PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH VĨNH LONG
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (1.35 MB, 98 trang )
TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP
PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG ĐẦU
TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
CHI NHÁNH TỈNH VĨNH LONG
Giáo viên hướng dẫn:
Sinh viên thực hiện:
Ths.TRƢƠNG CHÍ TIẾN
TRẦN TÚY HỶ
MSSV: 4074659
Lớp: Ngoại Thương 1K33
Cần Thơ - 2010
LỜI CẢM TẠ
Qua bốn năm học tập ở Trƣờng đại học Cần Thơ, em luôn đƣợc sự chỉ bảo
và giảng dạy nhiệt tình của Q Thầy Cơ, đặc biệt là Quý Thầy Cô Khoa
KTQTKD đã truyền đạt cho em về lý thuyết cũng nhƣ về thực tế trong suốt thời
gian học tập ở trƣờng. Cùng với sự nỗ lực của bản thân, em đã hồn thành
chƣơng trình học của mình
Qua thời gian thực tập tại Ngân hàng Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam chi
nhánh Vĩnh Long, đƣợc học hỏi thực tế và sự hƣớng dẫn giúp đỡ nhiệt tình của
Ban Lãnh Đạo và Cô, Chú, Anh, Chị trong Ngân hàng cùng với sự chỉ dạy của
Quý Thầy Cô Khoa KT- QTKD đã giúp em hoàn thành đề tài tốt nghiệp này.
Em kính gửi lời cảm ơn đến Quý Thầy Cô Khoa KT- QTKD đã truyền đạt
cho em kiến thức bổ ích trong thời gian qua, đặc biệt là thầy Trƣơng Chí Tiến đã
tận tình hƣớng dẫn cho em hồn thành luận văn tốt nghiệp này.
Em kính gửi lời cảm ơn đến Ban lãnh đạo Ngân hàng Đầu tƣ và Phát triển
Việt Nam chi nhánh tỉnh Vĩnh Long, đặc biệt là chú và các chị trong phịng Quản
trị tín dụng đã tận tình giúp đỡ, tạo điều kiện cho em hồn thành đề tài tốt nghiệp
này, cũng nhƣ có những kiến thức và kinh nghiệm thực tế quí báo.
Em xin kính chúc Q Thầy Cơ, Ban Giám Đốc và tồn thể Cô, Chú, Anh
Chị trong Ngân hàng lời chúc sức khoẻ và luôn thành đạt.
Trân trọng!
Sinh viên thực hiện
TRẦN TÚY HỶ
i
LỜI CAM ĐOAN
Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tơi thực hiện, các số liệu thu thập
và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề
tài nghiên cứu khoa học nào.
Cần Thơ, ngày
tháng
Sinh viên thực hiện
TRẦN TÚY HỶ
ii
năm 2010
NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
Vĩnh Long, ngày…..tháng…..năm 2010
ĐẠI DIỆN NGÂN HÀNG
iii
BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC
Họ và tên ngƣời hƣớng dẫn: TRƯƠNG CHÍ TIẾN ...............................................
Học vị: Thạc sĩ ..........................................................................................................
Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh .........................................................................
Cơ quan công tác: khoa Kinh tế và Quản trị kinh doanh ..........................................
Tên học viên: TRẦN TÚY HỶ ................................................................................
Mã số sinh viên: 4074659 .........................................................................................
Chuyên ngành: Ngoại thƣơng ...................................................................................
Tên đề tài: Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng Đầu tƣ và Phát
triển Việt Nam chi nhánh tỉnh Vĩnh Long ................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
NỘI DUNG NHẬN XÉT
1. Tính phù hợp của đề tài với chuyên ngành đào tạo:
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
2. Về hình thức:
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
3. Ý nghĩa khoa học, thực tiễn và tính cấp thiết của đề tài
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
4. Độ tin cậy của số liệu và tính hiện đại của luận văn
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
5. Nội dung và các kết quả đạt được (theo mục tiêu nghiên cứu,…)
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
6. Các nhận xét khác
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
7. Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu cầu chỉnh
sửa,…)
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
Cần Thơ, ngày……. tháng ……năm 2010
NGƯỜI NHẬN XÉT
iv
NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
Cần Thơ, ngày…..tháng…..năm 2010
NGƯỜI NHẬN XÉT
v
MỤC LỤC
Trang
CHƯƠNG1 :GIỚI THIỆU CHUNG.....................................................................1
1.1. LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI ...............................................................................1
1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ........................................................................2
1.2.1. Mục tiêu chung: ....................................................................................2
1.2.2. Mục tiêu cụ thể .....................................................................................2
1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU ...........................................................................2
1.3.1. Phạm vi thời gian ..................................................................................2
1.3.2. Phạm vi không gian ..............................................................................3
1.4. ĐỐI TƢỢNG NGHIÊN CỨU .....................................................................3
CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .............4
2.1. CÁC KHÁI NIỆM: ......................................................................................4
2.2. PHÂN LOẠI TÍN DỤNG ............................................................................5
2.2.1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng .................................................................5
2.2.2 Căn cứ vào đối tƣợng tín dụng ..............................................................5
2.2.3 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn tín dụng ..........................................5
2.2.4 Căn cứ vào chủ thể tín dụng ..................................................................5
2.3. VAI TRỊ VÀ CHỨC NĂNG CỦA TÍN DỤNG ........................................6
2.3.1 Vai trị của tín dụng ...............................................................................6
2.3.2 Chức năng của tín dụng .........................................................................6
2.4. ĐẢM BẢO TÍN DỤNG ..............................................................................7
2.4.1 Đảm bảo đối vật .....................................................................................7
2.4.2 Đảm bảo đối nhân ..................................................................................7
2.5. LÃI SUẤT TÍN DỤNG ...............................................................................8
2.6. QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT
TRIỂN VIỆT NAM TỈNH VĨNH LONG ..........................................................8
2.6.1 Hồ sơ vay vốn ........................................................................................8
2.6.2 Quy trình cho vay tại Ngân hàng ...........................................................9
2.4. CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
CỦA NGÂN HÀNG .........................................................................................10
2.4.1 Vịng quay vốn tín dụng ......................................................................10
vi
2.4.2 Hệ số thu nợ .........................................................................................10
2.4.3 Tỷ lệ vốn huy động/ tổng nguồn vốn ...................................................10
2.4.4 Tỷ lệ nợ quá hạn ..................................................................................11
2.4.5. Tỷ số lợi nhuận trên doanh thu (ROS) ................................................11
2.4.6. Tỷ số lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) .......................................11
2.4.7. Tỷ số lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA) ............................................11
2.2. PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .............................................................11
2.3.1. Phƣơng pháp thu thập số liệu .............................................................11
2.3.2. Phƣơng pháp phân tích số liệu ............................................................11
CHƯƠNG3: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN
VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH VĨNH LONG.................................................13
3.1. SƠ LƢỢC VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
TỈNH VĨNH LONG ..........................................................................................13
3.2. CƠ CẤU TỔ CHỨC ..................................................................................13
3.2.1 Cơ cấu tổ chức .....................................................................................14
3.2.1. Ban giám đốc ..................................................................................15
3.2.2.Phòng quan hệ khách hàng: .............................................................16
3.2.3. Phịng tài trợ dự án:.........................................................................17
3.2.4 Phịng quản lí rủi ro: ........................................................................17
3.2.5. Phịng quản trị tín dụng: .................................................................17
3.2.6. Phịng giao dịch khách hàng: ..........................................................18
3.2.7. Phịng quản lí & dịch vụ kho quĩ: ...................................................18
3.2.8. Phịng thanh tốn quốc tế ................................................................19
3.2.9. Phóng tài chính- kế tốn. ................................................................19
3.2.10. Phịng tổ chức hành chính .............................................................19
3.2.11. Phòng kế hoạch tổng hợp..............................................................20
3.3. KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN
HÀNG TRONG THỜI GIAN QUA .................................................................20
3.3.1 Phân tích doanh thu .............................................................................21
3.3.1.1. Thu lãi vay: ..................................................................................23
3.3.1.2.Thu dịch vụ : .................................................................................23
3.3.1.4. Thu từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ: ........................................25
vii
3.3.2. Phân tích chi phí: ................................................................................25
3.3.2.1. Chi phí kinh doanh: .....................................................................27
3.3.2.2. Lƣơng nhân viên: .........................................................................27
3.3.2.3. Chi phí khác: ................................................................................28
3.3.3. Phân tích lợi nhuận. ............................................................................28
3.3.4. Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân
hàng:..............................................................................................................30
3.3.4.1. Hệ số ROS ...................................................................................30
3.3.4.2.Hệ số ROE: ...................................................................................30
3.3.4.3. Hệ số ROA: ..................................................................................31
3.4. NHỮNG THUẬN LỢI, KHĨ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG TRONG Q
TRÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH. ..........................................................31
3.4.1. Thuận lợi: ............................................................................................31
3.4.2. Khó khăn: ............................................................................................32
CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA
NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRỂN VIỆT NAM TỈNH VĨNH LONG ..34
4.1. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ
VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH VĨNH LONG .........................34
4.1.1. Tình hình nguồn vốn của ngân hàng...................................................34
4.1.2. Tình hình huy động vốn của ngân hàng .............................................37
4.2. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍNH DỤNG NGẮN HẠN
TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH
VĨNH LONG ....................................................................................................42
4.2.1.Phân tích doanh số cho vay ngắn hạn. .................................................42
4.2.1.1. Doanh số cho vay ngắn hạn theo thành phần kinh tế ..................44
4.2.1.2. Doanh số cho vay ngắn hạn theo ngành kinh tế. .........................48
4.2.2. Phân tích doanh số thu nợ ngắn hạn ...................................................52
4.2.2.1.Doanh số thu nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế. .....................53
4..2.2.2. Doanh số thu nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế............................56
4.2.3. Phân tích tình hình dƣ nợ ngắn hạn ....................................................59
4.2.3.1.Dƣ nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế. ....................................60
4.2.3.2.Dƣ nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế ..............................................64
viii
4.2.4. Phân tích tình hình nợ q hạn ngắn hạn của BIDV Vĩnh Long. .......66
4.2.4.1.Doanh số nợ quá hạn ngắn hạn theo thành phần kinh tế. .............68
4.2.4.2.Doanh số nợ quá hạn ngắn hạn theo ngành kinh tế. .....................71
4.3. ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NGÂN
HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VĨNH LONG ........................................74
4.3.1. Vốn huy động/Tổng nguồn vốn: .........................................................75
4.3.2. Tỷ lệ nợ quá hạn. ................................................................................75
4.3.3. Hệ số thu nợ ngắn hạn . ......................................................................76
4.3.4. Vịng quay vốn tín dụng: ....................................................................77
CHƯƠNG 5: MỘT SỐ BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG
TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VĨNH LONG ....78
5.1. THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA
NGÂN HÀNG. .................................................................................................78
5.1.1.Thuận lợi : ............................................................................................78
5.1.2. Khó khăn : ...........................................................................................78
5.2. GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA
NGÂN HÀNG. .................................................................................................79
5.2.1. Đối với công tác huy động vốn. ..........................................................79
5.2.2. Đối với công tác cho vay vốn. ............................................................80
5.2.3 Thu nợ quá hạn: ..................................................................................81
CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .......................................................82
1.KẾT LUẬN....................................................................................................82
2.KIẾN NGHỊ ...................................................................................................83
TÀI LIỆU THAM KHẢO ................................................................................... 85
ix
DANH MỤC BẢNG
Trang
Bảng1: Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV Vĩnh Long 2007- 2009 .........21
Bảng 2: Doanh thu của BIDV Vĩnh Long từ năm 2007 - 2009............................22
Bảng 3: Doanh thu của BIDV Vĩnh Long 9 tháng đầu năm 2010........................23
Bảng 4: Chi phí hoạt động của ngân hàng từ năm 2007- 2009 ............................26
Bảng 5: Chi phí hoạt động của BIDV Vĩnh Long 9 tháng đầu năm 2010............26
Bảng 6: Chỉ tiêu đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng ..........31
Bảng 7: Cơ cấu nguồn vốn tại BIDV Vĩnh Long từ 2007 – 2009 ........................34
Bảng 8: Cơ cấu nguồn vốn BIDV Vĩnh Long 9 tháng đầu năm 2010..................35
Bảng 9: Tình hình lãi suất huy động VNĐ tại BIDV Vĩnh Long .........................39
Bảng 10: Phân loại vốn huy động theo kỳ hạn .....................................................39
Bảng11 : Nguồn vốn huy động của BIDV Vĩnh long trong 9 tháng năm 2010 ...40
Bảng 12: Doanh số cho vay ngắn hạn theo thành phần kinh tế .............................45
Bảng 13: Doanh số cho vay ngắn hạn theo thành phần kinh tế 9 tháng đầu 2010
...............................................................................................................................46
Bảng 14: Doanh số cho vay ngắn hạn theo ngành kinh tế của BIDV Vĩnh Long 49
Bảng 15: Doanh số cho vay theo ngành 9 tháng đầu năm 2010 ...........................50
Bảng 16: Doanh số thu nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế .................................54
Bảng 17: Doanh số thu nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế 9 tháng đầu năm
2010 ......................................................................................................................55
Bảng 18: Doanh số thu nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế .........................................57
Bảng 19: Doanh số thu nợ theo ngành 9 tháng đầu năm 2010 .............................58
Bảng 20: Dƣ nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế ..............................................61
Bảng 21 : Dƣ nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế 9 tháng đầu năm 2010 .........62
Bảng 22: Dƣ nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế ......................................................65
Bảng 23: Dƣ nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế 9 tháng đầu năm 2010 ..................66
Bảng 24: Nợ quá hạn ngắn hạn theo thành phần kinh tế cảu BIDV Vĩnh Long ..69
Bảng 25: Nợ quá hạn ngắn hạn theo thành phần kinh tế 9 tháng đầu năm 2010 ..70
Bảng 26: Doanh số nợ quá hạn ngắn hạn theo ngành kinh tế ...............................72
Bảng 27: Nợ quá hạn ngắn hạn theo ngành kinh tế 9 tháng đầu năm 2010 .........73
Bảng 28: Chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn .....................................74
x
DANH MỤC HÌNH
Trang
Hình 1: Quy trình cho vay tại Ngân hàng Đầu tƣ và Phát triển Vĩnh Long. ..........9
Hình 2:Sơ đồ cơ cấu tổ chức của ngân hàng Đầu tƣ và phát triển Việt Nam chi
nhánh tỉnh Vĩnh Long ...........................................................................................15
Hình 3:Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV Vĩnh Long ..............................21
Hình 4: Lợi nhuận của ngân hàng BIDV Vĩnh Long 2007- 9T 2010...................29
Hình 5: Cơ cấu nguồn vốn của BIDV Vĩnh Long từ 2007- tháng 9 2010 ...........34
Hình 6: Cơ cấu nguồn vốn huy của BIDV Vĩnh Long theo thời hạn ...................40
Hình 7: Doanh số cho vay ngắn hạn 2007 - 9 tháng 2010 ....................................43
Hình 8: Doanh số cho vay ngắn hạn theo thành phần kinh tế .............................45
Hình 9: Cơ cấu doanh số cho vay ngắn hạn theo thành ngành kinh tế .................49
Hình 10: Doanh số thu nợ ngắn hạn từ năm 2007- 9T 2010 ................................52
Hình 11: Doanh số thu nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế 2007 -9T 2010 ......54
Hình 12: Cơ cấu doanh số cho vay ngắn hạn theo ngành kinh tế từ năm 2007- 9
tháng đầu năm 2010 ..............................................................................................57
Hình 13: Dƣ nợ ngắn hạn của BIDV Vĩnh Long 2007- 9T 2010 .........................60
Hình 14: Dƣ nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế của BIDV Vĩnh Long 2007- 9
T 2010 ...................................................................................................................61
Hình 15: Dƣ nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế từ năm 2007 - 9 tháng 2010 .........65
Hình 16: Nợ quá hạn ngắn hạn của BIDV Vĩnh Long .........................................67
Hình 17: Cơ cấu nợ quá hạn ngắn hạn theo thành phần kinh tế của BIDV Vĩnh
Long ......................................................................................................................69
Hình 18: Cơ cấu nợ quá hạn ngắn hạn theo ngành kinh tế. ..................................72
Hình 19 : Tỉ lệ vốn huy động / tổng nguồn vốn....................................................75
Hình 20 : Tỉ lệ nợ quá hạn của ngân hàng 2007-9T 2010 ....................................76
Hình 22: Vịng quay vốn tín dụng ngắn hạn BIDV Vĩnh Long ..........................77
xi
DANH MỤC VIẾT TẮT
Tiếng Việt
CN&XD
CT CP- TNHH
DNNN
DNTN
NHĐT&PT VN
NHTM
NH
NN
TCKT
TCTC
TCTD
TM
TS
TT
Công nghiệp và Xây dựng
Công ty Cổ phần- Trách nhiệm hữu hạn
Doanh nghiệp nhà nƣớc
Doanh nghiệp tƣ nhân
Ngân hàng Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam
Ngân hàng thƣơng mại
Ngân hàng
Nông nghiệp
Tổ chức kinh tế
Tổ chức tài chính
Tổ chức tín dụng
Thƣơng mại
Thủy sản
Tỉ trọng
Tiếng Anh
BIDV
ROA
ROE
ROS
Bank for Investment and Development of Vietnam
Return on total assets ( tỷ số lợi nhuận ròng trên tổng
tài sản)
Return on quity (tỷ số lợi nhuận ròng trên vốn chủ sở
hữu )
Return on sales ( tỷ số lợi nhuận ròng trên doanh thu)
xii
Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng ĐT PT Việt Nam chi nhánh Vĩnh Long
CHƢƠNG1
GIỚI THIỆU CHUNG
1.1. LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI
Xu hƣớng toàn cầu hóa và hội nhập kinh tế quốc tế đã và đang ảnh hƣởng
đến các quốc gia trên thế giới và làm thay đổi bộ mặt kinh tế thế giới , đặc biệt
đối với các nƣớc đang phát triển nhƣ Việt Nam. Điều này đƣợc thể hiện bằng
những dòng đầu tƣ tài chính di chuyển mạnh đến các nƣớc đang phát triển, trong
đó có Việt Nam nhằm mục đích khai thác nguồn lực tự nhiên cũng nhƣ tận dụng
đƣợc lực lƣợng lao động với chi phí thấp.
Trong nền kinh tế hiện đại nhất là nền kinh tế thị trƣờng sự tồn tại và phát
triển của ngân hàng là hết sức cần thiết, điều này xuất phát từ sự tồn tại của nền
kinh tế sản xuất hàng hóa theo cơ chế thị trƣờng, các nhà sản xuất kinh doanh
phải bám sát thị trƣờng để chuẩn bị đầy đủ các yếu tố, sẵn sàng đáp ứng theo yêu
cầu của thị trƣờng. Đặc biệt vốn là yếu tố quan trọng, đòi hỏi các nhà sản xuất
kinh doanh phải có đầy đủ và biết sử dụng vốn một cách hiệu quả. Điều này phụ
thuộc vào đặc điểm chu chuyển tuần hoàn vốn của đơn vị riêng lẻ, cũng nhƣ tồn
xã hội nói chung. Nhƣ vậy có lúc đơn vị thừa vốn, trong khi đơn vị khác thiếu
vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh, do đó ngân hàng là cầu nối tốt nhất giúp
cho các doanh nghiệp sử dụng vốn một cách có hiệu quả nhất. Đặc biệt là trong
nghiệp vụ huy động vốn và cho vay vốn của ngân hàng. Vì vậy, ngân hàng đóng
vai trị rất quan trọng, ví nhƣ quả tim đối với cơ thể sống của con ngƣời, bất kỳ
một sự sai sót nào nếu khơng có biện pháp xử lý kịp thời cũng có thể gây biết bao
tổn thất cho ngân hàng, làm mất lòng tin của khách hàng, đánh mất thị phần ảnh
hƣởng đến hiệu quả kinh doanh và sự tồn tại của ngân hàng. Vì vậy nhà quản trị
đã tìm cách để sử dụng và các phƣơng tiện tài chính của mình để đạt hiệu quả cao
nhất. Để làm đƣợc điều đó, phải kịp thời nhận biết nhựng chỗ yếu cũng nhƣ thế
mạnh của mình trên thƣơng trƣờng luôn cạnh tranh và đầy biến động
Trong lĩnh vực hoạt động ngân hàng, tính đến nay, hoạt động nhận tiền gửi
và cấp tín dụng vẫn là lĩnh vực kinh doanh chủ yếu, mang lại trên 80% thu nhập
của các ngân hàng thƣơng mại, nguồn thu từ hoạt động dịch vụ chỉ chiếm rất nhỏ.
Do thị trƣờng vốn của Việt Nam còn chậm phát triển nên nguồn vốn chủ yếu
GVHD: TRƢƠNG CHÍ TIẾN
Trang 1
SVTH: TRẦN TÚY HỶ
Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng ĐT PT Việt Nam chi nhánh Vĩnh Long
dùng cho các hoạt động sản xuất kinh doanh của nền kinh tế vẫn là vốn vay ngân
hàng. Các khoản tín dụng của ngân hàng tài trợ cho nhiều nhóm khách hàng
trong nền kinh tế nhƣ: các nhà sản xuất, phân phối, nhà xây dựng, nông dân,
ngƣời mua nhà ở, các nhà phát triển địa ốc, thƣơng mại, dịch vụ và ngƣời tiêu
dùng… tất cả đều phụ thuộc vào khoản tín dụng ngân hàng. Nói cách khác, hoạt
động tín dụng ngân hàng có vai trị rất quan trọng trong việc cung ứng vốn cho
nền kinh tế đất nƣớc.
Với mong muốn đóng góp một phần kiến thức của mình vào q trình phát
triển kinh tế, tơi chọn đề tài “Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân
hàng Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam chi nhánh tỉnh Vĩnh Long” làm đề tài
luận văn tốt nghiệp để đƣợc hiểu rõ hơn về hoạt động tín dụng ngắn hạn của ngân
hàng và cố gắng đóng góp thêm những ý kiến để hoạt động của ngân hàng ngày
càng mang lại hiệu quả cao.
1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
1.2.1. Mục tiêu chung:
Đề tài chuyên sâu nghiên cứu về tình hình hoạt động tín dụng ngắn hạn tại
ngân hàng Đầu tƣ & Phát triển Việt Nam chi nhánh Vĩnh long. Nhằm tìm ra tìm
ra và phát huy những mặt mạnh, phát hiện và khắc phục những tồn tại yếu kém
trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng.
1.2.2. Mục tiêu cụ thể
Phân tích hoạt động kinh doanh của NHĐT&PTVN chi nhánh tỉnh Vĩnh
Long để thấy đƣợc sự biến động của kết quả hoạt động kinh doanh qua các năm.
Phân tích hoạt động tính dụng ngắn hạn của ngân hàng nhằm thấy đƣợc
thực trạng huy động vốn và cho vay vốn của ngân hàng để tìm ra mặt mạnh, mặt
yếu trong hoạt động tín dụng
Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hoạt động tín dụng và khả năng
đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng.
1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU
1.3.1. Phạm vi thời gian
Số liệu sử dụng cho việc nghiên cứu đề tài từ năm 2007 – 2009 và 9
tháng đầu năm 2010.
GVHD: TRƢƠNG CHÍ TIẾN
Trang 2
SVTH: TRẦN TÚY HỶ
Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng ĐT PT Việt Nam chi nhánh Vĩnh Long
Đề tài đƣợc nghiên cứu trong thời gian khoảng từ 09/09/2010 đến
15/11/2010.
1.3.2. Phạm vi không gian
Đề tài đƣợc thực hiện tại ngân hàng Đầu tƣ & phát triển Việt Nam chi
nhánh tỉnh Vĩnh Long
1.4. ĐỐI TƢỢNG NGHIÊN CỨU
Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng
Tình hình nguồn vốn và cho vay vốn tại Ngân hàng
Hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng.
GVHD: TRƢƠNG CHÍ TIẾN
Trang 3
SVTH: TRẦN TÚY HỶ
Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng ĐT PT Việt Nam chi nhánh Vĩnh Long
CHƢƠNG 2
CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1. CÁC KHÁI NIỆM:
Tín dụng: Là quan hệ kinh tế đƣợc biểu hiện dƣới hình thái tiền tệ hay hiện
vật, trong đó ngƣời đi vay phải trả cho ngƣời cho vay cả gốc và lãi sau một thời
gian nhất định. Trong quan hệ này đƣợc thể hiện qua các nội dung sau:
+ Ngƣời cho vay chuyển giao cho ngƣời đi vay một lƣợng giá trị nhất định,
giá trị này có thể dƣới hình thái tiền tệ hay hiện vật nhƣ hàng hố, máy móc, thiết
bị ....v.v...
+ Ngƣời đi vay chỉ đƣợc sử dụng tạm thời lƣợng giá trị chuyển giao trong
một thời gian nhất định. Sau khi hết hạn sử dụng ngƣời đi vay phải có nghĩa vụ
hồn trả cho ngƣời cho vay một lƣợng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu.
Doanh số cho vay: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Ngân
hàng cho khách hàng vay khơng nói đến việc món vay đó thu đƣợc hay chƣa
trong một khoảng thời gian nhất định.
Doanh số thu nợ: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Ngân
hàng thu về đƣợc khi đáo hạn vào một thời điểm nhất định nào đó.
Dƣ nợ: Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà Ngân hàng đã cho vay và chƣa thu
đƣợc vào một thời điểm nhất định. Để xác định đuợc dƣ nợ, Ngân hàng sẽ so
sánh giữa hai chỉ tiêu doanh số cho vay và doanh số thu nợ.
Nợ quá hạn: Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng
khơng có khả năng trả nợ cho Ngân hàng mà khơng có lý do chính đáng. Khi đó
Ngân hàng chuyển từ tài khoản dƣ nợ sang tài khoản khác gọi là tài khoản nợ quá
hạn.
Nợ khoanh: Là khoản nợ mà khách hàng khơng có khả năng trả nợ có lý do
chính đáng (nhƣ: lũ lụt, thiên tai, dịch cúm gà .....). Những món nợ này ngân
hàng sẽ chuyển từ dƣ nợ sang nợ khoanh khơng tính lãi và đơn đốc khách hàng
trả nợ.
Vốn tự có: Là vốn thuộc sở hữu của ngân hàng, gồm:
+ Vốn điều lệ (vốn thực có).
+ Các quỹ dự trữ: quỹ phúc lợi, quỹ khen thƣởng, quỹ đầu tƣ ......
+ Các nguồn vốn khác: lợi nhuận giữ lại, khấu hao tài sản cố định....
GVHD: TRƢƠNG CHÍ TIẾN
Trang 4
SVTH: TRẦN TÚY HỶ
Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng ĐT PT Việt Nam chi nhánh Vĩnh Long
Vốn huy động: Là nguồn vốn chủ yếu chiếm tỷ trọng rất lớn trong các ngân
hàng, gồm:
+ Vốn tiền gửi: từ các tổ chức kinh tế, vốn nhàn rỗi của dân cƣ .....
+ Vốn huy động qua các chứng từ có giá: kỳ phiếu, trái phiếu.
+ Vốn vay: từ Ngân hàng Trung Ƣơng, các tổ chức tín dụng khác.
2.2. PHÂN LOẠI TÍN DỤNG
2.2.1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng
Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn đến một năm thƣờng đƣợc
dùng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lƣu động của các doanh nghiệp
và cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân.
Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ 1 đến 5 năm dùng để
cho vay vốn mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và
xây dựng các cơng trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh.
Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm đƣợc sử dụng để
cấp vốn xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mơ lớn.
2.2.2 Căn cứ vào đối tƣợng tín dụng
Tín dụng vốn lưư động: Là loại tín dụng đƣợc cung cấp nhằm hình thành
vốn lƣu động của doanh nghiệp. Loại tín dụng này đƣợc thực hiện chủ yếu bằng
hai hình thức cho vay bổ sung vốn tạm thời thiếu hụt và chiết khấu chứng từ có
giá.
Tín dụng vốn cố định: Là loại tín dụng đƣợc cung cấp để hình thành vốn cố
định của doanh nghiệp. Loại tín dụng này đƣợc thực hiện dƣới hình thức cho vay
trung hạn và dài hạn.
2.2.3 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn tín dụng
Tín dụng sản xuất và lưu động hàng hố: Là loại tín dụng cung cấp cho các
nhà tín dụng để tiến hành sản xuất kinh doanh.
Tín dụng tiêu dùng: Là loại tín dụng cấp phát cho cá nhân để đáp ứng nhu
cầu tiêu dùng.
2.2.4 Căn cứ vào chủ thể tín dụng
Tín dụng thương mại: Là quan hệ tín dụng giữa các doanh nghiệp đƣợc biểu
hiện dƣới hình thức mua bán chịu hàng hố hoặc ứng tiền trƣớc khi nhận hàng
hố.
GVHD: TRƢƠNG CHÍ TIẾN
Trang 5
SVTH: TRẦN TÚY HỶ
Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng ĐT PT Việt Nam chi nhánh Vĩnh Long
Tín dụng ngân hàng: Là hình thức tín dụng thể hiện quan hệ giữa các tổ
chức tín dụng với các doanh nghiệp và cá nhân.
Tín dụng nhà nước: Là hình thức tín dụng thể hiện mối quan hệ giữa nhà
nƣớc với nhân dân và các tổ chức khác theo đó nhà nƣớc chủ động vay tiền để
tăng nguồn thu ngân sách.
Tín dụng quốc tế: Là hình thức tín dụng thể hiện mối quan hệ giữa nƣớc ta
với các quốc gia hay các tổ chức tín dụng tiền tệ quốc tế.
2.3. VAI TRỊ VÀ CHỨC NĂNG CỦA TÍN DỤNG
2.3.1 Vai trị của tín dụng
Đối với nền kinh tế Việt Nam hiện nay, tín dụng có các vai trị sau:
Đáp ứng nhu cầu vốn cho các thành phần kinh tế.
Thúc đẩy quá trình tập trung vốn, tập trung sản xuất.
Tài trợ cho các ngành kinh tế.
Góp phần tăng cƣờng chế độ hạch toán kinh tế.
Tạo điều kiện để phát triển quan hệ tín dụng với nƣớc ngồi.
2.3.2 Chức năng của tín dụng
Sự vận động của tín dụng giúp cho các chủ thể vay vốn nhận đƣợc một phận
tài nguyên của xã hội để phục vụ cho sản xuất và tiêu dùng, đồng thời tạo điều
kiện đẩy nhanh tốc độ thanh tốn góp phần thúc đẩy tốc độ lƣu thơng hàng hố.
Điều này thể hiện qua 2 chức năng cụ thể sau:
Chức năng phân phối lại tài nguyên:
- Ngƣời cho vay có một số tài nguyên tạm thời chƣa dùng đến thơng
qua tín dụng số tài ngun đó đƣợc phân phối lại cho ngƣời đi vay.
- Ngƣời đi vay cũng thơng qua quan hệ tín dụng nhận đƣợc phần tài
nguyên đƣợc phân phối lại.
Chức năng thúc đẩy lưu thông hàng hố và phát triển sản xuất:
- Tín dụng tạo ra nguồn vốn hổ trợ cho quá trình sản xuất kinh doanh
đƣợc thực hiện bình thƣờng, liên tục và phát triển.
- Tín dụng tạo nguồn vốn để đầu tƣ mở rộng phạm vi và vi mơ sản xuất.
- Tín dụng tạo điều kiện đẩy nhanh tốc độ thanh tốn góp phần thúc đẩy
lƣu thơng hàng hố bằng việc tạo ra tín tệ và bút tệ.
GVHD: TRƢƠNG CHÍ TIẾN
Trang 6
SVTH: TRẦN TÚY HỶ
Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng ĐT PT Việt Nam chi nhánh Vĩnh Long
2.4. ĐẢM BẢO TÍN DỤNG
Định nghĩa: Bảo đảm tín dụng là một phƣơng tiện đảm bảo cho chủ Ngân
hàng rằng sẽ có một nguồn vốn khác để hồn trả vốn vay cho Ngân hàng khi
khách hàng khơng cịn đủ khả năng trả nợ. Nghĩa là, Ngân hàng có đủ cơ sở pháp
lý để sử dụng hay phát mãi tài sản đảm bảo nợ vay của khách hàng để thu hồi lại
vốn mà Ngân hàng đã cho khách hàng vay.
Điều kiện để của tài sản đảm bảo tín dụng:
- Tài sản phải thuộc quyền sở hữu hợp pháp của khách hàng vay vốn.
- Tài sản đảm bảo phải đƣợc pháp luật cho phép chuyển nhƣợng.
- Tài sản đó phải có khả năng bán đƣợc.
2.4.1 Đảm bảo đối vật
Là hình thức đảm bảo tín dụng mà khách hàng sẽ sử dụng các tài sản thuộc
quyền sở hữu hợp pháp của mình để đảm bảo cho món nợ vay, nhằm tạo ra
nguồn thu nợ thứ hai khi ngƣời mắc nợ không trả hay không có khả năng trả nợ.
Có hai hình thức đảm bảo đó là tài sản thế chấp và tài sản cầm cố.
Tài sản thế chấp: Là hình thức đảm bảo tín dụng trong đó khách hàng chỉ
giao cho Ngân hàng giấy chứng nhận quyền sử dụng tài sản thuộc quyền sở hữu
hợp pháp của mình để đảm bảo món nợ vay mà khơng cần giao tài sản đó cho
Ngân hàng trong suốt quá trình sử dụng vốn vay.
Tài sản cầm cố: Là hình thức đảm bảo tín dụng trong đó khách hàng giao
cho Ngân hàng cả giấy tờ sở hữu lẫn tài sản thuộc quyền sở hữu hợp pháp của
mình để đảm bảo món nợ vay. Trong suốt thời gian cầm cố khách hàng không
đƣợc sử dụng hay sang nhƣợng tài sản cầm cố đó.
2.4.2 Đảm bảo đối nhân
Đảm bảo đối nhân là một hợp đồng, qua đó ngƣời bảo lãnh cam kết với
Ngân hàng rằng sẽ thực hiện nghĩa vụ trả nợ cho Ngân hàng trong trƣờng hợp
khách hàng vay vốn mất khả năng thanh tốn.
Có ba chủ thể tham gia vào việc vay vốn Ngân hàng:
- Khách hàng vay là ngƣời thụ trái đƣợc bảo lãnh.
- Ngân hàng là chủ nợ đồng thời là ngƣời đƣợc hƣởng sự bảo lãnh để tránh
rủi ro không trả nợ đƣợc của khách hàng vay.
- Ngƣời bảo lãnh là ngƣời cam kết trả nợ thay khi ngƣời đƣợc bảo lãnh
không trả đƣợc nợ.
GVHD: TRƢƠNG CHÍ TIẾN
Trang 7
SVTH: TRẦN TÚY HỶ
Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng ĐT PT Việt Nam chi nhánh Vĩnh Long
2.5. LÃI SUẤT TÍN DỤNG
Lãi suất tín dụng: Là giá cả của quyền sử dụng vốn của ngƣời khác vào
mục đích sản xuất kinh doanh và đƣợc đo bằng tỷ lệ phần trăm trên vốn gửi hoặc
vốn vay trong thời gian nhất định.Ta có thể định nghĩa lãi suất tín dụng là tỷ lệ
phần trăm giữa lợi tức tín dụng và dƣ nợ cho vay.
Lãi suất huy động vốn: Là loại lãi suất mà các tổ chức tín dụng sử dụng để
huy động vốn cho các mục tiêu hoạt động kinh doanh của mình, nhƣ lãi suất tiền
gửi khơng kỳ hạn, lãi suất tiền gửi có kỳ hạn, lãi suất tiền gửi của các tổ chức
kinh tế, lãi suất tiền gửi tiết kiệm của dân cƣ.
Lãi suất cho vay: Là tỷ lệ phần trăm số lợi tức thu đƣợc trong kỳ so với số
vốn cho vay phát ra trong một kỳ nhất định. Thơng thƣờng lãi suất tính cho năm,
q, tháng.
2.6. QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT
TRIỂN VIỆT NAM TỈNH VĨNH LONG
2.6.1 Hồ sơ vay vốn
- Giấy đề nghị vay vốn (theo mẫu quy định của Ngân hàng).
- Sổ hộ khẩu.
- Giấy chứng minh nhân dân.
- Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất.
- Giấy phép kinh doanh.
- Dự án phƣơng án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ.
- Hợp đồng tín dụng
GVHD: TRƢƠNG CHÍ TIẾN
Trang 8
SVTH: TRẦN TÚY HỶ
Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng ĐT PT Việt Nam chi nhánh Vĩnh Long
2.6.2 Quy trình cho vay tại Ngân hàng
5
Phịng Giao dịch
khách hàng
Khách hàng
1
4
Cán bộ tín dụng
2
3
Trƣởng phịng tín dụng
Giám đốc
3
3
Phó giám đốc
Hình 1: Quy trình cho vay tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Vĩnh Long.
Bước 1: Khách hàng có nhu cầu vay vốn liên gặp Cán bộ tín dụng. Cán bộ
tín dụng làm đầu mối tiếp nhận và hƣớng dẫn khách hàng về hồ sơ vay vốn và
các giấy tờ có liên quan.
Cán bộ tín dụng trực tiếp nghiên cứu, thẩm định các điều kiện vay vốn,
kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ. Nếu xét thấy khơng đủ điều
kiện cho vay thì cán bộ tín dụng trả hồ sơ lại cho khách hàng để khách hàng chủ
động tìm nguồn vốn khác.
Bước 2: Nếu đầy đủ các điều kiện, sau khi hoàn tất các thủ tục cán bộ tín
dụng lập tờ trình cho vay theo mẫu ghi rõ đề nghị mức cho vay, thời hạn trả nợ,
lãi suất kèm hồ sơ vay vốn để trình lên Trƣởng phịng tín dụng xem xét. Trên cơ
sở tờ trình của cán bộ tín dụng kèm hồ sơ vay vốn, Trƣởng phịng tín dụng xem
xét, thẩm định, kiểm tra lại hồ sơ. Nếu hồ sơ không hợp lý, hợp lệ thì Trƣởng
phịng tín dụng thì đề nghị cán bộ tín dụng xem xét lại hồ sơ.
Bước 3: Nếu hồ sơ hợp lý thì Trƣởng phịng tín dụng ghi ý kiến vào tờ trình, ký
duyệt mức cho vay, thời hạn, lãi suất. Sau đó, cán bộ tín dụng trình lên Phó Giám
đốc để ký duyệt.
Nếu hồ sơ vay có mức cho vay vƣợt quá thẩm quyền quyết định của Phó
Giám đốc thì sẽ chuyển hồ sơ sang Giám đốc để trình ký duyệt.
GVHD: TRƢƠNG CHÍ TIẾN
Trang 9
SVTH: TRẦN TÚY HỶ
Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng ĐT PT Việt Nam chi nhánh Vĩnh Long
Sau khi xem xét hồ sơ từ Phó Giám đốc, Giám đốc kiểm tra lại hồ sơ vay
vốn, xem xét, ký duyệt mức cho vay, thời hạn, lãi suất cho vay. Sau đó cán bộ tín
dụng sẽ nhận lại hồ sơ từ phịng Giám đốc hoặc Phó Giám đốc.
Bước 4: Phịng Tín dụng chuyển hồ sơ đến phịng Giao dịch khách hàng.
Bước 5: Phòng Giao dịch khách hàng nhận lệnh chi tiền và tiến hành giải
ngân cho khách hàng, khách hàng thực hiện các thủ tục theo quy định.
2.4. CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
CỦA NGÂN HÀNG
2.4.1 Vịng quay vốn tín dụng
Chỉ tiêu này đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của Ngân hàng, phản
ánh số vốn đầu tƣ đƣợc quay vòng nhanh hay chậm. Nếu số lần vịng quay vốn
tín dụng càng cao thì đồng vốn của Ngân hàng quay càng nhanh, đạt hiệu quả
cao.
Doanh số thu nợ
Vịng quay vốn tín dụng =
Dƣ nợ bình qn
Trong đó:
Dƣ nợ bình qn = (Dƣ nợ đầu kỳ + Dƣ nợ cuối kỳ)/ 2
2.4.2 Hệ số thu nợ
Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ Ngân hàng, nó
phản ánh trong một thời kỳ nào đó với doanh số cho vay nhất định. Hệ số này
càng cao đƣợc đánh giá càng tốt.
Doanh số thu nợ
Hệ số thu nợ =
Doanh số cho vay
2.4.3 Tỷ lệ vốn huy động / tổng nguồn vốn
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng huy động vốn của Ngân hàng, cho biết
ngân hàng huy động đƣợc bao nhiêu trong tổng nguồn. Tỷ lệ này càng cao cho
thấy khả năng huy động vốn của ngân hàng càng tốt.
Tổng dƣ nợ
Tỷ lệ vốn huy động trên tổng nguồn vốn =
GVHD: TRƢƠNG CHÍ TIẾN
Trang 10
x 100%
Tổng nguồn vốn huy động
SVTH: TRẦN TÚY HỶ
Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng ĐT PT Việt Nam chi nhánh Vĩnh Long
2.4.4 Tỷ lệ nợ quá hạn
Chỉ tiêu này phản ánh tình hình kinh doanh, mức độ rủi ro cho vay cũng nhƣ
hiệu quả tín dụng của Ngân hàng. Tỷ lệ này càng cao thể hiện chất lƣợng tín
dụng càng kém và ngƣợc lại.
Tỷ lệ nợ quá hạn = Dƣ nợ quá hạn / Tổng dƣ nợ
2.4.5. Tỷ số lợi nhuận trên doanh thu (ROS)
Chỉ tiêu phản ảnh khả năng sinh lời trong kinh doanh và hiệu quả hoạt động
của Ngân hàng. Có nghĩa là một đồng doanh thu sẽ mang lại bao nhiêu đồng lợi
nhuận.
Lợi nhuận
ROS
=
x 100%
Doanh thu
2.4.6. Tỷ số lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE)
Tỷ số này đo lƣờng mức độ sinh lời của vốn chủ sở hữu. Đây là chỉ số rất
qua trọng đối với hoạt động của ngân hàng vì nó phản ảnh hiệu quả hoạt động
của đơn vị. Tỷ số lợi nhuận ròng trên vốn chủ sở hữu đƣợc tín bằng cơng thức
sau:
Lợi nhuận
ROE =
Vốn chủ sở hữu
2.4.7. Tỷ số lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA)
Tỷ số lợi nhuận trên tổng tài sản đo lƣờng khả năng sinh lời của tổng tài sản.
Chỉ tiêu này cho biết trong kỳ một đồng tài sản tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận.
Hệ số này càng cao thì tính sinh lời của tài sản càng lớn.
Lợi nhuận ròng
ROA =
x 100%
Tổng tài sản
2.2. PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.3.1. Phƣơng pháp thu thập số liệu
Thu thập số liệu thông qua các báo cáo tài chính do NHĐT&PTVN Chi
nhánh Vĩnh Long cung cấp về doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dƣ nợ cho vay,
nợ quá hạn, kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm 2007-2009
và 9 tháng đầu năm 2010.
2.3.2. Phƣơng pháp phân tích số liệu
GVHD: TRƢƠNG CHÍ TIẾN
Trang 11
SVTH: TRẦN TÚY HỶ
Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng ĐT PT Việt Nam chi nhánh Vĩnh Long
Dùng phƣơng pháp so sánh số tuyệt đối, số tƣơng đối để đánh giá về tình
hình hoạt động kinh doanh và hoạt động tín dụng của Ngân hàng.
* Phƣơng pháp so sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa trị
số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế.
∆y = y1 - yo
Trong đó:
yo : chỉ tiêu năm trƣớc
y1 : chỉ tiêu năm sau
∆y : là phần chệnh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế.
Phƣơng pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm
trƣớc của các chỉ tiêu xem có biến động khơng và tìm ra nguyên nhân biến động
của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục.
* Phƣơng pháp so sánh bằng số tƣơng đối: là kết quả của phép chia giữa
trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế.
y1
∆y =
*100 - 100%
yo
Trong đó:
yo : chỉ tiêu năm trƣớc.
y1 : chỉ tiêu năm sau.
∆y : biểu hiện tốc độ tăng trƣởng của các chỉ tiêu kinh tế.
Phƣơng pháp dùng để làm rõ tình hình biến động của mức độ của các chỉ
tiêu kinh tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trƣởng của chỉ tiêu giữa
các năm và so sánh tốc độ tăng trƣởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó tìm ra ngun
nhân và biện pháp khắc phục.
Dùng biểu đồ, biểu bảng để biểu diễn sự thay đổi của hoạt động tín dụng.
Dùng các chỉ số để đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh, tín dụng của
Ngân hàng.
GVHD: TRƢƠNG CHÍ TIẾN
Trang 12
SVTH: TRẦN TÚY HỶ
