Ch4-Nghiep.Vu.Kinh.Doanh.Ngoai.Te.tai.NHTM

<span class='text_page_counter'>(1)</span>Chapter 4 NGHIỆP VỤ KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI.

<span class='text_page_counter'>(2)</span> Nội dung Khái quát về nghiệp vụ về ngoại tệ; Xác định lời/lỗ trong nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ; Đánh giá số dư ngoại tệ cuối kỳ;. 2.

<span class='text_page_counter'>(3)</span> Khái quát về nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ Kinh doanh ngoại tệ (Forex trading) bao gồm việc mua bán ngoại tệ đảm bảo số dư tài khoản kinh doanh ngoại hối, nguồn ngoại tệ và tìm cách thu lời qua chênh lệch tỉ giá và lãi suất giữa các đồng tiền khác nhau..

<span class='text_page_counter'>(4)</span> Vai trò của kinh doanh ngoại tệ đối với hoạt động của NHTM  Kinh doanh ngoại tệ hay cụ thể hơn là mua bán ngoại tệ ra đời và phát triển theo sát sự đòi hỏi của hoạt động thương mại quốc tế.  Đối với ngân hàng tuy hoạt động mua bán ngoại tệ không phải là hoạt động truyền thống nhưng việc thành lập một bộ phận chuyên trách về kinh doanh ngoại tệ trở nên rất cần thiết:  Để đảm bảo chắc chắn việc thực hiện thanh toán ngoại tệ cho các khách hàng của ngân hàng giữa các nước được thực hiện trôi chảy.  Tăng qui mô của ngân hàng thông qua việc thúc đẩy mạnh hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu.  Phát triển các hình thức kinh doanh khác như thanh toán quốc tế, bảo lãnh và các nghiệp vụ khác.  Đem lại doanh thu và lợi nhuận cho ngân hàng thông qua các nghiệp vụ mua.

<span class='text_page_counter'>(5)</span> Khái quát về nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ THÀNH VIÊN THỊ TRƯỜNG NGOẠI TỆ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC; TỔ CHỨC TÍN DỤNG; KHÁCH HÀNG. THỊ TRƯỜNG NGOẠI TỆ LIÊN NGÂN HÀNG; GIỮA NGÂN HÀNG & KHÁCH HÀNG. TẤT CẢ CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN ĐẾN NGOẠI TỆ GIỮA CÁC NGÂN HÀNG ĐỀU PHẢI THÔNG QUA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC..

<span class='text_page_counter'>(6)</span> Tỷ giá  Tỷ giá là mức giá tại một thời điểm đồng tiền của một quốc gia có thể được chuyển đổi sang đồng tiền của quốc gia khác.  Tỷ giá được tính bằng số đơn vị nội tệ trên một đơn vị ngoại tệ.  Khi tỷ giá giảm đồng nghĩa với việc đồng nội tệ lên giá và ngoại tệ giảm giá, ngược lại tỷ giá tăng thì đồng nội tệ giảm còn ngoại tệ sẽ lên giá..

<span class='text_page_counter'>(7)</span> Kinh doanh ngoại tệ tại một thời điểm nhất định Tại NH MTCP Sài Gòn, lúc 9:15AM có thông tin liên quan đến kinh doanh ngoại tệ như sau: 1 USD = 0.709 GBP (bảng Anh) 1 USD = 23,000 VND 1 GBP = 31,000 VND Giả sử nhân viên kinh doanh ngoại được giao 46,000,000 VND để kinh doanh ngoại tệ. Vậy nên kinh doanh như thế nào để có lợi nhuận cao nhất bằng VND?.

<span class='text_page_counter'>(8)</span> Kinh doanh ngoại tệ tại một thời điểm nhất định 1 USD = 0.709 GBP; 1 USD = 23,000 VND; 1 GBP = 31,000 VND TH1: VNĐ => Mua USD => Mua GBP => Bán GBP => Thu VND: 46KK vnd  2K usd  1.418K gbp  44KK vnd => Lỗ: 2KK vnd. TH2: VNĐ => Mua GBP => Mua USD => Bán USD => Thu VND: 46KK vnd  1.48K gbp  2.09K USD  48KK vnd => Lời: 2KK vnd..

<span class='text_page_counter'>(9)</span> Kinh doanh ngoại tệ tại một thời điểm nhất định Đường link chuyển đổi ngoại tệ: alculator / Thực hiện nghiệp vụ mua bán ngoại tệ giữa: UER – USD – VND UER – JPY – VND.

<span class='text_page_counter'>(10)</span> Xác định kết quả kinh doanh ngoại tệ tại thời điểm cuối kỳ..

<span class='text_page_counter'>(11)</span> Công thức xác định kết quả kinh doanh ngoại tệ cuối kỳ Kết quả quả kinh doanh ngoại tệ tệ. Tỷ giá mua vào bình quân. = = =. Doanh Doanh số bán ngoại tệ tệ Giá trị ngoại tệ đầu kỳ. ---. Số lượng lượng Số Số ngoại tệ lượng ngoại tệ bán tệ ngoại bán. +. xx. Tỷ Tỷ giágiá mua mua vào bình vào bình quân quân. Giá trị ngoại tệ mua vào trong kỳ. = =. lượng Số lượng ngoại tệ đầu kỳ. +. Số lượng ngoại tệ mua vào trong kỳ 11.

<span class='text_page_counter'>(12)</span> Thuế GTGT và đánh giá tỷ giá ngoại tệ cuối kỳ Thuế GTGT phải nộp. =. Kết quả kinh doanh ngoại tệ. x x. Thuế suất thuế GTGT. Điều chỉnh tỷ giá ngoại tệ:  Khoản mục tiền tệ;.  Tỷ giá cuối kỳ;  Xử lý chênh lệch. 12.

<span class='text_page_counter'>(13)</span> Ví dụ Tình hình mua bán ngoại tệ của NH TMCP A trong 5/2020 biến động như theo bảng bên:. NGÀY. DIỄN GIẢI. SLNT. TỶ GIÁ. SLNT Tồn. SDDK. 120.000. 20.000. 120.000. 05/05. BÁN USD CHO NH A. 80.000. 20.010. 40.000. 10/05. MUA USD CỦA KH B. 30.000. 20.080. 70.000. 15/05. BÁN USD CHO KH C. 20.000. 20.170. 50.000. 25/05. MUA USD CỦA NHD. 50.000. 20.160. 100.000. 20.200. 100.000. Tỷ giá cuối kỳ. Hỏi: Hoạt động kinh doanh ngoại tệ của NH trong tháng 5 lời hay lỗ? Đánh giá tỷ giá chênh lệch ngoại tệ cuối tháng 5.. 1 3.

<span class='text_page_counter'>(14)</span> Đáp án:. ~ Doanh thu từ hoạt động bán 100.000 USD = 2.004.200.000 đồng. (NV1 + NV3). ~ Số tiền mua ngoại tệ với giá bình quân = 100.000 USD x TGBQ (TGBQ của SDĐK + NV (2) + NV (4)) = 100,000 x 20.052 = 2.005.200.000 đồng. ~ Vậy số tiền chênh lệch lỗ là: 1.000.000 đồng. 1 4.

<span class='text_page_counter'>(15)</span> Đáp án: TT. NGÀY. DIỄN GIẢI SDDK Tỷ giá cuối kỳ. SLNT 120.000. SLNT Tồn TỶ GIÁ 20.000 120.000 20.200. 100.000. ~ Quy đổi 100K USD (SDCK) sang VNĐ = = 100K x 20.200 = 2.020.000K ~ So sánh với SDCK của Tiền VND = 2.005.200K. Vậy, chênh lệch tỷ giá hối đoái lợi là: 14.800K 1 5.

<span class='text_page_counter'>(16)</span> Các công cụ tài chính phái sinh tiền tệ Hợp đồng kì hạn (Forwards) • Hợp đồng mua bán ngoại tệ có kì hạn là hợp đồng trong đó tỉ giá và các điều kiện giao dịch được xác định vào thời điểm giao dịch, còn việc chuyển vốn sẽ được thực hiện vào một thời điểm trong tương lai đã được thỏa thuận trước. • Hợp đồng này được sử dụng để phòng ngừa rủi ro tỉ giá biến động hoặc để kiếm lời. Hợp đồng hoán đổi (Swaps) • Hợp đồng hoán đổi là một sự thỏa thuận trao đổi các dòng tiền mặt vào những thời điểm xác định trong tương lai tuân thủ một số qui định cụ thể. Vốn được hoán đổi vào ngày bắt đầu và kết thúc của hợp đồng hoán đổi. • Hợp đồng hoán đổi được sử dụng để chuyển đổi một khoản nợ từ một.

<span class='text_page_counter'>(17)</span> Các công cụ tài chính phái sinh tiền tệ Hợp đồng tương lai (Futures) • Hợp đồng ngoại tệ tương lai là một sự thỏa thuận hợp pháp giữa hai bên để mua hoặc bán một số lượng ngoại tệ xác định theo tỉ giá được thỏa thuận vào thời điểm giao dịch. • Lãi, lỗ được tính toán hằng ngày trên cơ sở chênh lệch giữa tỉ giá của thị trường và tỉ giá đã thỏa thuận. Ngày kết thúc hợp đồng do hai bên thỏa thuận lựa chọn một trong số các ngày xác định do thị trường qui định. Hợp đồng quyền chọn (Options) • Hợp đồng quyền chọn là một hợp đồng cho phép người nắm giữ có quyền, nhưng không bắt buộc, được mua hay bán một tài sản cơ sở ở một mức giá xác định vào (hoặc trước) một ngày được xác định trước..

<span class='text_page_counter'>(18)</span> Thanh you!!!.

<span class='text_page_counter'>(19)</span>