Thực trạng và giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của nghiệp vụ bảo hiểm phi nhân thọ tại công ty cổ phần bảo hiểm AAA – chi nhánh bình dương
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (1.6 MB, 55 trang )
TRƢỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT
KHOA KINH TẾ
***********
BÁO CÁO TỐT NGHIỆP
ĐỀ TÀI:
THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ
HOẠT ĐỘNG CỦA NGHIỆP VỤ BẢO HIỂM PHI NHÂN THỌ
TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN BẢO HIỂM AAA –
CHI NHÁNH BÌNH DƢƠNG
Sinh viên thực hiện : Tô Thị Mộng Tuyền
MSSV
: 1723402010131
Lớp
: D17TC03
Khóa
: 2017-2021
Ngành
: Tài chính ngân hàng
GVHD
: ThS. Nguyễn Thị Thanh Hoa
Bình Dƣơng, tháng 12/2020
TRƢỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT
KHOA KINH TẾ
***********
BÁO CÁO TỐT NGHIỆP
ĐỀ TÀI:
THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ
HOẠT ĐỘNG CỦA NGHIỆP VỤ BẢO HIỂM PHI NHÂN THỌ
TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN BẢO HIỂM AAA –
CHI NHÁNH BÌNH DƢƠNG
Sinh viên thực hiện : Tô Thị Mộng Tuyền
MSSV
: 1723402010131
Lớp
: D17TC03
Khóa
: 2017-2021
Ngành
: Tài chính ngân hàng
GVHD
: ThS. Nguyễn Thị Thanh Hoa
Bình Dƣơng, tháng 12/2020
i
LỜI CAM ĐOAN
Tôi xin cam đoan số liệu và kết quả nghiên cứu trong luận văn tốt nghiệp
“thực trạng và giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của nghiệp vụ bảo
hiểm phi nhân thọ tại công ty cổ phần bảo hiểm AAA – chi nhánh Bình Dƣơng”
là trung thực và khơng có bất kỳ sự sao chép hay sử dụng để bảo vệ một học vị
nào. Tất cả những sự giúp đỡ cho việc xây dựng cơ sở lý luận cho bài luận đều
đƣợc trích dẫn đầy đủ và ghi rõ nguồn gốc rõ ràng và đƣợc phép cơng bố.
Bình Dƣơng, ngày 14 tháng 12 năm 2020
Tác Giả
Tơ Thị Mộng Tuyền
ii
LỜI CẢM ƠN
Để hoàn thành chuyên đề báo cáo tốt nghiệp này trƣớc tiên tôi xin gửi đến
quý thầy, cô giáo trong khoa Kinh tế - Trƣờng Đại học Thủ Dầu Một lời cảm ơn
chân thành và sâu sắc nhất.
Đặc biệt, tôi xin gửi đến cô Nguyễn Thị Thanh Hoa, ngƣời đã trực tiếp quan
tâm, tận tình hƣớng dẫn, giúp đỡ tơi hồn thành đề tài báo cáo thực tập này lời
cảm ơn sâu sắc nhất.
Tiếp đến, tôi xin gửi lời cảm ơn đến công ty bảo Bảo Hiểm AAA – chi
nhánh Bình Dƣơng đã tạo điều kiện cho tơi đƣợc thực tập tại công ty. Tôi xin
cảm ơn Ban Lãnh Đạo cơng ty, các anh chị và tồn thể nhân viên tại công ty Bảo
Hiểm AAA đã giúp đỡ cho tơi đƣợc tìm hiểu thực tiễn trong suốt q trình thực
tập tại đơn vị và để tơi hồn thành bài báo cáo thực tập này.
Bài báo cáo thực tập này đƣợc thực hiện trong khoảng thời gian gần 7 tuần.
Bƣớc đầu đi vào thực tế của tơi cịn hạn chế và nhiều bỡ ngỡ nên không tránh
khỏi những thiếu sót, tơi kính mong nhận đƣợc những ý kiến đóng góp q báu
của q thầy cơ cũng nhƣ của các anh chị ở công ty bảo hiểm AAA để tôi có thể
hồn thiện bài báo cáo đƣợc tốt hơn.
Cuối cùng, tơi kính chúc q thầy cơ Trƣờng Đại học Thủ Dầu Một và toàn
thể các anh chị nhân viên tại công ty Bảo Hiểm AAA lời chúc sức khỏe và thành
công trong cuộc sống.
Tôi xin chân thành cảm ơn!
iii
05
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
KHOA KINH TẾ
CHƢƠNG TRÌNH: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
PHIẾU THEO DÕI TIẾN ĐỘ
THỰC HIỆN BÁO CÁO TỐT NGHIỆP
1. Học viên thực hiện đề tài: TÔ THỊ MỘNG TUYỀN
MSSV: 1723402010131
Ngày sinh: 30/06/1999
Lớp: D17TC03
Điện thoại: 0969814273
Chuyên ngành: Tài chính ngân hàng
Email:
2. Số QĐ giao đề tài luận văn: Quyết định số 1493/QĐ-ĐHTDM ngày 01 tháng 10 năm 2020
3. Cán bộ hƣớng dẫn (CBHD): Ths. Nguyễn Thị Thanh Hoa
4. Tên đề tài: Thực trạng và giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của nghiệp vụ bảo hiểm phi nhân thọ tại công ty cổ phần
bảo hiểm AAA – chi nhánh Bình Dƣơng
Nhận xét của CBHD
Tuần thứ
Ngày
1
02/11/2020
Kế hoạch thực hiện
Tóm tắt giới thiệu đơn vị thực tập
iv
(Ký tên)
Nhận xét của CBHD
Tuần thứ
Ngày
Kế hoạch thực hiện
2
09/11/2020
Tìm và lƣợc khảo các cơng trình nghiên cứu có liên quan
3
16/11/2020
Phân tích thực trạng
Đánh giá mức độ cơng việc hồn thành:
Kiểm tra ngày:
Đƣợc tiếp tục:
Khơng tiếp tục:
4
23/11/2020
Phân tích swot
5
30/11/2020
Đề xuất giải pháp căn cứ vào swot
6
10/12/2020
Hoàn chỉnh bài báo cáo
Kiểm tra ngày:
Đánh giá mức độ cơng việc hồn thành:
Đƣợc tiếp tục: …………………Không tiếp tục:
7
8
v
(Ký tên)
Nhận xét của CBHD
Tuần thứ
Ngày
Kế hoạch thực hiện
(Ký tên)
9
Ghi chú: Sinh viên (SV) lập phiếu này thành 01 bản để nộp cùng với Báo cáo tốt nghiệp khi kết thúc thời gian thực hiện BCTN.
Ý kiến của cán bộ hƣớng dẫn
Bình Dương, ngày 14 tháng 12 năm 2020
(Ký và ghi rõ họ tên)
Sinh viên thực hiện
(Ký và ghi rõ họ tên)
Nguyễn Thị Thanh Hoa
Tô Thị Mộng Tuyền
vi
07 - BCTN
TRƢỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
KHOA: KINH TẾ
Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
CHƢƠNG TRÌNH: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
PHIẾU NHẬN XÉT
(Dành cho giảng viên hướng dẫn)
I. Thông tin chung
1. Họ và tên sinh viên: TÔ THỊ MỘNG TUYỀN MSSV: 1723402010131 Lớp: D17TC03
2. Tên đề tài: Thực trạng và giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của nghiệp vụ bảo
hiểm phi nhân thọ tại công ty cổ phần bảo hiểm AAA – chi nhánh Bình Dƣơng
3. Họ và tên giảng viên hƣớng dẫn: Ths. Nguyễn Thị Thanh Hoa
II. Nội dung nhận xét
1. Ƣu nhƣợc điểm của đề tài về nội dung, phƣơng pháp, kết quả nghiên cứu
....................................................................................................................................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................................................................................................................................
2. Khả năng ứng dựng của đề tài
....................................................................................................................................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................................................................................................................................
3. Hình thức, cấu trúc cách trình bày
....................................................................................................................................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................................................................................................................................
4. Đánh giá về thái độ và ý thức làm việc của sinh viên
....................................................................................................................................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................................................................................................................................
Đồng ý cho bảo vệ
Không đồng ý cho bảo vệ
Giảng viên hƣớng dẫn
Ký tên (ghi rõ họ tên)
vii
08- BCTN
TRƢỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT
CỘNG
HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
KHOA KINH TẾ
CHƢƠNG TRÌNH: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
Bình Dương, ngày 14 tháng 12 năm 2020
PHIẾU NHẬN XÉT
(Dùng cho các thành viên Hội đồng chấm)
I. Thông tin chung
1. Họ và tên sinh viên: TÔ THỊ MỘNG TUYỀN
MSSV: 1723402010131 Lớp: D17TC03
2. Tên đề tài: Thực trạng và giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của nghiệp vụ bảo
hiểm phi nhân thọ tại công ty cổ phần bảo hiểm AAA – chi nhánh Bình Dƣơng
3. Họ và tên giảng viên hƣớng dẫn: Ths. Nguyễn Thị Thanh Hoa
II. Nội dung nhận xét
1. Ƣu nhƣợc điểm của đề tài về nội dung, phƣơng pháp, kết quả nghiên cứu
…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
.......................................................................................................................................................................................................................................................................................................
2. Khả năng ứng dựng của đề tài
…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
.......................................................................................................................................................................................................................................................................................................
3. Hình thức, cấu trúc cách trình bày
…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
Cán bộ chấm
Ký tên (ghi rõ họ tên)
viii
08- BCTN
TRƢỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
KHOA KINH TẾ
CHƢƠNG TRÌNH: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
Bình Dương, ngày 14 tháng 12 năm 2020
PHIẾU NHẬN XÉT
(Dùng cho các thành viên Hội đồng chấm)
I. Thông tin chung
1. Họ và tên sinh viên: TÔ THỊ MỘNG TUYỀN
MSSV: 1723402010131 Lớp: D17TC03
2. Tên đề tài: Thực trạng và giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của nghiệp vụ bảo
hiểm phi nhân thọ tại công ty cổ phần bảo hiểm AAA – chi nhánh Bình Dƣơng
3. Họ và tên giảng viên hƣớng dẫn: Ths. Nguyễn Thị Thanh Hoa
II. Nội dung nhận xét
1. Ƣu nhƣợc điểm của đề tài về nội dung, phƣơng pháp, kết quả nghiên cứu
…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
2. Khả năng ứng dựng của đề tài
…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
3. Hình thức, cấu trúc cách trình bày
…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
Cán bộ chấm
Ký tên (ghi rõ họ tên)
ix
MỤC LỤC
LỜI CAM ĐOAN ............................................................................................. ii
LỜI CẢM ƠN .................................................................................................. iii
DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ............................................................... xiii
DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU ................................................................... xiv
DANH MỤC CÁC HÌNH................................................................................ xv
PHẦN MỞ ĐẦU ................................................................................................ 1
1. Tính cấp thiết của đề tài ................................................................................... 1
2. Mục tiêu nghiên cứu ........................................................................................ 1
3. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu.................................................................... 2
3.1. Đối tƣợng ..................................................................................................... 2
3.2. Phạm vi nghiên cứu ...................................................................................... 2
4. Phƣơng pháp nghiên cứu ................................................................................. 2
5. Ý nghĩa đề tài .................................................................................................. 2
6. Kết cấu của đề tài ............................................................................................ 3
CHƢƠNG 1. CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ NGHIỆP VỤ BẢO HIỂM PHI
NHÂN THỌ TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN BẢO HIỂM AAA – CHI NHÁNH
BÌNH DƢƠNG .................................................................................................. 4
1.1 KHÁI QUÁT NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN CỦA NGHIỆP VỤ
BẢO HIỂM PHI NHÂN THỌ ............................................................................ 4
1.1.1. Khái niệm về bảo hiểm .............................................................................. 4
1.1.2 Hiệu quả hoạt động kinh doanh .................................................................. 6
x
1.1.3 Nguyên tắc hoạt động kinh doanh bảo hiểm ............................................ 12
1.2 LƢỢC KHẢO TÀI LIỆU ............................................................................ 14
CHƢƠNG 2. PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CỦA NGHIỆP
VỤ BẢO HIỂM PHI NHÂN THỌ TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN BẢO HIỂM
AAA – CHI NHÁNH BÌNH DƢƠNG ............................................................ 18
2.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ CƠNG TY CỔ PHẦN BẢO HIỂM AAA –
CHI NHÁNH BÌNH DƢƠNG........................................................................... 18
2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển .................................................................... 18
2.1.2 Tầm nhìn, sứ mệnh, mục tiêu, triết lý kinh doanh ................................... 19
2.1.3 Các lĩnh vực hoạt động của công ty cổ phần Bảo Hiểm AAA – Chi Nhánh
Bình Dƣơng: ..................................................................................................... 20
2.2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CỦA NGHIỆP VỤ BẢO
HIỂM PHI NHÂN THỌ TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN BẢO HIỂM AAA – CHI
NHÁNH BÌNH DƢƠNG .................................................................................. 21
2.2.1 Quy trình bán bảo hiểm ............................................................................ 21
2.2.2 Các nhân tố ảnh hƣởng đến sự phát triển của công ty cổ phần bảo hiểm
AAA – chi nhánh Bình Dƣơng .......................................................................... 22
2.2.3 kết quả kinh doanh của công ty cổ phần bảo hiểm AAA – chi nhánh Bình
Dƣơng ............................................................................................................... 23
2.2.4 Hiệu quả hoạt động kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ của công ty cổ phần
bảo hiểm AAA – chi nhánh Bình Dƣơng ........................................................... 26
2.3 ĐÁNH GIÁ VỀ VẤN ĐỀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG
NGHIỆP VỤ BẢO HIỂM PHI NHÂN THỌ TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN BẢO
HIỂM AAA – CHI NHÁNH BÌNH DƢƠNG BẰNG PHÂN TÍCH SWOT ...... 27
2.3.1 Điểm mạnh ............................................................................................... 27
2.3.2 Điểm yếu .................................................................................................. 28
xi
2.3.3 Cơ hội....................................................................................................... 28
2.3.4 Thách thức................................................................................................ 29
CHƢƠNG 3. GIẢI PHÁP - KIẾN NGHỊ ...................................................... 32
3.1 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN BẢO HIỂM
AAA – CHI NHÁNH BÌNH DƢƠNG TRONG 5 NĂM TỚI ........................... 32
3.2 GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH BẢO HIỂM
PHI NHÂN THỌ CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN BẢO HIỂM AAA – CHI
NHÁNH BÌNH DƢƠNG .................................................................................. 32
3.2.1 Giải pháp mở rộng quy mơ kinh doanh ..................................................... 32
3.2.2 Giải pháp trong quản lý các khoản chi phí kinh doanh .............................. 34
3.2.3 Giải pháp trong quản lý doanh nghiệp ...................................................... 35
3.2 ĐỀ XUẤT – KIẾN NGHỊ ........................................................................... 36
KẾT LUẬN ...................................................................................................... 38
TÀI LIỆU THAM KHẢO............................................................................... 39
xii
DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT
BIC: Tổng công ty cổ phần Bảo hiểm Ngân hàng đầu tƣ và phát triển Việt Nam
HQKD: Hiệu quả kinh doanh
DN: Doanh nghiệp
TSCĐ: Tài sản cố định
TTBH: Thị trƣờng bảo hiểm
PNT: Phi nhân thọ
KT-XH: Kinh tế xã hội
BHPNT: Bảo hiểm phi nhân thọ
xiii
DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU
Bảng 2.1: Kết quả kinh doanh của cơng ty Bảo Hiểm AAA – chi nhánh Bình
Dƣơng giai đoạn 2017-2019) .................................................................. 23
Bảng 2.2: Hợp đồng tái tục ....................................................................... 26
Bảng 2.3: Hợp đồng mới đƣợc ký kết ....................................................... 27
xiv
DANH MỤC CÁC HÌNH
Hình 2.1: Quy trình bán bảo hiểm của cơng ty Bảo Hiểm AAA – chi nhánh Bình
Dƣơng .......................................................................................................... 21
Hình 2.2: Kết quả kinh doanh của cơng ty Bảo Hiểm AAA – chi nhánh Bình
Dƣơng giai đoạn 2017-2019) ...................................................................... 24
xv
PHẦN MỞ ĐẦU
1. Tính cấp thiết của đề tài
Hiện nay khi xã hội ngày càng phát triển, phƣơng tiện ngày càng nhiều hơn,
tài sản của con ngƣời càng có giá trị cao hơn. Từ đó các doanh nhiệp bảo hiểm
nói chung và bảo hiểm phi nhân thọ nói riêng ngày càng phát triển và có ý nghĩa
vơ cùng quan trọng đối với cuộc sống con ngƣời. Công ty Bảo Hiểm AAA đã
triển khai hàng loạt các biện pháp để nâng cao hiệu quả kinh doanh bảo hiểm phi
nhân thọ, đặc biết là những nghiệp vụ bảo hiểm về tài sản trên địa bàn Bình
Dƣơng. Do vậy, hiệu quả kinh doanh của cơng ty đã có những thay đổi theo
hƣớng tích cực và phát triển hơn từng ngày. Tuy có những bƣớc phát triển nhƣng
hiệu quả kinh doanh đạt đƣợc còn thấp và mức tăng trƣởng chƣa ổn định. Vì vậy,
việc phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động của cơng ty để tìm ra những giải
pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ luôn
là yêu cầu cấp thiết trên cả phƣơng diện lý luận và thực tiễn.
Cơng ty cần phải có những giải pháp hữu hiệu để khai thác tối đa nghiệp vụ
bảo hiểm phi nhân thọ, đây là một nghiệp vụ bảo hiểm có tiềm năng rất lớn ở
nƣớc ta hiện nay và cả trong tƣơng lai. Chính vì lý do đó mà tôi quyết định chọn
đề tài: “Thực trạng và giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của nghiệp
vụ bảo hiểm phi nhân thọ tại công ty cổ phần Bảo Hiểm AAA – chi nhánh Bình
Dƣơng” với mong muốn đƣợc đóng góp một số ý kiến để hoạt động này ngày
càng đƣợc nâng cao và phát triển mạnh hơn, tạo niềm tin cho khách hàng vào
công ty.
2. Mục tiêu nghiên cứu
Mơ tả lại quy trình cung cấp dịch vụ bảo hiểm phi nhân thọ
Phân tích thực trạng hoạt động kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ tại công
ty cổ phần Bảo Hiểm AAA – chi nhánh Bình Dƣơng
Đề xuất giải pháp để phát triển hoạt động kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ
tại công ty cổ phần Bảo Hiểm AAA – chi nhánh Bình Dƣơng
1
3. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu
3.1. Đối tƣợng
Nghiệp vụ bảo hiểm phi nhân thọ tại công ty cổ phần Bảo Hiểm AAA – chi
nhánh Bình Dƣơng
3.2. Phạm vi nghiên cứu
Không gian: Tại công ty bảo Bảo Hiểm AAA – chi nhánh Bình Dƣơng
Thời gian: từ 2017-2019
4. Phƣơng pháp nghiên cứu
Thực hiện đề tài, bài viết đã sử dụng các phƣơng pháp nghiên cứu kinh tế
nhƣ: phƣơng pháp thu thập số liệu và phƣơng pháp xử lý số liệu.
4.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu:
Phƣơng pháp thu thập dữ liệu thứ cấp và sử dụng phƣơng pháp nghiên cứu
tài liệu, chủ yếu là các nguồn chuẩn từ sách, báo cáo, tạp chí kinh tế, thơng tin
trên Internet
Phƣơng pháp quan sát thực tế, điều tra tại đơn vị thực tập.
4.2 Phƣơng pháp xử lí số liệu:
Phƣơng pháp xử lí định tính
Phƣơng pháp thống kê
Phƣơng pháp so sánh
Phƣơng pháp phân tích – tổng hợp
5. Ý nghĩa đề tài
Thông qua việc nghiên cứu đề tài “Thực trạng và giải pháp nhằm nâng cao
hiệu quả hoạt động của nghiệp vụ bảo hiểm phi nhân thọ tại công ty cổ phần Bảo
Hiểm AAA – chi nhánh Bình Dƣơng” để lý giải những nguyên nhân, hạn chế từ
đó đƣa ra những giải pháp, kiến nghị giúp hoạt động kinh doanh bảo hiểm phi
2
nhân thọ của công ty ngày càng phát triển và đứng vững trong thị trƣờng bảo
hiểm Việt Nam hiện nay.
6. Kết cấu của đề tài
Chƣơng 1. Cơ sở lý thuyết về nghiệp vụ bảo hiểm phi nhân thọ
Chƣơng 2. Phân tích thực trạng hoạt động của nghiệp vụ bảo hiểm phi nhân
thọ tại công ty cổ phần Bảo Hiểm AAA – chi nhánh Bình Dƣơng
Chƣơng 3. Giải pháp - kiến nghị
3
CHƢƠNG 1. CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ NGHIỆP VỤ BẢO HIỂM PHI
NHÂN THỌ TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN BẢO HIỂM AAA – CHI NHÁNH
BÌNH DƢƠNG
1.1 KHÁI QUÁT NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN CỦA NGHIỆP VỤ
BẢO HIỂM PHI NHÂN THỌ
1.1.1. Khái niệm về bảo hiểm
Bảo hiểm có thể đƣợc định nghĩa theo các giác ngộ khác nhau. Dƣới góc độ
pháp lý, bảo hiểm có thể đƣợc định nghĩa là chế độ cam kết bồi thƣờng về mặt
kinh tế, trong đó “ngƣời” đƣợc bảo hiểm phải đóng góp một phần tiền gọi là phí
bảo hiểm cho ngƣời bảo hiểm theo các điều kiện bảo hiểm đã đƣợc quy định, còn
ngƣời bảo hiểm có trách nhiệm bồi thƣờng những tổn thất của “ngƣời đƣợc bảo
hiểm” do các rủi ro đã bảo hiểm gây ra.
Dƣới góc độ kỹ thuật, bảo hiểm là sự chuyển giao rủi ro và phân tán tổn
thất thông qua quy luật số lớn.
Dƣới góc độ tác động xã hội, bảo hiểm là hệ thống các biện pháp kinh tế
nhằm tổ chức các quỹ bảo huy động từ các tổ chức và cá nhân tham gia để bồi
thƣờng những tổn thất, thiệt hại bất ngờ góp phần đảm bảo quá trình tái sản xuất
liên tục và ổn định đời sống của các thành viên trong xã hội.
Dƣới góc độ tài chính , bảo hiểm là một dịch vụ tài chính, theo đó một cá
nhân hay một tổ chức có quyền đƣợc hƣởng bồi thƣờng đối với thiệt hại khi rủi
ro hoặc sự kiện bảo hiểm xảy ra nhờ vào khoản đóng phí bảo hiểm cho mình hay
cho ngƣời thứ ba. Khoản tiền bồi thƣờng hoặc chi trả này do một tổ chức đảm
nhận. Tổ chức này có trách nhiệm trƣớc rủi ro hay sự kiện bảo hiểm và bù trừ
chúng theo quy luật thống kê. Căn cứ vào cơ chế hoạt động, bảo hiểm có thể
phân loại thành bảo hiểm thƣơng mại và bảo hiểm xã hội.(Nguyễn Đăng Tuệ &
Nguyễn Thị Vũ Khuyên, năm 2019)
Hoạt động bảo hiểm phi nhân thọ gồm 2 lĩnh vực hoạt động lớn là bảo hiểm
phi nhân thọ tự nguyện và bảo hiểm phi nhân thọ bắt buộc:
4
1.1.1.1. Khái niệm, phân loại bảo hiểm phi nhân thọ tự nguyện
Khái niệm
Nhƣ vậy, có thể khái niệm lại bảo hiểm phi nhân thọ tự nguyện là sự
cam kết toàn tự nguyện giữa ngƣời tham gia bảo hiểm với doanh nghiệp bảo
hiểm, theo đó doanh nghiệp bảo hiểm phải bồi thƣờng cho những rủi ro, sự kiện
bảo hiểm định trƣớc không liên quan đến sức khỏe và tuổi thọ con ngƣời, ngƣời
tham gia bảo hiểm phải nộp phí bảo hiểm đầy đủ, đúng hạn theo quy định.
Phân loại
Một số loại hình bảo hiểm phi nhân thọ tự nguyện:
- Bảo hiểm hàng hải: Là hình thức bảo hiểm thƣơng mại đầu tiên
trên thế giới. Trong đó các doanh nghiệp cung cấp sản phẩm nhằm bảo vệ hàng
hóa vận chuyển bằng đừng biển và tàu thuyền.
- Bảo hiểm vật chất xe cơ giới
1.1.1.2. Khái niệm, phân loại, bảo hiểm phi nhân thọ bắt buộc
Khái niệm
Bảo hiểm phi nhân thọ bắt buộc là loại bảo hiểm do pháp luật quy định
tổ chức, cá nhân phải tham gia bảo hiểm với điều kiện, mức phí bảo hiểm, số tiền
bảo hiểm tối thiểu mà bên mua bảo hiểm và doanh nghiệp bảo hiểm có nghĩa vụ
thực hiện.
Các loại bảo hiểm này đƣợc hình thành trên cơ sở luật định nhằm bảo
vệ lợi ích của nạn nhân trong các vụ tổn thất và bảo vệ lợi ích của toàn bộ nền
kinh tế – xã hội. Các hoạt động nguy hiểm có thể dẫn đến tổn thất con ngƣời và
tài chính trầm trọng gắn liền với trách nhiệm dân sự nghề nghiệp thƣờng là đối
tƣợng của sự bắt buộc này. Tuy nhiên, sự bắt buộc chỉ là bắt buộc ngƣời có đối
tƣợng mua bảo hiểm chứ khơng bắt buộc mua bảo hiểm ở đâu . Tính chất tƣơng
thuận của hợp đồng bảo hiểm đƣợc ký kết vẫn cịn ngun vì ngƣời đƣợc bảo
hiểm vẫn tự do lựa chọn nhà bảo hiểm cho mình.
5
Phân loại
Các loại bảo hiểm phi nhân thọ bắt buộc do pháp luật của các quốc gia
quy định, vì thế tùy thuộc vào mức độ phát triển kinh tế, xã hội, tính cấp thiết
trong từng giai đoan mà mỗi quốc gia sẽ yêu cầu các cá nhân, doanh nghiệp phải
chấp hành mua loại nào. Tuy nhiên, về cơ bản những hoạt động sau đây sẽ
thƣờng đƣợc yêu cầu thực hiện, bảo hiểm phi nhân thọ bắt buộc:
- Bảo hiểm phi nhân thọ bắt buộc xe cơ giới: Bảo hiểm phi nhân thọ
bắt buộc xe cơ giới là gói bảo hiểm trách nhiệm dân sự của chủ xe cơ giới nhằm
bảo hiểm và bồi thƣờng cho những thiệt hại về ngƣời và tài đối với bên thứ ba,
hoặc sức khỏe, tính mạng của hành khách theo hợp đồng vận chuyển hành
khách.
- Bảo hiểm bồi thƣờng tai nạn ngƣời lao động: Bảo hiểm bồi thƣờng
cho ngƣời lao động hay còn gọi là gói bảo hiểm tai nạn con ngƣời nhằm bảo
hiểm và chi trả những chi phí về bệnh tật, tai nạn có liên quan đến cơng việc.
- Bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp: Đây là gói bảo hiểm nhằm bảo
vệ cho những ngƣời làm việc trong những ngành nghề đặc biệt nhƣ lật sƣ, ké
toán bác sĩ khỏi những khiếu nại, sơ suất của họ do khách hang của họ khởi kiện.
- Bảo hiểm cháy nổ: Đây là gói bảo hiểm bồi thƣờng cho nững thiệt
hại, tổn thất về vật chất bất ngờ không thể lƣờng trƣớc đối với những tài sản
đƣợc bảo hiểm do sét đánh, cháy nổ theo quy định.
1.1.2 Hiệu quả hoạt động kinh doanh
1.1.2.1 khái niệm
Hiệu quả kinh doanh (HQKD) là một đại lƣợng so sánh: So sánh giữa đầu
vào và đầu ra, so sánh giữa chi phí kinh doanh bỏ ra và kết quả kinh doanh thu
đƣợc. Nâng cao HQKD đƣợc hiểu là làm cho các chỉ tiêu đo lƣờng HQKD của
DN tăng lên thƣờng xuyên và mức độ đạt đƣợc các mục tiêu định tính theo
hƣớng tích cực.
6
Tuy nhiên, để hiểu rõ và ứng dụng đƣợc phạm trù HQKD vào việc xác lập
các chỉ tiêu, các công thức cụ thể nhằm đánh giá tính hiệu quả các hoạt động sản
xuất kinh doanh của DN thì cần làm rõ những vấn đề sau:
Thứ nhất, phạm trù HQKD thực chất là mối quan hệ so sánh giữa kết quả
đạt đƣợc và chi phí bỏ ra để sử dụng các yếu tố đầu vào và có tính đến các mục
tiêu của DN.
Về mặt so sánh tuyệt đối thì HQKD là:
H=K-C
Trong đó:
H: HQKD
K: kết quả đạt đƣợc
C: chi phí bỏ ra để sử dụng các nguồn lực đầu vào
Còn về so sánh tƣơng đối thì:
H = K/C
Do đó, để tính đƣợc HQKD của DN, phải tính kết quả đạt đƣợc và chi phí
bỏ ra.
Thứ hai, phân biệt hiệu quả xã hội, hiệu quả kinh tế xã hội với HQKD của
DN: Hiệu quả xã hội phản ánh trình độ lợi dụng các nguồn lực nhằm đạt đƣợc
các mục tiêu về xã hội nhất định.
Các mục tiêu xã hội thƣờng là: giải quyết công ăn việc làm cho ngƣời lao
động trong phạm vi toàn xã hội phạm vi từng khu vực, nâng cao trình độ văn
hóa, nâng cao mức sống, đảm bảo vệ sinh mơi trƣờng…
Cịn hiệu quả kinh tế xã hội phản ánh trình độ lợi dụng các nguồn lực nhằm
đạt đƣợc các mục tiêu cả về kinh tế xã hội trên phạm vi toàn bộ nền kinh tế quốc
dân cũng nhƣ trên phạm vi từng vùng, từng khu vực.
7
Thứ ba, so sánh hiệu quả trƣớc mắt với hiệu quả lâu dài: Xét về tính lâu dài
thì các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả của toàn bộ các hoạt động sản xuất kinh doanh
trong suốt quá trình hoạt động của DN là lợi nhuận và các chỉ tiêu về doanh lợi.
Xét về tính hiệu quả trƣớc mắt (hiện tại) thì nó phụ thuộc vào các mục tiêu hiện
tại mà DN đang theo đuổi.
Trong thực tế, để thực mục tiêu bao trùm lâu dài của DN là tối đa hóa lợi
nhuận, có rất nhiều DN hiện tại khơng đạt đƣợc mục tiêu là lợi nhuận mà lại thực
hiện các mục tiêu nâng cao năng suất và chất lƣợng của sản phẩm, nâng cao uy
tín danh tiếng của DN, mở rộng thị trƣờng cả về chiều rộng lẫn chiều sâu…
Do đó, các chỉ tiêu hiệu quả ở đây về lợi nhuận là khơng cao nhƣng chỉ tiêu
có liên quan đến các mục tiêu đã đề ra của DN là cao thì khơng thể kết luận là
DN đang hoạt động khơng có hiệu quả. (Dương Thu Minh, năm 2017)
1.1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh doanh
Nhóm chỉ tiêu đánh giá khả năng sinh lời
Các chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời đƣợc các DN quan tâm sử dụng bởi
lợi nhuận là mục tiêu cao nhất mà các DN hƣớng tới.
Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu = Lợi nhuận/Doanh thu tiêu thụ sản phẩm
Chỉ tiêu này cho biết một đồng doanh thu trong kì có bao nhiêu phần trăm
lợi nhuận. Kết quả của chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ HQKD của DN càng cao
và ngƣợc lại.
Tỷ suất lợi nhuận của tài sản = Lợi nhuận/Tổng tài sản
Tỷ suất sinh lời của tài sản cho biết một đơn vị tài sản bình quân đƣa vào
kinh doanh trong kỳ mang lại bao nhiêu đơn vị lợi nhuận. Kết quả của chỉ tiêu
này càng cao chứng tỏ HQKD của DN càng cao và ngƣợc lại.
Tỷ suất lợi nhuận của vốn chủ sở hữu = Lợi nhuận/Vốn chủ sở hữu
Tỷ suất sinh lời của vốn chủ sở hữu đề cập đến việc DN sẽ thu đƣợc bao
nhiêu đơn vị lợi nhuận sau thuế. Kết quả của 2 chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ
8
DN sử dụng có hiệu quả vốn chủ sở hữu và vốn đầu tƣ. Chỉ tiêu cho biết HQKD
của DN: chỉ tiêu ra kết quả cao sẽ phản ánh hiệu quả hoạt động cao, do đó
HQKD của DN cao và ngƣợc lại.
Chỉ tiêu tỷ suất sinh lời của vốn chủ sở hữu đƣợc các chủ sở hữu (các nhà
đầu tƣ) đặc biệt quan tâm do phản ánh trực tiếp mỗi đồng vốn chủ sở hữu đầu tƣ
vào DN có thể tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận sau thuế. Do đó, các chủ sở hữu
khi thuê các nhà quản lý trực tiếp điều hành hoạt động kinh doanh của DN
thƣờng đƣa ra các điều khoản cụ thể yêu cầu duy trì hoặc tăng trƣởng tỷ lệ sinh
lời trên vốn chủ sở hữu của DN.
Vốn chủ sở hữu là một thành phần quan trọng trong tổng vốn đầu tƣ vào
DN. Bất kỳ DN nào khi bắt đầu kinh doanh cũng cần đầu tƣ vốn chủ sở hữu và
các chủ sở hữu DN luôn mong muốn hiệu quả sử dụng vốn đầu tƣ cao để làm
giàu lên cho bản thân.
Tỷ suất sinh lời của vốn chủ sở hữu tăng không hẳn là do DN kinh doanh
hiệu quả hơn, mà đơn giản chỉ là do DN đã gánh chịu rủi ro tài chính cao hơn
nên phát huy tác dụng của đòn bẩy tài chính.
Nhóm các chỉ tiêu đánh giá hiệu suất sử dụng tài sản
Biểu hiện cao nhất của HQKD là hiệu quả hoạt động vì mục đích cuối cùng
của kinh doanh là lợi nhuận. Tuy nhiên, HQKD của DN chỉ có thể đạt đƣợc khi
tài sản của DN đƣợc sử dụng một cách có hiệu quả.
Hiệu suất sử dụng tài sản đƣợc thể hiện bằng việc sử dụng ít tài sản để tạo
ra nhiều lợi ích hoặc giảm thời gian một vịng quay của tài sản... Để đánh giá
hiệu suất sử dụng tổng tài sản của DN, ngƣời ta thƣờng sử dụng chỉ tiêu phản
ánh số vòng quay của tài sản (sức sản xuất của tài sản).
Đối với tài sản cố định, các chỉ tiêu thƣờng đƣợc sử dụng là sức sản xuất
của tài sản cố định; suất hao phí của tài sản cố định. Đối với tài sản ngắn hạn,
các DN thƣờng sử dụng số vòng quay của tài sản ngắn hạn tháng, quý, năm); hệ
số đảm nhiệm của tài sản ngắn hạn và thời gian của một vòng quay tài sản để
đánh giá. Cụ thể:
9
