Hệ thống thông tin kế toán chu trình doanh thu

Trường Đại Học Thương Mại

Môn: Hệ thống thông tin kế tốn

CỘNG HỒ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
----o0o----

KẾ HOẠCH HỌP NHĨM
Lớp học phần:
Khoa:
Nhóm:
Họ và tên nhóm trưởng:
Họ và tên thư ký:

K6 – HK1D
Kế tốn – Kiểm tốn
02
Vũ Thị Hảo
Đồn Thị Thanh Hà

1. Danh sách các thành viên
STT
1
2
3
4
5
6
7
8

9
10

Họ và tên
Lê Thị Ngọc Hà
Đoàn Thị Thanh Hà
Nguyến Thị Việt Hà
Nguyễn Thị Tuyết Hằng
Nguyễn Thị Hằng
Phùng Thị Hạnh
Vũ Thị Hảo
Lê Thị Hạt
Nguyễn Thị Hiên
Nguyễn Thị Thu Hiền

Lớp hành chính

Mã sinh viên

K6 – HK1D
K6 – HK1D
K6 – HK1D
K6 – HK1D
K6 – HK1D
K6 – HK1D
K6 – HK1D
K6 – HK1D
K6 – HK1D
K6 – HK1D

10H150461
10H150462
10H150463
10H150464
10H150465
10H150466
10H150467
10H150468
10H150469
10H150470

2. Số buổi họp nhóm dự kiến: 3 buổi
3. Nội dung họp nhóm dự kiến:
Buổi họp
1
2
3

Ngày dự kiến
05/04/2011
27/04/2011
05/05/2011

Nội dung dự kiến
Tìm hiểu về nội dung thảo luận và phân công công viêc
Các thành viên nộp bài cá nhân
Chỉnh sửa và làm bài hoàn chỉnh
Hà Nội, Ngày 05 tháng 04 năm 2011
Nhóm trưởng
(Ký, họ tên)

Thư ký
(Ký, họ tên)

Nhóm 2

1

Lớp:K6-HK1D

LUAN VAN CHAT LUONG download : add


Trường Đại Học Thương Mại

Môn: Hệ thống thông tin kế tốn

CỘNG HỒ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
----o0o----

BIÊN BẢN HỌP NHÓM
Lần thứ 1
Lớp học phần:
K6 – HK1D
Khoa:
Kế tốn – Kiểm tốn
Nhóm:
02
Họ và tên nhóm trưởng:

Vũ Thị Hảo
Họ và tên thư ký:
Đồn Thị Thanh Hà
Địa điểm:
Tại Trường Đại Học Thương Mại
Thời gian:
Từ 7h – 10h ngày 05/04/2011
1. Nội dung: Các thành viên tìm hiểu về đề tài và nhóm trưởng phân cơng cơng viêc cụ thể.
2. Phân cơng chuẩn bị nội dung họp nhóm lần tới cho các thành viên trong nhóm:
Thành viên
Cơng việc
Phần I: Lý thuyết
Lê Thị Ngọc Hà
- Các nghiệp vụ kế toán hiện nay được tin học hoá
- Phần mềm kế tốn thực hiện các nghiệp vụ kế tốn này
Đồn Thị Thanh Hà
- Hiện nay cịn tồn tại những cơng việc kế tốn chưa được xử
lý tự động. Vì sao?
Nguyến Thị Việt Hà
- Thực hiện 1 nghiệp vụ kế toán cụ thể trên phần mềm kế
toán Misa 7.9
Nguyễn Thị Tuyết Hằng
Nguyễn Thị Hằng
Phùng Thị Hạnh
Vũ Thị Hảo
Lê Thị Hạt
Nguyễn Thị Hiên
Nguyễn Thị Thu Hiền

Phần II: Bài tập

- Mô tả các chức năng trong chu trình doanh thu
- Xây dựng biểu đồ phân cấp chức năng và biểu đồ luồng dữ
liệu (ở cả 3 mức) cho chu trình doanh thu.

Hà Nội, Ngày 05 tháng 04 năm 2011
Nhóm trưởng
(Ký, họ tên)

Thư ký
(Ký, họ tên)

Nhóm 2

2

Lớp:K6-HK1D

LUAN VAN CHAT LUONG download : add


Trường Đại Học Thương Mại

Môn: Hệ thống thông tin kế tốn

CỘNG HỒ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
----o0o----

BIÊN BẢN HỌP NHÓM
Lần thứ 2

Lớp học phần:
K6 – HK1D
Khoa:
Kế tốn – Kiểm tốn
Nhóm:
02
Họ và tên nhóm trưởng:
Vũ Thị Hảo
Họ và tên thư ký :
Đồn Thị Thanh Hà
Địa điểm:
Tại Trường Đại Học Thương Mại
Thời gian:
Từ 7h – 10h ngày 27/04/2011
1. Đánh giá mức độ hoàn thành cơng việc được giao (trước) của các thành viên trong
nhóm:
Mức độ hoàn thành
Thành viên
Vắng mặt
Lý do
cv
Lê Thị Ngọc Hà
Hoàn thành
Đoàn Thị Thanh Hà
Hoàn thành
Nguyến Thị Việt Hà
Hoàn thành
Nguyễn Thị Tuyết Hằng
Hoàn thành
Nguyễn Thị Hằng

Hoàn thành
Phùng Thị Hạnh
Hoàn thành
Vũ Thị Hảo
Hoàn thành
Lê Thị Hạt
Hoàn thành
Nguyễn Thị Hiên
Hoàn thành
Nguyễn Thị Thu Hiền
Hoàn thành
2. Nội dung: Các thành viên nộp bài cá nhân
3. Phân cơng chuẩn bị nội dung họp nhóm lần tới cho các thành viên trong nhóm:
Thành viên
Cơng việc
Lê Thị Ngọc Hà
Đoàn Thị Thanh Hà
Nguyến Thị Việt Hà
Đánh máy bài thảo luận
Nguyễn Thị Tuyết Hằng
Nguyễn Thị Hằng
Phùng Thị Hạnh
Vũ Thị Hảo
Lê Thị Hạt
Làm slides bài thảo luận
Nguyễn Thị Hiên
Nguyễn Thị Thu Hiền
Hà Nội, Ngày 27 tháng 04 năm 2011
Thư ký
Nhóm trưởng

(Ký, họ tên)
(Ký, họ tên)

Nhóm 2

3

Lớp:K6-HK1D

LUAN VAN CHAT LUONG download : add


Trường Đại Học Thương Mại

Môn: Hệ thống thông tin kế tốn

CỘNG HỒ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
----o0o----

BIÊN BẢN HỌP NHÓM
Lần thứ 3
Lớp học phần:
K6 – HK1D
Khoa:
Kế tốn – Kiểm tốn
Nhóm:
02
Họ và tên nhóm trưởng:
Vũ Thị Hảo

Họ và tên thư ký:
Đồn Thị Thanh Hà
Địa điểm :
Tại Trường Đại Học Thương Mại
Thời gian:
Từ 7h – 10h ngày 05/05/2011
1. Đánh giá mức độ hoàn thành cơng việc được giao (trước) của các thành viên trong
nhóm:
Thành viên
Vắng mặt Mức độ hoàn thành
Lý do
cv
Lê Thị Ngọc Hà
Hoàn thành
Đoàn Thị Thanh Hà
Hoàn thành
Nguyến Thị Việt Hà
Hoàn thành
Nguyễn Thị Tuyết Hằng
Hoàn thành
Nguyễn Thị Hằng
Hoàn thành
Phùng Thị Hạnh
Hoàn thành
Vũ Thị Hảo
Hoàn thành
Lê Thị Hạt
Hoàn thành
Nguyễn Thị Hiên
Hoàn thành

Nguyễn Thị Thu Hiền
Hoàn thành
2. Nội dung: Chỉnh sửa và làm bài hoàn chỉnh.
Hà Nội, Ngày 05 tháng 05 năm 2011
Nhóm trưởng
(Ký, họ tên)

Thư ký
(Ký, họ tên)

Nhóm 2

4

Lớp:K6-HK1D

LUAN VAN CHAT LUONG download : add


Trường Đại Học Thương Mại

Môn: Hệ thống thông tin kế tốn

CỘNG HỒ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
----o0o----

BẢN ĐÁNH GIÁ MỨC ĐỘ ĐÓNG GĨP CỦA CÁC
THÀNH VIÊN TRONG NHĨM
Lớp học phần :

Khoa:
Nhóm:
Họ và tên nhóm trưởng:
Họ và tên thư ký:

K6 – HK1D
Kế tốn – Kiểm tốn
02
Vũ Thị Hảo
Đồn Thị Thanh Hà

Lê Thị Ngọc Hà

10H150461

Xếp loại
(A, B, C)
A

Đoàn Thị Thanh Hà
Nguyến Thị Việt Hà
Nguyễn Thị Tuyết Hằng
Nguyễn Thị Hằng
Phùng Thị Hạnh

10H150462
10H150463
10H150464
10H150465
10H150466

A
A
A
A
A

Vũ Thị Hảo
Lê Thị Hạt
Nguyễn Thị Hiên

10H150467
10H150468
10H150469

A
A
A

Nguyễn Thị Thu Hiền

10H150470

A

Họ tên

Mã SV

Ký tên xác nhận

Hà Nội, Ngày 05 tháng 05 năm 2011
Nhóm trưởng
(Ký, họ tên)

Thư ký
(Ký, họ tên)

Nhóm 2

Ghi chú

5

Lớp:K6-HK1D

LUAN VAN CHAT LUONG download : add


Trường Đại Học Thương Mại

Môn: Hệ thống thông tin kế toán

LỜI MỞ ĐẦU
Ngày nay, sự đột phá về khoa học kỹ thuật và công nghệ đã làm cho nhiều ngành,
nhiều lĩnh vực phát triển mạnh mẽ. Sự phát triển rộng khắp của cơng nghệ thơng tin đã
làm cho nó được ứng dụng vào nhiều ngành, đặc biệt là ngành kinh tế.
Đối với một doanh nghiệp bán hàng thì ứng dụng cơng nghệ thơng tin vào hoạt
động của mình là rất cần thiết, nó làm cho cơng tác kế tốn và công tác quản lý của doanh
nghiệp hoạt động hiệu quả hơn, qua đó tin học hóa ngày càng được mở rộng, luồng thơng

tin được xử lý một cách nhanh chóng, chính xác, kịp thời, đầy đủ và bảo mật.
Quản lý chu trình doanh thu là hoạt động khơng thể thiếu trong q trình xây dựng
hệ thống thơng tin Doanh nghiệp, việc xây dựng đúng và chính xác chu trình doanh thu sẽ
giúp Doanh nghiệp đánh giá đúng tình hình hoạt động kinh doanh nhằm nâng cao lợi
nhuận cho doanh nghiệp. Chính vì vậy Nhóm em chọn đề tài: “Chu trình doanh thu”
nhằm làm rõ quy trình xử lý hoạt động bán hàng của Doanh nghiệp. Bao gồm:
Phần I: Lý thuyết
Giới thiệu phần mềm kế toán misa và thực hiện một nghiệp vụ kế toán cụ thể trên
phần mềm kế toán đó.
Phần II: Bài tập
Mơ tả các nghiệp vụ trong chu trình doanh thu, xây dựng biểu đồ phân cấp chức
năng và biểu đồ luồng dữ liệu cho chu trình trên.

Nhóm 2

6

Lớp:K6-HK1D

LUAN VAN CHAT LUONG download : add


Trường Đại Học Thương Mại

Môn: Hệ thống thông tin kế toán

PHẦN I: LÝ THUYẾT
I. Các nghiệp vụ kế toán hiện nay được tin học hóa
Ngày nay theo đà phát triển của cơng nghệ thơng tin, việc đưa máy tính vào sử
dụng trong cơng tác kế tốn đã khá phổ biến. Đặc biệt khi nền kinh tế Việt Nam đang

trong quá trình hội nhập kinh tế thế giới thì việc ứng dụng cơng nghệ thơng tin trong cơng
tác kế tốn nói chung là điều cần thiết để giúp một doanh nghiệp có thế phát triển bền
vững. Tin học hóa cơng tác kế tốn khơng chỉ giải quyết vấn đề xử lý, cung cấp thơng tin
nhanh chóng, thuận lợi mà cịn tăng năng suất lao động của bộ máy kế toán, tạo cơ sở tinh
giảm bộ máy kế toán, nâng cao hiệu quả hoạt động kế tốn. Nhìn chung, việc sử dụng kế
tốn máy giúp kế tốn viên giảm thiểu được cơng việc tính tốn đơn thuần đi rất nhiều.
Hiện nay hầu hết tất cả các nghiệp vụ kế toán đã được tin học hóa như quản lý việc mua
hàng, quản lý bán hàng, quản lý vật tư, kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương,
kế tốn cơng nợ... Có những cơng việc sẽ được tính trên bảng tính excel (như bảng tính
lương theo sản phẩm) rồi sau đó lấy kết quả để nhập liệu vào phân hệ kế toán phù hợp ở
phần mềm kế toán.
II. Phần mềm kế toán thực hiện các nghiệp vụ kế toán này
Phần mềm kế tốn Misa SME 7.9 giúp doanh nghiệp tính tốn được giá thành theo
các phương pháp khác nhau, để cho nhà quản trị có quyết định hợp lý về kinh tế và biết
được thực trạng tài chính cũng như thực trạng sức khỏe của doanh nghiệp.
III. Hiện nay còn tồn tại những cơng việc kế tốn chưa được xử lý tự động tại vì
Thực tế việc sử dụng máy vi tính trong cơng tác kế tốn ở các doanh nghiệp, đặc
biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ cịn mang tính chất hình thức, chưa phát huy hết khả
năng của việc sử dụng máy tính.
Một số doanh nghiệp cho rằng khi ứng dụng tin học vào cơng tác kế tốn chi phí
đầu tư sẽ rất cao, địi hỏi phải có một phần mềm kế toán riêng và tất cả các máy tính phải
nối mạng để liên kết thành một hệ thống máy vi tính.
Trong khi đó, một số doanh nghiệp thì lại ít quan tâm đến vấn đề này, đặc biệt có
các doanh nghiệp chưa biết đến máy vi tính là gì, do điều kiện trang thiết bị, cơ sở vật
chất chưa cho phép, sự nhận thức và trình độ hiểu biết về tin học còn hạn chế ở các đơn vị
này, hơn nữa chưa thấy rõ được ý nghĩa tác dụng và tính hiệu quả của việc sử dụng máy
vi tính.

Nhóm 2

7

Lớp:K6-HK1D

LUAN VAN CHAT LUONG download : add


Trường Đại Học Thương Mại

Môn: Hệ thống thông tin kế toán

Đối với các doanh nghiệp đã sử dụng máy vi tính thì phạm vi và việc phát huy tính
năng tác dụng của máy cũng như trình độ ứng dụng máy vào cơng tác kế tốn rất khác
nhau, có đơn vị chỉ dùng máy vi tính phục vụ cho cơng tác văn phịng, hành chính để soạn
thảo văn bản hoặc chỉ ứng dụng có tính chất riêng lẻ từng cơng việc như: Quản lý vật tư,
quản lý lao động, tiền lương... Do vậy ở các đơn vị này công việc kế tốn vừa thực hiện
bằng máy, vừa thực hiện thủ cơng.
Điều quan trọng là nhân viên kế tốn chưa có một trình độ chun mơn nhất định
về vi tính đặc biệt là các phần mềm ứng dụng như : Excel, Quattropro, Lotus, Foxpro,
Access.v.v…
IV. Thực hiện một nghiệp vụ kế toán cụ thể trên phần mềm kế toán Misa 7.9
4.1 Giới thiệu tổng quan về Misa SME 7.9
Phần mềm gồm 11 phân hệ

4.3 Thực hiện phần hành kế toán bán hàng và cơng nợ phải thu trên phần mềm kế
tốn Misa 7.9
Nhóm 2

8

Lớp:K6-HK1D

LUAN VAN CHAT LUONG download : add


Trường Đại Học Thương Mại

Môn: Hệ thống thông tin kế toán

4.3.1 Thiết lập các danh mục sử dụng trong kế toán bán hàng
Để thực hiện các nghiệp vụ liên quan tới hoạt động bán hàng trong phần mềm kế
toán, kế tốn cần khai một số thơng tin danh mục như:
- Danh mục khách hàng
- Danh mục vật tư, hàng hóa
4.3.2 Các chứng từ đầu vào có liên quan
Các chứng từ dùng cho việc hạch toán bán hàng gồm:
- Đơn đặt hàng, Phiếu giao hàng
- Hóa đơn bán hàng
- Phiếu nhập hàng bán bị trả lại
- Chứng từ phải thu công nợ
4.3.3 Nhập chứng từ vào phần mềm kế toán
Để hạch toán các nghiệp vụ liên quan tới bán hàng trong 1 phần mềm kế toán, người
sử dụng cần thực hiện theo các bước sau:
- Bước 1: Chọn đến phân hệ có liên quan tới nghiệp vụ bán hàng
- Bước 2: Chọn loại chứng từ cập nhật
- Bước 3: nhập chứng từ trên màn hình nhập liệu vào loại chứng từ đó
Mỗi phần mềm kế tốn có một chu trình nhập liệu khác nhau. Sau đây xin giới thiệu
một số trường hợp nhập các chứng từ liên quan tới hoạt động bán hàng trên một phần
mềm kế toán Misa 7.9 từ khi nhận đơn đặt hàng tới khi phát sinh thanh toán bán hàng.
 Đơn đặt hàng

Khi phát sinh hoạt động bán hàng một số doanh nghiệp có thể lập trực tiếp hóa đơn
bán hàng, một số doanh nghiệp có thể căn cứ vào đơn đặt hàng từ khách hàng. Các thơng
tin trên hóa đơn bán hàng sẽ được lấy từ đơn đặt hàng.

Nhóm 2

9

Lớp:K6-HK1D

LUAN VAN CHAT LUONG download : add


Trường Đại Học Thương Mại

Môn: Hệ thống thông tin kế tốn

 Lập hóa đơn bán hàng

 Lập chứng từ hàng trả lại, giảm giá

Nhóm 2

10

Lớp:K6-HK1D

LUAN VAN CHAT LUONG download : add

Trường Đại Học Thương Mại

Môn: Hệ thống thông tin kế tốn

Trong q trình bán hàng có thể có hàng hóa bị khách hàng trả lại hoặc giảm giá do vi
phạm cam kết, vi phạm hợp đồng hay hàng hóa kém chất lượng không đúng chất lượng,
quy cách, quy định trong hợp đồng. Khi đó phải hạch tốn bút tốn hàng bán bị trả lại hay
giảm giá hàng bán.
 Lập chứng từ thanh tốn cơng nợ phải thu
Khi bán hàng chưa thu được tiền hàng ngay tức là khách nợ, giá trị lô hàng phải ghi
trên tài khoản công nợ. Khi khách hàng thanh tốn tiền hàng thì người sử dụng sẽ hạch
tốn bút tốn cơng nợ.

Nhóm 2

11

Lớp:K6-HK1D

LUAN VAN CHAT LUONG download : add


Trường Đại Học Thương Mại

Môn: Hệ thống thông tin kế tốn

 Đối trừ đối chiếu cơng nợ
Tính năng này giúp người sử dụng theo dõi được hóa đơn bán hàng nào chưa được
thanh tốn, hóa đơn bán hàng nào đã được thanh toán và thanh toán bao nhiêu.

4.3.4 Xem và in báo cáo liên quan tới bán hàng

Nhóm 2

12

Lớp:K6-HK1D

LUAN VAN CHAT LUONG download : add


Trường Đại Học Thương Mại

Môn: Hệ thống thông tin kế toán

Sau khi cập nhật các chứng từ liên quan tới bán hàng, hệ thống sẽ tự động xử lý và
đưa ra các báo cáo bán hàng. Khi xem báo cáo người sử dụng cần chọn các tham số cần
thiết.
 Sổ nhật ký bán hàng: Cần nhập các tham số như khoảng thời gian in

Khi nhập tham số xong sẽ cho ra kết quả của sổ nhật ký bán hàng
 Sổ chi tiết bán hàng
Với việc nhập tham số khoảng thời gian in như sổ nhật ký bán hàng thì cũng cho ra kết
quả là sổ chi tiết bán hàng.

Nhóm 2

13

Lớp:K6-HK1D

LUAN VAN CHAT LUONG download : add


Trường Đại Học Thương Mại

Môn: Hệ thống thông tin kế tốn

● Tổng hợp cơng nợ phải thu
- Chọn tham số như: khoảng thời gian, Đối tượng khách hàng, tài khoản cơng nợ.

Nhóm 2

14

Lớp:K6-HK1D

LUAN VAN CHAT LUONG download : add


Trường Đại Học Thương Mại

Môn: Hệ thống thông tin kế tốn

- Xem báo cáo

Nhóm 2

15

Lớp:K6-HK1D

LUAN VAN CHAT LUONG download : add


Trường Đại Học Thương Mại

Môn: Hệ thống thông tin kế tốn

PHẦN II: BÀI TẬP
I. Mơ tả bài tốn trong chu trình doanh thu
Chu trình doanh thu bao gồm tất cả các nghiệp vụ kinh tế ghi nhận những sự kiện
phát sinh liên quan đến việc tạo doanh thu, thực chất đây chính là q trình doanh nghiệp
bán hàng và thu tiền. Có 4 hoạt động chính diễn ra trong chu trình doanh thu:
- Quản lý yêu cầu mua hàng
- Xuất kho và gửi hàng
- Lập hóa đơn và theo dõi nợ phải thu
- Thanh toán của khách hàng
Cụ thể:
- Khi có yêu cầu mua hàng hoặc đơn đặt hàng của khách hàng về việc mua hàng
hóa, bộ phận bán hàng tiếp nhận và xử lý đơn đặt hàng. Bộ phận bán hàng tiến hành xử lý
trên máy tính những thơng tin mà khách hàng yêu cầu. Sau đó, kiểm tra dữ liệu hàng hóa
của doanh nghiệp về số lượng, chất lượng, giá cả, quy cách và chủng loại hàng hóa... nếu
doanh nghiệp có khả năng đáp ứng được nhu cầu của khách hàng, bộ phận bán hàng lập
lệnh bán hàng và lệnh này được chuyển đến bộ phận tín dụng.
- Bộ phận tín dụng có trách nhiệm kiểm tra các điều kiện thanh tốn (Tổng nợ có
nằm trong giới hạn nợ cho phép hay không và độ tin cậy của khách hàng,…), và chấp
thuận bán chịu cho khách hàng. Sau khi chấp thuận lệnh bán hàng, bộ phận tín dụng
chuyển lệnh này cho các bộ phận liên quan ( bộ phận bán hàng, bộ phận quản lý kho - gửi
hàng, ...). Đồng thời, gửi thông báo cho khách hàng.

- Sau khi nhận được lệnh bán hàng, bộ phận quản lý kho - gửi hàng xử lý theo yêu
cầu của lệnh bán hàng. Tới ngày giao hàng, bộ phận quản lý kho thực hiện lập phiếu xuất
kho, phiếu giao nhận hàng trên máy và tiến hành xuất kho theo như lệnh bán hàng. Đồng
thời ghi thẻ kho. Bộ phận gửi hàng sẽ gửi hàng cho khách hàng theo địa điểm chỉ định.
Trước khi tiến hành đóng gói gửi hàng, bộ phận gửi hàng cập nhật dữ liệu về việc xuất
kho, giao hàng hóa. Phiếu xuất kho và phiếu giao nhận hàng được lưu trữ và in ra từ hệ
thống, và chuyển cho các bộ phận liên quan (Khách hàng, bộ phận lập hóa đơn,…).
- Sau khi nhận được các chứng từ (lệnh bán hàng đã duyệt, đơn đặt hàng của khách
hàng, phiếu xuất kho, phiếu giao nhận hàng) bộ phận lập hóa đơn kiểm tra dữ liệu bán
hàng, đối chiếu chứng từ liên quan, in hóa đơn. Dữ liệu nghiệp vụ bán hàng được cập
nhật. Hóa đơn được gửi cho khách hàng và kế toán phải thu. Kế toán kiểm tra dữ liệu cập
Nhóm 2

16

Lớp:K6-HK1D

LUAN VAN CHAT LUONG download : add


Trường Đại Học Thương Mại

Môn: Hệ thống thông tin kế toán

nhật doanh thu, giá vốn, nợ phải thu của khách hàng. Lưu hóa đơn theo tên/ mã khách
hàng.
- Khi khách hàng gửi séc thanh toán và giấy báo trả tiền, bộ phận thu tiền sẽ phân
loại, lập bảng kê nhận séc thanh toán và chuyển cho thủ quỹ, chuyển giấy báo và bảng kê
cho kế toán phải thu. Kế toán phải thu nhập dữ liệu thu tiền và căn cứ vào tập tin khách
hàng, tập tin hóa đơn bán hàng để hệ thống xử lý dữ liệu trên máy. Giấy gửi tiền được in

từ hệ thống. Giấy gửi tiền được chuyển cho thủ quỹ. Thông tin nhận tiền được lưu trữ.
Với những chứng từ nhận được ( séc, bảng kê thu tiền, giấy gửi tiền). Thủ quỹ tiến hành
so sánh và kiểm tra tính hợp lệ, chính xác ,… séc được đóng dấu. Séc và giấy gửi tiền
được chuyển cho ngân hàng.
- Nếu hàng bán không đúng theo yêu cầu, khách hàng đề nghị giảm giá, chiết khấu
hoặc trả lại hàng thì bộ phận quản lý kho căn cứ vào phiếu xuất kho để kiểm kê hàng bán
bị trả lại sau đó nhập lại kho. Đồng thời bộ phận kế toán tiến hành giảm nợ cho khách
hàng.
- Trong trường hợp bán hàng thu tiền ngay thì bộ phận bán hàng sẽ nhận tiền trực tiếp
và lập phiếu thu gửi cho khách hàng, tiền và phiếu thu sẽ được chuyển ngay cho thủ quỹ
vào cuối ngày.
- Ngồi ra, chu trình chuyển đổi sẽ cung cấp cho chu trình doanh thu về chi phí hàng
tồn kho, số lượng hàng tồn kho, thơng tin về hàng hóa,... Và chu trình doanh thu chuyển
các thông tin về đơn đặt hàng, khách hàng, tiêu thụ trong kỳ,… để chu trình chuyển đổi có
thể nắm rõ và lập kế hoạch dự trữ hàng hóa.
II. Xây dựng biểu đồ phân cấp chức năng và biều đồ luồng dữ liệu (ở cả 3 mức) cho
chu trình doanh thu

Nhóm 2

17

Lớp:K6-HK1D

LUAN VAN CHAT LUONG download : add


Trường Đại Học Thương Mại

Môn: Hệ thống thông tin kế tốn

2.1 Sơ đồ phân cấp chức năng

Chu trình doanh thu

Nhận
u
cầu
mua
hàng

Xử
lý
u
Cầu
lập
lệnh
bán
hàng

xét
duyệt
bán
hàng
và
xét
duyệt
thanh
tốn

Gửi
thơng
báo
cho
khách

Lập hóa đơn và theo
dõi nợ phải thu

Xuất kho và gửi
hàng

Quản lý u cầu
mua hàng

Xử
lý
u
cầu
xuất
Giao
hàng

Lập
phiếu
xuất
kho
phiếu
giao
hàng

Xuất
kho và
gửi
hàng
Cho
khách

Lập
hịa
đơn
Và
Ghi
Thẻ
kho

Nhận
và
kiểm
tra
chứng
từ
giao
hang

Lập
và
gửi
hóa
đơn

cho
khách

Ghi sổ
lưu
chứng
từ

Thanh tốn của
khách

Nhận
u
cầu
chiết
khấu
giảm
giá
trả
hàng

Xét
dut
giảm
nợ
xóa
nợ
phải
thu

Thu
tiền
và
nộp
vào
ngân
hàng

Chấp
nhận
hàng
bán
trả
lại

m

Nhóm 2

18

Lớp:K6-HK1D

LUAN VAN CHAT LUONG download : add

Ghi
sổ và
lưu
chứng
từ

Trường Đại Học Thương Mại

cảnh hệ thống

Sổ sách và báo
cáo

H ó a đ ơ ừn C . t

Sơ đồ
ngữ
Sơ đồ2.2
ngữ
cảnh

Môn: Hệ thống thơng tin kế tốn

Thanh tốn

Giá hàng hóa

Chu trình chi
phí

Đơn u cầu

Đơn đặt hàng
u cầu đã duyệt

Hàng hóa

Khách hàng
Chu trình
doanh thu

Hàng hóa

Chu trình
chuyển đổi

Hoa hồng
Bảng kê doanh số bán

Hệ thống
lương

Thơng tin phản hồi
Hóa đơn

Giấy báo

Ngân hàng

H óa đơn

T ềin

Tiền và yêu cầu

Hãng vận
tải
Tiền

2.3 Sơ đồ luồng dữ liệu mức đỉnh
Nhóm 2

VAN
2.3 Sơ đồ luồngLUAN
dữ liệu mức
đỉnh

19

Lớp:K6-HK1D

CHAT LUONG download : add


Trường Đại Học Thương Mại

Hệ thống
lương

Giao hàng hóa

Lập hóa đơn
và theo dõi
nợ phải thu

Phiếu giao hàng

Phiếu xuất kho

Ngân hàng

Thanh toán
của khách
hàng

Hóa đơn

Giấy báo chấp nhận
hàng trả lại

Yêu cầu chiết khấu
giảm giá, trả lại hàng

Chứng từ giảm nợ
và xóa nợ
Sổ cái báo cáo

Hang vận tải
Hóa đơn
quyệt

Tiền

2.4. Sơ đồ luồng dữ liệu mức dưới đỉnh
2.4.1 chức năng Quản lý yêu cầu của khách hàng

Nhóm 2

20

Lớp:K6-HK1D

LUAN VAN CHAT LUONG download : add

T iền

Giấy báo

G iấy b á o

Sổ chi tiết
khách hàng

Hóa đơn

Phiếu xuất kho

H .đ ơ n v .c hểnu yp hếui g ia o nậnh

H à n gh ó a , p ếu
h i g ia o nậnh tiền

Bản g k ê d o a nốhb sá n

G iá h à n g

Phiếu nhập
hàng trả lại

Nhập kho xk
gửi hàng

Lệnh bán
hàngđã quyết
Hàng
quyệt

Chu trình chi
phí

H à n g h ó aả lại
tr

u cầu mua

Quản lý yêu
cầu hàng

Đ ơ n y ê uầuc về g iá

H àng hóa

Lệnh bán

T .tin n h â n v iê n b á n h à n g

Lện h b á n h à n g

Đặt h à n g ấp
c h n hận

Y ê u ầu
c đặt h à n g

Chu trình
chuyển đổi

T h ơ n g tinảnp hhồi

Hàng háo

Y ê u ầu
c c hếti k hấu , trả lại h à n g

Khách hàng

Môn: Hệ thống thơng tin kế tốn


Trường Đại Học Thương Mại

Môn: Hệ thống thông tin kế tốn

Thơng tin phản hồi

Xử lý u

cầu
Lập lệnh bán

Xét duyệt
bán hàng,xét
duyệt thanh
tốn

T.tin
phản hồi

Nhận u cầu
mua của
khách

Lệnh bán
hàng


u
cầu
giá

u cầu mua

Chu trình chuyển
đổi

Lệnh bán
hàng

Yêu cầu mua

Th
ông
tin
phả
n
hồi

Giấy báo bán hàng

Khách hàng

Gửi thông
báo cho
khách

giá

Giấy báo bán hàng

Chu trình chi phí

2.4.2 Chức năng quản lý kho – gửi hàng cho khách

Nhóm 2

21

Lớp:K6-HK1D

LUAN VAN CHAT LUONG download : add


Trường Đại Học Thương Mại

Môn: Hệ thống thông tin kế tốn

Phiếu xuất kho

Xử lý u cầu
xuất giao hàng
hóa

Lập phiếu xuất
kho, piếu giao
hàng

Khách hàng

Hàng hóa

Sở đồ: Quản lý kho – Gửi hàng cho khách

HĐVC, phiếu giao nhận hàng

Hàng hóa, phiếu giao hàng hóa, ền
ti

Hàng vận tải

Xuất kho và gửi
hàng cho khách

Thẻ kho

Lập hóa đơn và
ghi thẻ khỏ

Lệnh bán thơng báo
PXK, phiếu nhập hàng bán trả lại

Phiếu giao hàng
Sản phẩm

Nhận hàng hóa trả lại

Phiếu nhập hàng
trả lại
Thông báo nhận
hàng bán trả lại

Chu trình chuyển dổi

2.4.3 chức năng lập hóa đơn và theo dõi nợ phải thu
Nhóm 2

22

Lớp:K6-HK1D

LUAN VAN CHAT LUONG download : add


Trường Đại Học Thương Mại

Môn: Hệ thống thông tin kế tốn

Thơng tin phản hồi

Khách hàng

phiếu giao nhận

Hóa đơn

Phiếu xuất kho

chứng từ đã kiểm tra

.

Phiếu xuất
kho hóa đơn

Nhận và kiểm
tra chứng từ
giao hàng

Ghi sổ,
lưu chứng
từ

Hóa đơn

sổ thu nợ

2.4.4 Thanh tốn của khách
Nhóm 2

Lập và gửi
hóa đơn
cho khách

Phiếu xuất kho,hóa
đơn,phiếu giao nhận

Chứng từ giảm nợ,xóa nợ đã ký
23

Lớp:K6-HK1D

LUAN VAN CHAT LUONG download : add


Mơn: Hệ thống thơng tin kế tốn

Khách hàng

Thơng tin phản hồi

Đơn yêu cầu
Nhận yêu cầu chiết
khấu, giảm giá, trả
hàng

Thông báo nhận được hàng

xét duyệt giảm
nợ, xóa nợ

Hàng khách trả lại

Tiền

Đơn yêu
cầu

Giấy báo nợ

Trường Đại Học Thương Mại

Chứng từ giảm nợ

Chấp nhận
hàng bị trả lại
PNK, PXK

Thu tiền và nộp

tiền vào ngân hàng

DM hàng trả lại

Phiếu nhập kho

Giấy bá o nợ

Tiền

Ghi sổ, lưu
chứng từ

Ngân hàng
Phiếu thu, giấy báo nợ

Nhóm 2

24

Các sổ kế toán

Lớp:K6-HK1D

LUAN VAN CHAT LUONG download : add


Trường Đại Học Thương Mại

Môn: Hệ thống thông tin kế toán

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Slides bài giảng
2. Hệ thống thơng tin kế tốn, lý thuyết, bài tập, bài giải, Nguyễn Thế Hưng, Nhà
xuất bản thống kê năm 2008.
3. Phần mềm kế tốn Misa 7.9
4. ….

Nhóm 2

25

Lớp:K6-HK1D

LUAN VAN CHAT LUONG download : add