TIỂU LUẬN: Tổng quan về hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại trung tâm xử lý, nghiệp vụ hội sở Ngân hàng TMCP kỹ thương Việt Nam pdf

TIỂU LUẬN:

Tổng quan về hoạt động thanh toán quốc tế
bằng phương thức tín dụng chứng từ tại
trung tâm xử lý, nghiệp vụ hội sở Ngân hàng
TMCP kỹ thương Việt Nam














LỜI NÓI ĐẦU

Lịch sử nhân loại đã chứng kiến một cuộc đổi thay kỳ diệu, để rồi kết quả của
những sự chuyển mình quá nhiều thế ký ấy chính là hệ thống các ngân hàng hiện đại
ngày nay với vị trí là “xương sống, mạch máu của nền kinh tế quốc dân”. Không phải
ngẫu nhiên mà ngân hàng lại ở vào vị trí trụ cột quyết định sự tồn vong của nền kinh

tế đất nước như vậy. Chính bề dày lịch sử thai nghén, ra đời, tồn tại và phát triển
cũng như tính chất đặc thù là kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ đã đương nhiên đặt
ngân hàng vào vị trí huyết mạch đó.
Hoạt động của NHTM đa dạng, phức tạp và luôn thay đổi để bắt kịp với sự
thay đổi nhanh chóng của nền kinh tế, đặc biệt là trong thời kỳ hội nhập với vai trò là
trung gian tài chính, NHTM đã đẩy mạnh công tác huy động vốn đầu tư phát triển
sản xuất, giúp cỗ máy kinh tế được vận hành một cách trơn tru và liên tục.



PHẦN I
QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH, PHÁT TRIỂN VÀ CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA
NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM

1. Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP kỹ thương Việt Nam
1.1. Lịch sử hình thành
Ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam – tên giao dịch quốc tế:
Vietnam Techcombank and Commercial Joint stock Bank – Techcombank (viết tắt
TCB) ra đời ngày 27 tháng 9 năm 1993 theo giấy phép số 0040/NH-GP cấp ngày 6
tháng 8 năm 1993 của Thống đốc ngân hàng nhà nước ViệtNam, với số vốn điều lệ là
20 tỷ đồng được chia thành 4000 cổ phiếu có mệnh giá 5 triệu đồng. Cổ đông lớn
nhất của ngân hàng là hãng hàng không Việt Nam với tổng số vốn góp là 6 tỷ. Ngoài
ra còn có một số doanh nghiệp nhà nước như Tổng công ty Da Giầy, Tổng Công ty
Dệt May… và một số cá nhân.
Mạng lưới hoạt động của Techcombank tính đến ngày 31/12/2008, gồm 169
chi nhánh và phòng giao dịch được phân bổ hoạt động tại 35 tỉnh thành phố trên toàn
quốc.
Là một ngân hàng thương mại đô thị đa nặng, TCB cung ứng phong phú và đa
dạng các sản phẩm dịch vụ ngân hàng truyền thống cũng như các dịch vụ mới với
công nghệ hiện đại.

Trong những năm qua, TCB luôn vươn tới một ngân hàng với hình ảnh an
toàn, thuận tiện và thân thiện với khách hàng, vững chắc và tiềm năng với nhà đầu tư,
chuyên nghiệp và thách thức đối với người lao động chất lượng cao.
1.2. Quá trình phát triển và các mốc lịch sử
* Thời kỳ 1994-1995:
- Tăng vốn điều lệ lên 51,495 tỷ đồng.
- Thành lập chi nhánh TCB Hồ Chí Minh khởi đầu cho quá trình phát triển
nhanh chóng của TCB tại các đô thị lớn.
* Thời kỳ 1996:
- Tăng vốn điều lệ tiếp tục lên 70 tỷ đồng.


- Thành lập chi nhánh TCB Thăng Long cùng phòng giao dịch Nguyễn Chí
Thanh tại Hà Nội, phòng giao dịch Thắng Lợi trực thuộc TCB Hồ ChíMinh.
* Thời kỳ 1998-1999:
- Trụ sở chính chuyển sang toà nhà TCB, 15 Đào Duy Từ, Hà Nội
- Thành lập chi nhánh TCB Đà Nẵng tại Đà Nẵng.
- Tăng vốn điều lệ lên 80,020 tỷ đồng
- Khai trương phòng giao dịch số 3 tại phố Khâm Thiên, Hà Nội
* Thời kỳ 2000-2001:
- Thành lập phòng giao dịch Thái Hà tại Hà Nội
- Tăng vốn điều lệ lên 102,34 tỷ đồng.
- Ký hợp đồng với nhà cung cấp phần mềm hệ thống ngân hàng hàng đầu thế
giới Temenoss Holding NV.
* Năm 2002:
- Thành lập 5 chi nhánh tại Hà Nội, Hải Phòng, Đà Nẵng, Thành phố Hồ Chí
Minh.
- Trở thành ngân hàng cổ phần có mạng lưới giao dịch rộng nhất tại Thủ đô
Hà Nội.
- Vốn điều lệ tăng lên 104,435 tỷ đồng.

* Năm 2003:
- Chính thức phát hành thẻ thanh toán F@stAccess-Connect24c hợp tác với
Vietcombank).
- Triển khai thành công hệ thống phầm mềm Globus.
- Tăng vốn điều lệ lên 180 tỷ tại 31/12/2004.
* Năm 2004:
- Ngày 30/4/2004, tăng vốn điều lệ lên 234 tỷ đồng
- Ngày 02/8/2004, tăng vốn điều lệ lên 252,255 tỷ đồng
- Ngày 26/11/2004, tăng vốn điều lệ lên 412 tỷ đồng
* Năm 2005:
- Ngày 28/10/2005, tăng vốn điều lệ lên 555 tỷ đồng
- Nâng cấp hệ thống phần mềm Globus sang phiên bản mới nhất
TenemossT24R5.


* Năm 2006:
- Nhận giải thưởng về thanh toán quốc tế thư the bank of New York Citibank,
wachovia.
- Nhận cúp vàng “vì sự tiến bộ xã hội và phát triển bền vững” do tổng liên
đoàn lao động Việt Nam trao tặng.
- Tăng vốn điều lệ lên 1.500 tỷ đồng.
* Năm 2007:
- Ra mắt hàng loạt các sản phẩm dịch vụ mới.
- Nâng cấp hệ thống corebanking T24R06.
- Là năm phát triển vượt bậc của dịch vụ thẻ.
- Trở thành ngân hàng có mạng lưới giao dịch lớn thứ hai trong khối ngân
hàng TMCP với gần 130 chi nhánh và phòng giao dịch.
- HSBC tăng phần vốn góp lên 15%.
* Năm 2008:
- Tăng tỷ lệ sở hữu của đối tác chiến lược HSBC từ 15% lên 20%.

- Tăng vốn điều lệ lên 3.165 tỷ đồng
- Ra mắt công ty quản lý nợ và khai thác tài sản Techcombank AMC
- Nhận giải thưởng “Thương hiệu chứng khoán uy tín” và “Công ty cổ phần
hàng đầu Việt Nam” do UBCK trao tặng.
2. Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP kỹ thương Việt Nam
Để nâng cao hiệu quả và năng lực tổ chức quản lý kinh doanh, và với khát
vọng trở thành ngân hàng số một Việt Nam với chuẩn mực quốc tế, Techcombank đã
thành công trong việc tái thiết cơ cấu tổ chức ở các khối, góp phần xây dựng vai trò,
trách nhiệm quyền hạn rõ ràng, minh bạch trong toàn bộ hệ thống ngân hàng.




















Ban giám đốc

Công ty con
 Cty chứng khoán Techcom Securites
 Cty quản lý quỹ Techcom Capital
 Cty quản lý tài sản & khai thác tài
sản thu nợ TCB
Ban pháp chế và
kiểm soát tuân thủ
Khối quản lý
dự án
Khối chuyên
viên ngân hàng
bán lẻ
Phòng tài chính
kế toán
P.
khách
hàng
Doanh
nghiệp
lớn

Ngân
hàng
giao
dịch
P.
khách
hàng
Doanh
nghiệp

vừa và
nh
ỏ


Ngân
hàng
bán
lẻ
Bộ
phận
bán
hàng
và
phân
phối

Ban
kho
quỹ


Khối
vận
hành

Trung
tâm
công
nghệ

Khối
quản
trị
nguồn
nhân
lực

Bộ
phận
Mar
keting


3. Chức năng nhiệm vụ của các bộ phận
a. Ban pháp chế và kiểm soát tuân thủ
* Chức năng: Hỗ trợ, tư vấn về mặt pháp lý cho các chi nhánh, phòng ban
trên toàn hệ thống trong việc chỉ đạo và thực hiện hoạt động kinh doanh giám sát
hoạt động tuân thủ của các đơn vị, phòng ban trên toàn hệ thống. Cập nhật và thiết
lập danh mục các văn bản và văn bản quy phạm pháp luật về hoạt động ngân hàng
và các văn bản quy phạm pháp luật liên quan đến cơ sở dữ liệu luật và công báo để
cung cấp tới các đơn vị, phòng ban trên toàn hệ thống. Đưa ra ý kiến góp ý, kiến
nghị đối với các văn bản quy phạm pháp luật do cơ quan chức năng có thẩm quyền
ban hành.
* Nhiệm vụ: thực hiện công tác đào tạo, phổ biến, giáo dục pháp luật, nội
quy, quy chế của Ngân hàng cho CBNV, phối hợp với các đơn vị có liên quan tiến
hành kiểm tra việc thực hiện pháp luật, nội quy, quy trình kiến nghị những biện
pháp xử lý.
b. Phòng Tài chính kế toán
* Chức năng: tham mưu cho Giám đốc thực hiện công tác quản lý tài chính
và thực hiện nhiệm vụ chi tiêu nội bộ.

* Nhiệm vụ:
- Chi trả lương và các khoản thu nhập khác cho CBNV.
- Tổ chức quản lý, theo dõi, hạch toán kế toán TSCĐ, công cụ lao động…
- Lập kế hoạch tài chính, báo cáo tài chính theo quy định hiện hành.
- Thực hiện quản lý, kiểm soát thông tin khách hàng.
- Thực hiện nhiệm vụ khác.
c. Phòng khách hàng doanh nghiệp lớn
* Chức năng: xây dựng chiến lược khách hàng doanh nghiệp lớn, cơ cấu, mô
hình hoạt động, chính sách. Phối hợp với phòng quản trị sản phẩm xây dựng các gói
sản phẩm phù hợp và các giải pháp cho khách hàng lớn.
* Nhiệm vụ:
- Tìm kiếm và tiếp cận các dự án trung và dài hạn.


- Chăm sóc khách hàng hiện tại và bán chéo các sản phẩm tín dụng, phi tín
dụng.
- Thực hiện các chương trình đẩy mạnh hoạt động khách hàng doanh nghiệp
lớn.
d. Phòng khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ
* Chức năng: thẩm định hồ sơ của khách hàng, phát hiện thiếu sót để từ đó
bổ sung hoàn chỉnh, xác định mức cho vay, mức phí thanh toán, bảo lãnh hợp lý…
* Nhiệm vụ: thu thập thông tin của khách hàng, phối hợp cùng với phòng
phân tích và hỗ trợ kinh doanh định giá tài sản đảm bảo.
e. Bộ phận marketing
* Chức năng: quản lý thương hiệu, đảm bảo tính thống nhất, nhất quán và dễ
nhận của thương hiệu Techcombank, đăng tải trên các phương tiện thông tin đại
chúng nhằm quảng bá hình ảnh tốt về ngân hàng đối với công chúng cũng như
khách hàng nội bộ.
* Nhiệm vụ: Theo dõi diễn biến thị trường, thu thập thông tin về đối thủ cạnh
tranh. Khảo sát các sản phẩm ngân hàng tài chính của các ngân hàng trong và ngoài

nước để đề xuất các ý tưởng phát triển sản phẩm mới ứng dụng vào Techcombank.
Thực hiện hoạt động chăm sóc khách hàng, xây dựng cơ sở dữ liệu về khách hàng,
giải quyết thắc mắc khiếu nại của khách hàng, thực hiện các chương trình chăm sóc
khách hàng.
f. Khối quản trị nguồn nhân lực
* Chức năng: tiếp nhận hồ sơ nhân sự, nhập, lưu trữ, tổng hợp và cung cấp
thông tin nhân sự trên toàn hệ thống. Tư vấn cho lãnh đạo tăng năng suất lao động.
* Nhiệm vụ: tham mưu về bố trí công việc toàn hệ thống căn cứ vào kế hoạch
kinh doanh, kế hoạch nhân sự và thay đổi nhân sự trong từng thời kỳ.
g. Ban kho quỹ
* Chức năng: kiểm tra, phát hiện kịp thời các sự cố, các rủi ro tiềm ẩn ảnh
hưởng đến an toàn khoquỹ của các đơn vị. Phối hợp với các phòng nghiệp vụ có
liên quan kiểm tra, tổng hợp các vụ thiếu, mất tiền, ngân phiếu, tài sản đảm bảo và


các tài sản quý khác. Kiểm soát việc chấp hành, vận chuyển, tiếp nhận tài sản/ tiền
tệ tại các đơn vị trên toàn hệ thống.
* Nhiệm vụ: tổng hợp, phân tích số liệu liên quan đến tiền mặt tồn quỹ tại
các đơn vị để xây dựng hạn mức tồn quỹ phù hợp và hiệu quả cho các đơn vị trên
toàn hệ thống. Cung cấp thông tin và hướng dẫn cho bộ phận kế toán giao dịch và
quỹ các điểm giao dịch về đặc điểm nhận dạng các loại mẫu, tiền giả, tiền hết thời
gian lưu hành, không đủ tiêu chuẩn lưu thông.


PHẦN II
TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG
PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI TRUNG TÂM XỬ LÝ,
NGHIỆP VỤ HỘI SỞ NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM
1. Chức năng, trách nhiệm, nhiệm vụ của trung tâm xử lý nghiệp vụ
Trung tâm xử lý nghiệp vụ Hội Sở là nơi tiếp nhận hồ sơ thanh toán quốc tế

từ khách hàng, kiểm tra tính hợp lệ của hồ sơ (đảm bảo tuân thủ các quy định về
quản lý ngoại hối của NHNN Việt Nam cũng như các quy định của Techcombank).
Các đơn vị trực thuộc trung tâm xử lý nghiệp vụ có trách nhiệm đánh giá tính
khả thi của giao dịch, phát hành, điều chỉnh thư tín dụng, đảm bảo có đủ nguồn tiền
ký quỹ và thu phí của khách hàng.
2. Quy trình công việc tại trung tâm xử lý nghiệp vụ
(1) Tiếp nhận hồ sơ, nhập liệu, soạn điện, hạch toán trên hệ thống T24
chuyên viên mã khoá của trung tâm xử lý nghiệp vụ tiếp nhận hồ sơ và cho phòng
thanh toán và tài trợ thương mại nhập khẩu theo đúng quy định trong quy trình luân
chuyển hồ sơ.
(2) Kiểm tra hồ sơ
Chuyên viên thanh toán và tài trợ thương mại nhập khẩu tiếp nhận hồ sơ yêu
cầu phát hành và điều chỉnh thư tín dụng, sau đó tiến hành kiểm tra các nội dung
dưới đây:
+ Kiểm tra dữ liệu mà đơn vị đề nghị gồm các yếu tố: tiền ký quỹ, tài khoản,
đề nghị trích tiền, ID của khách hàng, chữ ký phê duyệt của ban giám đốc đơn vị
trên đề nghị phát hành.
+ Kiểm tra nội dung yêu cầu phát hành hoặc điều chỉnh thư tín dụng, so sánh
với hội đồng ngoại thương, phụ lục, hợp đồng … theo quy định.
+ Kiểm tra lại các thông tin liên quan đến giao dịch theo quy định.
(3) Phê duyệt phát hành thư tín dụng trên T24.
(4) Phát điện trên SWIFT và lưu hồ sơ theo dõi giao dịch.
3. Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ (Documentary credit)


3.1. Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ
Phương thức tín dụng chứng từ là một sự thoả thuận mà trong đó một ngân
hàng theo yêu cầu của khách hàng sẽ trả một số tiền nhất định cho một người thứ 3
hoặc chấp nhận hối phiếu do người thứ ba ký phát trong phạm vi số tiền đó, khi
người thứ 3 này xuất trình bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những quy định đề

ra trong thư tín dụng.
Như vậy, để tiến hành thanh toán bằng phương thức này, bắt buộc phải hình
thành một thư tín dụng. Đây là một văn bản pháp lý quan trọng của phương thức
thanh toán này, vì nếu không có thư tín dụng thì xuất khẩu sẽ không giao hàng và
như vậy phương thức tín dụng chứng từ cũng sẽ không được hình thành.
3.2. Khái niệm thư tín dụng (Letter of credit – LIC)
Tín dụng thư là văn bản pháp lý trong đó ngân hàng mở tín dụng thư cam kết
trả tiền cho người xuất khẩu, nếu như họ xuất trình đầy đủ chứng từ thanh toán phù
hợp với nội dung của thư tín dụng đã mở.
Thư tín dụng được hình thành trên cơ sở hợp đồng thương mại, tức là phải
căn cứ vào nội dung, yêu cầu của hợp đồng để người nhập khẩu làm thủ tục yêu cầu
ngân hàng mở thư tín dụng. Nhưng sau khi đã được mở, thư tín dụng lại hoàn toàn
độc lập với hoạt động thương mại đó. Điều đó có nghĩa là khi thanh toán, ngân hàng
chỉ căn cứ vào nội dung thư tín dụng mà thôi.
3.3. Nội dung của thư tín dụng
- Số hiệu, địa điểm và ngày mở LIC (No of LIC, place and date of issuing)
- Tên ngân hàng mở LIC (Opening bank; issuing bank)
- Tên và địa chỉ ngân hàng thông báo (Advising bank), ngân hàng trả tiền
(Negotiating bank or paying bank), ngân hàng xác nhận (Confirming bank).
- Tên và địa chỉ người thụ hưởng (Beneficiary hoặc LIC có ghi In favour of
…).
- Tên và địa chỉ người mở LIC.
- Số tiền của LIC (Amount)
- Loại LIC (Forn of documentary credit)


- Ngày và địa điểm hết hiệu lực của LIC
- Thời hạn giao hàng (Shipment date or time of livery)
- Cách giao hàng
- Cách vận tải

- Phần mô tả hàng hoá (Description of goods)
- Các chứng từ thanh toán (Documents for payment)
3.4. Phân loại LIC cơ bản
- Thư tín dụng có thể huỷ ngang: Đây là loại thư tín dụng mà sau khi đã được
mở thì việc bổ sung sửa chữa hoặc huỷ bỏ có thể tiến hành một cách đơn phương.
- Thư tín dụng không thể huỷ ngang: Là loại thư tín dụng sau khi đã được
mở thì việc sửa đổi, bổ sung hoặc huỷ bỏ chỉ được ngân hàng tiến hành theo thoả
thuận của tất cả các bên có liên quan. Trong thương mại quốc tế thư tín dụng này
được sử dung phổ biến nhất.
- Thư tín dụng chuyển nhượng: là loại thư tín dụng không thể huỷ bỏ, trong
đó quy định quyền của ngân hàng trả tiền được trả hoàn toàn hay trả một phần của
thư tín cho một hay nhiều người theo lệnh của người hưởng lợi đầu tiên.
- Thư tín dụng giao lưu: là loại thư tín dụng phát hành ra được căn cứ trên
một loại thư tín dụng khác đã được phát hành trướclàm đảm bảo. Loại thư tín dụng
này thường được áp dụng trong mua bán qua trung gian.
- Thư tín dụng dự phòng: là một loại thư tín dụng không thể huỷ ngang trong
đó ngân hàngmở cam kết trả tiền cho người hưởng lợi nếu có sự vi phạm hợp
đồnghay thoả thuận từ phía người xin mở thư tín dụng.
- Thư tín dụng có điều khoản đỏ: là loại thư tín dụng có điều kiện, cho phép
người hưởng được nhận một khoản tiền trước khi giao hàng trên cơ sở hối phiếu
trơn hay hối phiếu kèm chứng từ chứng minh rằng đã có hàng để giao như biên lai
kho hàng (warrant hay warehousés receipt), biên lai của người giao nhận
(forwarder’s receipt) thông thường khi nhận khoản tiền ứng trước này, người hưởng
lợi sẽ viết cam kết với ngân hàng là sẽ xuất trình một bộ chứng từ theo quy định của
thư tín dụng sau đó.


- Thư tín dụng tuần hoàn: là loại thư tín dụng sau khi đã sử dụng hoặc đã hết
hiệu lực lại tự động có giá trị như cũ và tiếp tục được sử dụng trong một thời gian
nhất định.

3.5. Quy trình phát hành, điều chỉnh LIC nhập khẩu
(1) Chuyên viên khách hàng tiếp nhận yêu cầu mở LIC của nhà nhập khẩu.
(2) Chuyên viên khách hàng/ chuyên viên thanh toán quốc tế chịu trách
nhiệm điều tra và thẩm định.
(3) Trưởng đơn vị/ chuyên gia phê duyệt tín dụng các cấp phê duyệt hồ sơ.
(4) Chuyên viên khách hàng thông báo, mở tài khoản và bán ngoại tệ.
(5) Chuyên viên thanh toán và tài trợ thương mại nhập khẩu kiểm tra soạn
điện và hạch toán thu phí, ký quỹ. Trường hợp tài khoản của khách hàng không đủ
số dư để ký quỹ và thu phí, chuyên viên thanh toán và tài trợ thương mại nhập khẩu
phải thông báo ngay cho chuyên viên khách hàng hoặc chuyên viên thanh toán quốc
tế tại đơn vị yêu cầu khách hàng nộp tiền, nộp phí.
(6) Kiểm soát viên thanh toán và tài trợ thương mại nhập khẩu phê duyệt b1
(7) Giám đốc trung tâm xử lý nghiệp vụ hoặc người được uỷ quyền phê
duyệt b2.
(8) Chuyên viên thanh toán và tài trợ thương mại nhập khẩu/ Chuyên viên
thanh toán quốc tế phát điện và lưu hồ sơ.
4. Những sai sót và rủi ro khi giao dịch bằng LIC
Trong thực tiễn thương mại quốc tế, không ít doanh nghiệp xuất nhập khẩu
trong nước gặp khó khăn khi giao dịch bằng LIC, nguyên nhân chủ yếu xoay quanh
vấn đề như thanh toán chậm trễ, khiếu kiện kéo dài, không được thanh toán hoặc
thậm chí là bị lừa, gây thiệt hại về thời gian và kinh tế của doanh nghiệp vì vậy để
hạn chế đáng kể thiệt hại xảy ra, các doanh nghiệp xuất nhập khẩu trong nước cần
nắm vững và hiểu rõ nguyên nhân dẫn đến sai sót khi giao dịch bằng LIC.
Tuy nhiên trong thực tiễn giao dịch bằng LIC, không chỉ doanh nghiệp xuất
khẩu mà cả doanh nghiệp nhập khẩu cũng mắc phải các sai sót không đángcó khi


lập và thanh toán bằng bộ chứng từ LIC, trong đó có ba nhóm nguyên nhân chính
dẫn đến sai sót chứng từ.
- Doanh nghiệp xuất nhập khẩu thiếu hiểu biết sâu sắc về giao dịch bằng LIC

cũng như các văn bản pháp luật quốc tế liên quan, điều chỉnh về vấn đề thanh toán
quốc tế và mua bán hàng quốc tế.
- Trong doanh nghiệp xuất nhập khẩu không có bộ phận chuyên trách và quy
trình giao dịch bằng LIC, hoặc có những bộ phận này yếu, thiếu kinh nghiệm và
hoạt động không hiệu quả.
- Trong quá trình soạn thảo LIC, doanh nghiệp xuất khẩu thường mắc phải
sai sót khi lập bộ chứng từ như lỗi cẩu thả của nhân viên văn phòng, của văn thư về
đánh máy, in ấn và biết đến là “sai lầm 3C” bao gồm các lỗi: lỗi không chính xác
(not correct), lỗi không hoàn chỉnh (not complete), lỗi không nhất quán (not
consistant).


PHẦN III
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP
KỸ THƯƠNG VIỆT NAM
1. Khái quát cơ cấu tài sản - nguồn vốn
1.1. Về tài sản
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu
31/12/2007 31/12/2008
Chênh
lệch
Số tiền
(triệu
VNĐ)
Tỷ trọng
(%)
Số tiền
(triệu
VNĐ)

Tỷ
trọng
(%)
Tiền mặt tại quỹ và vàng 496.173 1,25 1.565.938 2,4 +215%
Tiền gửi tại NHNN 1.298.682 3,28 2.296.574 3,87 + 77%
Tiền gửi tại các TCTC 9.303.685 23,53 15.525.959 26,16 + 67%
Chứng khoán đầu tư 6.842.172 17,30 10.500.988 17,70 + 53%
Khoản cho vay và ứng trước 19.841.431

50,17 26.018.985 43,83 + 31%
Ứng trước để mua chứng
khoán
645.000 1,63 921.250 1,55 + 43%
Đầu tư góp vốn dài hạn
36.930 0,09 475.765 0,80
+1.188
%
Tài sản cố định 436.970 1,10 574.479 0,97 + 31%
Tài sản khác 641.753 1,65 1.480.547 2,92 + 131%
Tổng tài sản 39.542.496

100 59.360.485 100 + 50%
(Nguồn: Báo cáo thường niên Techcombank)
Qua số liệu cho thấy: tổng tài sản của Techcombank tại ngày 31/12/2008 đạt
59.360 tỷ đồng so với 39.542 tỷ đồng cuối năm 2007 tăng 19.818 tỷ đồng tương
đương với tốc độ tăng là 50%, đạt 93% kế hoạch. Trong đó các khoản mục tăng
mạnh có thể kể đến là khoản mục đầu tư góp vốn dài hạn tăng 438,83 tỷ đồng
(tương đương với tốc độ tăng 1.188%), kế đến là tiền mặt tại quỹ và vòng tăng

1.096,76 tỷ đồng (tương đương với tốc độ tăng 215%). Khoản mục đứng thứ ba là
tài sản khác có tốc độ tăng là 131%.
Có thể thấy trong cơ cấu tài sản của Techcombank, khoản mục cho vay và
ứng trước và tiền gửi tại các TCT là hai khoản mục chiếm tỷ trọng cao nhất, trong
đó khoản cho vay và ứng trước luôn đứng đầu về tỷ trọng và năm 2008 tăng
6.177,85 tỷ so với năm 2007 tương đương với tốc độ tăng 31%. Điều này chứng tỏ
sự tăng trưởng liên tục của Techcombank trong mảng hoạt động tín dụng – mảng
hoạt động kinh doanh chính của ngân hàng.
Khoản tiền gửi tại các TCTC cũng tăng qua 2 năm và là khoản mục chiếm tỷ
trọng lớn thứ hai trong tổng tài sản. Chiếm tỷ trọng lớn thứ 3 trong tổng tài sản của
ngân hàng là khoản mục chứng khoán đầu tư (chiếm 17,70% tỷ trọng tổng tài sản
năm 2008). Đầu tư là khoản mục mang lại lợi nhuận cho ngân hàng chỉ sau khoản
tín dụng. Việc đầu tư chứng khoán là cách để Techcombank đa dạng hoá danh mục
đầu tư, tối ưu hoá các nguồn vốn, nâng cao hệ số sử dụng vốn đồng thời lại bảo đảm
khả năng thanh toán lúc cần thiết cho ngân hàng do ngân hàng có thể bán chiết khấu
thông qua thị trường.
Nhìn một cách tổng quát, ta thấy cơ cấu tài sản của Techcombank khá hợp
lý, các khoản mục sinh lời đều chiếm tỷ trọng cao trong tổng tài sản của Ngân hàng.
Các khoản mục khác đều có mức tăng trưởng và tỷ trọng ở mức hợp lý.


1.2. Về nguồn vốn
Nguồn vốn chủ yếu để các ngân hàng hoạt động kinh doanh chính là nguồn
vốn huy động. Xuất phát từ chức năng thứ nhất của ngân hànglà: Các NHTN là
trung gian tài chính làm nhiệm vụ thu hút tiền gửi và tiết kiệm trong nền kinh tế, các
NHTM đã tạo ra được nguồn vốn khổng lồ để sử dụng cho hoạt động kinh doanh
của mình. Đây là nguồn vốn dồi dào và chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nguồn
vốn của ngân hàng.
1.2.1 Hoạt động huy động vốn của Techcombank

Cơ cầu huy động vốn theo thành phần kinh tế qua các năm
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu 31/12/2007 31/12/2008 So sánh
Giá trị Tỷ trọng
(%)
Giá trị Tỷ trọng
(%)
31/12/2007

%/KH
1. Tiền
gửi của
TCKT
10.057.308

28,9 10.197.454

19,7 101% 69%
2. Tiền
gửi của
dân cư
14.119.268

40,5 29.733.224

57,3 211% 105%
3.Tiền
gửi
TCTD

10.670.788

30,6 11.964.023

23 112% 123%
Tổng
nguồn
huy động
34.847.364

100 51.894.701

100 149% 98%
Nguồn: Báo cáo thường niên Techcombank
Qua bảng số liệu trên ta thấy
Năm 2008, tổng nguồn vốn huy động của Techcombank đạt 51.894 tỷ đồng
so với năm 2007 nguồn huy động tăng lên 17.047 tỷ đồng. Nguồn huy động tuy
không đạt được kế hoạch đề ra nhưng đã có sự tăng trưởng rất tốt khi huy động dân
cư tăng hơn 100% so với cuối năm 2007. Đây là một thành công lớn của
Techcombank trong công tác huy động vốn, đặc biệt là huy động từ dân cư chiếm tỷ
trọng lớn trong tổng nguồn huy động vốn, đặc biệt là huy động từ dân cư chiếm tỷ
trọng lớn trong tổng nguồn huy động do đây là nguồn vốn có tính ổn định cao nhất
trong các loại nguồn huy động vào ngân hàng, giúp ngân hàng duy trì được sức
mạnh thanh khoản và đồng thời cũng thể hiện niềm tin của người gửi tiền trước
những biến động của niềm tin của người gửi tiền trước những biến động của nền


kinh tế. Thành công này có được là do Techcombank đã có một chiến lược đúng
đắn và bước đi hợp lý, bởi năm 2008, ngân hàng nhà nước có rất nhiều chính sách
thắt chặt tiền tệ dẫn đến lượng cung cầu tiền trong lưu thông giảm.

1.2.2 Hoạt động sử dụng vốn
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu 21/12/2007 31/12/2008 So sánh
31/12/2007 %KH
Dư nợ tín
dụng
19.841.131 26.018.985 131% 92%
Tỷ lệ nợ từ
các loại 3 – 5
1,39% 2,56% +1,17% +0,56%

Nguồn: Báo cáo thường niên Techcombank
Tính đến cuối năm 2008, dư nợ đã tăng 31% so với năm 2007, trong đó nợ
xấu, (nợ 3 – 5) chiếm 2,56%, nằm trong giới hạn an toàn theo quy định của NHNN
(dưới 3%). Hoạt động trên thị trường liên ngân hàng của techcombank khả năng
động để đáp ứng tốt nhất nhu cầu thanh khoản của hệ thống và tối ưu hóa nguồn
vốn trong những lúc đầu ra tín dụng cần phải thắt chặt do những khó khăn của nền
kinh tế dẫn đến khả năng trả nợ của khách hàng khó được đảm bảo chắc chắn.
2. Kết quả hoạt động kinh doanh trong những năm qua.
2.1 Tình hình lợi nhuận của Techcombank
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu 2007 2008 So sánh
Tổng thu 2.646.758 7.806.162 +295%
Tổng chi 1.937.018 6.205.814 +320%
Lợi nhuận 709.740 1.600.348 +225%
Nguồn: Báo cáo thường niên Techcombank
Nhìn vào bảng lợi nhuận của Techcombank ta thấy lợi nhuận năm 2008 tăng
890, 608 tỷ đồng so với năm 2007 tương đương với tốc độ tăng 225% (vượt
569,384 tỷ đồng so với kế hoạch) đạt 155% so với kế hoạch trong đó tổng thu tăng

5.159,504 tỷ tương đương với tốc độ tăng 295% so với năm 2007. Đây thực sự là
kết quả đáng khích lệ của ban điều hành, cũng như đoàn thể các bộ phận nhân viên
techcombank vì trong bối cảnh khủng hoảng của thị trường nhất là khủng hoảng
trong lĩnh vực tài chính, hầu hết các ngân hàng đều không thể đạt kế hoạch so với
đầu năm, trong kho đó techcombank đã hoàn thành vượt kế hoạch.
2.2 Các hệ số sinh lời
Chỉ tiêu 2007 2008
ROA (%) 1,99 2,28
ROE (%) 22,98 25,87
Nguồn: Báo cáo thường niên Techcombank
Hệ số ROA (Return On Asset) tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản
Hệ số ROE (Return On Equty): Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu.
Qua bảng số liệu ta thấy:
Năm 2007: Cứ 1 dòng tài sản tạo được 0,0199 đồng lợi nhuận
Cứ 1 dòng vốn chủ sở hữu tạo được 0,228 đồng lợi nhuận
Năm 200: Cứ 1 dòng tài sản tạo được 0,0228 dòng lợi nhuận
Cứ 1 dòng vốn chủ hữu tạo được 0,2587 dòng lợi nhuận ROA năm 2008 cao
hơn ROA năm 2007, chứng tỏ hiệu quả sử dụng tài sản cao và trình độ quản lý các
tài sản của ngân hàng càng tốt. Nhìn chung ROA, ROE của ngân hàng đều tăng qua
hai năm , đây là dấu hiệu tốt
3.Một số chỉ tiêu tài chính cơ bản khác
Đơn vị tính: Tỷ đồng
Chỉ tiêu 2007 2008 So sánh
1. Vốn điều lệ 2.521 3.642 +44%
2.Tỷ lệ an toàn
vốn
14,30 13,99 -0,31%
3.Tổng doanh thu 2.653 8.382 +214%
4.Quỹ dự phòng 144 512 +256%

Nguồn: Báo cáo thường niên Techcombank


Qua bảng số liệu trên ta thấy:
Trong năm 2008 ngân hàng tăng vốn điều lệ từ 2.521 tỷ đồng (thời điểm cuối
năm 2007) lên 3.642 tỷ đồng, tương đương tốc độ tăng 44%. Tỷ lệ an toàn vốn tối
thiểu cuối năm 2008 là 13,99%, giảm 0,31% so với năm 2007 nhưng vẫn lớn hơn tỷ
lệ an toàn vốn tối thiểu là 8% (hệ số cook) bảo đảm điểm cuối năm 2008, tăng 5.729
tỷ đồng, tương đương tốc độ tăng 214% so với năm 2007. Các quỹ dự phòng năm
2008 cũng có tốc độ tăng cao là 256% so với năm 2007.
Đặc biệt, trong năm 2008, Techcombank đã góp vốn thành lập 3 công ty con
có 100% vốn của Techcombank bao gồm:
 Công ty quản lý tài sản và khai thác thu nợ Techcombank – vốn điều lệ 70
tỷ đồng
 Công ty quản lý quỹ techcombank Capital – vốn điều lệ 40 tỷ đồng
 Công ty chứng khoán Techcombank Securities – vốn điều lệ 300 tỷ đồng
4. Hoạt động phi tín dụng của Ngân hàng
4.1 Hoạt động bảo ãnh
Nghiệp vụ bảo lãnh trong nước tiếp tục phát triển góp phần không nhỏ vào
doanh thu phi lãi của ngân hàng. Tổng thu từ phí bảo lãnh 56,59 tỷ đồng chiếm 10%
tổng thu phí dịch vụ ngân hàng
4.2 Hoạt động thanh toán
Thanh toán quốc tế
Doanh số thanh toán quốc tế năm 2008 đạt 3.369, 83 triệu USD tăng 23,76%
so với năm 2007. Tổng thu phí được từ thanh toán quốc tế là 176,42 tỷ đồng chiếm
31,07% tổng doanh thu dịch vụ
4.3 Về triển khai dịch vụ thẻ.
Năm 2008, techcombank phát hành gần 300.000 thẻ các loại trong đó có gần
100.000 thẻ VISA debit và credit, trở thành ngân hàng có số lượng phát hành thẻ
VISA debit lớn nhất Việt Nam, và là 1 trong số 3 ngân hàng phát hành thẻ quốc tế

lớn nhất Việt Nam với thị phần 14% thẻ quốc tế phát hành ở Việt Nam


Công tác quản lý chất lượng dịch vụ cũng tăng cường mạnh mẽ với phương
châm đem lại sự hài lòng khách hàng, techcombank đã liên tục tìm kiếm các giải
pháp nâng cao chất lượng dịch vụ đặc biệt của đội ngũ cán bộ giao dịch khách hàng


4.4 Dịch vụ khác
Các dịch vụ phát sinh khác đang được phát triển như kinh doanh ngoại tệ,
giao dịch hàng hóa tương lai
5. Tình hình người lao động và công tác đào tạo nhân sự
Nguồn nhân lực mạnh mẽ là nền tảng chắc chắn để mỗi doanh nghiệp có
phát phát triển nhanh và bền vững. Với Techcombank mỗi cán bộ nhân viên vừa là
tái sản vừa là nguồn vốn quý giá nhất vì họ là người thực hiện các chiến lược kinh
doanh, nuôi dưỡng quan hệ với khách hàng và đưa ngân hàng đến với những thành
công trong tương lai.
Năm 2008 trong bối cảnh ngân hàng trong và ngoài nước cắt giảm nhân lực
do suy thoái kinh tế, Techcombank trở thành điểm sáng về tạo công ăn việc làm thu
hút nhân tài: tính đến cuối năm 2008, tổng cán bộ nhân viên Techcombank tăng
44,21% so với năm 2007 (từ 2.929 lên 4.224), trong đó cán bộ quản lý tăng 36,68%,
cán bộ có kinh nghiệm 2 năm trở lên tăng 58,45%
Cơ cầu theo trình độ học vấn
+ Đại học và trên đại học chiếm 82%
+ Trung cấp và cao đẳng chiếm 15%
+ Phổ thông trung học chiếm 3%
Trong năm 2008, ngân hàng cũng tăng cường đào tạo cán bộ với ngân sách
đào tạo là 11,36 tỷ đồng, trung bình một nhân viên được đào tạo 60,45h/người/năm
Ngân hàng cũng hoàn thiện một bước chế độ đãi ngộ, chính sách lwong được cải
thiện, đã góp phần quan trọng vào việc nâng cao tính cạnh tranh về nhân lực của

ngân hàng góp phần tdhu hút cá cán bộ có kỹ năng, có khả năng và năng lực vào
làm việc cho ngân hàng.


PHẦN IV: MỘT SỐ NHẬN XÉT VÀ KẾT LUẬN

1. Môi trường kinh doanh
Từ khi Việt Nam trở thành thành viên chinh thức của WTO , nền kinh tế Việt
Nam đã đạt được những thành tựu khá ấn tượng. Tốc độ tăng trưởng kinh tế cao, thị
trường tài chính tiền tệ phát triển mạnh mẽ cả về chất lượng lẫn số lượng. Bên cạnh
đó, các ngân hàng TMCP phát triển mãnh mẽ cả về quy mô và mạng lưới hoạt
động, đưa tổng số NHTM cổ phần lên 40 ngân hàng, cạnh tranh trên nhiều lĩnh vực
như lãi huy động vốn, lãi xuất cho vay và nhiều dịch vụ tiện tích khác
Năm 2008, trong bối cảnh nền kinh tế trong và ngoài nước đặt ra cho các nhà
quản trị những thách thức không nhỏ để vượt qua khó khăn, tồn tại và phát triển bền
vững, Techcombank gặp rất nhiều khó khăn trong hoạt động kinh doanh. Tuy
nhiên, “lửa thử vàng, gian nan thử sức” với tiềm lực tài chính vững vàng và công
tác điều hành linh hoạt, nhạy bên với thị trường, techcombank đã từng bước vượt
qua thử thách để đạt được hầu hết các mục tiêu kinh doanh đề ra khẳng định một
ngân hàng vững mạnh an toàn và hiệu quả, đồng thời là một mắt xích quan trọng
trong hệ thống ngân hàng, tài chính tiền tệ Việt Nam trong việc đảm bảo cung cấp
vốn cho nền kinh tế.
2. Những ưu điểm, tồn tại, biện pháp khắc phục và những định hướng
phát triển trong những năm tới của Techcombank
 Năm 2008, các doanh nghiệp phải đối mặt với “rào cản” vốn doanh
nghiệp. Trong khi vấn đề tiếp cận các nguồn vốn mang ý nghĩa quyết định cho các
doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME) thì các khoản vay trung hạn, dài hạn và đặc biệt là
các khoản vay có bảo lãnh từ các ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác là rất “khó
lòng” đến tay họ. Thêm vào đó, lãi xuất cho vay của các NHTM cũng gây gánh
nặng “hữu hình” cho doanh nghiệp SME đồng thời , việc hạn chế cho vay mới hoặc

tạm ngừng giải ngân các khoản vay đã cam kết của các NHTM đối với doanh
nghiệp vừa qua đã tác động lớn đến hiệu quả sản xuất kinh doanh của họ.


Trong khó khăn trên, những thái độ tích cực của số ít các ngaanhangf trong
đó đi đầu là ngân hàng TMCP Techcombank hỗ trợ ổn định cho doanh nghiệp
SME. Điều này cho thấy, dịch vụ ngân hàng cho các doanh nghiệp này sẽ tiếp tục là
trọng tâm trong hoạt động chiến lược của Techcombank
 Những tồn tại và khó khăn trong những năm tới của Techcombank
Năm 2008, 2009 và bước sang năm 2010, guồng máy phát triển kinh tế sẽ
vận hành trơn tru hơn, nhưng 2010 vẫn là năm khó khăn.
 Nguồn vốn huy động còn hạn hẹp khi các kênh đầu tư khác phụ hồi.
Hơn nữa đây là năm cuối để các tổ chức tín dụng tăng vốn điều lệ theo quy định của
NHNN
 Thị trường tiền tệ vẫn đang trong giai đoạn khó khăn, vấn đề giải
quyết thanh khoản chưa dứt điểm
 Hệ thống ngân hàng Việt Nam tiếp tục đối mặt với sự hội nhập từ
những ngân hàng nước ngoài
 Phương hướng hoạt động năm 2009
Đơn vị: Tỷ đồn;%
- Tổng tài sản 82.041
- Tổng nguồn vốn huy động 72.077
- Tổng dư nợ 33.112
- Tỷ lệ nợ 3 – 5 2,5%
- Lợi nhuận trước thuế 1.601
- Tỷ lệ cổ tức dự kiến 20%
- Tỷ lệ ROE 19%
- Tỷ lệ ROA 1,65%
- Số lượng cán bộ nhân viên 5.723
- Chi phí cho nhân viên 593,641

- Ngân sách đào tạo 10,05
Kế hoạch kinh doanh năm 2009 của ngân hàng Techcombank với các định
hướng ưu tiên là củng cố hệ thống, nâng cấp một bước hệ thống giám sát và quản trị


rủi ro thanh khoản, rủi ro thị trường, rủi ro vận hành trên toàn hệ thống, đảm bảo
tăng trưởng an toàn bền vững


KẾT LUẬN

Qua thời gian thực tập tại phòng thanh toán và tài trợ thương mại nhập khẩu,
em đã có cơ hội được tiếp cận với môi trường làm việc thực tế để hiểu biết về quy
trình vận hành công việc. Qua đó, em có thể tích lũy thêm những kiến thức và kinh
nghiệm hữu ích về nghiệp vụ ngân hàng phục vụ cho học tập và công tác sau này.
Trong quá trình tìm hiểu thực tế, với sự chỉ bảo tận tình của các cô chú, anh
chị tại phòng, em đã hoàn thành được báo cáo này. Tuy nhiên do trình độ hiểu biết
còn hạn hẹp, nên báo cáo thực tập của em không tránh khỏi những sai sót nên rất
mong nhận được những đóng góp ý kiến của thầy cô