ABCD
Công ty C phn Phát trin u t Công ngh
FPT và các công ty con
Báo cáo tài chính hp nht
cho nm kt thúc ngày 31 tháng 12 nm 2007
Công ty C phn Phát trin u t Công ngh FPT
Thông tin v Công ty
1
Giy đng ký kinh doanh s 8593 QTC/VCN ngày 25 tháng 6 nm 1993
0103001041 ngày 13 tháng 5 nm 2002
Giy đng ký kinh doanh do Vin Nghiên cu Công ngh Quc
gia cp. Giy đng ký kinh doanh sa đi do S K hoch và
u t Hà Ni cp.
Hi đng Qun tr Trng Gia Bình Ch tch
Lê Quang Tin Phó Ch tch
Bùi Quang Ngc Phó Ch tch
Phan Ngô Tng Hng Phó Ch tch
Hoàng Minh Châu Phó Ch tch
Trng Th
Thanh Thanh Phó Ch tch
Cao Bo Thành viên
Nguyn Thành Nam Thành viên
Nguyn ip Tùng Thành viên
Hoàng Nam Tin Thành viên
Trng ình Anh Thành viên
Ban Giám đc Trng Gia Bình Tng Giám đc
Lê Quang Tin Phó Tng Giám đc
Bùi Quang Ngc Phó Tng Giám đc
Hoàng Minh Châu Phó Tng Giám đc
Tr s đng ký 89 Láng H, Qun ng a
Hà Ni
Vit Nam
Tr s chính Toà nhà FPT Cu Giy
B2, Khu Công nghip Cu Giy
ng Phm Hùng
Qun Cu Giy
n v kim toán Công ty TNHH KPMG
Vit Nam
Công ty C phn Phát trin u t Công ngh FPT và các công ty con
Bng cân đi k toán hp nht ti ngày 31 tháng 12 nm 2007
Các thuyt minh t trang 11 đn trang 35 là b phn hp thành các báo cáo tài chính hp nht này
5
Mã
s
Thuyt
minh
2007
VN
2006
VN
TÀI SN
Tài sn ngn hn 100
4.342.621.864.908 3.044.564.000.892
Tin và các khon tng đng tin 110 4 895.514.803.431 669.451.697.346
Tin 111
815.402.303.431 669.451.697.346
Các khon tng đng tin 112
80.112.500.000 -
Các khon phi thu 130 1.849.283.013.633 1.756.845.240.064
Phi thu khách hàng 131
1.511.116.511.987 1.509.767.129.454
Tr trc cho ngi bán 132
160.983.722.210 162.099.376.201
Phi thu theo tin đ k hoch
hp đng
134
61.417.792.020 -
Các khon phi thu ngn hn khác 135 5 122.559.890.500 84.997.204.409
D phòng phi thu ngn hn khó đòi 139 5 (6.794.903.084) (18.470.000)
Hàng tn kho 140 6 1.428.218.348.569 554.668.876.542
Hàng tn kho 141
1.430.100.351.304 554.668.876.542
D phòng gim giá hàng tn kho 149
(1.882.002.735) -
Tài sn ngn hn khác 150
169.605.699.275 63.598.186.940
Chi phí tr trc ngn hn 151
35.806.669.927 17.262.964.358
Thu giá tr gia tng đc khu tr 152 130.809.485.421 40.847.030.591
Thu và các khon khác phi thu
Nhà nc 154 - 1.284.084.462
Tài sn ngn hn khác 158
2.989.543.927 4.204.107.529
Tài sn dài hn 200 1.013.430.480.154 364.655.503.543
Tài sn c đnh 220 641.607.535.448 329.468.612.613
Tài sn c đnh hu hình 221 7 598.227.349.892 276.837.024.963
Nguyên giá
222
954.246.329.790 481.440.832.928
Giá tr hao mòn ly k
223
(356.018.979.898) (204.603.807.965)
Tài sn c đnh vô hình 227 8 34.571.052.492 15.938.727.374
Nguyên giá
228
55.249.810.480 25.682.093.461
Giá tr hao mòn ly k
229
(20.678.757.988) (9.743.366.087)
Chi phí xây dng c bn d dang 230 9 8.809.133.064 36.692.860.276
u t dài hn 250 321.827.414.410 13.295.852.500
u t vào công ty liên kt 252 10 299.211.461.910 -
Các khon đu t dài hn khác 258
23.795.852.500 13.295.852.500
D phòng gim giá đu t dài hn 259
(1.179.900.000) -
Tài sn dài hn khác 260 49.995.530.296 21.891.038.430
Chi phí tr trc dài hn 261 11 41.168.799.336 19.903.812.430
Tài sn dài hn khác 268
8.826.730.960 1.987.226.000
TNG CNG TÀI SN 270 5.356.052.345.062 3.409.219.504.435
Công ty C phn Phát trin u t Công ngh FPT và các công ty con
Bng cân đi k toán hp nht ti ngày 31 tháng 12 nm 2007 (tip theo)
Các thuyt minh t trang 11 đn trang 35 là b phn hp thành các báo cáo tài chính hp nht này
6
Mã
s
Thuyt
minh
2007
VN
2006
VN
NGUN VN
N PHI TR 300 3.094.037.392.967 1.720.207.153.018
N ngn hn 310 3.027.491.761.076 1.713.288.553.018
Vay ngn hn 311 12 1.249.346.229.823 778.038.988.407
Phi tr ngn hn cho ngi bán 312
1.060.378.510.836 626.707.305.363
Ngi mua tr tin trc 313
160.212.032.853 71.236.498.237
Thu và các khon phi np Nhà nc 314 13 242.917.140.667 82.471.454.156
Phi tr công nhân viên 315
72.644.756.270 67.208.378.634
Chi phí phi tr 316 78.376.658.967 459.678.582
Ph
i tr theo tin đ k hoch hp đng 318 10.432.220.698 -
Các khon ng trc ca các c đông 14 86.757.990.600 -
Các khon phi tr, phi np khác 319 15 43.592.479.849 67.426.954.368
D phòng bo hành 320 16 22.833.740.513 19.739.295.271
Vay và n dài hn 330 66.545.631.891 6.918.600.000
N dài hn khác 333
10.984.589.993 6.918.600.000
Vay dài hn 334 17 54.500.667.513 -
D phòng tr cp thôi vic 336 16 614.494.465 -
D phòng cho bo lãnh các khon
ngân hàng cho sinh viên vay 337 16 445.879.920 -
VN CH S HU 400 2.262.014.952.095 1.689.012.351.417
Vn ch s hu 410 1.979.408.622.819 1.565.842.208.518
Vn c phn 411 18 923.525.790.000 608.102.300.000
Thng d vn 412 524.865.861.360 524.865.861.360
C phiu qu 414 18 (176.000.000) -
Chênh lch t giá hi đoái 416 (1.024.332.674) (10.455.488)
Qu đu t và phát trin 417 103.009.261 13.010.863.598
Qu d tr b sung vn điu l 418 60.270.389.599 37.502.533.397
Li nhun cha phân phi 420 431.916.797.566 353.294.463.416
Qu phúc li và khen thng 431 37.177.107.707 26.326.642.235
Ngun kinh phí s nghip 432 2.750.000.000 2.750.000.000
Li ích c đông thiu s 439 282.606.329.276 123.170.142.899
TNG CNG NGUN VN 500 5.356.052.345.062 3.409.219.504.435
Ngi lp: Ngi duyt:
Nguyn Th Phng Lê Quang Tin
K toán trng Phó Tng Giám đc
Công ty C phn Phát trin u t Công ngh FPT và các công ty con
Báo cáo kt qu hot đng kinh doanh hp nht cho nm kt thúc ngày 31 tháng 12 nm 2007
Các thuyt minh t trang 11 đn trang 35 là b phn hp thành các báo cáo tài chính hp nht này
7
Mã
s
Thuyt
minh
2007
VN
2006
VN
Tng doanh thu 01 18
13.518.396.514.258 11.412.177.922.078
Các khon gim tr doanh thu 02 18
(19.505.744.417) (14.173.051.410)
Doanh thu thun 10
13.498.890.769.841 11.398.004.870.668
Giá vn hàng bán 11 19
(11.537.442.806.276) (10.031.488.771.628)
Li nhun gp 20
1.961.447.963.565 1.366.516.099.040
Doanh thu hot đng tài chính 21 20
48.935.986.199 11.277.770.522
Chi phí hot đng tài chính 22 21
(72.344.115.885) (74.258.888.827)
Chi phí bán hàng 24
(384.773.203.149) (357.567.307.328)
Chi phí qun lý doanh nghip 25
(600.167.811.674) (367.691.100.900)
Li nhun thun t hot đng kinh doanh 30
953.098.819.056 578.276.572.507
Kt qu ca các hot đng khác 40
Thu nhp khác 31 22
100.711.660.272 57.037.461.810
Chi phí khác 32 23
(28.868.285.483) (26.015.457.052)
Li nhun t đu t vào công ty liên kt 45
4.043.113.890 -
Li nhun trc thu 50
1.028.985.307.735 609.298.577.265
Thu thu nhp doanh nghip - hin hành 51 24
(148.714.637.609) (73.686.819.439)
Thu thu nhp doanh nghip - hoãn li 52
- -
Li nhun thun sau thu 60
880.270.670.126 535.611.757.826
Li nhun thun sau thu thuc v:
Ch s hu ca Công ty m
737.469.456.063 450.435.891.190
Li ích c đông thiu s
142.801.214.063 85.175.866.636
880.270.670.126 535.611.757.826
Lãi trên c phiu 26
Lãi c bn trên c phiu
70
8.043 8.008
Ngi lp: Ngi duyt:
Nguyn Th Phng Lê Quang Tin
K toán trng Phó Tng Giám đc
Công ty C phn Phát trin u t Công ngh FPT và các công ty con
Báo cáo thay đi vn ch s hu hp nht cho nm kt thúc ngày 31 tháng 12 nm 2007
Các thuyt minh t trang 11 đn trang 35 là b phn hp thành các báo cáo tài chính hp nht này 8
Vn
điu l
VN
Thng d
vn
VN
C phiu
qu
VN
Chênh lch
t giá
hi đoái
VN
Qu
đu t và
phát trin
VN
Qu
d tr b sung
vn điu l
VN
Qu
phúc li và
khen thng
VN
Li nhun
cha
phân phi
VN
Ngun
kinh phí
s nghip
VN
Cng
VN
Vn ch s hu
thuc v li ích c
đông thiu s
VN
Tng cng
VN
S d ti ngày 1
tháng 1 nm 2006
547.292.000.000 - - - 109.131.518 21.734.908.037 74.904.050.164 - 2.750.000.000 646.790.089.719 39.644.200.000 686.434.289.719
Vn góp 60.810.300.000 524.865.861.360 - - - - - - -
585.676.161.360
5.000.000.000
590.676.161.360
Li nhun thun trong nm - - - - - - - 450.435.891.190 -
450.435.891.190
85.175.866.636
535.611.757.826
Mua c phiu qu - - - - - - - - -
-
(26.600.000)
(26.600.000)
Trích lp các qu t
li nhun
- - - - 12.901.732.080 15.767.625.360 38.739.492.434 (67.408.849.874) -
-
-
-
S dng các qu - - - - - - (87.316.900.363) - -
(87.316.900.363)
-
(87.316.900.363)
C tc - - - - - - - (32.837.520.000) -
(32.837.520.000)
-
(32.837.520.000)
Bin đng khác - - - (10.455.488) - - - 3.104.942.100 -
3.094.486.612
(6.623.323.737)
(3.528.837.125)
S d ti ngày 1
tháng 1 nm 2007
608.102.300.000 524.865.861.360 - (10.455.488) 13.010.863.598 37.502.533.397 26.326.642.235 353.294.463.416 2.750.000.000 1.565.842.208.518 123.170.142.899 1.689.012.351.417
Vn góp 315.423.490.000 - - - - - - (304.051.140.000) -
11.372.350.000
25.908.754.622
37.281.104.622
Li nhun thun trong nm - - - - - - - 737.469.456.063 -
737.469.456.063
142.801.214.063
880.270.670.126
Mua c phiu qu - - (176.000.000) - - - - - -
(176.000.000)
(428.100.000)
(604.100.000)
Trích lp các qu t
li nhun
- - - - - 26.755.000.784 66.365.985.180 (93.120.985.964) -
-
-
-
S dng các qu - - - - (12.548.749.817) (3.918.022.275) (52.160.132.617) - -
(68.626.904.709)
(7.227.594.513)
(75.854.499.222)
C tc - - - - - - - (276.776.142.400) -
(276.776.142.400)
(3.720.007.034)
(280.496.149.434)
Mua li li ích c đông thiu s - - - - - - - 1.056.953.035 -
1.056.953.035
(6.056.953.035)
(5.000.000.000)
L t tng li ích c đông
thiu s
- - - 231.488 (360.953.317) (103.463.585) (54.006.856) (4.780.237.205) -
(5.298.429.475)
5.298.429.475
-
Bin đng khác - - - (1.014.108.674) 1.848.797 34.341.278 (3.301.380.235) 18.824.430.621 -
14.545.131.787
2.860.442.799
17.405.574.586
S d ti ngày 31
tháng 12 nm 2007
923.525.790.000 524.865.861.360 (176.000.000) (1.024.332.674) 103.009.261 60.270.389.599 37.177.107.707 431.916.797.566 2.750.000.000 1.979.408.622.819 282.606.329.276 2.262.014.952.095
Ngi lp: Ngi duyt:
Nguyn Th Phng Lê Quang Tin
K toán trng Phó Tng Giám đc
Công ty C phn Phát trin u t Công ngh FPT và các công ty con
Báo cáo lu chuyn tin t hp nht cho nm kt thúc ngày 31 tháng 12 nm 2007
Các thuyt minh t trang 11 đn trang 35 là b phn hp thành các báo cáo tài chính hp nht này
9
Mã
s
Thuyt
minh
2007
VN
2006
VN
LU CHUYN TIN T HOT NG KINH DOANH
Li nhun trc thu 01 1.028.985.307.735 609.298.577.265
iu chnh cho các khon
Khu hao tài sn c đnh 02 170.933.484.994 106.819.175.194
Các khon d phòng 03 10.452.830.284 (708.439.270)
Li nhun t đu t vào công ty liên kt (2.911.461.910) -
Xóa s tài sn c đnh (thun) 224.628.087 -
Lãi chênh lch t giá cha thc hin 04 (1.013.877.186) -
Lãi t thanh lý tài s
n c đnh 05 (3.020.858.578) (651.472.711)
Chi phí lãi vay 06 42.955.516.407 57.960.675.488
Li nhun t hot đng kinh doanh trc
nhng thay đi vn lu đng
08 1.246.605.569.833 772.718.515.966
Tng các khon phi thu và tài sn
ngn hn khác 09 (193.517.518.379) (581.095.728.923)
Tng hàng tn kho 10 (875.431.474.762) (200.189.346.901)
Tng các khon phi tr và n
phi tr khác
11 804.844.584.666 391.813.876.398
Tng chi phí tr trc 12 (39.808.692.475) (1.545.031.381)
942.692.468.883 381.702.285.159
Lãi vay đã tr 13 (42.796.905.355) (57.960.675.488)
Thu thu nhp doanh nghip đã np 14 (106.309.996.772) (98.446.379.030)
Thu khác t hot đng kinh doanh 15 - 25.780.000
Chi khác cho hot đng kinh doanh 16 (57.435.047.450) (89.331.853.167)
Lu chuyn tin thun t hot đng
kinh doanh
20 736.150.519.306 135.989.157.474
LU CHUYN TIN T HOT NG U T
Tin chi mua sm tài sn c đnh và
công trình xây dng d dang 21 (486.954.802.912) (246.629.478.307)
Tin thu t thanh lý tài sn c đnh 22 6.678.625.574 651.472.711
Tin chi đu t góp vn vào
các đn v khác
25 (306.800.000.000) (12.000.000.000)
Thu lãi tin gi, cho vay và c tc 27 - 191.077.000
Tin chi mua li phn vn góp ca các c
đông thiu s (5.000.000.000) -
Lu chuyn tin thun t hot
đng đu t 30 (792.076.177.338) (257.786.928.596)
Công ty C phn Phát trin u t Công ngh FPT và các công ty con
Báo cáo lu chuyn tin t hp nht cho nm kt thúc ngày 31 tháng 12 nm 2007
(tip theo)
Các thuyt minh t trang 11 đn trang 35 là b phn hp thành các báo cáo tài chính hp nht này
10
Mã
s
Thuyt
minh
2007
VN
2006
VN
LU CHUYN TIN T HOT NG TÀI CHÍNH
Tin thu t tng vn 31 11.372.350.000 590.676.161.360
Vn góp ca các c đông thiu s vào
các công ty con 25.908.754.622 -
Tin chi mua li c phiu đã phát hành 32 (604.100.000) (18.500.000)
Tin vay ngn hn và dài hn nhn đc 33 6.181.524.164.314 5.581.874.306.556
Tin chi tr n gc vay 34 (5.655.716.255.385) (5.761.757.487.958)
Tin chi tr c tc 36 (280.496.149.434) (34.568.652.000)
L
u chuyn tin thun t hot đng
tài chính
40 281.988.764.117 376.205.827.958
Lu chuyn tin thun trong nm 50 226.063.106.085 254.408.056.835
Tin và các khon tng đng tin
đu nm
60 669.451.697.346 415.058.160.511
nh hng ca bin đng t giá hi đoái 61 - (14.520.000)
Tin và các khon tng đng tin
cui nm
70 4 895.514.803.431 669.451.697.346
Ngi lp: Ngi duyt:
Nguyn Th Phng Lê Quang Tin
K toán trng Phó Tng Giám đc
Công ty C phn Phát trin u t Công ngh FPT và các công ty con
Thuyt minh báo cáo tài chính hp nht cho nm kt thúc ngày 31 tháng 12 nm 2007
11
Các thuyt minh này là b phn hp thành và cn đc đc đng thi vi các báo cáo tài chính hp
nht đính kèm.
1. Hot đng chính
Công ty C phn Phát trin u t Công ngh FPT đc thành lp theo Giy đng ký kinh doanh s
8593 QTC/VCN ngày 25 tháng 6 nm 1993 do Vin Nghiên cu Công ngh Quc gia cp, sau đó
đc sa đi bng Giy đng ký kinh doanh s 0103001041 do S K hoch và u t cp ngày 13
tháng 5 nm 2002. Sau ngày 13 tháng 5 nm 2002 có thêm 14 ln sa đi đng ký kinh doanh.
Công ty FPT ban đu là mt công ty nhà nc đc thành lp ti Vit Nam và sau này đc c phn
hóa theo Quy
t đnh s 178/Q-Ttg và chính thc tr thành mt công ty c phn. T nm 2006, c
phiu ca Công ty đc niêm yt trên S Giao dch Chng khoán Thành ph H Chí Minh.
Hot đng chính ca Tp đoàn là cung cp các sn phm và dch v thông tin và vin thông nh tích
hp h thng, sn xut và dch v phn mm; các dch v ERP; phân phi sn phm CNTT; phân
phi đ
in thoi di đng; các dch v vin thông và internet; đào to; lp ráp máy tính; bo hành và
bo trì thit b CNTT và thit b vin thông và các dch v thông tin liên lc khác.
Các báo cáo tài chính hp nht ca Tp đoàn ti ngày 31 tháng 12 nm 2007 và cho nm kt thúc
cùng ngày bao gm Công ty và các công ty con ca Công ty và li ích ca Tp đoàn trong các công
ty liên kt. Chi tit v các công ty con ca Công ty đc trình bày ti Thuyt minh 10.
Tng vn điu l ca Công ty FPT theo quy
đnh trong Giy đng ký kinh doanh ca Công ty là
912.153.400.000 ng Vit Nam. Vào ngày 22 tháng 4 nm 2007, i hi đng C đông đã thông
qua mt ngh quyt phê chun vic tng tng s vn điu l ca Công ty FPT lên 923.525.790.000
ng Vit Nam. Tuy nhiên, Giy đng ký kinh doanh sa đi chính thc hin đang ch đc S
K hoch và u t Hà Ni phê duyt.
Ti ngày 31 tháng 12 nm 2007, Tp đoàn có 9.344 nhân viên (2006: 7.008 nhân viên).
2. Tóm tt nhng chính sách k toán ch yu
Sau đây là nhng chính sách k toán ch yu đc Tp đoàn áp dng trong vic lp các báo cáo tài
chính hp nht này.
(a) C s lp báo cáo tài chính
(i) C s k toán chung
Các báo cáo tài chính hp nht, trình bày bng ng Vit Nam (“VN”), tr Thuyt minh s 3
đc trình bày bng triu VN, đc lp theo các Chun mc K toán Vit Nam, Ch đ K toán
Vit Nam và các nguyên tc k toán đc chp nhn chung ti Vit Nam.
Các báo cáo tài chính đc lp trên c s giá gc.
Công ty C phn Phát trin u t Công ngh FPT và các công ty con
Thuyt minh báo cáo tài chính hp nht cho nm kt thúc ngày 31 tháng 12 nm 2007
(tip theo)
12
(ii) C s hp nht
Các công ty con
Các công ty con là các đn v do Công ty m kim soát. S kim soát tn ti khi Công ty m có
quyn chi phi các chính sách tài chính và hot đng ca mt đn v đ thu đc li ích kinh t t
các hot đng này. Các báo cáo tài chính ca các công ty con đc hp nht trong các báo cáo tài
chính hp nht t ngày bt đu kim soát đn ngày kt thúc kim soát.
Mua li các công ty con
Các giao dch mua li vi các đn v chu kim soát chung đc hch toán theo giá tr
ghi s trc
giao dch ca tài sn và công n phát sinh t giao dch mua li. Chênh lch gia các khon thanh
toán đã tr và giá tr ghi s liên quan trc giao dch đc ghi nhn trc tip vào tài khon Vn khác
và đc báo cáo là “Chênh lch giá tr các giao dch mua li gia các đn v chu kim soát chung”.
Tp đoàn áp dng chính sách không trình bày li các s liu so sánh nh th s hp nht đã tn t
i
trong sut các k báo cáo đc trình bày.
Các công ty liên kt và liên doanh (các đn v nhn đu t hch toán theo phng pháp vn ch s
hu)
Các công ty liên kt là các đn v mà Tp đoàn có nh hng đáng k, nhng không có quyn kim
soát, đi vi các chính sách tài chính và hot đng. Các công ty liên doanh là các đn v có các hot
đng mà Tp đoàn có quyn đng kim soát, đc thành lp theo tha thun hp đng và đòi h
i s
nht trí hoàn toàn v các quyt đnh tài chính và hot đng chin lc. Các công ty liên kt và công
ty liên doanh đc hch toán theo phng pháp vn ch s hu. Các báo cáo tài chính hp nht bao
gm phn chi phí và thu nhp ca Tp đoàn trong các đn v nhn đu t hch toán theo phng
pháp vn ch s hu, sau khi các đn v này đã thc hin nhng điu chnh các chính sách k toán
ca mình cho phù h
p vi các chính sách k toán ca Tp đoàn, k t ngày bt đu có nh hng
đáng k hoc đng kim soát đn ngày kt thúc nh hng đáng k hoc đng kim soát. Nu phn
l ca Tp đoàn vt quá khon đu t ca Tp đoàn trong đn v nhn đu t hch toán theo
phng pháp vn ch s hu, giá tr
ghi s ca khon đu t đó (bao gm toàn b các khon đu t
dài hn) đc ghi gim xung bng không và dng vic ghi nhn các khon l, tr khi Tp đoàn có
mt ngha v phi thc hin hay đã thc hin các khon thanh toán thay cho đn v nhn đu t.
Các giao dch b loi tr khi hp nht
Các s d ni b và toàn b thu nhp và chi phí cha thc hin phát sinh t các giao dch ni b
đc loi ra khi lp các báo cáo tài chính hp nht. Lãi cha thc hin phát sinh t các giao dch vi
các đn v nhn đu t hch toán theo phng pháp vn ch s hu đc loi tr khi khon đu t
liên quan đn li ích ca Tp đoàn trong các đn v nhn đu t. L
cha thc hin phát sinh t các
giao dch ni b đc loi ra tr khi giá vn không th đc thu hi.
(b) Nm tài chính
Nm tài chính ca Tp đoàn là t ngày 1 tháng 1 đn ngày 31 tháng 12.
(c) Quy đi ngoi t
(i) Các giao dch bng ngoi t
Các khon mc tài sn và n phi tr có gc bng các đn v tin t khác vi VN đc quy đi
sang VN theo t giá hi đoái ti ngày kt thúc niên đ k toán. Các giao dch bng các đn v tin
t khác VN phát sinh trong nm đc quy đi sang VN theo t giá hi đoái xp x t giá hi đoái
ti ngày giao dch.
Tt c các kho
n chênh lch t giá cha và đã thc hin đu đc hch toán vào báo cáo kt qu
hot đng kinh doanh.
Công ty C phn Phát trin u t Công ngh FPT và các công ty con
Thuyt minh báo cáo tài chính hp nht cho nm kt thúc ngày 31 tháng 12 nm 2007
(tip theo)
13
(ii) Các báo cáo tài chính ca các hot đng ti nc ngoài
Các khon mc tài sn và n phi tr ca các hot đng ti nc ngoài đc quy đi sang VN theo
t giá hi đoái ti ngày kt thúc niên đ k toán. Thu nhp và chi phí ca các hot đng ti nc
ngoài đc quy đi sang VN theo t giá hi đoái xp x t giá hi đoái ti ngày giao dch. Chênh
lch t giá phát sinh t vic quy đi đc ghi nhn vào mt khon mc riêng thuc vn ch s hu.
(d) Tin và các khon tng đng tin
Tin bao gm tin mt và tin gi không k hn. Các khon tng đng tin là các khon đu t
ngn hn có tính thanh khon cao có th d dàng chuyn đi thành mt lng tin xác đnh trc, ít
ri ro v thay đi giá tr và đc gi nhm đáp ng nhu cu thanh toán ngn hn hn là cho mc
đích đu t hay các mc đích khác.
(e) u t
Các khon đu t đc phn ánh theo nguyên giá. D phòng gim giá đu t đc lp khi ban lãnh
đo cho rng vic gim giá này không mang tính tm thi. D phòng s đc hoàn nhp khi vic
tng lên sau đó ca giá tr có th thu hi là do s kin khách quan xy ra sau khi khon d phòng
đc lp. D phòng ch đc hoàn nhp đn mc ti đa bng giá tr ghi s ca khon đu t khi
cha lp d phòng.
(f) Các khon phi thu
Các khon phi thu ca khách hàng và các khon phi thu khác đc phn ánh theo nguyên giá tr
đi d phòng phi thu khó đòi.
(g) Hàng tn kho
Hàng tn kho đc phn ánh theo giá tr bng vi s thp hn gia giá gc và giá tr thun có th
thc hin đc. Giá gc đc tính theo phng pháp nhp trc xut trc và bao gm tt c các
chi phí liên quan phát sinh đ có đc hàng tn kho đa đim và trng thái hin ti. i vi thành
phm và sn phm d dang, giá gc bao gm chi phí nguyên vt liu, chi phí nhân công trc tip và
các chi phí sn xut chung đã đc phân b. Giá tr thun có th thc hin đc là giá bán c tính
ca sn phm tn kho, tr đi chi phí c tính đ hoàn thành sn phm và chi phí bán hàng c tính.
(h) Tài sn c đnh hu hình
(i) Nguyên giá
Tài sn c đnh hu hình đc th hin theo nguyên giá tr đi giá tr hao mòn ly k. Nguyên giá
ban đu ca tài sn c đnh hu hình gm giá mua ca tài sn, bao gm c thu nhp khu, các loi
thu đu vào không đc hoàn li và chi phí liên quan trc tip đn vic đa tài sn vào trng thái
và v trí hot đng cho mc đích s dng d kin. Các chi phí phát sinh sau khi tài sn c đnh hu
hình đã đi vào hot đng nh chi phí sa cha, bo dng và đi tu thng đc hch toán vào báo
cáo kt qu hot đng kinh doanh ca nm phát sinh chi phí. Trng hp có th chng minh mt
cách rõ ràng các chi phí này làm tng li ích kinh t trong tng lai d tính thu đc t vic s dng
tài sn c đnh hu hình vt trên mc hot đng tiêu chun đã đc đánh giá ban đu, thì các chi
phí này đc vn hóa nh mt khon nguyên giá tng thêm ca tài sn c đnh hu hình.
Công ty C phn Phát trin u t Công ngh FPT và các công ty con
Thuyt minh báo cáo tài chính hp nht cho nm kt thúc ngày 31 tháng 12 nm 2007
(tip theo)
14
(ii) Khu hao
Khu hao đc tính theo phng pháp đng thng da trên thi gian hu dng c tính ca tài sn
c đnh hu hình. Thi gian hu dng c tính nh sau:
̇ nhà ca 10 - 25 nm
̇ thit b vn phòng 3 - 5 nm
̇ máy móc và thit b 5 - 25 nm
̇ phng tin vn chuyn 4 - 6 nm
̇ tài sn khác 2 - 3 nm
(i) Tài sn c đnh vô hình
(i) Quyn phát hành và bn quyn
Giá mua quyn phát hành và bn quyn mi đc vn hóa và hch toán nh tài sn c đnh vô hình.
Quyn phát hành và bn quyn đc phân b theo phng pháp đng thng trong vòng t ba đn
nm nm.
(ii) Nhãn hiu hàng hóa
Giá mua nhãn hiu hàng hóa và thng hiu đc ghi nhn vào tài sn c đnh vô hình. Nhãn hiu
hàng hóa và thng hiu đc phân b theo phng pháp đng thng da trên thi gian hu dng
c tính ca các tài sn này.
(iii) Phn mm vi tính
Giá mua ca phn mm vi tính mi mà phn mm vi tính này không là mt b phn không th tách
ri vi phn cng có liên quan thì đc vn hóa và hch toán nh tài sn c đnh vô hình. Phn
mm vi tính đc phân b theo phng pháp đng thng trong vòng t ba đn nm nm.
(iv) Giy phép và nhng quyn thng hiu
Giá mua giy phép và nhng quyn thng hiu đc hch toán nh tài sn c đnh vô hình. Giy
phép và nhng quyn thng hiu đc phân b theo phng pháp đng thng trong vòng t ba
đn nm nm.
(j) Chi phí xây dng c bn d dang
Chi phí xây dng c bn d dang phn ánh nguyên giá ca các khon chi phí xây dng và máy móc
cha đc hoàn toàn hoàn thành hoc cha đc lp đt xong. Không tính khu hao cho xây dng
c bn d dang trong giai đon xây dng và lp đt.
(k) Chi phí sn xut kinh doanh ca hp đng đang thc hin d dang
Chi phí sn xut kinh doanh ca hp đng đang thc hin d dang đc phn ánh theo giá gc cng
vi li nhun c tính cho đn thi đim lp bng cân đi k toán tr đi d phòng l d kin. Giá
gc phn ánh các khon chi phí liên quan trc tip và các chi phí có th phân b phù hp vi hp
đng.
(l) Chi phí tr trc dài hn
(i) Chi phí trc hot đng
Chi phí trc hot đng đc ghi nhn trong báo cáo kt qu hot đng kinh doanh, ngoi tr đi
vi chi phí thành lp và chi phí cho các hot đng đào to, qung cáo và khuyn mi phát sinh trong
giai đon t ngày thành lp d án đu t đn ngày bt đu hot đng kinh doanh. Các chi phí này
đc ghi nhn là chi phí tr trc dài hn, ban đu đc phn ánh theo nguyên giá và đc phân b
dn theo phng pháp đng thng trong ba nm k t ngày bt đu hot đng kinh doanh.
Công ty C phn Phát trin u t Công ngh FPT và các công ty con
Thuyt minh báo cáo tài chính hp nht cho nm kt thúc ngày 31 tháng 12 nm 2007
(tip theo)
15
(ii) Chi phí đt tr trc
Chi phí đt tr trc bao gm tin thuê đt tr trc và các chi phí khác phát sinh liên quan đn vic bo
đm cho vic s dng đt thuê. Các chi phí này đc ghi nhn trong báo cáo kt qu hot đng kinh
doanh theo phng pháp đng thng da trên thi hn thuê.
(iii) Công c
Công c ban đu đc phn ánh theo nguyên giá và đc phân b dn vào chi phí trong vòng ba nm.
(m) Các khon phi tr cho ngi bán và phi tr khác
Các khon phi tr cho ngi bán và phi tr khác đc phn ánh theo nguyên giá.
(n) D phòng
D phòng đc ghi nhn khi, do kt qu ca mt s kin trong quá kh, Tp đoàn có mt ngha v pháp
lý hoc liên đi mà có th đc c tính mt cách tin cy và có nhiu kh nng Tp đoàn phi s dng
các li ích kinh t trong tng lai đ thanh toán ngha v đó. D phòng đc xác đnh bng cách chit
khu các lung tin d tính trong tng lai theo t l trc thu phn ánh đc các đánh giá ca th
trng hin ti v giá tr thi gian ca đng tin và nhng ri ro gn lin vi khon n phi tr đó.
(i) D phòng bo hành
D phòng bo hành liên quan ch yu đn s hàng hóa đã bán và dch v đã cung cp trong nm. D
phòng đc lp da trên c tính t nhng s liu v bo hành trong các nm trc đó cho các sn
phm và dch v tng t.
(ii) D phòng tr cp thôi vic
D phòng tr cp thôi vic đc lp tng đng vi 1% tng qu lng đc s dng làm c s đ
tính Bo him Xã hi, theo quy đnh ti Thông t 82/2003/TT-BTC ngày 14 tháng 8 nm 2003.
(iii) D phòng cho bo lãnh các khon ngân hàng cho sinh viên vay
D phòng cho bo lãnh các khon ngân hàng cho sinh viên vay là các bo lãnh mà Trng đi hc FPT
đã cp cho Ngân hàng u t và Phát trin Vit Nam, chi nhánh Hà Thành liên quan đn các khon cho
vay mà Ngân hàng cp cho các sinh viên ca Trng đi hc FPT, mt công ty con ca Công ty FPT.
(o) Thu
Thu thu nhp doanh nghip tính trên li nhun hoc l ca nm bao gm thu thu nhp hin hành và
thu thu nhp hoãn li. Thu thu nhp doanh nghip đc ghi nhn trong báo cáo kt qu hot đng
kinh doanh ngoi tr trng hp khon thu thu nhp phát sinh liên quan đn các khon mc đc ghi
nhn thng vào vn ch s hu, khi đó khon thu thu nhp này cng đc ghi nhn thng vào vn ch
s hu.
Thu thu nhp hin hành là khon thu d kin phi np da trên thu nhp chu thu trong nm, s dng
các mc thu sut có hiu lc hoc c bn có hiu lc ti ngày kt thúc niên đ k toán, và các khon
điu chnh thu phi np liên quan đn nhng nm trc.
Thu thu nhp hoãn li đc tính theo phng pháp s d n trên bng cân đi k toán cho các chênh
lch tm thi gia giá tr ghi s ca các khon mc tài sn và n phi tr cho mc đích báo cáo tài chính
và giá tr xác đnh theo mc đích thu. Giá tr ca thu thu nhp hoãn li đc ghi nhn da trên cách
thc thu hi hoc thanh toán d kin đi vi giá tr ghi s ca các khon mc tài sn và n phi tr, s
dng các mc thu sut có hiu lc hoc c bn có hiu lc ti ngày kt thúc niên đ k toán.
Công ty C phn Phát trin u t Công ngh FPT và các công ty con
Thuyt minh báo cáo tài chính hp nht cho nm kt thúc ngày 31 tháng 12 nm 2007
(tip theo)
16
Tài sn thu thu nhp hoãn li ch đc ghi nhn tng ng vi mc li nhun chu thu chc chn
trong tng lai mà li nhun đó có th dùng đ khu tr vi tài sn thu thu nhp này. Tài sn thu thu
nhp hoãn li đc ghi gim khi không còn chc chn thu đc các li ích v thu liên quan này.
(p) Doanh thu
(i) Doanh thu bán hàng
Doanh thu bán hàng đc ghi nhn trong báo cáo kt qu hot đng kinh doanh khi phn ln ri ro và
li ích gn lin vi quyn s hu sn phm hoc hàng hóa đã đc chuyn giao cho ngi mua. Doanh
thu không đc ghi nhn nu nh có nhng yu t không chc chn trng yu liên quan ti kh nng
thu hi khon phi thu hoc liên quan ti kh nng hàng bán b tr li.
(ii) Doanh thu t cung cp dch v
Doanh thu t các dch v cung cp đc ghi nhn vào báo cáo kt qu hot đng kinh doanh theo tin
đ hoàn thành ca giao dch ti ngày kt thúc niên đ k toán. Tin đ hoàn thành đc đánh giá da
trên vic xem xét các công vic đã đc thc hin. Doanh thu không đc ghi nhn nu nh có các yu
t không chc chn trng yu liên quan ti kh nng thu hi các khon phi thu.
(iii) Doanh thu cho thuê
Doanh thu cho thuê bt đng sn đc ghi nhn vào báo cáo kt qu hot đng kinh doanh theo phng
pháp đng thng da trên thi hn ca hp đng thuê. Các khon hoa hng cho thuê đã chi tr đc
ghi nhn nh là mt b phn hp thành ca tng doanh thu cho thuê.
(iv) Doanh thu t dch v gia công
Doanh thu t các dch v gia công đc ghi nhn vào báo cáo kt qu hot đng kinh doanh khi hàng
hóa đc gia công và đc ngi mua chp nhn. Doanh thu không đc ghi nhn nu nh có các yu
t không chc chn trng yu liên quan ti kh nng thu hi các khon phi thu.
(v) Hp đng dài hn
Doanh thu t hp đng xây dng đc ghi nhn vào báo cáo kt qu hot đng kinh doanh theo tin đ
hoàn thành ca hp đng khi kt qu ca hp đng xây dng có th đc c tính mt cách đáng tin
cy. Tin đ hoàn thành đc đánh giá trên c s xem xét các công vic đã đc thc hin. Doanh thu
không đc ghi nhn nu nh có các yu t không chc chn trng yu liên quan đn kh nng thu hi
các khon phi thu.
(vi) Các dch v vin thông
Doanh thu t các dch v vin thông đc ghi nhn theo t l thi gian mà các dch v thc t đc
cung cp cho khách hàng.
Doanh thu t bán th đin thoi, th internet và th trò chi trc tuyn tr trc đc ghi nhn trong báo
cáo kt qu hot đng kinh doanh da trên các đn v thi gian khách hàng s dng th tr trc thc t.
Sau đó, bt k khon tr trc nào cha s dng s đc ghi nhn là thu nhp khi ht hn s dng theo
chính sách v hn s dng đã ban hành.
Các khon thu đc t vic bán th tr trc, nhng th đã bán cha đc s dng hoc cha ht hn s
dng, đc ghi nhn vào tài khon ngi mua tr tin trc trên bng cân đi k toán hp nht.
(vii) Doanh thu t dch v qung cáo trc tuyn
Doanh thu t dch v qung cáo trc tuyn đc ghi nhn theo t l thi gian qung cáo ghi trong hp
đng.
Công ty C phn Phát trin u t Công ngh FPT và các công ty con
Thuyt minh báo cáo tài chính hp nht cho nm kt thúc ngày 31 tháng 12 nm 2007
(tip theo)
17
(viii) Doanh thu t hc phí và phí
Doanh thu đc ghi nhn trong nm khi dch v đc cung cp. Hc phí và các khon phí thu trc
ca sinh viên đc ghi nhn vào tài khon ngi mua tr tin trc trên bng cân đi k toán và
đc hch toán vào báo cáo kt qu hot đng kinh doanh trong nm tài chính có k hc liên quan.
Np phí và hc phí
Toàn b phí và hc phí đc np trc khi bt đu mi k hc.
Phí tuyn sinh hoc phí đng ký d thi
Phí đng ký d thi là khon phí c đnh np mt ln đc tính trên mi sinh viên và đc thu cùng
vi đn đng ký tuyn sinh. Tin thu t phí đng ký đc s dng đ trang tri cho các chi phí liên
quan đn toàn b các th tc x lý h s tuyn sinh ca mi sinh viên bao gm c công tác qun lý
đánh giá quá trình hc tp ti trng trc và sp xp sinh viên cho phù hp. Phí đng ký d thi
không đc hoàn l
i.
(ix) Các giao dch hàng đi hàng
Doanh thu t giao dch đi hàng hóa và dch v ly các hàng hóa và dch v không cùng chng loi
đc hch toán theo giá tr hp lý ca hàng hóa và dch v nhn v, đc điu chnh theo giá tr tin
hoc tng đng tin đã nhn hoc đã tr. Khi hàng hóa và dch v đc đi ly hàng hóa và dch
v tng t v bn cht và giá tr thì vic trao đi này
đc coi là không có tính thng mi và
không đc coi là giao dch to doanh thu.
(q) Các khon thanh toán cho thuê hot đng
Các khon thanh toán cho thuê hot đng đc ghi nhn vào báo cáo kt qu hot đng kinh doanh
theo phng pháp đng thng da trên thi hn ca hp đng thuê. Các khon hoa hng đi thuê
đã nhn đc ghi nhn trên báo cáo kt qu hot đng kinh doanh nh mt b phn hp thành ca
tng chi phí thuê.
(r) Chi phí vay
Chi phí vay đc ghi nhn là mt khon chi phí trong nm mà các chi phí này phát sinh, ngoi tr
trng hp chi phí vay liên quan đn các khon vay cho mc đích xây dng tài sn c đnh hu hình
thì khi đó chi phí vay phát sinh trong giai đon xây dng đc vn hóa nh mt phn ca nguyên
giá ca tài sn c đnh liên quan.
(s) Các qu
(i) Qu đu t và phát trin
Qu đu t và phát trin đc lp hàng nm bng cách phân b li nhun sau thu sau khi đã tr các
khon pht và các chi phí không đc khu tr cho mc đích tính thu thu nhp doanh nghip. T
nm 2006, theo các điu khon và điu kin quy đnh trong iu l Công ty sa đi, Công ty không
tip tc trích lp Qu đu t và phát trin.
Qu đu t
và phát trin đc s dng cho vic đu t m rng các hot đng kinh doanh trong
tng lai nh đu t vn vào các doanh nghip khác, xây dng c bn, nghiên cu và phát trin, đào
to và ci thin môi trng làm vic. Khi qu đu t và phát trin đc s dng cho các mc đích
này, giá tr đã s dng đc kt chuyn sang vn.
Công ty C phn Phát trin u t Công ngh FPT và các công ty con
Thuyt minh báo cáo tài chính hp nht cho nm kt thúc ngày 31 tháng 12 nm 2007
(tip theo)
18
(ii) Qu d tr b sung vn điu l
Qu d tr b sung vn điu l đc lp hàng nm bng cách phân b 5% li nhun thun sau thu
sau khi đã tr các khon pht và các chi phí không đc khu tr cho mc đích tính thu thu nhp
doanh nghip cho đn khi s d qu tng đng vi 10% vn điu l.
(iii) Qu phúc li và khen thng
Qu phúc li và khen thng đc lp hàng nm bng cách phân b 10% li nhun thun sau thu
sau khi đã tr các khon pht và các chi phí không đc khu tr cho mc đích tính thu thu nhp
doanh nghip.
(t) Lãi trên c phiu
Tp đoàn trình bày lãi c bn trên c phiu và lãi suy gim trên c phiu (EPS) đi vi toàn b c
phiu ph thông ca Tp đoàn. Lãi c bn trên c phiu đc tính bng cách chia li nhun hoc l
thuc v c đông s hu c phiu ph thông ca Tp đoàn cho s lng bình quân gia quyn ca s
c phiu ph thông đang lu hành trong nm. Lãi suy gim trên c phiu đc tính bng cách điu
chnh li nhun hoc l thuc v c đông s hu c phiu ph thông và s bình quân gia quyn c
phiu ph thông đang lu hành do nh hng ca các c phiu ph thông tim nng có tác đng suy
gim, bao gm c trái phiu có th chuyn đi và quyn chn mua c phiu.
(u) Các bên liên quan
Các bên liên quan bao gm các công ty liên kt.
(v) Báo cáo b phn
Mt b phn là mt b phn riêng bit ca Tp đoàn thc hin cung cp các sn phm hoc dch v
liên quan (b phn kinh doanh) hoc cung cp các sn phm hoc dch v trong mt môi trng
kinh t c th (b phn đa lý), chu nhng ri ro và hng nhng li ích khác vi các ri ro và li
ích ca các b phn khác. Mu báo cáo b
phn chính ca Tp đoàn đc lp trên c s các b phn
kinh doanh.
(w) Tài sn th chp
Tp đoàn th chp tài sn ca mình làm tài sn đm bo cho các hp đng đc ký kt vi ngân
hàng. Các trng hp hn ch s dng đc trình bày trong các thuyt minh thích hp ca các báo
cáo tài chính hp nht này.
(x) Các ch tiêu ngoài bng cân đi k toán
Các ch tiêu ngoài bng cân đi k toán, nh đc đnh ngha trong H thng K toán Vit Nam,
đc trình bày các thuyt minh thích hp ca các báo cáo tài chính hp nht này.
Công ty C phn Phát trin u t Công ngh FPT và các công ty con
Thuyt minh báo cáo tài chính hp nht cho nm kt thúc ngày 31 tháng 12 nm 2007 (tip theo)
19
3. Báo cáo b phn
(n v Triu VN)
Nm 2007
Tích hp
h thng
Xut khu
phn mm Vin thông ào to Phân phi Bán l
Truyn
thông
Dch v
bo trì
Các b phn
khác
(ct1)
Loi tr Tng cng
Tng doanh thu t các
giao dch vi bên ngoài
1.813.615 476.064 841.694 64.960 10.153.887 58.599 83.415 5.006 1.651 - 13.498.891
Tng doanh thu t các
giao dch ni b
150.303 3.010 99.029 5.514 2.903.893 14.058 18.334 14.609 3.162 (3.211.912) -
T
ng doanh thu theo
b phn
1.963.918 479.074 940.723 70.474 13.057.780 72.657 101.749 19.615 4.813
(3.211.912)
13.498.891
Chi phí theo b phn
Chi phí phân b trc tip
(1.765.883) (301.182) (614.474) (47.888) (12.605.242) (87.204) (85.184) (14.811) (41.495) 3.211.912
(12.351.451)
Kt qu hot đng theo
b phn
198.035 177.892 326.249 22.586 452.538 (14.547) 16.565 4.804 (36.682) 1.147.440
Khu hao tài sn c đnh
(10.862) (10.281) (98.720) (2.342) (1.706) (856) (360) (348) (45.458)
(170.933)
Chi phí hot đng
tài chính thun
(20.694) 4.845 2.584 (67) (31.287) (417) 90 168 21.370
(23.408)
Thu nhp/(chi phí) khác
14.269 292 (2.453) 331 54.818 5.266 (1.236) 1 555
71.843
Li nhun đc chia t
các công ty liên kt
- - - - - - - - 4.043
4.043
Li nhun/(l)
trc thu
180.748 172.748 227.660 20.508 474.363 (10.554) 15.059 4.625 (56.172) 1.028.985
Tài sn
Tài sn ngn hn
938.532 207.513 397.137 24.671 1.713.131 63.825 64.275 29.087 2.238.780
Tài sn c đnh hu hình
20.671 143.327 263.498 6.857 17.316 12.972 1.356 1.673 99.464
Tài sn c đnh vô hình
137 2.082 10.161 246 213 170 38 120 21.403
Tng tài sn
959.340 352.922 670.796 31.774 1.730.660 76.967 65.669 30.880 2.359.647
N phi tr
N ngn hn
708.466 103.138 347.298 6.344 1.543.239 43.047 21.374 15.922 2.170.642
N dài hn
15 220 172 -
11.082 24 3 5 54.577
Tng n phi tr
708.481 103.358 347.470 6.344 1.554.321 43.071 21.377 15.927 2.225.219
Mua tài sn c đnh
13.440 13.841 186.057 1.885 7.862 12.279 922 821
38.137
(ct1) Không bao gm các giao dch mà Công ty FPT thc hin đi din cho các công ty con.
Công ty C phn Phát trin u t Công ngh FPT và các công ty con
Thuyt minh báo cáo tài chính hp nht cho nm kt thúc ngày 31 tháng 12 nm 2007 (tip theo)
20
(n v Triu VN)
Nm 2006
Tích hp
h thng
Xut khu
phn mm Vin thông ào to Phân phi Bán l
Truyn
thông
Dch v
bo trì
Các b phn
khác
(ct1)
Loi tr
Tng cng
Tng doanh thu t các
giao dch vi bên ngoài
1.937.159 267.058 571.130 42.512 8.414.941 - 163.926 - 1.278 11.398.004
Tng doanh thu t các
giao dch ni b
95.680 189 48.458 1.817 1.791.479
-
6.450 - 148.884 (2.092.957) -
Tng doanh thu theo
b phn
2.032.839 267.247 619.588 44.329 10.206.420 - 170.376 - 150.162 (2.092.957) 11.398.004
Chi phí theo b phn
Chi phí phân b trc tip
(1.817.222) (179.038) (404.159) (25.483) (10.080.903)
-
(146.979) - (181.690) 2.092.957
(10.742.517)
Kt qu hot đng theo
b phn
215.617 88.209 215.429 18.846 125.517 - 23.397 - (31.528) - 655.487
Khu hao tài sn c đnh
(8.621) (7.493) (77.103) (1.160) (7.056)
-
(391) - (4.995)
(106.819)
Chi phí hot đng
tài chính thun
(34.640) 447 (4.972) - (27.275)
-
(731) - 9.211
(57.960)
Thu nhp/(chi phí) khác
6.543 627 567 - 109.365
-
- - 1.488
118.590
Li nhun/(l)
trc thu
178.899 81.790 133.921 17.686 200.551 - 22.275 - (25.824) 609.298
Tài sn
Tài sn ngn hn
949.571 113.875 136.741 24.077 1.120.813
-
6.458 - 2.462.928
Tài sn c đnh hu hình
15.802 16.376 172.550 4.917 17.474
-
587 - 19.333
Tài sn c đnh vô hình
109 1.107 10.939 246 233
-
- - 3.288
Tng tài sn
965.482 131.358 320.230 29.240 1.138.520 - 7.045 - 2.485.549
N phi tr
N ngn hn
797.920 16.524 163.364 6.913 1.070.913
-
5.011 - 1.271.593
N dài hn
- - - - 8.419
-
- - 119.255
Tng n phi tr
797.920 16.524 163.364 6.913 1.079.332 - 5.011 - 1.390.848
Mua tài sn c đnh
9.876 7.511 145.981 2.373 7.310
-
- - 41.036
(ct1) Không bao gm các giao dch mà Công ty FPT thc hin đi din cho các công ty con.
Công ty C phn Phát trin u t Công ngh FPT và các công ty con
Thuyt minh báo cáo tài chính hp nht cho nm kt thúc ngày 31 tháng 12 nm 2007
(tip theo)
21
4. Tin và các khon tng đng tin
2007
VN
2006
VN
Tin mt ti qu 16.587.292.693 33.181.321.193
Tin gi ngân hàng 791.815.010.738 636.270.376.153
Tin đang chuyn 7.000.000.000 -
Các khon tng đng tin 80.112.500.000 -
Tin và các khon tng đng tin 895.514.803.431 669.451.697.346
Tin ti ngày 31 tháng 12 nm 2007 bao gm s tin bng các đn v tin t khác VN có giá tr là
123.130 triu VN (2006: 132.129 triu VN).
Tin gi ngân hàng ti ngày 31 tháng 12 nm 2007 bao gm 164.554 triu VN (2006: 43.498 triu
VN) nm trong tài khon phong ta. Trong s tin gi ngân hàng nm trong tài khon phong ta
đó có 155.974 triu VN là s tin c đông góp mua c phn phát hành mi ca Công ty C ph
n
Vin thông FPT (xem Thuyt minh 14).
5. Các khon phi thu
Các khon phi thu khác gm:
2007
VN
2006
VN
Tm ng 2.111.407.219 3.915.711.360
Ký qu, ký cc ngn hn 19.438.706.618 6.517.685.156
Chit khu hàng bán phi thu 70.023.464.866 49.525.039.313
Các khon phi thu khác 30.986.311.797 25.038.768.580
122.559.890.500 84.997.204.409
Bin đng d phòng phi thu khó đòi trong nm nh sau:
2007
VN
2006
VN
S d đu nm 18.470.000 -
Tng d phòng trong nm 6.776.433.084 18.470.000
D phòng n khó đòi 6.794.903.084 18.470.000
Công ty C phn Phát trin u t Công ngh FPT và các công ty con
Thuyt minh báo cáo tài chính hp nht cho nm kt thúc ngày 31 tháng 12 nm 2007
(tip theo)
22
6. Hàng tn kho
2007
VN
2006
VN
Hàng mua đang đi đng 330.411.724.972 3.226.282.510
Nguyên vt liu 207.316.466 89.014.119
Công c và dng c 1.410.950.474 1.949.002.467
Chi phí sn xut kinh doanh d dang 8.223.516.761 -
Thành phm 4.954.895.274 2.909.140.126
Hàng hóa mua đ bán 1.084.891.947.357 546.495.437.320
1.430.100.351.304 554.668.876.542
D phòng gim giá hàng tn kho (1.882.002.735) -
1.428.218.348.569 554.668.876.542
Bao gm trong thành phm và hàng hóa mua đ bán tn kho ti ngày 31 tháng 12 nm 2007 có
26.918 triu VN (2006: bng không) hàng tn kho đc ghi s theo giá tr thun có th thc hin
đc .
Công ty C phn Phát trin u t Công ngh FPT và các công ty con
Thuyt minh báo cáo tài chính hp nht cho nm kt thúc ngày 31 tháng 12 nm 2007 (tip theo)
23
7. Tài sn c đnh hu hình
Nhà ca
Thit b
vn phòng
Máy móc
và thit b
Phng tin
vn chuyn Tài sn khác Tng cng
VN VN VN VN VN VN
Nguyên giá
S d đu nm
12.294.464.689 267.874.782.113 185.990.119.982 13.661.058.290 1.620.407.854
481.440.832.928
Tng trong nm
6.247.831.491 183.046.991.680 108.543.316.814 2.610.506.928 3.231.290.736
303.679.937.649
Kt chuyn t xây dng c bn d dang
151.774.004.893 5.698.359.391 24.118.511.172 - -
181.590.875.456
Thanh lý
(506.214.200) (10.997.253.657) (167.593.871) - (254.293.646)
(11.925.355.374)
Xóa s
- (357.703.744) (4.870.000) - (177.387.125)
(539.960.869)
S d cui nm
169.810.086.873 445.265.175.783 318.479.484.097 16.271.565.218 4.420.017.819
954.246.329.790
Giá tr hao mòn ly k
S d đu nm
4.728.365.164 134.559.044.145 58.337.426.595 6.332.602.980 646.369.081
204.603.807.965
Khu hao trong nm
1.843.232.422 77.942.428.283 76.999.633.615 2.388.402.060 824.396.713
159.998.093.093
Thanh lý
(506.214.200) (7.456.322.514) (77.766.326) - (227.285.338)
(8.267.588.378)
Xóa s
- (194.988.766) (270.556) - (120.073.460)
(315.332.782)
S d cui nm
6.065.383.386 204.850.161.148 135.259.023.328 8.721.005.040 1.123.406.996
356.018.979.898
Giá tr còn li
S d cui nm
163.744.703.487 240.415.014.635 183.220.460.769 7.550.560.178 3.296.610.823
598.227.349.892
S d đu nm
7.566.099.525 133.315.737.968 127.652.693.387 7.328.455.310 974.038.773
276.837.024.963
Bao gm trong nguyên giá ca tài sn c đnh hu hình có s tài sn vi nguyên giá là 66.870 triu VN đã khu hao ht tính đn ngày 31 tháng 12 nm 2007 (2006:
67.836 triu VN) nhng vn còn đang đc s dng.
Công ty C phn Phát trin u t Công ngh FPT và các công ty con
Thuyt minh báo cáo tài chính hp nht cho nm kt thúc ngày 31 tháng 12 nm 2007
(tip theo)
24
8. Tài sn c đnh vô hình
Quyn
phát hành và
bn quyn
Nhãn hiu
hàng hóa
Phn mm
vi tính
Giy phép và
nhng quyn
thng hiu Tng cng
VN VN VN VN VN
Nguyên giá
S d đu nm
12.432.728.464 - 8.608.786.574 4.640.578.423
25.682.093.461
Tng trong nm
1.371.443.844 175.351.445 28.020.921.730 -
29.567.717.019
S d cui nm
13.804.172.308 175.351.445 36.629.708.304 4.640.578.423
55.249.810.480
Giá tr hao mòn ly k
S d đu nm
2.575.125.178 - 3.075.068.806 4.093.172.103
9.743.366.087
Khu hao trong nm
2.685.441.018 4.870.873 8.123.409.594 121.670.416
10.935.391.901
S d cui nm
5.260.566.196 4.870.873 11.198.478.400 4.214.842.519
20.678.757.988
Giá tr còn li
S d cui nm
8.543.606.112 170.480.572 25.431.229.904 425.735.904
34.571.052.492
S d đu nm
9.857.603.286 - 5.533.717.768 547.406.320
15.938.727.374
9. Chi phí xây dng c bn d dang
2007
VN
2006
VN
S d đu nm
36.692.860.276 8.144.093.817
Tng trong nm
153.707.148.244 28.548.766.459
Kt chuyn sang tài sn c đnh hu hình
(181.590.875.456) -
S d cui nm
8.809.133.064 36.692.860.276
10. u t vào công ty liên kt
2007
VN
2006
VN
S d đu nm
- -
Tng trong nm
296.300.000.000 -
Phn li nhun trong công ty liên kt thuc v Công ty
2.911.461.910 -
S d cui nm
299.211.461.910 -