Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh kiên giang (luận văn thạc sỹ luật)

ĐẠI HỌC QUỐC GIA THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - LUẬT
..............................................................

NGUYỄN HUY TÍNH

ĐNG

ỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG N
NG N NG T

NG T Ư NG

VIỆT NAM - CHI NHÁNH KIÊN GIANG.

LUẬN ĂN T Ạ SĨ N TẾ
••

TP. HỒ CHÍ MINH- NĂM 2019
ĐẠI HỌC QUỐC GIA THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

N


TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - LUẬT

NGUYỄN HUY TÍNH

ĐNG

ỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG N N

NG N NG T NG T Ư NG
V IỆT NA M - CHI NH ÁNH KIÊN GIANG.

Ngành: Tài Chính Ngân Hàng
Mã Số: 60340201
NGƯỜ ƯỚNG DẪN: PGS.TS HỒNG CƠNG GIA KHÁNH
LUẬN ĂN T Ạ SĨ N TẾ
••
TP. HỒ CHÍ MINH- NĂM 2019
LỜ Đ N
Tơi xin cam đoan: L n n n i i đ i: n i i o
động kinh doanh của ng ân hàng TMCP c ông Thương Việt Nam - Chi Nhánh Kiên Gian
, l côn rìn ri n c a ơi, c a đ ợc cơn b r n c c cơn rìn c, ơn sao c é c a bấ ỳ ai.
Tôi xin c ị mọi r c n i m cơn rìn n i n cứ c a mìn .

TGẢ


NGUYỄN UY TÍN


N Ụ TỪ ẾT TẮT
STT

Ký hiệu

Nguyên nghĩa

1
2

Vietinbank

Ng ân hàng TMCP c ông Thương Việt Nam

Vietinbank

Ng ân hàng TMCP c ông Thương Việt Nam - CN Kiên Giang

Kiên Giang

0

3

NHNN

Ngân hàng Nhà nước

4

NHTM

Ng ân hàng thương mại

5

KHDN

Khách hàng doanh nghiệp

6
7

TMCP

Thương mại cổ Phần

KPI

Chỉ s ố đánh giá hi ệu suất công việ c/kế ho ạch

8

POS

y oin of Sale. ó sử ụn c o c c s o b n lẻ, i ầy an o n i n ron s o

9

GN

Ghi nợ

1

TDQT

Thẻ tín dụng quố c tế

11

CN

Chi Nhánh


N LỤ BẢNG B ỂU
B n 2.1: T c đ n r ởn c n oan n i ie inban i n Gian ..31
Biể đồ 2.1: cấ nợ c n oan n i ie inban i n Gian ........................................................ 31
Biể đồ 2.2: Tỷ rọn nợ 2018 eo ừn n úc c n oan n i Vietinbank Kiên Giang .............32
Biể đồ 2.3 : cấ y đ n n eo n úc n n oan n i 201833
Bảng 2.2 : Thu nhập từ lãi thuần - huy động vốn khách hàng doanh nghi ệp 2018.34
B n 2.3: Biến đ n

s l ợn c

n......................................... 34

nyđn

n i 2018.................................................... 35

B n 2.4: B o lãn c n oan

B n 2.5: Ho đ n i rợ n m i an o n c ế c n oan n i 2018 .............................................. 35
Biể đồ 2.6: Ho đ n i rợ n m i an o n c ế c n oan n i 2018 ......................................... 36
B n 2.7: Ho đ n b n c éo s n ẩm ............................................................................... 37
Bi đồ 2.4: n s ấ lao đ n i c n oan n ie inban i n
Giang ...................................................................................................................... 39

Bn

2.8: Hi

n

r n cùn

Bn

ođn

so i c c n

nn l n r n địa b n m s n n

....................................................................... 41

nie inban

2.9: ỷ l n óm nợ c n oan n

i

2018 ........................................ 41

B n 2.10: Biến đ n s l ợn c n oan n i 2018................................................................ 42
Biể đồ 2.5:
Biể

ế

đồ 2.6: Ho đ

Biể đồ 2.7:

ế

o đn
n

ín ụn c

yđ n

o đn

n

n n (b n lẻ) 2018.................................. 43
i b nlẻ 2018.......................................... 45

in oan ẻ n n n đi

n ử 2018 ...........46


Ụ LỤ
LỜ Đ N
N Ụ TỪ ẾT TẮT

N LỤ BẢNG B ỂU
Ụ LỤ Trang G Ớ T.......................................................ỆU ĐỀ T NG N ỨU
1
1.

Lý

o

c

ọn đ i:.............................................................................................1
2. ục i c a đ i ...................................................................................................1
2.1.

ục i

ổn ................................................................................................1

2.2.

ục i

cụ ể.............................................................................................1

3.

ỏi n i n cứ ................................................................................................2

4.

i ợn m i n i n cứ ......................................................................................2

5.

n n i n cứ .................................................................................................3

6. ế cấ l n n .....................................................................................................3
Ư NG 1 TỔNG QU N LÝ T UYẾT .........................................................4
1.1.

c ấn đ c b n ín ụn n n n n m i ..................................................................4

1.1.1.

i ni m ín ụn n n n .............................................................................. 4

1.1.2.

c lo i ín ụn n n n ................................................................................ 4

1.1.3. Q y rìn ín ụn ......................................................................................... 5
1.1.4. B o đ m c a ín ụn .................................................................................. 5
1.2.
1.2.1.

c ấn đ li n an đến i o đ n .........................................................................6
i ni m i .............................................................................................. 6

1.2.2. Hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM..........................................7

1.2.3. c ác nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của NHTM..............8
1.2.3.1. Nhóm nhân t c an ...............................................................................8
1.23.2. Nhóm nhân tố chủ quan....................................................................10
1.2.4. Phương pháp phân tích dựa trê n c ác tỷ s ố tài chính của NHTM......11
í.2.4.1. Nhóm c ác chỉ số phản ánh khả năng sinh lời:....................................12
1.2.4.2. Nhóm chỉ tiêu phản ánh hi ệu quả ho ạt động:..................................13
1.2.4.3. Nhóm chỉ tiêu phản ánh rủi ro tài chính:...........................................14
Ư NG 2 N TÍ Đ N G ỆU QUẢ ẠT ĐỘNG NG N NG T NG T Ư NG ỆT
N N N KIÊN GIANG ...................................................................................17
2.1. Khái quát ngân hàng vietinbank - cn kiên giang....................................17
2.1.1. Q rìn ìn n

riển T n m i ôn T n i

Nam-CN Kiên Giang......................................................................................17
2.1.2.

ức n n o đ n c a c c òn ban i ie ban i n ian ........................................18

2.1.2.1.

cấ ổ c ức........................................................................................18

2.1.2.2.

ức n n , n i m ụ c n c a c c òn c c i n n ..........................................18

2.1.2.3.

i an i c c ịn i .................................................................................20

2.2.

n íc đ n i o đ n in oan c a ie inban i n ian ..........................................21

2.2.1. Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả ho ạt động của Vietinbank Kiên
Giang...............................................................................................................21
2.2.1.1.

óm n n c an ...................................................................................21

2.2.1.2. Nhóm nhân tố chủ quan...................................................................30
2.3.
2.3.1.

n íc đ n i o đ n

in oan ......................................................31

i Doan i .........................................................................................31

2.3.1.1. Ho đ

n c o ay ............................................................................ 31


2.3.1.2. Ho đ

n y đ n n ........................................................................... 33

2.3.1.3. B o lãn T i rợ n m i .......................................................................... 35
2.3.1.4. B n c éo sn ẩm............................................................................. 37
2.3.1.5. Lao

n

n S ấ ......................................................................... 39

2.3.1.6. Tỷ L ợ óm 2 .................................................................................... 41
2.3.1.7. S L ợng Khách Hàng........................................................................42
2.3.2.

i B n Lẻ ......................................................................................... 43

2.3.2.1. Ho đ n c o ay ................................................................................... 43
2.3.2.2. Ho đ n y đ n
2.3.2.3. Ho đ n in oan
Ư NG 3 TỒN TẠ ,

n ................................................................... 45
ẻ, c i l
ẠN

n , b oiểm ịc ụ
Ế,NGUYN N N G

í ........ 46
Ả

N NG ỆU QUẢ ẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG TMCP CÔNG
T Ư NG ỆT N N N N G NG .........................................................................49
3.1.

ữn ồn i, n c ế ......................................................................................49

3.2. Nguyên nhân .........................................................................................49
3.2.1. Nguyên Nhân Khách Quan ................................................................ 49
3.2.2. Nguyên n Q an ................................................................................... 49
3.3. Gi i n n cao i ..........................................................................................49
3.3.1. ỹ n n ìm iếm, x c địn c n mục i , iế c n, nắm rõ s n
ẩm ịc ụ, n n i n n cầ

c n cấ c c s n ẩn c o c n

c a . ................................................................................................................. 49
3.3.2. Dựa r n c c iao ịc c a

c

n x c địn c n mục i

ron c ỗi c n ứn đầ o c a c n . ........................................................................... 50
3.3.3.

i i n i c o ay

y đ n .................................................. 51

3.3.3.1. T r n o y ín n i c a n n n n m i l n có n n n c: ................................... 52
3.3.3.2.

i oa ồn đ i i ban lãn đ o c c đ n ị có s i n ửi l n, T n lãi s ấ đ i i n óm n

n n i r i ro m m s c

n c ỉ an

i ie inban m i n i i ấ , lãi s ấ đan đãi n so
i mặ bằn c n : ............................................................................................. 52
3.3.3.3. T n lãi s ấ đ i i n n n n i r i ro, c n n c ế cấ ín ụn c a ie inban .......... 53
3.3.3.4.

i c ỉn lãi s ấ ù ợ i i b n n ie inban Trụ sở c ín cho chi nhánh. ........ 54

3.3.4. Gia n ịc ụ í .......................................................................................... 54
3.3.4.1.

ai c ịc ụ ừ c c côn y x ấ n ẩ . ......................................................... 54

3.3.4.2. T n c ờn iế c n c c đ n ị c i l n .......................................................... 55
3.3.4.3.

ở i o n ie inban đ i i

c

n n ời sử ụn đi n

n c ................................................................................................................... 56
T L ỆU T Ả


1

G Ớ T ỆU ĐỀ T NG N ỨU
1.

Lý do chọn đề tài:

Tron n i n m ể ừ i n l ie inban i n Gian đã r i qua n i iai đo n riển ừ n ữn b ổi s ai
i i ỷ nợ 2 ỹ iế i m s l ợn n n sự b n c ế, a n i n m riển i s l ợn n n sự r n 120 n ời nợ r n 5
n n ỷ y đ n n r n 2 n n ỷ i sự đón ó c a 6 òn iao ịc 1 i sở. Hi n i ie inban i n Gian l n n n c
o ay oan n

i

ln nấ

ỉn i n Gian . T y n i n b n c n n ữn

n

íc


2

3

n 3: Tồn i, n c ế, n y n n n i i n n cao i
o đ n Ngân Hàng TMCP ôn T n i am i n i n Gian
Ư NG 1
TỔNG QU N LÝ T UYẾT
1.1.

ác vấn đề cơ bản về tín dụng ngân hàng thương mại

1.1.1. Khái niệm tín dụng ngân hàng
T eo l ổ c ức ín ụn s 47/2010/QH12 n m 2010, o đ n ín ụn đ ợc địn n ĩa l i c ổ c
ức ín ụn sử ụn n ồn n ự có, n ồn n y đ n để ỏa n cấ ín ụn c o c n i n y n ắc có o n r bằn c
c n i ụ c o ay, c iế ấ , c o i c ín , b o lãn c c n i ụ khác.
1.1.2. Các loại tín dụng ngân hàng
Tín ụn n n n có ể đ ợc n c ia n n i lo i c n a ùy eo n ữn i ức n lo i c n a :
Dựa o mục đíc c a ín ụn : có ể n c ia n c c lo i ín ụn ục ụ s n x ấ in oan ; ín ụn i
ùn c n n; ín ụn i rợ x ấ n
ẩ.
Dựa o ời n ín ụn : có ể n c ia n ín ụn n ắn n; ín ụn

rn

n;

ín

ụn

i n.
Dựa o
ơn có b

mức đ

ín n i m c a

c

o đ m;ín ụn có b o đ m bằn

Dựa o

n

ức c o ay: có

n : có ể

n c ia n

ín ụn

i s n.
ể

n c ia n

ín ụn ừn lần; ín

ụn eo n mức.
Dựa o n ức o n r nợ ay: có ể n c ia n ín ụn r nợ m lần i đ o n; ín ụn r ó ; ín ụn r
nợ n i lần n n ơn có ỳ n nợ cụ ể ( ín ụn eo n mức ấ c i).
1.1.3. Quy trình tín dụng
Q y rìn
o n ín ụn .

ín ụn l

b n mơ

mặ i cơn

cơn

icccb

i c, m y rìn

c iến

n xử lý m

ín ụn ợ lý sẽ ó

ần n n cao c ấ l ợn i m iể r i ro ín ụn . mặ n rị ín ụn , y rìn ín ụn l m c sở c o i c n địn r
cnimynncaccb

n li n an; n

lý ín ụn mặ n c ín ; c ỉ rõ m i an

iữa c c

b

n li n an ron o đ n ín ụn ; đồn ời ực i n iểm so iến rìn


4

cấ ín ụn đi c ỉn c ín s c ín ụn c o ù ợ i ực iễn o đ n c a n n n .
Q y rìn ín ụn l m yế

c b n cần iế ron i c ổ c ức ực

i n o đ n ín ụn c a m n n n .
y rìn ín ụn ổn bao ồm c c b c:
- L ồ s đ n ị cấ ín ụn .
- n íc ín ụn .
- Q yế địn ín ụn .
- Gi i n n.
- Gi m s an lý ín ụn .
1.1.4. Bảo đảm của tín dụng
Ho đ n ín ụn n n n l ôn ắn li n i r i ro ín ụn . ặc ù c a o đ n ín ụn l i m n ĩa ụ ín ụn sin sẽ
éo i ron s ỳ n ín ụn . Tron ời ian sin n ĩa ụ ín ụn , r i ro ín ụn có ể x y
ra bấ cứ lúc n o, có ể x ấ ừ n y n n n c an oặc c

an. ì

y, b o đ m ín ụn đ ợc sử ụn n l m c c
ồi nợ

ức n ằm ia n n n

n c ế ổn ấ ron r ờn ợ x y ra r i ro ín ụn .

T eo ị địn 178/1999/ -CP ngày 29/12/1999 b o đ m i n ay c a c c ổ c ức ín ụn ì b
o đ m ín ụn l i c ổ c ức ín ụn ụn c c bi n n ằm òn n ừa r i ro, o c sở in ế lý để ồi đ ợc c c
o n nợ đã c o c n ay. ể b o đ m ín ụn có i đòi ỏi c c y cầ sa :
- Gi rị b o đ m i l n n n

ĩa ụ đ ợc b o đ m.

- T i s n ùn l m b o đ m ín

ụn i có i rị có ị

r ờn i

ụ.

- T i s n ùn l m b o đ m ín

ụn i có đầy đ c sở lý để

b n cấ

i n bằn n i c c , ồm có b o đ

m bằn

ín ụn có y n xử lý i s n ùn l m b o đ m.
B o đ m ín ụn có ể ực
i s n ế c ấ ; b o đ m bằn i s n

cầm c ; b o đ m bằn i s

n ìn

nừ

n ay; b o đ m bằn ìn ức b o lãn bằn i s n c a b n ứ ba.
1.2. Các vấn đề liên quan đến hiệu quả hoạt động
1.2.1. Khái niệm hiệu quả
Hiệu quả ho ạt động của c ác NHTM theo lý thuyết hệ thống có thể đuợc hiểu ở
hai g ố c độ l à khả năng sinh lời và xác xuất ho ạt động an to àn của ng ân hàng.


5

- Khả năng sinh lời: hiểu theo kế to án l à lợi nhuận kế to án - phần ch ênh l ệ
ch giữa doanh thu và chi phí của đơn vị. Khả năng sinh lời còn là khả năng mang lại lợi
nhuận khi biến c ác đầu vào thành đầu ra và khả năng gi ảm thiểu chi phí đến mức tố i
đa để tăng sức c ạnh tranh đố i với c ác tổ chức tài chính khác. Nhìn chung , một đơn vị
có khả năng sinh lời khi và chỉ khi năng lực tạo lợi nhuận của đơn vị lớn hơn mức mà
nhà đầu tu có thể tạo ra trên thị truờng.
- Xác xuất hoạt động an to àn của ngân hàng: có thể đo luờng thơng qua mức
độ rủi ro ho ạt độ ng của c ác tổ chức tín dụng. Xác xuất ho ạt động an to àn cao, đồng

nghĩa với việ c rủi ro đuợc hạn chế ở mức thấp , g óp phần mang lại lợi nhuận cho ng
ân hàng. Tuy nhi ên, hi ệu quả ng ân hàng cao hay thấp còn có sự đánh đổi g iữa lợi
nhuận và rủi ro. c ác loại rủi ro thuờng g ặp: rủi ro tín dụng , rủi ro thanh kho ản, rủi ro
tỷ g i á hố i đo ái, rủi ro lãi suất. Tóm l ại, khi thực hi ện chức năng chuyển hóa tài s ản
thực chất c ác ng ân hàng đã chia sẻ mức độ rủi ro với nguời tiết ki ệm. Những rủi ro
này rất đa dạng xảy ra thuờng xuyên và ngày c àng phức tạp. Hậu quả của c ác lo ại rủi
ro này thuờng dẫn đến giảm thu nhập , giảm giá trị tài s ản, mất vốn và thậm chí dẫn
đến nguy c ơ phá s ản của c ác ng ân hàng.
1.2.2. Hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM
Đ ánh giá hi ệu quả hoạt động của c ác NHTM có thể đuợc chia ra làm hai
nhóm: hi ệu quả tuyệ t đ ố i và hi ệu quả tu ơng đ ố i
- Hi ệu quả ho ạt động tuyệt đố i:
Cho phép đánh g i á hi ệ u quả ho ạt động của NHTM theo c ả chi ều s âu và chi
ều rộng đuợc tính nhu sau:
Hiệu quả ho ạt động = Kết quả kinh tế - chi phí bỏ ra để đạt đuợc kết quả đó
Khi thực hiện tính to án hiệu quả theo tiêu chí này sẽ khá chính xác và to àn
diện. Tuy nhiên, trong một s ố truờng hợp sẽ rất khó thực hiệ n việ c so s ánh giữa các
đơn vị không có cùng quy mơ.
- Hi ệu quả ho ạt động tu ơng đố i: có nhi ều c ách để thể hi ệ n
+ D ạng tĩnh:
Hiệu quả ho ạt động = Kết quả kinh tế/chi phí bỏ ra để đạt đuợc kết quả


6

+ D ạng động hay dạng c ận biên:
Hiệu quả ho ạt động = Mức tăng kết quả kinh tế/mức tăng chi phí
+ D ạng nghịch:
Hiệu quả ho ạt động = Chi phí bỏ ra để đạt đuợc kết quả/kết quả kinh tế
C ác chỉ ti êu trên thuận tiện để so s ánh theo thời gian và không gian. Cho phép

so s ánh hiệu quả giữa c ác ng ân hàng với quy mô khác nhau.
1.2.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của NHTM
Hi l đi i n yế địn sự s n còn riển c a m n n n

, bởi y n

n

cao

i
cũn có n ĩa

l n c ờn n nlực i c
n

n lực đi n

để

o ra íc lũy có đi

i n mở r n

cc

o

oan . T y n i n, để HT o đ n có i n, địi ỏi i x c địn đ ợc cc n n

ín ,

đ n in
n ởn

i

i o đ n ca c cHT , n ằmn c ế đ ợc
c

c o đn man

ín

c ấ r i ro, b o o n

n, n n cao n

lợi n n

ừ c c o đ n in oan c a HT .
c n n n y có ể đ ợc c ia l m ai n óm: óm n n c an n óm n n c an, ùy eo đi i n cụ
ể c a ừn H m ai n óm n n n y có n ữn n ởn c n a , đến i o đ n c a c ín c c NHTM.
1.2.3.1. Nhóm nhân tố khách quan
- ơi r ờn in ế, c ín rị, xã i ron n o i n c
HT l m
imi

ổ c ức r n ian i c ín , l m cầ n i iữa ực iế

ực đầ c a n n in ế. Do y, n ữn biến đ n c a mơi r ờn

in ế, c ín rị xã i có n ữn n

ởn

ngân hàn . ế mơi r ờn in ế, c ín rị

ơn n ỏ đến o đ n c a c c
xã i ổn địn sẽ o đi i n

n lợi c o o đ n c a c c HT , ì đ y cũn l đi i n l m c o rìn s n xấ c an n in ế đ ợc iễn
ra bìnờn
r ởn

,đ mbonn

o nr

n c a c c oan

cao

ổn địn , c c

đnsnx

ấ in oan . Do đó,

n i ron

ực

ron n n in
n cầ

ấ ụ
n n in

n
ế. i n n in

ế có n

ếđ có n cầ mở r
ay n

n mở r n o đ n ín ụn c a mìn . ồn ời, n n nợ xấ có ể

n , l m c o c c HT

n

o
ễ


7

i m,

ì n n lực

i c ín c a c c oan ni cũn

ợc l i,
n ữn

i môi r ờn in ế, c ín

n n bấ

đ
rị

ợc n n cao.

xã

i rở n n bấ ổn ì l i l

lợi c o o đ n c a c c HT n: cầ ay n i m; n y c nợ n, nợ xấ

ia n l m i m i o đ n c a c c HT .
H n nữa, i n nay rìn i n in ế c ế đan iễn ra m n mẽ r n ế i i. c n n in ế c a c c n c r
n ế i i n y c n ụ c o n a , l ồn n c ế đã đan ồn o ực m n mẽ. i n y đan o ra n i c i c o
nói c n n n
ni

i am

n n nói ri n ,

c i m i có

ể ran đ ợc c c n

n lý ừ c c n n in ế

ồn n, côn n , in n i m

riển,... T y n i n, b n c n đó n n n n n

cũn i đ i mặ i n i c ức ừ rìn i n , n i c n ran
i n ữn đo n i c ín đầy i m lực ( n, côn n , n n lực
Tron i ực ế

i n nay co ấy, c c

n n lực i c ín ,

in n i m

n rị n

HT

n lý,...).
i

am cịn yế mọi

n n , côn n đến n

o i ra, i rìn i n in ế c ế n y c n s r n , ì sự biến đ n c a ìn
ế,c ín rịxã
nấlccbnnc

a

i

c

iam cũn có n

accncr
ữn n ởn ơn

ồn n

mặ , ừ
n lực.

ìn
nế

in
iim

n ỏ đến i

o đ n c a c c HT .
- Môi trường pháp lý
ơi r ờn

lý bao ồm ín đồn b đầy đ c a n l , c c

n b n i l , i c c ấ n l rìn đ

n rí.

T ực iễn c o ấy, sự riển c a c c n n in ế ị r ờn r n ế i i n r m n m a, đã min c ứn c o ầm an
rọn c a n l ron i c đi n n n in ế ị r ờn . ế
ợ i y cầ

nl

riển c a n n in ế ì sẽ l m r o c n l n c o rìn

riển in ế. c i c c n c có n n in ế ị r ờn
có m

nl

trình

riển c a mìn ,

ếoc

óa san n n

l còn

iế , c a đầy đ

HT .

đ ợc x y ựn ôn ù
riển, i m ọ

đầy đ đ ợc sửa đổi bổ s n n i lần ron
ì ở i am
eo n n in
đ y cũn

o m i c yển đổi n n in ế
ếịr

ờn n 20 n m, n n

ực sự l

m rở n i đ i i

ừ ccế
n
ođ n c a c c

8

ồn ời, rìn i n óa iễn ra n an ron ời ian ần đ y, đòi ỏi i am i s m ôn a c c b l m i
sửa đổi c c đi l ơn cịn ù ợ i ìn ìn in ế, có n y n l m i ực sự o l đ ợc m môi r ờn lý o n c ỉn
, l m c sở để i i yế c c ran c ấ , iế n i n y sin ron o đ n in ế, xã i. y, rõ r n môi r ờn l có ai
rị ế sức an rọn đ i i c c o đ n in ế nói c n đ i
lc
H

sở

i

nđ

riển n an b

io

con

đ n

c a c cHTnói ri n ,

lc c n

n bn

n

n ữn .

I.2.3.2. Nhóm nhân tố chủ quan
óm n n
c a c ín c c

c

HT

an đ ợc bn đến, c ín

n c

cnn

n n lực

ic ín ,

ron n i b

n n

n

rị đi

n , ứn ụn iến b cơn n , rìn đ c ấ l ợn c a lao đ n ,...

- Năng lực tài chính của một NHTM ờn đ ợc biể i n, r c ế l
n n mở r n n ồn n c sở ữ , ì n c

sở ữ

a

ể i n sức m n

i

c ín c a m n n n . Ti m lực n c sở ữ n ởn i y mô in oan c a n n n n : n n y đ n c o ay n, n n
đầ i c ín rìn đ ran bị côn n . T ứ ai, n n sin lời cũn l m n n
n n n n lực i c ín c a m n n n , ì nó ể i n ín i c a m đồn n in oan . T ứ ba l , n n òn n
ừa c n đỡ r i ro c a m n n n , cũn l n n n n n n lực i c ín . ế nợ xấ n ì ự ịn r i ro cũn i n để
bù đắ r i ro, có n ĩa l n ng tài chính cho é sử ụn
i, nế nợ xấ
òn r i ro

để bù đắ ổn ấ có

nnn

ể x y ra. ợc

l

ự

ơn đ để bù đắ , có n ĩa l ìn

r n i c ín

xấ n n lực

i

c ín bù đắ c o c c o n c i í n y bị ẹ .
- Năng lực quản trị, điều hành l n
ođnc

a c c n n n . n lực

n

iế

nrị đi n , r

eo n ởn
c ế

o c cấ ổ c ức b m y n lý, rìn đ lao đ n ín ữ i c a c c ế đi n để có ể ứn

đến i
lụ

c
ó , r c n ữn

iễn biến c a ị r ờn . Tiế eo
n n lực n rị, đi n cịn có ể đ ợc n n bằn n n i m iể c i í o đ n , n n cao n n s ấ sử ụn đầ o
để có ể o ra đ ợc m
ợ đầ ra cực đ i.
- Khả năng ứng dụng tiến bộ cơng nghệ:

ín l n n n n lực cơn


9

n ôn in c a m n n n . Tr c sự riển m n mẽ c a oa ọc côn n ứn ụn s r n c a nó o c c s n n n
y nay, ì n n n n nó có ể y

rì n

nc

n ran

c a mìn , nế ẫn c n

ứn c

c ịc
ụr
n

y n n . n lực cơn
m i, ồm iế bị

ín đ c đ o côn n

nn

ể i n

n n ran bị cơn

con n ời, ín li n ế cơn n iữa c c n n n
c a mỗi n n n .

- Trình độ,
yế

n can

chất lượngcủa người lao động:

địn an rọn đến sự

n

b i ron

bấ ỳ

n
o

con n ời l

đ n no cacc

yế
HT .

Xã i c n riển ì c n địi ỏi c c n n n c n i c n cấ n i ịc
ụ m i có c ấ l ợn . ín đi n y, địi ỏi c ấ l ợn c a n ồn n n lực cũn i đ ợc n n cao, để đ ứn ị
ời đ i i n ữn ay đổi c a ị r ờn , xã i. i c sử ụn n n lực có đ o đức n n i , iỏi c y n môn, sẽ
iú c o n n n o l đ ợc n ữn c n r n n , n n n ừa đ ợc n ữn r i ro có ể x y ra ron c c o đ n in
oan , đầ đ y cũn l n n giúp các n n n

i m iể đ ợc c

c c i ío đ n . T y n i n,

ron
rìn riển, n

ồn n n lực l ôn

i c ú rọn i c ắn riển n n lực

i

cơn n m i.
1.2.4. Phương pháp phân tích dựa trên các tỷ số tài chính của NHTM
Phương pháp phân tích này được sử dụng phổ biến tíong việ c đánh g iá phân
tích hiệu quả ho ạt động trong lĩnh vực ngân hàng , dùng ở c ác cấp ng ành và c ác cấp

n lý. c c ỉ s n y có ể c ia n 3 n óm c ín :
1.2.4.1. Nhóm các chỉ số phản ánh khả năng sinh lời:
Nhóm chỉ s ố này phản ánh tính hiệu quả của một đồng vốn kinh doanh thông
qua c ác chỉ tiêu sau: thu lãi biên rộng (NIM), thu ng o ài lãi biên ròng (NOM), thu
nhập ho ạt động biên (TNHĐB), thu nhập ròng trên tổng tài s ản (ROA), thu nhập ròng
trên vốn chủ sỡ hữu (ROE).
NIM
=

Tổng thu nhập từ lãi - Tổng chi phí từ lãi Tổng tài s ản có sinh lời


10

NIM ( Net interest Marg in): chỉ ti êu thu lãi bi ên ròng g iúp nhà quản trị dự
báo khả năng sinh lời của ng ân hàng thông qua việ c kiểm so át chặt chẽ tài s ản sinh
lời và vi ệ c tìm kiếm nguồn vố n có chi phí thấp. Ý nghĩa của h ệ s ố này l à nếu tính
riêng phần thu nhập về lãi thì tỷ suất sinh lời từ lãi trên c ác kho ản đầu tu là bao nhiêu.
Tổng thu nhập ngo ài lãi - Tổng chi phí ng o ài lãi

NOM =

Tổng tài s ản c ó sinh lời

Ocỉi
n o i lãi, c
nn

n

ấ ín

ụn

n o i lãi bi
yế l n ồn

n rịn đo l ờnmức c
í ừ c c ịc ụ

n

c ị (i n l n , c i

).

ế c ỉi n y bị m

nl

i cc c i

í sữa c ữa, b

o

n iế bị

c ứn ỏ n n

n

o đn

c iữa

n ồn

ínoi

lãi m

ci

í ổn

yế

ừc o

c

ay, n c ế c c o đ n ịc ụ.

TNHĐB
=

Tổng thu ho ạt động- Tổng chi phí ho ạt đ ộng Tổng tài s ản c ó

Tỷ lệ thu nhập ho ạt động biên cho thấy một đơn vị tài s ản sẽ tạo ra đuợc bao

nhiêu đồng lợi nhuận truớc thuế cho ng ân hàng. Tỷ s ố này ng ày c àng cao cho thấy
hiệu quả sử dụng tài s ản của ng ân hàng c àng lớn.
ROA =

Lợi nhuận sau thuế
------------------------—Ẵ---7. , L------------------------------Tổng tài s ản c ó

ROA chỉ ti êu này chủ yếu phản ánh tính hi ệu quả quản lý. Nó cho thấy khả
năng của Hội đồng quản trị ng ân hàng trong quá trình chuyển tài s àn của đơn vị thành
thu nhập ròng. ROA thuờng đuợc sử dụng rộ ng rãi trong ph ân tích hi ệu quả ho ạt
động và đánh giá tình hình tài chính, nếu mức ROA thấp có thể là kết quả của một
chính s ách đầu tu hay cho vay không năng động hoặc có thể chi phí ho ạt động của ng
ân hàng quá mức. Nguợc lại, mức ROA cao thuờng phản ánh kết quả ho ạt động hữu
hiệu, ng ân hàng có c ơ cấu tài s ản hợp lý.
Lợi nhuận sau thuế


11

ROE =

------------------------7Ắ , , Ị------------------------------------Vốn chủ sở hữu
ROE là tỷ s ố quan trọng nhất đối với c ác cổ đông , đo luờng tỷ lệ thu nhập cho

c ác cổ đơng g óp v ốn của ng ân hàng. Nó thể hi ện thu nhập mà c ác cổ đông nhận
đuợc từ việ c đầu tu vào ng ân hàng ( tức là chấp nhận rủi ro để hy vọng có đuợc thu
nhập ở mức hợp lý). c hỉ ti êu này cũng đuợc sử dụng khá phổ biến trong phân tích hiệu
quả ho ạt độ ng của doanh nghiệp nhằm phản ánh hiệu quả sử dụng vốn chủ sở hữu.
I.2.4.2. Nhóm chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động:
Đ ể thực hiện chiến luợc tối đa hóa lợi nhuận, c ác ng ân hàng thuờng nâng cao

hiệu quả ho ạt động của mình bằng c ách giảm chi phí ho ạt động , tăng năng suất lao
động và nâng cao trình độ nhân vi ê n. Bởi vậy c ác thu ớc đo phản ánh tính hi ệu quả
trong ho ạt động của ngân hàng và năng suất lao động của nhân viên g ồm:
,
,
Thu nhập ho ạt động
chỉ s ố năng suất lao động =--------- --------------------- --------’----------------------Số nhân vi ên l àm vi ệ c chính thức đủ thời g ian
chỉ s ố này phản ánh hiệu quả sử dụng lao động của một ng ân hàng , nó cho ta
biết trung bình mỗi nhân viên của ng ân hàng tạo ra bao nhiêu đồng thu nhập mỗi n ăm.
,
Thu nhập ho ạt động
Chỉ s 0 hiệu quả sử dụng tài s ản = -----------------------—---------------------------------Tổng tài s ản
Hệ s 0 này cao chứng tỏ ng ân hàng đã phân b 0 tài s ản một c ách hợp lý nhằm
nâng cao lợi nhuận của ng ân hàng.
Chi phí hoạt động/ Thu nhập
ho ạt động
=

Tổn

g chi phí ho ạt động
Tổng thu nhập ho ạt độ ng

Tỷ s 0 chi phí ho ạt động/ thu nhập ho ạt động dùng để phản ánh m0i quan hệ g
iữa đầu vào V à đầu ra hay nói cách khác nó phản ánh khả năng bù đắp chi phí trong ho
ạt động của ngân hàng.
I.2.4.3. Nhóm chỉ tiêu phản ánh rủi ro tài chính:
C ác chỉ tiêu phản ánh rủi ro (rủi ro tín dụng , rủi ro thanh kho ản, rủi ro lãi
suất...) bổ sung cho c ác chỉ ti êu phản ánh sinh lời nhằm phản ánh đầy đủ kết quả kinh

12

doanh của ng ân hàng trong m ột thời kỳ. Nếu ng ân hàng theo đuổi c ác kho ản đầu tư
mạo hiểm, có thể tỷ lệ sinh lời hiện tại sẽ cao hơn. Tuy nhi ên, nếu tổn thất xảy ra
(thường qua một thời gian nhất định), sinh lời của ng ân hàng sẽ giảm sút, thậm chí có
thể ng ân hàng sẽ bị phá s ản. Do vậy, thời kỳ này rủi ro cao có thể g ây ra tổn thất kì
sau, l àm g i ảm khả năng sinh lời kì sau. Tỷ l ệ Nợ/v0n của chủ c àng cao, tỷ lệ sinh lời
ROE c àng lớn, song khả năng chOng đỡ với những tổn thất của ng ân hàng c àng kém.
Tỷ l ệ T ài s ản nhạy c ảm/Nguồn v0n nhạy c ảm phản ánh rủi ro lãi suất khi lãi sất thay
đổi theo hướng bất lợi cho ng ân hàng.Tuy nhiên, khi lãi suất thay đổi theo hư ớng có
lợi hoặc khơng thay đổi, thu nhập của ng ân hàng sẽ g ia tăng.
+

ỉ i nợ: D
ylm

nợ đ

ợc

nợ n ắn n ( oặc r n - i n) / Tổn

c ỉ i

địn l ợn , x c địn c cấ

n eo ời

n c o ay (n ắn, r n ,

ấy biến đ n c a ỷ rọn

nợ

ín ụn ron r ờn

ợ

i n). ỉ i n y còn

iữa c c lo i nợ ín ụn c a m n n n

co
acc ời ỳ

c n a . Tỷ l n y c n cao c ứn ỏ mức đ riển c a n i ụ ín ụn c n l n, m i an i c n c n có y ín.
+ Tỷ l nợ xấ :
D nợ xấu
Tỷ l ệ nợ xấu = ----------------—,——■--------------- x 100%
Tổn nợ
L c co n nợ đ ợc n lo i
n ờ)

n óm 5 (có
ỉi

nyl

n,cỉsn

yấ

ừ nóm 3 (

c ỉ i để đo l ờn

c ấ l ợn

cũn đồn n ĩa i c ấ l ợn

+ Tỷ l c o ay r n ổn

vay

ẩn), n óm 4 (n i

n n mấ n).

ỷ l nợ xấ đ ợc coi l c ấ n n đ ợc l

Tỷ l c o

i ic

n i
ínụn c

ụ ínụn c
a n

a

n

ncao.

i 3% eo ơn l c ế.

nyđn:
D nợ

Tổn l ợn n y đ n
Tỷ l n y x c địn i đầ c a m đồn n y đ n c a n n , so s n n n c o ay i n ồn n y đ n đ
ợc. ỉ i n y l n ay n ỏ đ ơn . Bởi ì nế c ỉ i n y l n ì c o ấy n n y đ n n c a n n ấ , n ợc l i


13

nế c ỉ i n y n ỏ c o ấy n n sử ụn n ồn n y đ n ơn có i .
+ ịn ay n ín ụn ron n m:
D nợ tron n m
Vịng quay vơn tín dụng trong năm =-------------—---——- - -- - -- ------D nợ bìn n n m
ỉ i n y c o a biế m đồn n c a n n n đ ợc c o ay bao n i lần ron n m. ỉ i n y c n l
ncn

, nó c ứn ỏ n n

n

đ ợc

n i nợ c ứn ỏ rằn n ồn n m n n n đã đầ o o đ ng kinh oan có i .
Tóm l i, ron n íc i o đ n in oan c a c c HT i n nay, c c ỷ s i c ín ẫn đ ợc sử ụn ổ
biến. c c ỉ s r y n n có điểm l đ n i n i ín o n, ễ iể ron n íc n n c ún c ỉ s n íc đ n man ín ời
điểm. ể n íc i in oan c a n n n , b n c n i c n íc m lo c c c ỉ i i c ín ì cần i đặ c ún ron m i
li n lẫn n a . ó n i c ỉ i n n ế , ron đó c ỉ i n y l i có ể n ởn đến c ỉ i c. n nn bi c c c ỉ i r n
ian c ỉ i
c i cùn , c c c ỉ i

nn

ron m môi r ờn

n ấ địn

bncấ
eo m

n ấ o đ n m n n n cần đ
an điểm lợi íc n o đó.

đến


Ư NG 2
N TÍ Đ N G ỆU QUẢ ẠT ĐỘNG NG N NG T
NG T Ư NG ỆT N N N N G NG
2.1. Khái quát ngân hàng vietinbank - cn kiên giang
2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển Thương mại Công Thương Việt

Nam-CN Kiên Giang.
ùn i n ie inBan , ie inban i n Gian cũn đ ợc n l n ay ừ n y đầ

ực i n c yển

đổi mơ ìn n n n n ừ m cấ
san ai cấ c ín ức đi o o đ n n y 19/8/1988. Lúc m i n l , Vietinbank-c i n n i n Gian c ỉ có
1 i sở

2 ỹ iế i m.

sở

cấ

n èo n n, n i n l m i c ô s , mọi c n i c yế ực i n bằn
n côn ; n n sự 62 n ời, c n b có rìn đ đ i ọc c iếm 21% ổn s lao đ n . ến nay ie inban
i n Gian đã riển c y mô c ấ l ợn o đ n . Hi n, m n l i c a đã ắ địa b n i 1 Trụ sở c ín 6 ịn
iao ịc đặ i T . R c Gi

rn

m c c y n ron ỉn

i n Gian , s l ợn lao đ n l n đến 120 n ời rìn đ đ i ọc r n đ i ọc 95%. ùn i i c b m s c r n ,
địn n c a Ban Lãn đ o ie inBan , Ban Giám đố c Vietinbank - chi nhánh Kiên Giang đã
đưa ra những biện pháp cụ ể, ù ợ s ực i đặc điểm, ìn ìn ị r ờn địa n . Tron đi
i n ực ế, ie inban - Chi nhánh Kiên Gian an m đẩy m n côn c y đ n n, đ m b o o đ n ín
ụn l ôn an o n, i . ồn ời, ực
i n cơn c đ o o, n n cao rìn đ c y n môn ỹ n n ấn c o c n b , n n i n ( B ), đặc bi l c y n i

n an

c n . Từ đó,

c ờn b n c éo, ục ụ rọn ói c c s n ẩm, ịc ụ (S D ) ie inBan

n
eo

n cầ c a c n .
Q y mô i n n a c c n m:
c hỉ tiêu

1988

Dư nợ

6.55
2

4

1993

1998

2002

63.53

181.43

413.322

3

n ị ín : Tri đồn
2013
2017
2008
906.100

3.006.00
0

4.693.000


Hyđn
vốn

2.98
9

Lợi nhuận

75.31
5

489

79.66

379.314

752.800

1.402.00
0

1.865.000

5.509

5.124

16.295

52.518

105.62

4
6.57

5

6

2.1.2. Chức năng hoạt động của các phòng ban tại vietbank kiên giang.

2.1.2.1. Cơ cấu tổ chức
cấ ổ c ức c a c i n n bao ồm 06 òn n i ụ c c òn iao ịc cụ ể n sa :
- òn c n oan n i ,
- òn B n lẻ,
- òn ế o n,
- òn Ti n o ỹ,
- òn Tổn ợ ,
- òn Tổ c ức n c ín ,
- 06 ịn Giao ịc .
2.1.2.2. Chức năng, nhiệm vụ chung của các phòng thuộc chi nhánh
hức năng
T am m c o Ban i m đ c c i n n ron n lý, ổ c ức o đ n in oan n lý r i ro, o đ n c c a
c i n n ron m i c ức n n , n i m ụ đ ợc iao.
Nhiệm vụ
T am m c o Ban i m đ c c i n n ron ổ c ức, riển ai mọi o đ n , n i m ụ c a c i n n
eo y địn c a

l , H , H T n ằm

đ m b o y n lợi íc ợ c a H T.
T ờn x y n n íc , đ n i o đ n n i ụ c đ n ị ụ r c để am m c o Ban i m đ c c i n n , H T
n ẳm x y ựn địn n n n cao riển n i ụ, đ m b o o đ n c a c i n n i ron n ắn n, r n i n.
T ực i n c c n i m ụ c y n môn c c c ỉ i

ế o c eo c ức

n n , n i m ụ đ ợc iao.

ị r c n i m r c Ban i m đ c c i n n , Ban

lãn đ o

HTl

c c côn i c c ỉ i

n lý, i m s ,

i n, ực i c c i i cần iế ron

Q

,ếo

c đ ợc iao.
mi


ẩm y n để n n n ừa, ắc ục mọi r i ro sin ron o đ n n i ụ n n y. T ực i n côn c
ro c a òn iểm so
cc

n lý r i

ứ n ấ eo

y địn i n n c a H T. ị r c n i m r c Ban i m đ c , BL

H T l c c r i ro sin ron m i c ức n n , n i m ụ đ ợc giao.
T am ia, đ x ấ x y ựn c c c ỉ i đ n i i , c ấ l ợn n i ụ c y n môn n n c ín x c, côn bằn

ế côn i c c a ừn c n b .
Tổn ợ , n n n ữn điểm bấ c c a ợ lý c a y c ế, y rìn i n có; đ x ấ c i iến,
y c ế,y rìnđịn n
riển s n

ẩm ịc
iợ

địn , y

x

y ựn

ụm ico c
i cc đnị

rìn c a

oni n

n.

có li n an

H T ban n

riển ai

; ực i n riển

ni

ụ eo

ai

đún y

ụn

y rì

n n lý c ấ l ợn eo i c ẩn c c côn cụ c i iến o H T riển
ai; am ia n i n cứ , đ x ấ c c i i , iến n ị n ằm n n cao n n s ấ lao đ n , đ m b o an o n, i
ron o đ n in oan i c i n n và toàn h n H T.
T y đ i c ấ n c c y địn an o n b o m ôn in ron o đ n n
nn
H T;

iữ ìn bí m

i ụ, ơn in c n eo y địn i

caH
ôn in li

n an đến c

ni

onca

c

a ịn

iểm so

ứn

ơn in

cn,

hàng.
Các phịn rực iế iao ịc i c n ực i n côn c eo n i m ụ c
bao ồm: lọc r
cn

b o, c ấ n n

lo i

c n

đn

n ờ, b
n côn

n côn , y y n

so

an s c đen, cấm

c

n , n n biế

c n

eo mức đ r i ro, i m s ,
om

i n, xử lý b o c

Tổ c ức đ o o, ọc

n

o iao ịc

c c ôn in iao ịc .

côn i c, đ n i c n b ,
ca Ban i m đ c

n

n lý c n b i

c c y địn i n

n n cao rìn đ n iụ, n n ức c a c

b ron òn , ổ.
L rữ ồ s , s li , l m b o c o, n eo y địn i n n .

òn , ổ eo sự
ncaH

T.
c cn

ấ