HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BA ĐÌNH

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN
------

LÊ PHƯƠNG HOA

HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI
NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM –
CHI NHÁNH BA ĐÌNH

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH DOANH THƯƠNG MẠI

HÀ NỘI - 2020


TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN
------

LÊ PHƯƠNG HOA

HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI
NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM –
CHI NHÁNH BA ĐÌNH

Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh thương mại
Mã ngành: 8340121

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH DOANH THƯƠNG MẠI
Người hướng dẫn khoa học:

TS. TRẦN HOÀNG LONG

HÀ NỘI - 2020


LỜI CAM ĐOAN
Tôi đã đọc và hiểu về các hành vi vi phạm sự trung thực trong học thuật. Tôi
cam kết bằng danh dự cá nhân rằng nghiên cứu này do tôi tự thực hiện và không vi
phạm yêu cầu về sự trung thực trong học thuật.
Tôi xin chịu trách nhiệm về lời cam đoan của mình.
Hà Nội, ngày...... tháng.......năm 2020
Tác giả luận văn

Lê Phương Hoa


LỜI CẢM ƠN
Tôi xin chân thành cảm ơn các Quý thầy, cô Viện Thương mại và Kinh tế quốc
tế và các Quý thầy, cô Viện sau Đại học - Trường Đại học Kinh tế Quốc dân đã
truyền đạt rất nhiều kiến thức sâu, rộng và quý báu trong suốt khóa học;
Chân thành cảm ơn TS. Trần Hoàng Long – người đã định hướng và hỗ trợ tận
tình trong quá trình hoàn thiện luận văn;
Chân thành cảm ơn Ban Giám đốc Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam
– Chi nhánh Ba Đình đã tạo mọi điều kiện thuận lợi để tơi có thể tiếp cận được
số liệu tài chính, hỗ trợ về chun mơn, kinh nghiệm thực tế để tơi hồn thiện
luận văn này.
Xin trân trọng cảm ơn!
Hà Nội, ngày......tháng.......năm 2020
TÁC GIẢ LUẬN VĂN


MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN
LỜI CẢM ƠN
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
DANH MỤC BẢNG
DANH MỤC BIỂU ĐỒ
TÓM TẮT LUẬN VĂN...........................................................................................i
MỞ ĐẦU..................................................................................................................1
CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG
QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI...................................5
1.1. Các khái niệm cơ bản.......................................................................................5
1.1.1. Khái niệm nợ xấu......................................................................................5
1.1.2. Nguyên nhân hình thành nên nợ xấu.........................................................7
1.1.3. Những tác động của nợ xấu.....................................................................10
1.1.4.Khái niệm hoạt động quản lý nợ xấu........................................................11
1.1.5 Vai trò của hoạt động quản lý nợ xấu......................................................12
1.2 Nội dung cơ bản của hoạt động quản lý nợ xấu tại chi nhánh của Ngân
hàng thương mại....................................................................................................13
1.2.1. Xây dựng chương trình, kế hoạch, chính sách để quản lý nợ xấu tại chi
nhánh của NHTM.............................................................................................14
1.2.2. Xác lập hệ thống tổ chức quản lý nợ xấu tại chi nhánh của NHTM........14
1.2.3. Tổ chức thực hiện quản lý nợ xấu tại chi nhánh của NHTM...................15
1.2.4. Đánh giá hoạt động quản lý nợ xấu tại chi nhánh của NHTM.................24
1.3 Các nhân tố cơ bản ảnh hưởng đến hoạt động quản lý nợ xấu tại chi nhánh
của NHTM.............................................................................................................24
1.3.1 Nhân tố khách quan..................................................................................25
1.3.2 Nhân tố chủ quan.....................................................................................26
1.4. Một số chỉ tiêu phản ánh nợ xấu của NHTM...............................................26


CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN

HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BA ĐÌNH TỪ
NĂM 2015 ĐẾN 2019............................................................................................30
2.1. Khái quát về Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt
Nam – Chi nhánh Ba Đình.......................................................................30
2.1.1. Cơ cấu tổ chức và nguồn nhân lực..........................................................30
2.1.2. Đặc điểm hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Công Thương
Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình........................................................................32
2.2. Phân tích thực trạng hoạt động quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Cơng
Thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình..............................................................39
2.2.1. Thực trạng xây dựng kế hoạch để quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP
Công thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình...................................................39
2.2.2 Thực trạng xác lập hệ thống tổ chức quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP
Công thương chi nhánh Ba Đình.......................................................................42
2.2.3. Tổ chức thực hiện quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Cơng thương chi
nhánh Ba Đình..................................................................................................43
2.2.4. Đánh giá hoạt động quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Cơng thương
Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình........................................................................62
2.3 Đánh giá thực trạng hoạt động quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Công
Thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình..............................................................63
2.3.1 Kết quả đạt được......................................................................................63
2.3.2 Những hạn chế, tồn tại.............................................................................64
2.3.3 Nguyên nhân của những hạn chế..............................................................65
CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP CƠ BẢN NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT
ĐỘNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG
VIỆT NAM - CHI NHÁNH BA ĐÌNH.................................................................71
3.1. Định hướng phát triển kinh doanh của Ngân hàng TMCP Công Thương
Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình và u cầu hồn thiện hoạt động quản lý nợ
xấu tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình........71

3.1.1. Định hướng phát triển kinh doanh của Ngân hàng TMCP Cơng Thương
Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình........................................................................72
3.1.2. Những yêu cầu để hoàn thiện hoạt động quản lý nợ xấu tại Ngân hàng
TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình......................................77
3.1.3 Quan điểm và ngun tắc hồn thiện hoạt động quản lý nợ xấu tại Ngân
hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình.............................77
3.2. Giải pháp hoàn thiện hoạt động quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Cơng
Thương Việt Nam - Chi nhánh Ba Đình..............................................................78
3.2.1 Hoàn thiện xây dựng kế hoạch quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Công
Thương Việt Nam - Chi nhánh Ba Đình............................................................78
3.2.2. Hồn thiện việc xác lập hệ thống tổ chức quản lý nợ xấu tại Ngân hàng
TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình......................................79
3.2.3. Hồn thiện việc tổ chức thực hiện quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP
Cơng Thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình..................................................80
3.2.4. Hoàn thiện việc đánh giá hoạt động quản lý nợ xấu tại chi nhánh tại Ngân
hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình.............................82
3.3. Kiến nghị với NHCT, Ngân hàng Nhà nước, Chính Phủ và các cơ quan có
thẩm quyền khác...................................................................................................82
3.3.1 Kiến nghị với NHCT...............................................................................82
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước, Chính Phủ và các cơ quan có thẩm
quyền khác........................................................................................................84
3.4. Điều kiện thực hiện giải pháp hồn thiện hoạt động quản lý nợ xấu tại
Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình....................86
KẾT LUẬN............................................................................................................88
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO


DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
APEC
ASEAN

BCBS
CASA
DATC
DNNN
DPRR
FDI
GDP
GHTD
HĐKD
HĐTD
IMF
KTTT
NIM
NHCT
NHNN
NHTM
QHKH
RRTD
SXKD
TCTD
TMCP
TSBĐ
TSCĐ
TTTM
UBND
VAMC
XLRR
XHTD
WB

Diễn đàn Hợp tác Kinh tế Châu Á – Thái Bình Dương
Hiệp hội các quốc gia Đông Nam Á
Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng
Tiền gửi không kỳ hạn
Công ty TNHH mua bán nợ Việt Nam
Doanh nghiệp nhà nước
Dự phòng rủi ro
Đầu tư trực tiếp nước ngồi
Tổng sản phẩm quốc nội
Giới hạn tín dụng
Hoạt động kinh doanh
Hợp đồng tín dụng
Quỹ tiền tệ quốc tế
Kinh tế thị trường
Lãi cận biên ròng
Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam
Ngân hàng nhà nước
Ngân hàng thương mại
Quan hệ khách hàng
Rủi ro tín dụng
Sản xuất kinh doanh
Tổ chức tín dụng
Thương mại cổ phần
Tài sản bảo đảm
Tài sản cố định
Tài trợ thương mại
Ủy ban nhân dân
Công ty TNHH MTV quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng
Việt Nam
Xử lý rủi ro

Xếp hạng tín dụng
Ngân hàng thế giới


DANH MỤC BẢNG
Bảng 1.1: Hệ thống ký hiệu xếp hạng tín dụng của các NHTM..............................26
Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Công thương Việt
Nam Chi nhánh Ba Đình........................................................................32
Bảng 2.2: Kết quả hoạt động cho vay của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam
Chi nhánh Ba Đình.................................................................................33
Bảng 2.3: Chất lượng tín dụng của Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam – Chi
nhánh Ba Đình........................................................................................35
Bảng 2.4: Kết quả hoạt động huy động vốn của Ngân hàng TMCP Cơng thương
Việt Nam Chi nhánh Ba Đình.................................................................36
Bảng 2.5: Kết quả hoạt động dịch vụ của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam
Chi nhánh Ba Đình.................................................................................37
Bảng 2.6: Phân loại xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng theo số lượng................43
Bảng 2.7: Phân loại xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng theo dư nợ....................43
Bảng 2.8:Thời gian của các khoản nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt
Nam Chi nhánh Ba Đình........................................................................44
Bảng 2.9: Trích lập DPRR tại Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam Chi nhánh
Ba Đình..................................................................................................48
Bảng 2.10: Kết quả cơ cấu nợ tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi
nhánh Ba Đình giai đoạn 2015-2019......................................................52
Bảng 2.11: Kết quả xử lý nợ xấu bằng phương thức yêu cầu bên bảo lãnh thực hiện trả
nợ thay tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Ba Đình. 53
Bảng 2.11: Kết quả xử lý nợ xấu bằng phương thức thu hồi nợ trực tiếp và bán tài
sản tại Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam Chi nhánh Ba Đình. .57
Bảng 2.13: Kết quả xử lý nợ xấu bằng bán nợ tại Ngân hàng TMCP Cơng thương
Việt Nam Chi nhánh Ba Đình.................................................................59

Bảng 2.14: Kết quả xử lý nợ xấu bằng XLRR tại Ngân hàng TMCP Cơng thương
Việt Nam Chi nhánh Ba Đình.................................................................60


DANH MỤC BIỂU ĐỒ
Biểu đồ 2.1: Tỷ lệ dư nợ có bảo đảm bằng tài sản/ Tổng dư nợ...............................34
Biểu đồ 2.2: Tỷ lệ nợ xấu (từ nhóm 3 trở lên)/ Tổng dư nợ.....................................35
Biểu đồ 2.3: Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ.....................................................................47
Biểu đồ 2.4: Kết quả xử lý nợ xấu bằng phương pháp khởi kiện.............................62


TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN
------

LÊ PHƯƠNG HOA

HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI
NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM –
CHI NHÁNH BA ĐÌNH
Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh thương mại
Mã ngành: 8340121

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH DOANH THƯƠNG MẠI
Người hướng dẫn khoa học:

TS. TRẦN HOÀNG LONG

HÀ NỘI - 2020

1

TĨM TẮT LUẬN VĂN
1. TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI
Đã từ lâu, sự tồn tại và phát triển của ngành ngân hàng và kinh tế hàng hóa
ln gắn liền với nhau. Hoạt động của ngành ngân hàng nói chung và NHTM nói
riêng đều bao trùm lên tất cả các hoạt động kinh tế và gắn liền với sự vận động của
nền kinh tế.
Ngày nay, để đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của doanh nghiệp trong quá
trình mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, nâng cao kỹ thuật công nghệ, các
NHTM cần phải đẩy mạnh khả năng huy động vốn cũng như mở rộng quy mô tăng
trưởng. Điều này đồng nghĩa với việc rủi ro tín dụng cũng tăng theo, nguy cơ phát
sinh nợ xấu tăng lên. Nợ xấu tăng lên đồng nghĩa với một lượng dòng tiền tương
ứng không luân chuyển trong nền kinh tế và hệ thống ngân hàng sẽ gặp khó khăn
trong khả năng thanh khoản. Nợ xấu tăng cao cũng ảnh hưởng đến hiệu quả điều
hành chính sách tiền tệ, lãi suất và điều hành thị trường tiền tệ của NHNN.
Sau một thời gian được kiểm soát chặt chẽ, đến giữa năm 2015, tỷ lệ nợ xấu
của hệ thống NHTM tại Việt Nam lại tăng lên đáng kể, đặc biệt là tỷ trọng nhóm nợ
có nguy cơ mất vốn. Sự gia tăng tỷ lệ nợ xấu lại đi kèm với động thái khuyến khích
tăng trưởng dư nợ để tài trợ cho sự tăng trưởng kinh tế nói chung. Điều này đặt ra
yêu cầu nghiên cứu khoa học để giải quyết bài toán đánh đổi giữa “tăng trưởng” và
“rủi ro”.
Hiện nay, NHNN và các NHTM tại Việt Nam đã có những định hướng và giải
pháp cụ thể theo lộ trình cho hoạt động quản lý nợ xấu nhưng trong quá trình triển
khai các giải pháp vẫn còn tồn tại một số hạn chế như nhận diện nợ xấu chưa thực
sự chuẩn xác dẫn đến ngăn ngừa , xử lý nợ xấu chưa tập trung đúng đối tượng, việc
đánh giá kết quả quản lý nợ xấu chưa được chú trọng khiến cho các NHTM chưa rút
ra được những kinh nghiệm cần thiết nhằm hỗ trợ cho hoạt động quản lý nợ xấu tại
các NHTM đạt được hiệu quả cao hơn.
Là một chi nhánh có bề dày truyền thống, Ngân hàng TMCP Công thương

Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình được đánh giá là chi nhánh có quy mơ tín dụng lớn
và tăng trưởng cao so với các chi nhánh khác trong cùng hệ thống NHCT. Tuy
nhiên, do chưa xây dựng kế hoạch và cách thức thực hiện hoạt động quản lý nợ mà


2

nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình có dấu
hiệu tăng qua các năm. Điều này gây thiệt hại lớn đến kết quả hoạt động kinh doanh
cũng như hình ảnh của chi nhánh. Nhận biết được điều này, Chi nhánh cũng đã chú
trọng nhiều hơn đến hoạt động quản lý nợ để giảm thiểu nợ xấu ngay từ bước đầu
xây dựng kế hoạch, chương trình, chính sách quản lý nợ xấu đến việc triển khai và
đánh giá kết quả hoạt động quản lý nợ xấu.
Cho đến nay đã có rất nhiều nghiên cứu học thuật về nợ xấu, các đề án,
chương trình để kiểm sốt xử lý nợ xấu nhưng vẫn chưa có tác dụng giải quyết triệt
để vấn đề đã nêu trên (bằng chứng là giá trị nợ xấu được xử lý thấp, tiến độ chậm
chạp, nợ xấu mới vẫn phát sinh và có xu hướng gia tăng).
Xuất phát từ thực tiễn nêu trên tác giả đã chọn đề tài: “Hoàn thiện hoạt động
quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Ba
Đình” để làm đề tài nghiên cứu.”
Tác giả đã sử dụng các phương pháp thu thập thông tin, phương pháp nghiên
cứu tại bàn, phương pháp thống kê, phân tích, tổng hợp, phương pháp suy luận logic
làm phương pháp nghiên cứu đề tài.
2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI
Đề tài tập trung nghiên cứu hoàn thiện hoạt động quản lý nợ xấu tại
Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam - Chi nhánh Ba Đình. Mục tiêu
cụ thể là:
(1)

Hệ thống hóa những vấn đề lý luận cơ bản về hoạt động quản

lý nợ xấu tại NHTM nhằm làm rõ nội dung và các nhân tố ảnh hưởng đến nợ
xấu.
(2)

Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động quản lý nợ xấu tại

Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình nhằm phát
hiện những hạn chế và nguyên nhân của chúng để trên cơ sở đó hồn thiện
hoạt động quản lý nợ xấu trong thời gian tới.
(3)
Đề xuất được định hướng hoàn thiện hoạt động quản lý nợ xấu
tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình và các
giải pháp để thực hiện định hướng đó.
CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG
QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1 Các khái niệm cơ bản


3

Khái niệm nợ xấu: khái niệm nợ xấu được hiểu là các khoản nợ dưới
chuẩn, có thể quá hạn, bị nghi ngờ về khả năng thu hồi vốn của chủ nợ lẫn khả
năng trả nợ của con nợ. Nợ xấu bao gồm các khoản nợ quá hạn trả gốc hoặc/và
lãi quá 90 ngày căn cứ vào khả năng trả nợ của đối tượng vay để hạch toán các
khoản vay vào các nhóm phù hợp.
Khái niệm hoạt động quản lý nợ xấu: Hoạt động quản lý nợ xấu là một tổ
hợp các quá trình xây dựng, thực thi các chiến lược, các chính sách quản lý và kinh
doanh tín dụng nhằm đạt được các mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền
vững; trong đó tăng cường các biện pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế phát sinh

nợ xấu, đi kèm với việc xử lý các khoản nợ xấu đã phát sinh từ đó làm tăng
doanh thu, giảm chi phí và nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân
hàng.
1.2 Nguyên nhân hình thành nên nợ xấu
Nguyên nhân khách quan: từ môi trường tự nhiên, từ môi trường
kinh tế; từ mơi trường pháp lý, chính sách; từ tín dụng chỉ định của Chính
phủ; trình độ, năng lực quản lý yếu kém, điều hành yếu kém của khách hàng;
từ đạo đức của khách hàng.
Nguyên nhân chủ quan: Chính sách tín dụng khơng hợp lý; Chính
sách theo dõi xếp loại khách hàng chưa đầy đủ và kip thời; Đạo đức, trình độ
và trách nhiệm của cán bộ Ngân hàng.
1.3 Những tác động của nợ xấu
Xét về những tác động có thể thấy hậu quả của nợ xấu mang lại vô
cùng nặng nề. Nó tác động tiêu cực đến nền kinh tế nói chung và hoạt động
của các ngân hàng thương mại, khách hàng nói riêng như khủng hoảng hệ
thống tài chính ngân hàng và toàn bộ nền kinh tế,; Các NHTM sử dụng vốn
kém hiệu quả, giảm lợi nhuận, tăng chi phí hoạt động và giảm uy tín của
khách hàng vay vốn.


4

1.4 Nội dung cơ bản của hoạt động quản lý nợ xấu tại chi nhánh của Ngân hàng
thương mại
- Xây dựng kế hoạch để quản lý nợ xấu tại chi nhánh của NHTM
- Xác lập hệ thống tổ chức quản lý nợ xấu tại chi nhánh của NHTM
- Tổ chức thực hiện quản lý nợ xấu tại chi nhánh của NHTM
- Đánh giá hoạt động quản lý nợ xấu tại chi nhánh của NHTM
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN
HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BA ĐÌNH TỪ

NĂM 2015 ĐẾN 2019
2.1. Khái quát về Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam –
Chi nhánh Ba Đình
Trong phần này, tác giả trình bày tóm tắt về cơ cấu tổ chức, nguồn nhân
lực, đặc điểm hoạt động kinh doanh và một số kết quả hoạt động kinh doanh đã
đạt được của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình.
2.2. Phân tích thực trạng hoạt động quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Cơng
Thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình
2.2.1. Thực trạng xây dựng kế hoạch để quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP
Công thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình
Hiện tại, Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam Chi nhánh Ba Đình thực
hiện xây dựng kế hoạch để quản lý nợ xấu thông qua các cách sau:
Cách thứ nhất, Xác định tỷ lệ nợ xấu mục tiêu, tỷ lệ cấp tín dụng xấu mục
tiêu theo đối tượng khách hàng, ngành, lĩnh vực kinh tế.
Cách thứ hai, Xác định chi phí bù đắp rủi ro tín dụng trong phương pháp tính
lãi suất, định giá sản phẩm tín dụng theo mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng
Cách thứ ba, Xây dựng các biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng khác.
2.2.2. Thực trạng xác lập hệ thống tổ chức quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP
Công thương Việt Nam chi nhánh Ba Đình
Hiện nay, do quy mô nợ xấu vẫng đang ở mức cao, Ngân hàng TMCP Cơng
thương chi nhánh Ba Đình được xếp loại 2/5 trên thang xếp loại của NHCT. Do vậy,
mức phán quyết của chi nhánh đối với một khách hàng là 35 tỷ. Quyền quyết định
bị giảm nên đòi hỏi chi nhánh tốn nhiều thời gian để các bộ phận Trụ sở chính – chi
nhánh phối hợp với nhau trơi chảy khi giải quyết vấn đề.
2.2.3. Tổ chức thực hiện quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Công thương chi


5

nhánh Ba Đình

Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình tổ chức thực
hiện quản lý nợ xấu thông qua các bước: Nhận diện nợ xấu - Đo lường nợ xấu Giám sát ngăn ngừa nợ xấu - Xử lý nợ xấu.
2.2.4. Đánh giá hoạt động quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Công thương
Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình
Việc đánh giá hiệu quả hoạt động quản lý nợ xấu có thể được thực hiện qua
phương thức so sánh kết quả đạt được của chi nhánh qua các năm hoặc so sánh với
các chi nhánh khác trong hệ thống nhằm tạo động lực thúc đẩy hoạt động hiệu quả
hơn. Chi nhánh đã chủ động tổng hợp các phương án đã thực hiện để đưa ra Hội
đồng tín dụng cơ sơ bàn luận, đánh giá những vấn đề đã làm được và chưa làm
được, những vướng mắc trong quá trình quản lý nợ xấu.
2.3. Đánh giá thực trạng hoạt động quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP
Cơng Thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình
2.3.1. Kết quả đạt được
Trong phần này, tác giả đánh giá một số kết quả đạt được trong hoạt
động quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh
Ba Đình, những phương thức chi nhánh đã áp dụng để giảm thiểu tỷ lệ nợ
xấu.
2.3.2. Những hạn chế, tồn tại
Mặc dù công tác quản lý nợ xấu đã được coi trọng hơn trong các năm
gần đây và hoạt động quản lý nợ xấu cũng đạt được kết quả nhất định, tuy
nhiên quản lý nợ xấu tại chi nhánh vẫn chưa được thực hiện một cách tồn
diện và cịn một số hạn chế, cụ thể:
Thứ nhất, Việc xác định nợ xấu chưa thực sự chuẩn xác
Thứ hai, Việc tổ chức buổi Hội đồng tín dụng cơ sở mất nhiều thời gian
Thứ ba, Thời gian trình hồ sơ lên Phịng ban Trụ sở chính thường kéo
dài
Thứ tư, Các biện pháp thu hồi nợ cũng chưa được áp dụng đa dạng
Thứ năm, Kết quả xử lý, thu hồi nợ xấu chưa cao
2.3.3 Nguyên nhân của hạn chế
Một số nguyên nhân dưới đây đã ảnh hưởng tới hoạt động quản lý nợ xấu tại

chi nhánh.


6

 Nguyên nhân chủ quan:
Thứ nhất, Công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng cịn hạn chế, hệ thống xếp
hạng tín dụng nội bộ chưa đạt được hiệu quả tối đa.
Thứ hai, Trình độ, vai trị và trách nhiệm của cán bộ xử lý nợ chưa cao
Thứ ba, Chưa xây dựng kế hoạch theo dõi nợ xấu một cách hiệu quả, việc triển
khai xử lý nợ xấu chưa thực sự khách hàng.
Thứ tư, Chưa tuân thủ Quy trình nghiệp vụ tín dụng.
Thứ năm, Chưa được phân mức thẩm quyền cao để xử lý các khoản nợ xấu.
Thứ sáu, Hệ thống cảnh báo nợ đến hạn chưa phát huy hiệu quả như mong đợi
Thứ bảy, Do đội ngũ nhân sự có trình độ và kinh nghiệm cịn chưa cao thêm
vào đó áp lực kinh doanh khiến cho Phịng khách hàng ít có cơ hội để nghiên cứu,
tìm hiểu các biện pháp thu hồi nợ khác.
Thứ tám, Công tác đánh giá hiệu quả hoạt động quản lý nợ xấu của chi nhánh
chưa cao.
 Nguyên nhân khách quan:
Thứ nhất, nguyên nhân do suy thối của nền kinh tế.
Thứ hai, ngun nhân từ phía các cơ quan Nhà nước: Nguyên nhân do chính
sách tiền tệ thắt chặt, môi trường pháp lý chưa đầy đủ, hệ thống thơng tin chưa hồn
thiện và mức độ tin cậy chưa cao, chưa xây dựng hệ thống tra cứu thông tin tiến độ
xử lý hồ sơ khởi kiện tại Tịa án nhân dân.
Thứ ba, ngun nhân từ phía khách hàng: do hoạt động kinh doanh của khách
hàng thua lỗ, chủ thể vay vốn khơng thiện chí trả nợ.


7

Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình cịn nhiều
vấn đề cần giải quyết nhưng hồn tồn có thể khắc phục được. Những vấn đề
được phân tích, nhận định ở chương 2 là cơ sở để tác giả đưa ra các giải pháp
trong chương tiếp theo.
CHƯƠNG 3
MỘT SỐ GIẢI PHÁP CƠ BẢN NHẰM HOÀN THIỆN
HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG
THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BA ĐÌNH
3.1. Định hướng phát triển kinh doanh của Ngân hàng TMCP Công Thương
Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình và u cầu hồn thiện hoạt động quản lý nợ
xấu tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình
3.1.1. Định hướng phát triển kinh doanh của Ngân hàng TMCP Công Thương
Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình
Tại phần này, tác giả trình bày định hướng phát triển kinh doanh của
Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình trong hoạt
động tín dụng, huy động vốn và phát triển sản phẩm dịch vụ tại nhóm khách
hàng doanh nghiệp và nhóm khách hàng bán lẻ.
3.1.2. Những yêu cầu để hoàn thiện hoạt động quản lý nợ xấu tại Ngân hàng
TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình
Thứ nhất, Thực hiện kiểm sốt danh mục tín dụng và chủ động nhận diện
khách hàng tiềm ẩn rủi ro.
Thứ hai, công tác phân luồng, xây dựng, triển khai giải pháp thu hồi xử lý nợ.
3.1.3. Quan điểm và nguyên tắc hoàn thiện hoạt động quản lý nợ xấu tại Ngân
hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình
Giải pháp thu hồi, xử lý nợ phải có tính khả thi, có thời hạn thực hiện và mục
tiêu cụ thể theo từng giai đoạn triển khai.
Việc triển khai các giải pháp phải thực hiện minh bạch, công khai, khách
quang, tránh xung đột lợi ích để bảo vệ quyền lợi và lợi ích hợp pháp của NHCT.

8

3.2. Giải pháp hoàn thiện hoạt động quản lý nợ xấu tại Ngân hàng
TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Ba Đình
3.2.1 Hồn thiện xây dựng kế hoạch quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Công
Thương Việt Nam - Chi nhánh Ba Đình
Thứ nhất, Nâng cao chất lượng cơng tác triển khai và phổ biến định
hướng tín dụng nhằm xây dựng kế hoạch quản lý nợ được chuẩn xác.
Thứ hai, Cần tăng cường công tác xây dựng và truyền đạt văn hóa rủi
ro cho các cán bộ có liên quan, đảm bảo cán bộ tín dụng có khả năng lường
trước rủi ro và kiểm soát ở tất cả mọi khâu, mọi quy trình.
Thứ ba, Đẩy mạnh các buổi thảo luận về cảnh báo và phòng ngừa rủi
ro.
Thứ tư, Bổ sung thêm nhân sự cho Tổ xử lý nợ để tăng hiệu quả xây
dựng kế hoạch quản lý nợ xấu.
3.2.2. Hoàn thiện việc xác lập hệ thống tổ chức quản lý nợ xấu tại Ngân hàng
TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình
Thứ nhất, Cần tổ chức chun mơn hố đối với mỗi cán bộ, nhân viên
theo từng lĩnh vực công tác, đảm bảo định hướng đa dạng hoá trong hoạt
động.
Thứ hai, Tăng điểm xếp hạng và xếp loại chi nhánh.
Thứ ba, Mỗi thành viên trong Ban lãnh đạo Chi nhánh cần tạo điều
kiện, giảm bớt thủ tục hành chính trong cơng tác họp hội đồng tín dụng lấy ý
kiến, thời gian họp hội đồng rút ngắn, chỉ tập trung những vấn đề trọng tâm
và cụ thể hóa các chỉ đạo cho các phịng ban nghiệp vụ triển khai, tránh lan
man khiến những buổi Họp hội đồng tín dụng khơng đạt hiệu quả cao.
3.2.3. Hồn thiện việc tổ chức thực hiện quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP
Cơng Thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình
Thứ nhất, Đa dạng hóa các biện pháp thu hồi nợ đối với khách hàng.

Thứ hai, Thực hiện nghiêm túc các quy trình, quy định đặc biệt là các
quy định về bảo đảm tiền vay.


9

Thứ ba, việc khuyến khích và tạo điều kiện để cán bộ tham gia các
lớp đào tạo Luật là điều cần thiết.
Thứ tư, Thực hiện các hình thức đào tạo trong chi nhánh để cán bộ nâng
cao hiểu biết về trình độ chun mơn nghiệp vụ.
3.2.4. Hồn thiện việc đánh giá hoạt động quản lý nợ xấu tại chi nhánh tại Ngân
hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình
Thứ nhất, Hồn thiện việc đánh giá hoạt động quản lý nợ xấu tại chi
nhánh tại Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam – Chi nhánh Ba
Đình nhất, Ban lãnh đạo chi nhánh và các phòng nghiệp vụ cần đánh giá
hoạt động quản lý nợ xấu một cách chính xác nhất như: phương thức quản lý
đã thực sự phù hợp, có thuận lợi để triển khai khơng, nếu chưa, cần thay đổi
thế nào để đạt được hiệu quả tối ưu nhất.
Thứ hai, Đánh giá hiệu suất làm việc của nhân viên.
3.3. Kiến nghị với NHCT, Ngân hàng Nhà nước, Chính Phủ và các cơ quan có
thẩm quyền khác
3.3.1 Kiến nghị với NHCT
Thứ nhất, Nâng cao chất lượng định hướng tín dụng. Định kỳ hàng
năm, NHCT đều ban hành định hướng tín dụng.
Thứ hai, Xây dựng bộ chỉ tiêu chấm điểm xếp hạng tín dụng cho từng
đối tượng khách hàng phải đảm bảo tính khách quan, tồn diện trong việc
đánh giá, chấm điểm khách hàng, tránh sự trùng lặp nội dung các chỉ tiêu và
hạn chế tối đa ý kiến chủ quan trong việc đánh giá thông tin.
Thứ ba, Nghiên cứu các sản phẩm mới vừa hỗ trợ cho tín dụng vừa đem
lại tiến ích cho khách hàng và ngân hàng.

Thứ tư, Cải tiến quy trình phối hợp giữa Chi nhánh và Trụ sở chính,
Trụ sở chính và Trụ sở chính, từ đó tăng cường hiệu quả cơng tác phối hợp.
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước, Chính Phủ và các cơ quan có thẩm
quyền khác
Thứ nhất, Nâng cao chất lượng của Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC).
Thứ hai, Nâng cao chất lượng điều hành, quản lý. NHNN cần đưa ra các dự
báo liên quan đến hoạt động tín dụng để các NHTM có cơ sở đưa ra định hướng
kinh doanh, định hướng tín dụng của ngân hàng mình.


10

Thứ ba, Xây dựng và hoàn thiện khung pháp lý cho hoạt động của các NHTM
và quản lý của NHNN.
Thứ tư, Nhanh chóng hồn thiện hệ thống pháp luật.
Thứ năm, Đẩy nhanh tiến độ tái cấu trúc NHTM.
Thứ sáu, Xử lý sở hữu chéo trong hệ thống các NHTM.
Thứ bảy, Tăng cường hoạt động kiểm tra, thanh tra.
3.4. Điều kiện thực hiện giải pháp hoàn thiện hoạt động quản lý nợ xấu tại
Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình
Thứ nhất, Cần có sự thống nhất cao trong lãnh đạo, nhân viên trong
toàn chi nhánh về công tác quản lý nợ để tạo được sự đồng thuận cao trong
nội bộ.
Thứ hai, Kế hoạch đào tạo, bồi dưỡng cán bộ phải xác định rõ mục tiêu,
đối tượng đảm bảo đúng người, đúng việc, phù hợp với khả năng trình độ
của cán bộ, tránh dàn trải, kém có hiệu quả.
Thứ ba, Đảm bảo đủ kinh phí cho cơng tác đào tạo, bồi dưỡng cán bộ
của ngân hàng.
Tác giả đã tổng quát định hướng phát triển của Ngân hàng TMCP
Cơng thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình giai đoạn 2015-2019, từ đó

kiến nghị các giải pháp cơ bản nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động quản lý
nợ xấu của ngân hàng trong giai đoạn 2015-2019 là nâng cao chất lượng
nhân lực, nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ, nâng cao hiệu quả quản
trị.
Thực hiện thành công định hướng phát triển và giải pháp như đã đề
xuất sẽ giúp hoạt động quản lý nợ xấu của Ngân hàng TMCP Công thương
Việt Nam hiệu quả hơn. Tuy nhiên để đạt được điều đó thì lãnh đạo chi
nhánh phải thực hiện quyết liệt các giải pháp hạn chế nợ xấu, tích cực tăng
trưởng dư nợ, lợi nhuận đi đơi với đảm bảo an toàn nguồn vốn.


11

KẾT LUẬN
Nợ xấu luôn là nỗi lo thường trực của các ngân hàng thương mại. Nợ xấu tác
động tiêu cực đến nhiều mặt. Vì thế, vấn đề xử lý nợ xấu được Chính phủ đặc biệt
quan tâm, chỉ đạo hệ thống ngân hàng quyết liệt thực hiện nhằm mang đến những
chuyển biến tích cực trong thời gian tới. Trong phạm vi nghiên cứu, luận đưa ra
những giải pháp cơ bản nhằm hoàn thiện hoạt động quản lý nợ xấu trong hoạt động
kinh doanh của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Ba Đình. Với
nội dung này, Luận văn đã thực hiện các nhiệm vụ:
Thứ nhất, hệ thống hóa các lý thuyết chung về nợ xấu, quản lý nợ xấu của
NHTM cũng như nguyên nhân phát sinh và biện pháp quản lý nợ xấu trong quá
trình hoạt động của NHTM.
Thứ hai, từ việc nghiên cứu thực trạng về hoạt động quản lý nợ xấu tại Ngân
hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Ba Đình, đồng thời đánh giá thực
trạng hoạt động quản lý nợ xấu của Chi nhánh trong giai đoạn 2015-2019, trên cơ
sở phân tích các kết quả đạt được cũng như những vấn đề còn tồn tại, và nguyên
nhân của những tồn tại trong hoạt động quản lý nợ xấu của Chi nhánh để có cơ sở
xây dựng các giải pháp trong hoạt động quản lý nợ.

Thứ ba, Luận văn đã đưa ra được những giải pháp để hồn thiện tốt hơn cơng
tác phịng ngừa và xử lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi
nhánh Ba Đình. Đồng thời, đưa ra các kiến nghị đối với NHNN, Chính phủ, NHCT
nhằm từng bước đưa hoạt động xử lý nợ xấu ngày càng hiệu quả.
Là một trong những Chi nhánh có bề dày lịch sử phát triển của Ngân hàng
TMCP Công thương Việt Nam, việc kiểm soát chặt chẽ các khoản nợ tiềm ẩn rủi ro,
nợ xấu sẽ giúp Chi nhánh an toàn hóa hoạt động tín dụng, tạo bàn đạp cho sự phát
triển vững mạnh, bền vững lâu dài.


TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN
------

LÊ PHƯƠNG HOA

HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI
NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM –
CHI NHÁNH BA ĐÌNH
Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh thương mại
Mã ngành: 8340121

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH DOANH THƯƠNG MẠI
Người hướng dẫn khoa học:

TS. TRẦN HOÀNG LONG

HÀ NỘI - 2020


1

MỞ ĐẦU
1. TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI
Đã từ lâu, sự tồn tại và phát triển của ngành ngân hàng và kinh tế hàng hóa
ln gắn liền với nhau. Là một kênh trung gian, không trực tiếp tạo ra của cải vật
chất, nhưng hoạt động của ngành ngân hàng nói chung và NHTM nói riêng đều bao
trùm lên tất cả các hoạt động kinh tế và gắn liền với sự vận động của nền kinh tế.
Ngày nay, để đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của doanh nghiệp trong quá
trình mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, nâng cao kỹ thuật công nghệ, các
NHTM cần phải đẩy mạnh khả năng huy động vốn cũng như mở rộng quy mô tăng
trưởng. Điều này đồng nghĩa với việc rủi ro tín dụng cũng tăng theo, nguy cơ phát
sinh nợ xấu tăng lên. Nợ xấu tăng lên đồng nghĩa với một lượng dịng tiền tương
ứng khơng ln chuyển trong nền kinh tế và hệ thống ngân hàng sẽ gặp khó khăn
trong khả năng thanh khoản. Nợ xấu tăng cao cũng ảnh hưởng đến hiệu quả điều
hành chính sách tiền tệ, lãi suất và điều hành thị trường tiền tệ của NHNN. Nếu cứ
để các TCTD và các chủ thể vay vốn đang có nợ xấu tự giải quyết thì dẫn đến thời
gian kéo dài, số lượng doanh nghiệp/cá nhân khơng có nguồn vốn duy trì hoạt động,
thậm chí phí sản sẽ gia tăng. Điều này sẽ gây nguy hiểm cho sự phát triển bền vững
của hệ thống tài chính nói riêng và của nền kinh tế nói chung. Do đó, đối với bất kỳ
quốc gia nào trên thế giới, nếu thiệt hại do nợ xấu gây ra quá lớn đều gây nguy hiểm
cho sự an toàn của hệ thống ngân hàng và sự ổn định kinh tế vĩ mơ, thì các cơ quan
chức năng và các TCTD phải có biện pháp can thiệp kịp thời.
Sau một thời gian được kiểm soát chặt chẽ, đến giữa năm 2015, tỷ lệ nợ xấu
của hệ thống NHTM tại Việt Nam lại tăng lên đáng kể, đặc biệt là tỷ trọng nhóm nợ
có nguy cơ mất vốn. Sự gia tăng tỷ lệ nợ xấu lại đi kèm với động thái khuyến khích
tăng trưởng dư nợ để tài trợ cho sự tăng trưởng kinh tế nói chung. Điều này đặt ra
yêu cầu nghiên cứu khoa học để giải quyết bài toán đánh đổi giữa “tăng trưởng” và
“rủi ro”.
Hiện nay, NHNN và các NHTM tại Việt Nam đã có những định hướng và giải
pháp cụ thể theo lộ trình cho hoạt động quản lý nợ xấu nhưng trong quá trình triển

2

khai các giải pháp vẫn còn tồn tại một số hạn chế như nhận diện nợ xấu chưa thực
sự chuẩn xác dẫn đến ngăn ngừa , xử lý nợ xấu chưa tập trung đúng đối tượng, việc
đánh giá kết quả quản lý nợ xấu chưa được chú trọng khiến cho các NHTM chưa rút
ra được những kinh nghiệm cần thiết nhằm hỗ trợ cho hoạt động quản lý nợ xấu tại
các NHTM đạt được hiệu quả cao hơn.
Là một chi nhánh có bề dày truyền thống, Ngân hàng TMCP Cơng thương
Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình được đánh giá là chi nhánh có quy mơ tín dụng lớn
và tăng trưởng cao so với các chi nhánh khác trong cùng hệ thống NHCT. Tuy
nhiên, do chưa xây dựng kế hoạch và cách thức thực hiện hoạt động quản lý nợ mà
nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình có dấu
hiệu tăng qua các năm. Điều này gây thiệt hại lớn đến kết quả hoạt động kinh doanh
cũng như hình ảnh của chi nhánh. Nhận biết được điều này, Chi nhánh cũng đã chú
trọng nhiều hơn đến hoạt động quản lý nợ để giảm thiểu nợ xấu ngay từ bước đầu
xây dựng kế hoạch, chương trình, chính sách quản lý nợ xấu đến việc triển khai và
đánh giá kết quả hoạt động quản lý nợ xấu.
Cho đến nay đã có rất nhiều nghiên cứu học thuật về nợ xấu, các đề án,
chương trình để kiểm sốt xử lý nợ xấu nhưng vẫn chưa có tác dụng giải quyết triệt
để vấn đề đã nêu trên (bằng chứng là giá trị nợ xấu được xử lý thấp, tiến độ chậm
chạp, nợ xấu mới vẫn phát sinh và có xu hướng gia tăng).
Xuất phát từ thực tiễn nêu trên tác giả đã chọn đề tài: “Hoàn thiện hoạt động
quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Ba
Đình” để làm đề tài nghiên cứu.”

2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI
Đề tài tập trung nghiên cứu hoàn thiện hoạt động quản lý nợ xấu tại
Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Ba Đình. Mục tiêu

cụ thể là:
(1)

Hệ thống hóa những vấn đề lý luận cơ bản về hoạt động quản

lý nợ xấu tại NHTM nhằm làm rõ nội dung và các nhân tố ảnh hưởng đến nợ
xấu.