2 bài tiểu luận phân tích báo cáo tài chính CÔNG TY cổ PHẦN dược PHẨM IMEXPHARM
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (443.3 KB, 46 trang )
Phân tích báo cáo tài chính cơng ty cổ phần
Dược phẩm IMEXPHARM
BÀI TIỂU LUẬN
PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
CƠNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM
IMEXPHARM
GVHD: ………..
SVTH:…………….
Page
1
Lớp:……………..
Phân tích báo cáo tài chính cơng ty cổ phần
Dược phẩm IMEXPHARM
Page
……………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………
2
NHẬN XÉT CỦA CÔNG TY
Phân tích báo cáo tài chính cơng ty cổ phần
Dược phẩm IMEXPHARM
……………………………………………………………………………
………………………………………………………………………
Page
……………………………………………………………………………
……………..……………………………………………………………
…..…..……………………………………………………………………
……………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………
3
NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN
Phân tích báo cáo tài chính cơng ty cổ phần
Dược phẩm IMEXPHARM
……………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………
MỤC LỤC
Trang
Phần 1: Lịch lịch sử hình thành và phát triển của công ty cổ phần dược phẩm
IMEXPHARM:
I. Lịch sử hình thành........................................................................................2
1)Giới thiệu.......................................................................................................2
2)Chứa năng sản xuất kinh doanh.................................................................... 3
3)Tổ chức bộ máy của cơng ty......................................................................... 4
II.Q trình xây dựng và phát triển.................................................................. 5
1)Định hướng chiến lược..................................................................................5
2)Các bước tiên phong trong chiến lược..........................................................5
3)Các hệ thống tiêu chuẩn đang áp dụng......................................................... 6
4)Thương hiệu.................................................................................................. 6
5)Sản phẩm....................................................................................................... 6
6)Năng lực bán hang,tiếp thị............................................................................ 7
7)Nhân lực........................................................................................................ 8
8)Hoạt động xã hội........................................................................................... 8
9)Quan tâm và bảo vệ mơi trường....................................................................9
Phần 2:Báo cáo tài chính của cơng ty cổ phần dược phẩm IMEXPHARM
I.Bảng cân đối kế toán...............................................................................10-14
Page
III.Các chỉ tiêu ngồi bảng kế tốn................................................................ 16
4
II.Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh..............................................15
Phân tích báo cáo tài chính cơng ty cổ phần
Dược phẩm IMEXPHARM
Phần 3:Phân tích tìnhhình tài chính của cơng ty cổ phần dược phẩm IMEXPHARM
1)Đánh giá khái quát tình hình của công ty................................................... 27
2)Nhận xét.......................................................................................................34
Phần 4:Báo cáo và sử dụng ngân quỹ
1)Báo cáo sử dụng ngân quỹ:......................................................................... 34
2)Phân tích khối và chỉ số.............................................................................. 37
Phần 5: Một số giải pháp................................................................................ 40
Page
5
TÀI LIỆU THAM KHẢO.............................................................................. 41
Phân tích báo cáo tài chính cơng ty cổ phần
Dược phẩm IMEXPHARM
LỜI NÓI ĐẦU
Trong nền kinh tế thị trường, mỗi doanh nghiệp là một tế bào kinh tế, là một
đơn vị hạch tốn độc lập, tiến hành q trình sản xuất kinh doanh để tạo ra các sản
phẩm, hàng hoá, dịch vụ đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của xã hội nhằm thực
hiện các mục tiêu về lợi nhuận. Tối đa hoá lợi nhuận là kim chỉ nam cho mọi hoạt
động của doanh nghiệp. Muốn vậy, doanh nghiệp cần phải có những quyết sách,
chiến lược phù hợp, kịp thời đối với các hoạt động kinh tế của mình. Tuy nhiên,
trong nền kinh tế thị trường đa thành phần, nếu chỉ dựa vào khả năng của mình và
bỏ qua sự hỗ trợ của các nguồn lực bên ngoài, doanh nghiệp khó có thể đứng vững
và phát triển được.
Phân tích tình hình tài chính là một cơng việc thường xun và vô cùng cần
thiết không những đối với chủ sở hữu doanh nghiệp mà còn cần thiết đối với tất cả
các đối tượng bên ngồi doanh nghiệp có quan hệ về kinh tế và pháp lý với doanh
nghiệp. Đánh giá được đúng thực trạng tài chính, chủ doanh nghiệp sẽ đưa ra
được các quyết định kinh tế thích hợp, sử dụng một cách tiết kiệm và có hiệu quả
vốn và các nguồn lực; Nhà đầu tư có quyết định đúng đắn với sự lựa chọn đầu tư
của mình; các chủ nợ được đảm bảo về khả năng thanh toán của doanh nghiệp đối
với các khoản cho vay; Nhà cung cấp và khách hàng đảm bảo được việc doanh
nghiệp sẽ thực hiện các cam kết đặt ra; các cơ quan quản lý Nhà nước có được các
chính sách để tạo điều kiện thuận lợi cũng như hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh
của doanh nghiệp và đồng thời kiểm soát được hoạt động của doanh nghiệp bằng
pháp luật.
Mặc dù chúng em đã có nhiều cố gắng nhưng khơng thể tránh khỏi thiếu sót
do cịn hạn chế về mặt thời gian, tài liệu. Kính mong nhận được sự giúp đỡ tận tình
Page
cáo tài chính sau này
6
của Thầy để chúng em có thể lĩnh hội, và có thể phân tích chính xác hơn các báo
Phân tích báo cáo tài chính cơng ty cổ phần
Dược phẩm IMEXPHARM
PHẦN 1: LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CƠNG TY CỔ
PHẦN DƯỢC PHẨM IMEXPHARM:
I.
Lịch sử hình thành:
1. Giới thiệu:
1975 – 1986 : Công ty Dược cấp II.
1986 – 1992 : Xí nghiệp Liên Hiệp Dược Đồng Tháp.
1992 – 1999 : Công ty Dược phẩm Đồng Tháp.
1999 – 2001 : Công ty Dược phẩm Trung ương 7.
Từ 25/7/2002 – đến nay : Công ty Cổ phần Dược phẩm IMEXPHARM
Tên công ty: Công ty Cổ Phần Dược phẩm Imexpharm.
- Tên viết tắt: Imexpharm.
- Ngày thành lập: 25/7/2001 (Tiền thân là Xí nghiệp Liên hiệp Dược Đồng Tháp
1975- 1983).
- Trụ sở chính: Số 4, Đường 30/4, Phường 1, Thành phố Cao lãnh.
- Điện thoại: 067.3851941
- Fax: 067.3853016
- Email:
- Website: www. imexpharm.com
- Mã số thuế: 1400384433.
Page
Tp.HCM)
7
- Mã chứng khoán: IMP (Ðăng ký giao dịch tại sở Giao dịch Chứng khoán
Phân tích báo cáo tài chính cơng ty cổ phần
Dược phẩm IMEXPHARM
Công ty cổ phần dược phẩm Imexpharm là doanh nghiệp được cổ phần hoá từ
doanh nghiệp Nhà nước – Công ty Dược phẩm Trung ương theo Quyết định số
907/QĐ – TTg ngày 25 tháng 07 năm 2002 của Thủ tướng Chính phủ. Cơng ty
hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số5103000003 ngày 01 tháng
08 năm 2001 do Sở Kế Hoạch và Đầu tư tỉnh Đồng Tháp cấp.
Trong q trình hoạt động cơng ty được cấp bổ sung các Giấy chứng nhận
đăng ký thay đổi kinh doanh sau :
- Đăng ký thay đổi kinh doanh lần thứ 1 ngày 05 tháng 08 năm 2003, lần thứ 2
ngày 23 tháng 12 năm 2003 và lần thứ 5 ngày 23 tháng 04 năm 2007 về việc thay
đổi ngành, nghề kinh doanh.
- Đăng ký thay đổi kinh doanh lần thứ 3 vào ngày 7 tháng 3 năm 2005 và lần thứ 6
vào ngày 18 tháng 5 năm 2007 về việc thành lập chi nhánh.
- Đăng ký thay đổi kinh doanh lần thứ 4 ngày 14 tháng 4 năm 2007 và lần thứ 7
ngày 14 tháng 12 năm 2007 về việc tăng vốn điều lệ.
2. Chức năng sản xuất, kinh doanh :
Sản xuất kinh doanh, Xuất Nhập Khẩu dược phẩm, thiết bị và dụng cụ y tế,
nguyên liệu bao bì sản xuất thuốc, thuốc y học cổ truyền, thuốc thú y, mỹ phẩm.
Thực phẩm, thực phẩm chức năng, các loại nước uống, nước uống có cồn,
có gaz, các chất diệt khuẩn, khử trùng cho người và cung cấp các dịch vụ hệ
thống kho bảo quản các loại thuốc, nguyên liệu làm thuốc..
Kinh doanh nuôi trồng, chế biến dược liệu, kinh doanh ngành du lịch nghĩ
dưỡng, đầu tư tài chánh và kinh doanh bất động sản.
8
Kinh doanh các ngành nghề khác mà pháp luật không cấm.
3. Tổ chức bộ máy quản lý của Công ty.
Page
Phân tích báo cáo tài chính cơng ty cổ phần
Dược phẩm IMEXPHARM
Đại hội đồng cổ đơng
Ban kiểm sốt
Hội đồng quản trị
Tiểu ban chiến lược
Tiểu ban nhân sự
Tổng giám đốc
Ban kiểm tốn nội bộ
Ban cố vấn & thư ký
Phó TGĐ phu trách
XNK và cung ứng
Phó TGĐ phụ trách
HTQLCL & SX
Phó TGĐ phụ trách
tài chính
Chi nhánh TP.HCM
Phịng QA
Phịng nhân sự
Phịng KTQT
Phịng cung ứng
Phòng QC
Văn phòng tổng hợp
Phòng TCKT
Tổng kho
Phòng NC &PT
Phòng tiếp thị
Phòng CNTT
CN2 TP.HCM
Phòng kỹ thuật sản xuất
Phòng hổ trợ bảo hiểm
Ban pháp chế
Trung tâm Remedica
Nhà máy Imexmilk
Ban đầu tư
Ban XDCB & QLTS
Xưởng Bectalaclam
Các chi nhánh bán hàng
Page
Nhà máy cefa Binh Dương
9
Xưởng Non-Bectalaclam
Phân tích báo cáo tài chính cơng ty cổ phần
Dược phẩm IMEXPHARM
II: Quá trình xây dựng và phát triển:
1. Định hướng chiến lược:Imexpharm chọn cho mình một hướng đi riêng,
chuyên biệt không chạy theo xu hướng thị trường mà “ Định hướng vào khách
hàng” thông qua chất lượng sản phẩm, dịch vụ khách hàng . Imexpharm định vị
cho mình là :
Nhà sản xuất dược phẩm có chất lượng cao, giá cả hợp lý, luôn định
hướng phục vụ khách hàng, nâng cao giá trị cộng thêm cho khách hàng và đối
tác.
Trở thành công ty dược phẩm hàng đầu Việt Nam được các tập đoàn
dược phẩm đa quốc gia đến chọn làm đối tác chiến lược của họ trong việc sản
xuất các sản phẩm nhượng quyền tại Việt Nam và quốc tế.
Văn hóa và triết lý kinh doanh mang đậm nét đặc trưng riêng
Imexpharm.
Imexpharm luôn tham gia quan tâm, chia sẻ trách nhiệm với xã hội,
cộng đồng trên con đường phát triển và thành công.
2. Các bước đi tiên phong chiến lược:
Công ty Dược phẩm đầu tiên của Việt nam đạt tiêu chuẩn thực hành tốt
sản xuất thuốc (GMP ASEAN) năm1997.
Công ty Dược phẩm đầu tiên của Việt Nam sản xuất nhượng quyền với
các tập đoàn Dược Phẩm Châu Âu. Cụ thể năm 2005, Uỷ ban Quốc gia về hợp
tác kinh tế Quốc tế tặng Bằng khen xuất sắc trong phát triển sản phẩm và
thương hiệu tham gia hội nhập kinh tế Quốc tế. (QĐ số: 146/QĐ, 14/9/2005).
hóa năm 2001.
10
Cơng ty Dược Phẩm đầu tiên trong Tổng Công ty thực hiện cổ phần
Page
Phân tích báo cáo tài chính cơng ty cổ phần
Dược phẩm IMEXPHARM
Công ty Dược Phẩm đầu tiên của Việt Nam chính thức niêm yết chứng
khốn trên thị trường chứng khốn tập trung.
Công ty Dược Phẩm đầu tiên xây dựng Hệ thống nhận diện thương hiệu
hồn chỉnh trong giai đoạn hịa nhập kinh tế thế giới WTO.
Chứng minh thành công “Tương đương sinh học” kháng sinh Imeclor
125 mg( chứa Cefaclor) năm 2007.
3. Các Hệ thống tiêu chuẩn đang áp dụng:
Tiêu chuẩn thực hành sản xuất thuốc tốt GMP-WHO.
Tiêu chuẩn ISO 9001: 2000 và 22.000.
Ngồi ra cũng đáp ứng được những địi hỏi nghiêm ngặt của các tập đoàn
dược phẩm nổi tiếng Châu Âu.
4.Thương hiệu:
Thương hiệu IMEXPHARM được bình chọn là thương hiệu mạnh.
Dịng tơn chỉ hoạt động “ IMEXPHARM- sự cam kết ngay từ đầu” và
khẩu hiệu “1000 năm sau hoa sen vẫn nở” đã trở nên quen thuộc và chuyển
tải được thông điệp về sứ mệnh của Imexpharm đến khách hàng.
5. Sản phẩm:Sản xuất trên 200 sản phẩm, chủng loại phong phú, đa dạng, chất
lượng đạt tiêu chuẩn Châu Âu và chia theo các dạng:
Nhượng quyền cho các tập đoàn: Sandoz (Biochemie), Robinson
Pharma, DP Pharma, OPV, Mega, Union Pharma, Galien,…
là Kháng sinh, Giảm đau hạ sốt, Kháng viêm, Cơ xương khớp, Vitamine,
Khống chất, Nhóm hàng đặc trị, nhóm sản phẩm Imexpharm khác.
11
Sản phẩm thương hiệu Imexpharm : Mặt hàng chủ lực của Imexpharm
Page
Phân tích báo cáo tài chính cơng ty cổ phần
Dược phẩm IMEXPHARM
Sản phẩm liên doanh: Dòng sản phẩm đa chủng loại mang thương hiệu
pms-Imexpharm ( Liên doanh giữa Imexpharm và Pharmascien Canada)
ngày càng khẳng định chất lượng và vị trí trên thị trường.
Hàng thầu chương trình quốc gia: Imexpharm tự hào ln là cơng ty
dược uy tín nhất được chọn sản xuất cung cấp hàng thầu trong các chương
trình thầu quốc gia ( Imexpharm được chọn cung cấp cho Chương trình thuốc
Lao quốc gia hơn 3 năm).
Hàng Imexpharm xuất khẩu: Bên cạnh dòng sản phẩm nhượng quyền,
Imexpharm đã đẩy mạnh các nhóm sản phẩm tự sản xuất đạt tiêu chuẩn xuất
sang thị trường nước ngoài như; Campuchia, Pháp, Nam Phi, Trung Đơng,
Modova,…
6.Năng lực bán hàng, tiếp thị:Imexpharm có được những đội ngũ bán hàng, tiếp
thị và phân phối rất năng động và nhiệt tình, ln hồn thành kế hoạch, chỉ tiêu
một cách xuất sắc, thông qua các phẩm chất sau:
Trẻ, năng động, có kiến thức chun mơn tốt. Được huấn luyện các kỹ năng
giao tiếp bán hàng và chăm sóc khách hàng.
Nhiệt tình, hết mình trong cơng việc, chăm sóc và mang lại những giá trị
cộng thêm cho khách hàng, đối tác.
Đội ngũ tiếp thị trẻ, có trình độ chun môn và sáng tạo cao, Cấp quản lý
được đào tạo bài bản, chuyên nghiệp với các khóa học trong và ngoài nước.
Quản lý và làm việc tốt với các đối tác công quyền, quảng cáo, nghiên cứu
thị trường, sử dụng Out sourcing hiệu quả trong việc triển khai các hoạt động
Phân phối hàng chính xác, chu đáo, hịa nhã và tận tâm với khách hàng.
Page
12
tiếp thị và xã hội cho Imexpharm.
Phân tích báo cáo tài chính cơng ty cổ phần
Dược phẩm IMEXPHARM
Đủ năng lực và phương tiện phân phối sản phẩm đến 64/64 Tỉnh, Thành
phố cả nước Việt Nam , thông qua đội ngũ Bán hàng, Tiếp thị chuyên nghiệp, các
Chi nhánh, Hiệu thuốc của Imexppharm, nhà phân phối, đối tác trên cả nước.
7. Nhân lực:
Đội ngũ cán bộ, CNV có trình độ năng lực cao và ln tâm huyết với Cơng
ty.
Xây dựng các chính sách nhằm thu hút lao động vào Cơng ty; trẻ hố đội
ngũ cán bộ trong Cơng ty.
Chính sách tiền lương theo hướng tạo động lực thúc đẩy sáng tạo và đóng
góp tích cực của người lao động.
Tổ chức huấn luyện và đào tạo cho cán bộ, nhân viên về chuyên môn với sự
hỗ trợ của các tổ chức chuyên nghiệp trong và ngoài nước.
Thường xuyên phát động các phong trào thi đua trong sản xuất, phát huy
sáng kiến cải tiến tăng năng suất, tiết kiệm để nâng cao hơn nữa hiệu quả trong
kinh doanh của Công ty và thu nhập cho người lao động.
Tổ chức các chương trình văn nghệ, các buổi hội nghị, chương trình huấn
luyện cho tồn thề Cán bộ, Cơng nhân viên để củng cố và phát triển truyền
thống văn hóa trong doanh nghiệp của IMEXPHARM.
8. Hoạt động xã hội :Imexpharm luôn ý thức được rằng trong quá trình xây dựng
và phát triển thành công, mối quan tâm chia sẻ với xã hội, cộng đồng là một yếu tố
không thể tách rời. Hằng năm, Imexpharm ln có các chương trình tài trợ cho xã
hội, cộng đồng và những hoạt động này luôn được khách hàng, đối tác, các cơ
Page
13
quan ban ngành đoàn thể xã hội ghi nhận và ủng hộ biểu dương, cụ thể như sau:
Phân tích báo cáo tài chính cơng ty cổ phần
Dược phẩm IMEXPHARM
Chương trình học bổng Khuyến học hằng năm cho học sinh, sinh viên và
con em khách hàng, đối tác tại tỉnh Đồng Tháp ( trên 10 năm và vẫn đang triển
khai hoạt động).
Chương trình học bổng khuyến học cho HSSV nghèo, hiếu học của các tỉnh
ĐBSCL,Tp HCM, Miền Đông và Miền Trung. ( Phối hợp với Báo Tuổi trẻ).
Ăn Tết với người nghèo.
Xây dựng nhà tình thương, tình nghĩa, nuôi dưỡng trọn đời các bà mẹ VN
anh hùng tại Tỉnh nhà Đồng tháp.
Đặc biệt chương trình “ Học bổng, giải thưởng Đặng Thùy Trâm” dành cho
các HSSV và cán bộ ngành y tế có thành tích xuất sắc & tinh thần vượt khó
trong học tập và cơng tác. Chương trình này đã được Bộ trưởng Bộ Y Tế
Nguyễn Quốc Triệu khen ngợi, biểu dương, bên cạnh là sự ủng hộ của các
ban ngành Sở Y Tế các nơi, đây là một động lực lớn, một trách nhiệm với
cộng đồng, xã hội mà Imexpharm vinh dự tổ chức, tài trợ.
Và cịn rất nhiều hoạt động Xã Hội, mà Imexpharm ln quan tâm chia sẻ
với cộng đồng.
9. Quan tâm và bảo vệ môi trường:Bên cạnh các tiêu chuẩn nghiêm ngặt về môi
trường trong sản xuất dược phẩm, thực phẩm ( GMP, GLP, GSP, HACCP),
Imexpharm ln chú trọng đến việc giữa gìn vệ sinh và cơng tác phịng chống
cháy nổ, xử lý chất thải công nghiệp, nguồn nước theo đúng các tiêu chuẩn ngành
Page
14
và của Nhà nước Việt nam qui định.
Phân tích báo cáo tài chính cơng ty cổ phần
Dược phẩm IMEXPHARM
PHẦN 2: BÁO CÁO TÀI CHÍNH CƠNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM
IMEXPHARM
I. BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN:
( Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 )
ĐVT:VNĐ
STT TÀI SẢN
Mã
Thuyết
số
minh
A
TÀI SẢN NGẮN HẠN
100
I
Tiền và các khoản tương 110
V.1
Số cuối năm
Số đầu năm
260420047551
286950372634
65607176574
55922548767
55922548767
đương tiền
1
Tiền
111
41509353991
2
các khoản tương đương tiền
112
24097822583
II
Các khoản đầu tư tài 120
chính ngắn hạn
1
Đầu tư ngắn hạn
121
2
Dự phòng giảm giá đầu tư 129
ngắn hạn
III
Các khoản phải thu ngắn 130
56766743946
81187597523
hạn
1
Phải thu khách hàng
131
V.2
49833173710
42123576746
2
Trả trước cho người bán
132
V.3
6259254430
33880599711
3
Phải thu nội bộ ngắn hạn
133
4
Phải thu theo tiến độ kế 134
V.4
925304382
5183421066
Các khoản phải thu khác
6
Dự phòng phải thu ngắn 139
hạn khó địi
135
- 250988576
Page
5
15
hoạch hợp đồng xây dựng
Phân tích báo cáo tài chính cơng ty cổ phần
Dược phẩm IMEXPHARM
IV
Hàng tồn kho
140
1
Hàng tồn kho
141
2
Dự phòng giảm giá hàng 149
V.5
129764501303
143629224665
130013512727
144272625280
- 249011424
- 643400615
8281625728
6211001679
308287529
862373695
7973338199
5348627984
44250488363
27981620483
35068221174
22667607084
31069052232
21525502720
tồn kho
V
Tài sản ngắn hạn khác
150
1
Chi phí trả trước ngắn hạn
151
2
Thuế giá trị gia tăng được 152
khấu trừ
3
Thuế và các khoản khác 154
phải thu Nhà nước
4
Tài sản ngắn hạn khác
158
B
TÀI SẢN DÀI HẠN
200
I
Các khoản phải thu dài 210
V.6
hạn
1
Phải thu dài hạn của khách 211
hàng
2
Vốn kinh doanh ở các đơn 212
vị trực thuộc
3
Phải thu dài hạn nội bộ
213
4
Phải thu dài hạn khác
218
5
Dự phòng phải thu dài hạn 219
Tài sản cố định
220
1
Tài sản cố định hữu hình
221
Nguyên giá
222
91467362743
75735311364
Giá trị hao mịn lũy kế
223
(6039831051)
(5420980864)
2
Tài sản cố định th tài 224
V.7
Page
II
16
khó địi
Phân tích báo cáo tài chính cơng ty cổ phần
Dược phẩm IMEXPHARM
chính
3
4
Ngun giá
225
Giá trị hao mịn lũy kế
226
Tài sản cố định vơ hình
227
Ngun giá
228
Giá trị hao mịn lũy kế
229
Chi phí xây dựng cơ bản dở 230
V.8
3999168942
1142104364
1574500000
1023500000
V.9
182000000
182000000
V.10
1392500000
841500000
7607767189
4290513399
4290513399
dang
III
Bất động sản đầu tư
240
1
Nguyên giá
241
2
Giá trị hao mòn lũy kế
242
IV
Các khoản đầu tư tài 250
chính dài hạn
1
Đầu tư vào cơng ty con
251
2
Đầu tư vào công ty liên kết, 252
liên doanh
3
Đầu tư dài hạn khác
258
4
Dự phịng giảm giá chứng 259
khốn đầu tư dài hạn
V
Tài sản dài hạn khác
260
1
Chi phí trả trước dài hạn
261
V.11
6642045158
2
Tài sản thuế thu nhập hoãn 262
V.12
965722031
lại
268
TỔNG CỘNG TÀI SẢN
270
304670535914
314931993117
17
Tài sản dài hạn khác
Page
3
Phân tích báo cáo tài chính cơng ty cổ phần
Dược phẩm IMEXPHARM
STT
NGUỒN VỐN
A
NỢ PHẢI TRẢ
I
Mã
Thuyết
số
minh
Số cuối năm
Số đầu năm
300
70494879299
146124725185
Nợ ngắn hạn
310
70008583006
141231971938
1
Vay và nợ ngắn hạn
311
V.13
4051816145
75577731937
2
Phải trả người bán
312
V.14
30919971803
44941277534
3
Người mua trả tiền trước
313
V.15
11092439414
5238642905
4
Thuế và các khoản phải nộp 314
V.16
4852393722
3741591511
Nhà nước
5
Phải trả người lao động
315
V.17
3586033808
7484785989
6
Chi phí phải trả
316
V.18
9657220309
3633923539
7
Phải trả nội bộ
317
8
Phải trả theo tiến độ kế 318
V.19
5848707805
614018523
486296293
4892753247
105000000
2105000000
hoạch hợp đồng xây dựng
9
Các khoản phải trả, phải 319
nộp ngắn hạn khác
10
Dự phòng phải trả ngắn hạn
320
II
Nợ dài hạn
330
1
Phải trả dài hạn người bán
331
2
Phải trả dài hạn nội bộ
332
3
Phải trả dài hạn khác
333
4
Vay và nợ dài hạn
334
5
Thuế thu nhập hỗn lại phải 335
V.20
2566681602
trả
làm
7
Dự phịng phải trả dài hạn
337
V.21
381296293
221071645
18
Dự phòng trợ cấp mất việc 336
Page
6
Phân tích báo cáo tài chính cơng ty cổ phần
Dược phẩm IMEXPHARM
B
NGUỒN VỐN CHỦ SỞ 400
23417565665
16880726792
23280734699
16575198700
HỮU
I
Vốn chủ sở hữu
410
1
Vốn đầu tư của chủ sở hữu
411
V.22
84000000000
64000000000
2
Thặng dư vốn cổ phần
412
V.22
80931321250
51650000000
3
Vốn khác của chủ sở hữu
413
4
Cổ phiếu quỹ
414
5
Chênh lệch đánh giá lại tài 415
1936631314
sản
6
Chênh lệch tỷ giá hối đoái
416
7
Quỹ đầu tư phát triển
417
V.22
19112486185
28371133263
8
Quỹ dự phịng tài chính
418
V.22
7762016503
5304813583
9
Quỹ khác thuộc vốn chủ sở 419
V.22
39064891747
16426040194
1368309616
3055280892
1368309616
3055280892
304670535914
314931993117
hữu
10
Lợi nhuận sau thuế chưa 420
phân phối
11
Nguồn vốn đầu tư xây dựng 421
cơ bản
II
Nguồn kinh phí và quỹ 430
khác
1
Quỹ khen thưởng, phúc lợi
431
2
Nguồn kinh phí
432
3
Nguồn kinh phí đã hình 433
V.22
thành tài sản cố định
TỔNG CỘNG NGUỒN 440
Page
19
VỐN
Phân tích báo cáo tài chính cơng ty cổ phần
Dược phẩm IMEXPHARM
II.
BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
( Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 )
Đvt : VND
Stt
1
Chỉ tiêu
Mã
Thuyết
số
minh
Doanh thu bán hàng và 01
Năm nay
Năm trước
527283500415
339164891589
1877480946
1830445920
525406019469
337334445669
367260277211
217980921368
158145742258
119353524301
VI.3
1429541935
791036638
VI.4
3757066201
8956887169
2382718210
7626731508
VI.1
cung cấp dịch vụ
2
Các khoản giảm trừ doanh 03
thu
3
Doanh thu thuần về bán 10
hàng và cung cấp DV
4
Giá vốn hàng bán
11
5
LN gộp về bán hàng và 20
VI.2
cung cấp dịch vụ
6
Doanh thu hoạt động tài 21
chính
7
Chi phí tài chính
22
Trong đó : chi phí lãi vay
23
8
Chi phí bán hàng
24
VI.5
98699233432
73245520787
9
Chi phí quản lý doanh 25
VI.6
12813109076
8035670785
44305875484
29906482198
4631724245
2118977629
nghiệp
10
Lợi nhuận thuần từ hoạt 30
Thu nhập khác
31
12
Chi phí khác
32
1823997231
2017820870
13
Lợi nhuận khác
40
2807727014
101156759
14
Tổng lợi nhuận kế tốn 50
47113602498
30007638957
trước thuế
VI.7
Page
11
20
động kinh doanh
Phân tích báo cáo tài chính cơng ty cổ phần
Dược phẩm IMEXPHARM
15
Thuế
thu
nhập
doanh 51
VI.8
5803611226
3514598763
nghiệp
16
Chi phí thuể thu nhập 52
(965722031)
doanh nghiệp hỗn lại
17
Lợi nhuận sau thuế thu 60
42275713303
26493040194
5563
5801
nhập doanh nghiệp
18
Lãi cơ bản trên cổ phiếu 70
(EPS)
Stt
III.
CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN
Chỉ tiêu
Thuyết
Số đầu năm
Số cuối năm
minh
1
Tài sản th ngồi
-
-
2
Vật tư hàng hố nhận giữ hộ, nhận
-
-
-
-
gia cơng
3
Hàng hố nhận bán hộ, nhận ký
Nợ khó địi đã xử lý
-
-
5
Ngoại tệ các loại
-
-
USD
5207.80
1074429.01
EUR
530.16
630.84
Dự toán chi sự nghiệp, dự án
-
-
6
Page
4
21
gửi, ký cược
Phân tích báo cáo tài chính cơng ty cổ phần
Dược phẩm IMEXPHARM
BÁO CÁO TÀI CHÍNH TĨM TẮT CƠNG TY CỔ PHẦN DƯỢC
PHẨM IMEXPHARM NĂM 2009.
Nội dung
31/12/2008
31/12/2009
I
Tài sản ngắn hạn
286950372634
260420047551
1
Tiền và các khoản tương đương tiền
55922548767
65607176574
2
Các khoản phải thu ngắn hạn
81187597523
56766743946
3
Hàng tồn kho
143629224665
129764501303
4
Tài sản ngắn hạn khác
6211001679
8281625728
II
Tài sản dài hạn
27981620483
44250488363
1
Tài sản cố định
22667607084
35068221174
- Tài sản cố định hữu hình
21525502720
31069052232
- Chi phí xây dựng cơ bản dở dang
1142104364
3999168942
2
Các khoản đầu tư tài chính dài hạn
1023500000
1574500000
3
Tài sản dài hạn khác
4290513399
7607767189
TỔNG CỘNG TÀI SẢN
314931993117
304670535914
III
Nợ phải trả
146124725185
70494879299
1
Nợ ngắn hạn
141231971938
70008583006
2
Nợ dài hạn
4892753247
486296293
IV
Vốn chủ sở hữu
168807267932
234175656615
1
Vốn chủ sở hữu
165751987040
232807346999
- Vốn đầu tư của chủ sở hữu
64000000000
84000000000
- Thặng dư vốn cổ phần
51650000000
80931321250
- Vốn khác của chủ sở hữu
0
1936631314
- Các quỹ
33675946846
26874502688
- Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối
16426040194
39064891747
Nguồn kinh phí và quỹ khác
3055280892
1368309616
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN
314931993117
304670353914
2
Page
Stt
22
I. BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN ( Đvt:VNĐ )
Phân tích báo cáo tài chính cơng ty cổ phần
Dược phẩm IMEXPHARM
II . KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH ( Đvt:VNĐ )
Stt
Chỉ tiêu
Năm 2008
Năm 2009
1
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
339164891589
527283500415
2
Các khoản giảm trừ doanh thu
1830445920
1877480946
3
Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp DV
337334445669
525406019469
4
Giá vốn hàng bán
217980921368
367260277211
5
LN gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ
119353524301
158145742258
6
Doanh thu hoạt động tài chính
791036638
1429541935
7
Chi phí tài chính
8956887169
3757066201
8
Chi phí bán hàng
73245520787
98699233432
9
Chi phí quản lý doanh nghiệp
8035670785
12813109076
10
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh
29906482198
44305875484
11
Thu nhập khác
2118977629
4631724245
12
Chi phí khác
2017820870
1823997231
13
Lợi nhuận khác
101156759
2807727014
14
Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế
30007638957
47113602498
15
Thuế thu nhập doanh nghiệp
3514598763
5803611226
16
Chi phí thuể thu nhập doanh nghiệp hoãn lại
17
Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp
26493040194
42275713303
18
Lãi cơ bản trên cổ phiếu (EPS)
5801
5563
19
Cổ tức trên mỗi cổ phiếu
2500
2000
Page
23
-965722031
Phân tích báo cáo tài chính cơng ty cổ phần
Dược phẩm IMEXPHARM
III .
STT
CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH CƠ BẢN
Chỉ tiêu
Năm 2008
Năm 2009
- Tài sản dài hạn/Tổng tài sản (%)
8.88
14.52
- Tài sản ngắn hạn/Tổng tài sản (%)
91.12
85.48
- Nợ phải trả/ Tổng nguồn vốn (%)
46.40
23.14
- Nguồn vốn chủ sở hữu/ Tổng nguồn vốn (%)
53.60
76.86
- Khả năng thanh toán nhanh (lần)
2.03
3.72
- Khả năng thanh toán hiện hành (lần)
0.97
1.75
- Tỷ suất lợi nhuận trước thuế/Tổng tài sản (%)
9.53
15.46
- Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/Doanh thu thuần (%)
7.85
8.05
- Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/Nguồn vốn chủ sở hữu (%)
15.69
18.05
Cơ cấu tài sản ( (%)
1
Cơ cấu nguồn %)
2
Khả năng thanh toán (lần)
3
Tỷ suất lợi nhuận (%)
4
IV.
PHÂN TÍCH CƠ CẤU TÀI SẢN( TSDH/Tổng TS; TSNH/Tổng TS).
Chỉ tiêu
Đầu năm
Cuối năm
Số tiền
Tỷ trọng
Số tiền
Tỷ trọng
- Tài sản dài hạn
27981620483
8.88%
44250488363
14.52%
- Tài sản ngắn hạn
286950372634 91.12%
260420047551 85.48%
14.52% còn
Page
sản ngắn hạn chiếm 91,12% trong tổng tài sản, cuối năm tài sản dài hạn chiếm
24
Nhìn vào bảng trên ta thấy đầu năm tài sản dài hạn chiếm 8.88% còn tài
Phân tích báo cáo tài chính cơng ty cổ phần
Dược phẩm IMEXPHARM
Tài sản ngắn hạn chiếm 85.48% trong tổng tài sản. Mặc dù cơ cấu tài sản
ngắn hạn có giảm đi trong tổng số nhưng tài sản ngắn hạn vẫn chiếm tỷ trọng rất
cao điều này chứng tỏ hoạt động của Công ty chủ yếu là hoạt động kinh doanh.
Trong năm nay quy mơ kinh doanh của cơng ty có phần bị thu hẹp. Tổng tài sản
cuối năm so với đầu năm giảm về số tuyệt đối lẫn số tương đối.số đầu năm
314931993117 và số cuối năm là 304670353914 . Đầu năm so với cuối năm giảm
10261639203 với số tương đối là 3.26%.
V . PHÂN TÍCH CƠ CẤU NGUỒN VỐN
Chỉ tiêu
Đầu năm
Số tiền
Nợ phải trả
Cuối năm
Tỷ trọng
146124725185 46.40%
Vốn chủ sở hữu 168807267932 53.60%
Số tiền
Tỷ trọng
70494879299
23.14%
234175656615 76.86%
Đầu năm nợ phải trả chiếm 46.40% còn vốn chủ sở hữu chiếm 53.60%;
cuối năm nợ phải trả 23.14% còn vốn chủ sở hữu chiếm 76.86% trong tổng nguồn
vốn.
Điều này chứng tỏ :
Trong năm 2008 : Nợ phải trả chiếm 46.40% còn tỷ suất tự tài trợ(Nguồn
vốn chủ sở hữu/ Tổng nguồn vốn) về mặt tài chính của Cơng ty là 53.60% là tương
đối tốt, đảm bảo trang trải cho các khoản nợ, khả năng độc lập về mặt tài chính là
tương đối cao, cơng ty có khả năng tự chủ, chủ động trong kinh doanh. =>cơ cấu
nguồn vốn trong năm 2008 là tốt.
có khả năng tự chủ trong tất cả các hoạt động của mình, tuy nhiên Nguồn vốn chủ
sở hữu / Tổng nguồn vốn chiếm tỷ trọng quá cao(76.86%) là không tốt, chứng tỏ
Page
đến 76.86 %. Điều này cho thấy khả năng độc lập về tài chính của cơng ty,ít rủi ro,
25
Trong năm 2009: nợ phải trả chỉ chiếm 23.14% còn tỷ suất tự tài trợ chiếm
