1018GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHÚNG TỪ TẠI NHTMCP Á CHÂU - CHI NHÁNH LẠC LONG QUÂN

TR
R
NG
I H C M TP.
T H C
CHÍ MIN
NH
CH
C
NG
G TRÌNH
H ÀO T O
C BI T

KH
HÓA LU N T T NGHI P
CHUY
YÊN NG
GÀNH TÀI
T CHÍÍNH – NG
GÂN HÀ
ÀNG

GI I PHÁ
ÁP NÂN
NG CA
AO HI U QU
Q
PH
NG TH
T

C THA
ANH T
TỐN TÍN
D NG CH
C
N T T I NHTM
NG
N MCP Á CHÂ
ÂU
- CH
HI NH
HÁNH L C LONG
G QUÂ
ÂN

SVT
TH

: BÙ
ÙI TH THU
T
TH
H Y

MSS
SV : 088540309113
Ngàn
nh : Tàài chính – Ngân hàng
GVH
HD : Th

hS. D

NG T N KHO
OA

Thành ph
p H C
Chí Minh – tháng 44/ 2012


L IC M

N

L i đ u tiên, em xin g i l i c m n chân thành đ n th y D
i đã t n tình h

ng

ng T n Khoa,

ng d n em trong su t quá trình th c hi n khóa lu n này.

Em xin c m n các th y, cô c a tr

ng

i h c M TP.HCM đã cung c p

cho em n n t ng ki n th c quý báu giúp em hoàn thành t t khóa lu n t t nghi p

c a mình.
Cháu xin g i l i c m
Th

n chân thành đ n chú Giám đ c Ngân hàng

ng m i C ph n Á Châu – Chi nhánh L c Long Quân. Em xin c m n các

anh ch trong phịng Thanh tốn qu c t và Tín d ng doanh nghi p c ng nh
nh ng ng

i đã h tr em âm th m đ em có đi u ki n th c hi n đ tài. Trong

su t th i gian t p s t i chi nhánh, em đã nh n đ
t n tình c a m i ng
th i giúp em h c h i đ

cs h

ng d n và giúp đ r t

i. Nh đó đã giúp em hồn thành bài khóa lu n này, đ ng
c nhi u kinh nghi m th c t quý báu trong công vi c.

Em c ng xin c m n nh ng ng

i đã t n tâm giúp đ , đ ng viên em trong

su t th i gian em th c thi n khóa lu n này.
Cu i cùng em xin chúc toàn th m i ng

hái đ

i d i dào s c kh e, vui v và g t

c nhi u thành công trong công vi c. Chúc cho Ngân hàng Th

ng m i C

ph n Á Châu-Chi nhánh L c Long Quân phát tri n và ln l n m nh khơng
ng ng.
Do trình đ hi u bi t còn nhi u h n ch và th i gian nghiên c u có h n nên
đ tài khó tránh kh i nh ng thi u sót, kính mong q th cơ ch b o thêm đ đ tài
đ

c t t h n.
Bùi Th Thu Th y

i


DANH M C CÁC T
WTO

: T ch c Th

CN KKD

: Ch ng nh n đ ng ký kinh doanh

VT

:

VI T T T

ng m i Th gi i (World Trade Organization)

n v tính

NHNN

: Ngân hàng nhà n

c

NHTMCP

: Ngân hàng th

NHPH

: Ngân hàng phát hành

TTTT

: Trung tâm thanh toán

TTQT

: Thanh toán qu c t

TDCT

: Tín d ng ch ng t

XK

: Xu t kh u

NK

: Nh p kh u

XNK

: Xu t nh p kh u

EIB

: Ngân hàng Th

ng m i c ph n

ng M i C Ph n Xu t Nh p Kh u Vi t Nam (Vietnam

Export Import Commercial Joint - Stock Bank)
L/C

: Th tín d ng

B/L

:V nđ nđ

ICC

: Phịng th

ISP

: Quy t c th c hành th tín d ng d phòng qu c t (International Standby

ng bi n (Bill of Lading)
ng m i qu c t

Practices)
ISBP

: T p quán ngân hàng tiêu chu n qu c t dùng đ ki m tra ch ng t trong
ph

ng th c tín d ng ch ng t (International Standard Banking Practice

for the Examination of Documents Under Documentary Credits)
UCP

: Quy t c th c hành th ng nh t v tín d ng ch ng t (The Uniform Custom
and Practice for Documentary Credits)

SWIFT

: Hi p h i Vi n thơng Tài chính Liên ngân hàng toàn th gi i (Society for
Worldwide Interbank Financial Telecommunication)
ii


M CL C
CH

NG 1: GI I THI U.....................................................................................................1

1.1. LÝ DO CH N

TÀI…………………………………………………………......1

1.2.M C TIÊU NGHIÊN C U……………………………………………………........2
1.3.PH M VI NGHIÊN C U.……………………………………………………….....2
1.4.PH

NG PHÁP NGHIÊN C U.………………………………………………......3

1.5.K T C U
CH

TÀI………………………………………………………………......3

NG 2: TTQT VÀ PH

2.1.HO T

NG TH C THANH TOÁN TDCT...............................4

NG TTQT TRONG HO T

NG C A CÁC NHTM……………...….4

2.1.1.Vai trò c a TTQT…………………………………………………………...…..5
2.2.PH
2.2.1.

NG TH C THANH TOÁN TDCT……………………………………...….. 6
c tr ng c a ph

2.2.2.Vai trò c a ph

ng th c TDCT………………………………………...…....7

ng th c TDCT…………………………………………...……7

2.2.3.Th tín d ng........................................................................................................8
2.2.4.V n b n pháp lý liên quan ho t đ ng TTQT theo ph
2.3. U NH

CH

C I M PH

ng th c TDCT…...….11

NG TH C TDCT………………………………...…..13

2.3.1.

i v i ng

i XK………………………………………………………...…..13

2.3.2.

i v i ng

i NK.............................................................................................14

2.3.3.

i v i các ngân hàng.......................................................................................15

NG 3: TH C TR NG PH

NG TH C THANH TOÁN TDCT T I

NHTMCP Á CHÂU-CHI NHÁNH L C LONG QUÂN………………………….......16
3.1.GI I THI U V NHTMCP Á CHÂU…………………………………………….16
3.2.GI I THI U V NHTMCP Á CHÂU – CHI NHÁNH L C LONG QUÂN…….19
3.2.1.Gi i thi u v NHTMCP Á Châu – Chi nhánh L c Long Qn……………...19
3.2.2.Phân tích tình hình ho t đ ng NHTMCP Á Châu- Chi nhánh L c Long Quân ba
n m v a qua…………………………………………………………………………...22
a.Tình hình huy đ ng v n………………………………………………………..22
iii

b.Tình hình s d ng v n…………………………………………………………24
c.Ho t đ ng TTQT................................................................................................25
3.3.TÌNH HÌNH HO T

NG THANH TỐN TDCT T I NHTMCP Á CHÂU-CHI

NHÁNH L C LONG QUÂN............................................................................................26
3.3.1.Quy trình nghi p v thanh toán TDCT t i NHTMCP Á Châu – Chi nhánh L c
Long Quân………………………………………………………………………………26
3.3.2.Th c tr ng thanh toán L/C t i NHTMCP Á Châu – Chi nhánh L c Long
Quân……………………………………………………………………………………..30
3.3.3. ánh giá hi u qu ho t đ ng TTQT c a NHTMCP Á Châu – Chi nhánh L c
Long Quân ba n m v a qua……………………………………………………………..33
a.Nh ng k t qu đ t đ

c………………………………………………………..36

b.Nh ng t n t i…………………………………………………………………..37
c.Nguyên nhân…………………………………………………………………...40
CH

NG 4: GI I PHÁP NH M HOÀN THI N PH

NG TH C THANH TOÁN

TDCT T I NHTMCP Á CHÂU- CHI NHÁNH L C LONG QUÂN……………......43
4.1.

NH H

NG PHÁT TRI N C A ACB TRONG TH I GIAN T I....................43

4.1.1. nh h

ng chung……………………………………………………………..43

4.1.2. nh h

ng phát tri n trong ho t đ ng thanh tốn TDCT…………………....44

4.2.NH NG GI I PHÁP HỒN THI N NGHI P V

TÍN D NG CH NG T

T I

NHTMCP Á CHÂU-CHI NHÁNH L C LONG QUÂN……………………………...45
4.2.1.V phía NHTMCP Á Châu-Chi nhánh L c Long Quân.................................45
a. Không ng ng nâng cao hi u qu c a công tác Marketing…………………….45
b. Hoàn thi n c s v t ch t……………………………………………………...46
c. M r ng và nâng cao ch t l

ng d ch v t v n cho khách hàng. T v n và h

tr khách hàng trong vi c l a ch n ngo i t khi thanh toán…………………………....46
d. Chi n l

c trong vi c thu hút khách hàng m i và gi

khách hàng

truy n th ng……………………………………………………………………………...46
e. S p x p b máy t ch c, luôn luôn quan tâm đ n công tác đào t o đ i ng cán
b qu n lý và nghi p v …………………………………………………………………47
iv


4.3.KI N NGH ……………………………………………………………………… 47
4.3.1.

i v i H i s NHTMCP Á Châu…………………………………………… 47

a. M r ng thêm v n phòng đ i di n

các n

c………………………………..47

b. Cung c p đ y đ thông tin v b o hi m và các hãng tàu cho khách hàng…..48
c. Chú tr ng đ u t và s d ng hi u qu công ngh hi n đ i vào quy trình thanh
tốn TDCT………………………………………………………………………………48
d. Qu n lý ch t ch và hoàn thi n quy trình ki m tra, ki m sốt L/C…………..49
4.3.2.

i v i chính ph ............................................................................................49

K T LU N……………………………………………………………………………..50
TÀI LI U THAM KH O……………………………………………………………..51

v


DANH M C BI U
S hi u

Tên bi u đ

bi u đ

Trang

3.1

T ng tài s n NHTMCP ACB

17

3.2

V n huy đ ng NHTMCP ACB

17

3.3

D n cho vay NHTMCP ACB

18

3.4

L i nhu n tr

18

3.5

3.6
3.7
3.8
3.9
3.10

c thu NHTMCP ACB

Ngu n v n t huy đ ng NHTMCP Á Châu-Chi nhánh L c
Long Quân
Tình hình d n NHTMCP Á Châu-Chi nhánh L c Long
Quân
Doanh s và s l ng L/C NK c a
NHTMCP Á Châu – Chi nhánh L c Long Quân
Doanh s và s l ng L/C XK c a NHTMCP Á Châu – Chi
nhánh L c Long Qn
Tình hình thanh tốn XNK t i NHTMCP Á Châu-Chi
nhánh L c Long Quân
Phí d ch v t i NHTMCP Á Châu - Chi nhánh L c Long
Quân

23

24
31
33
35
35

Doanh s thanh toán L/C XNK c a NHTMCP Á Châu 3.11

Chi nhánh L c Long Quân

38

vi


DANH M C B NG BI U

S hi u

Tên b ng

Trang

b ng
3.1

K t qu ho t đ ng kinh doanh NHTMCP Á Châu-Chi

21

nhánh L c Long Quân
3.2

Tình hình huy đ ng v n c a NHTMCP Á Châu-Chi nhánh

22

L c Long Quân
3.3

Tình hình d n c a NHTMCP Á Châu-Chi nhánh L c

24

Long Quân
3.4

Doanh s TTQT c a NHTMCP Á Châu-Chi nhánh L c

26

Long Quân
3.5

Doanh s và s l

ng L/C NK NHTMCP Á Châu-Chi

30

nhánh L c Long Quân
3.6

Doanh s và s l

ng L/C XK NHTMCP Á Châu-Chi

32

nhánh L c Long Qn
3.7

Tình hình thanh tốn XNK NHTMCP Á Châu-Chi nhánh

34

L c Long Quân
3.8

Doanh s thanh toán L/C XNK c a NHTMCP Á Châu-Chi

38

nhánh L c Long Quân

vii


Khóa lu n t t nghi p khóa 2008-2012

GVHD: Th.S D

CH

ng T n Khoa

NG 1

GI I THI U
1.1. LÝ DO CH N

TÀI:

Cùng v i s m c a và phát tri n n đ nh c a n n kinh t chung, h th ng ngân
hàng Vi t Nam đã có nh ng b

c ti n phù h p v i các cam k t c a WTO. Th

ng

m i qu c t phát tri n kéo theo s phát tri n đa d ng các d ch v ngân hàng làm trung
gian cho ho t đ ng mua bán qu c t , làm cho TTQT có c s phát tri n và đ
d ng r ng rãi. Và do đó nhi m v c a h th ng ngân hàng Vi t Nam tr
b

cs

c thách th c

c ra bi n l n v i nh ng đ t sóng c nh tranh d d i địi h i ph i có nh ng chính

sách phát tri n linh ho t và đ u t đa d ng, b ph n TTQT c a các ngân hàng ph i làm
vi c nhi u h n và đòi h i tính chun nghi p cao h n.
TTQT là khâu vơ cùng quan tr ng quy t đ nh hi u qu c a quá trình trao đ i và
giao l u buôn bán gi a các n

c. V i nhi u ph

ng th c thanh toán đa d ng, phù h p

v i t ng giai đo n phát tri n và tình hình c th thì ngày nay ph
TDCT đang đ

ng th c thanh toán

c s d ng ph bi n và chi m m t vai trò quan tr ng. Trong chu trình

thanh tốn này thì NHTM là ch t xúc tác giúp cho q trình thanh tốn di n ra nhanh
chóng, hi u qu .
Là m t trong nh ng ngân hàng thành công nh t trong kh i th

ng m i c ph n

trong nhi u n m qua, NHTMCP Á Châu (sau đây g i t t là ACB) không ng ng ph n
đ uv

n lên nh m kh ng đ nh v th d n đ u c a mình, ti p t c đóng góp vào thành

cơng chung c a n n kinh t Vi t Nam. Trong nh ng n m qua ACB nói chung,

NHTMCP Á Châu - Chi nhánh L c Long Qn nói riêng đã khơng ng ng đ i m i và
nâng cao các nghi p v thanh toán c a mình đ ph c v t t cho khách hàng.

c bi t

ho t đ ng TTQT trong nh ng n m g n đây phát tri n khá nhanh, m t ph n b i thanh
toán qua th tín d ng đ m b o an tồn cho các đ i tác tín d ng là m t trong nh ng
ho t đ ng quan tr ng đem l i thu nh p cho ho t đ ng c a ngân hàng.

ph c v t t

cho khách hàng, ngân hàng đã không ng ng đ i m i và nâng cao các nghi p v thanh
SVTH: Bùi Th Thu Th y

1


Khóa lu n t t nghi p khóa 2008-2012

GVHD: Th.S D

ng T n Khoa

tốn c a mình. ACB c ng nh NHTMCP Á Châu-Chi nhánh L c Long Quân luôn
mu n nâng cao hi u qu ph

ng th c thanh tốn TDCT đ ngày càng phát tri n và

hồn thi n h n n a. Do đó, gi i pháp phù h p và đem l i hi u qu cho ho t đ ng
TDCT là m t đòi h i b c thi t đ h

ng đ n các chu n m c qu c t trong ho t đ ng

ng h i nh p. V i suy ngh nh trên, em ch n đ tài “Gi i

TTQT, phù h p v i môi tr
pháp nâng cao hi u qu ph

ng th c thanh toán TDCT t i NHTMCP Á Châu-Chi

nhánh L c Long Quân” đ th c hi n khóa lu n t t nghi p c a mình.

1.2. M C TIÊU NGHIÊN C U:
đ ra đ

c nh ng gi i pháp phù h p v i th c t t i NHTMCP Á Châu-Chi

nhánh L c Long Quân đ tài nghiên c u đi sâu tìm hi u nh ng v n đ có liên quan
đ n chi nhánh, c th qua nh ng câu h i đ t ra nh sau:
♦

âu là đi m m nh và đâu là đi m y u trong ph

ng th c TDCT t i chi

nhánh?
♦ Khách hàng c n đ

c t v n nh ng gì tr

h p đ ng v i các đ i tác n

c khi ti n hành th

ng l

ng ký k t

c ngồi thanh tốn b ng th tín d ng?

♦ Gi i pháp nào cho hai v n đ nêu trên?
Trong quá trình đi tìm l i gi i cho nh ng câu h i nghiên c u v a nêu đ gi i
quy t v n đ nghiên c u đ t ra, đ tài nh m vào các m c tiêu nghiên c u c th sau:
♦ H th ng hoá nh ng khái ni m c b n v TTQT và ph

ng th c thanh tốn

TDCT.
♦ Phân tích, đánh giá th c tr ng ho t đ ng nghi p v TTQT b ng ph

ng th c

TDCT t i NHTMCP Á Châu-Chi nhánh L c Long Quân, t đó rút ra nh ng k t
qu đã đ t đ

c, nh ng t n t i, khó kh n và nguyên nhân c a nh ng t n t i đó t i

chi nhánh.
♦

xu t nh ng gi i pháp kh c ph c nh ng t n t i nêu trên, đ a ra nh ng ki n
ngh nh m hoàn thi n và phát tri n nghi p v thanh toán b ng th tín d ng t i
NHTMCP Á Châu-Chi nhánh L c Long Quân.

1.3. PH M VI NGHIÊN C U:
Ho t đ ng kinh doanh t i NHTMCP Á Châu-Chi nhánh L c Long Quân khá
phong phú và đa d ng. Tuy nhiên do nh ng h n ch v m t th i gian và đi u ki n ti p
SVTH: Bùi Th Thu Th y

2


Khóa lu n t t nghi p khóa 2008-2012

GVHD: Th.S D

ng T n Khoa

c n th c t có h n, do đó lu n v n t t nghi p c a em ch t p trung phân tích ho t đ ng
thanh toán ph

ng th c TDCT c a t i NHTMCP Á Châu-Chi nhánh L c Long Quân

trong ba n m v a qua: 2009, 2010 và 2011.

1.4. PH

NG PHÁP NGHIÊN C U:

Lu n v n s d ng các ph

ng pháp nghiên c u bao g m:

♦ Nghiên c u d li u th c p, th ng kê s li u qua các n m t báo cáo ho t đ ng
kinh doanh c a chi nhánh.
♦ Phân tích và đánh giá s li u.
♦ So sánh s bi n đ ng c a các dãy s theo th i gian.

1.5. K T C U

TÀI:

V i m c đích tìm ra nh ng gi i pháp nh m phát tri n ho t đ ng TTQT b ng
ph

ng th c TDCT t i NHTMCP Á Châu-Chi nhánh L c Long Quân, k t c u lu n v n

g m b n ch

ng:

Ch

ng 1: Gi i thi u

Ch

ng 2: T ng quan v ho t đ ng TTQT và TDCT

Ch

ng 3: Th c tr ng ph

ng th c thanh toán TDCT t i NHTMCPÁ Châu-Chi

nhánh L c Long Quân.
Ch

ng 4: Gi i pháp nh m hồn thi n ph

ng th c thanh tốn TDCT t i NHTMCP

Á Châu-Chi nhánh L c Long Quân.

SVTH: Bùi Th Thu Th y

3


Khóa lu n t t nghi p khóa 2008-2012

GVHD: Th.S D

CH
TTQT VÀ PH

2.1. HO T

ng T n Khoa

NG 2

NG TH C THANH TOÁN TDCT

NG TTQT TRONG HO T

NG C A CÁC

NHTM:
“TTQT là quá trình th c hi n các kho n thu chi ti n t qu c t thông qua h
th ng ngân hàng trên th gi i nh m ph c v cho các m i quan h trao đ i qu c t phát
sinh gi a các n

c v i nhau.”

(Ti n s Tr m Th Xuân H
M t s đ c đi m c a TTQT
♦ Tr

ng, “TTQT”, NXB Th ng kê – TP.HCM 2010)

Vi t Nam nh sau:

c h t, TTQT di n ra trên ph m vi toàn c u, ph c v các giao d ch th

m i, đ u t , h p tác qu c t thông qua m ng l
♦ Ti n t trong TTQT th
th c các ph

ng

i ngân hàng th gi i.

ng không ph i là ti n m t mà ti n t t n t i d

i hình

ng ti n thanh tốn nh th chuy n ti n, đi n chuy n ti n, h i

phi u, k phi u và séc ghi b ng ngo i t .
♦ TTQT là vi c thanh toán đ

c th c hi n b ng các lo i ti n c a các qu c gia trên

th gi i tùy thu c vào s th a thu n gi a ng
trong h p đ ng ngo i th

i Mua và ng

ng. Hi n nay th c t đ ng ti n đ

nh t trong giao d ch ngo i th

i Bán: th hi n rõ
c s d ng ph bi n

ng là đ ng ô la M (USD), k đ n là đ ng ti n

chung Châu Âu (EURO), đ ng Yên Nh t, đ ng B ng Anh.
♦ Do tình tr ng các doanh nghi p Vi t Nam thi u thông tin v b o hi m và giá c

c

c tàu ho c container, do đó đa s các doanh nghi p khi XK l a ch n đi u

ki n FOB (Free On Board – Giao hàng lên tàu) có ngh a là ng

i xu t hàng ch

có trách nhi m đ n khi hàng lên tàu, cịn trong q trình v n chuy n thì ng
NK n

i

c ngoài s lo hoàn toàn. Khi NK l a chon CIF (C – cost: Ti n hàng; I –

insurance: B o hi m; F – freight: C

c phí), ng

i bán ph i giao hàng qua lan

can tàu t i c ng g i hàng, ph i mua b o hi m cho hàng hóa và thuê tàu ho c
container v n chuy n hàng hóa đ n c ng d hàng.
SVTH: Bùi Th Thu Th y

4


Khóa lu n t t nghi p khóa 2008-2012

GVHD: Th.S D

Hi n nay trên th gi i, có nhi u ph
chuy n ti n, ph
ph

ng th c ghi s , ph

ng th c thanh tốn có nh ng u nh

bài lu n này ch nghiên c u v ph

ng T n Khoa

ng th c thanh toán nh : Ph

ng th c nh thu, ph

ng th c

ng th c TDCT. M i

c đi m khác nhau. Tuy nhiên, trong ph m vi

ng th c thanh tốn TDCT.

2.1.1. Vai trị c a TTQT:
Khi vi c thanh toán gi a các đ i tác v i nhau v

t ra ph m vi c a m t qu c

gia, nó địi h i ph i có nh ng t ch c trung gian tài chính đ ng ra dàn x p, th c hi n
các nghi p v chun mơnc a mình, h th ng NHTM là m t đ nh ch tài chính trung
gian có vai trị đ c bi t quan tr ng trong q trình này. Nó đ c bi t quan tr ng b i vì các
NHTM v i nh ng ch c n ng c a mình là c u n i không th thi u trong ho t đ ng
thanh toán gi a các n

c v i nhau và c ng b i vì nó có các m i quan h đ i lý r ng

kh p v i các ngân hàng khác trên th gi i. Nh ng m i quan h đó giúp cho vi c thanh
tốn di n ra nhanh chóng và thu n ti n, rút ng n th i gian thu h i v n và ti t ki m
đ

c chi phí.
V is

y thác c a khách hàng trong vi c thu ti n, các NHTM không ch b o v

quy n l i c a khách hàng trong các giao d ch thanh tốn mà cịn t v n cho h nh m
t o nên s tin t

ng, h n ch r i ro trong quan h thanh toán v i các đ i tác n

ngồi. Phí thu đ

c t ho t đ ng TTQT góp ph n khơng nh vào t ng thu nh p c a các

c

ngân hàng. TTQT không ch đem l i ngu n thu d ch v cho ngân hàng, m r ng v n,

đa d ng hố các d ch v mà cịn nâng cao v th , uy tín c a các ngân hàng trên th
tr

ng tài chính qu c t .
Trong q trình l u thơng hàng hóa, TTQT là khâu cu i cùng, do v y n u thanh

toán th c hi n nhanh chóng và liên t c, giá tr hàng hố XNK đ

c th c hi n s có tác

d ng thúc đ y t c đ thanh toán và giúp các doanh nghi p thu h i v n nhanh. Thơng
qua TTQT cịn t o nên các m i quan h tin c y gi a doanh nghi p và ngân hàng, t đó
có th t o đi u ki n thu n l i đ các doanh nghi p đ

c các ngân hàng tài tr v n

trong tr

ng h p doanh nghi p thi u v n, h tr v m t k thu t thanh tốn thơng qua

vi c h

ng d n, t v n cho doanh nghi p, h n ch th p nh t r i ro có th x y ra trong

q trình thanh tốn v i các đ i tác.
TTQT c ng t o ra ngu n thu ngo i t cho các ngân hàng thông qua vi c chuy n
ti n vào tài kho n c a các khách hàng XK, các ngân hàng có th s d ng ngu n ngo i t
SVTH: Bùi Th Thu Th y

5

Khóa lu n t t nghi p khóa 2008-2012

GVHD: Th.S D

ng T n Khoa

đó cho các khách hàng NKvay đ thanh tốn v i phía đ i tác. Do đó TTQT có liên
quan m t thi t đ n nghi p v huy đ ng v n, c p tín d ng, thanh toán trong n

c, b o

lãnh và kinh doanh ngo i t c a các NHTM.
Qua nh ng phân tích trên cho th y TTQT ngày càng chi m v trí quan tr ng
trong ho t đ ng c a các NHTM trong n

c nói riêng và các ngân hàng khác trên th

gi i nói chung.

2.2. PH

NG TH C THANH TOÁN TDCT:

“TDCT là m t th a thu n b t kh h y đ
th tín d ng) theo yêu c u c a khách hàng (ng
toán cho ng

i th h

c phát hánh b i m t NH (NH m
i yêu c u m th tín d ng) thanh

ng tr giá h i phi u khi ch ng t theo quy đ nh đ

c xu t

trình đ n NH hồn tồn phù h p v i th tín d ng.”
(Ti n s Tr m Th Xuân H
Các bên tham gia trong ph

ng, “TTQT”, NXB Th ng kê – TP.HCM 2010)

ng th c thanh toán TDCT:

♦ Ng

i xin m th tín d ng (Appicant) là nhà NK/ ng

♦ Ng

ih

ng l i th tín d ng (Beneficiary) là ng

i mua.

i bán/ ng

i XK.

♦ NHPH th tín d ng (Issuing Bank/ Opening Bank) là ngân hàng đ i di n cho
ng

i NK.

♦ Ngân hàng thơng báo th tín d ng (Advising Bank) là ngân hàng
ng

i th h

ng, đ m b o quy n l i và đ i di n quy n l i cho ng

t in

c

i bán.

Ngoài các bên tham gia v a đ c p trên đây cịn có th có các ngân hàng khác tham gia
trong ph

ng th c thanh toán này, bao g m:

♦ Ngân hàng xác nh n: là ngân hàng xác nh n trách nhi m c a mình s cùng ngân
hàng m th tín d ng b o đ m vi c tr ti n cho ng

i XK trong tr

ng h p

NHPH hành th tín d ng khơng đ kh n ng thanh tốn. Ngân hàng xác nh n có
th v a là ngân hàng thơng báo th tín d ng hay là m t ngân hàng khác do ng
XK yêu c u. Th

ng là m t ngân hàng l n, có uy tín trên th tr

i

ng tín d ng và

tài chính qu c t .
♦ Ngân hàng thanh tốn: có th là ngân hàng m th tín d ng ho c có th là ngân
hàng khác đ

c ngân hàng m th tín d ng ch đ nh thay mình thanh tốn tr ti n

hay chi t kh u h i phi u cho ng
SVTH: Bùi Th Thu Th y

i XK.
6


Khóa lu n t t nghi p khóa 2008-2012

♦ Ngân hàng th
th

GVHD: Th.S D

ng: là ngân hàng đ ng ra th

ng l

ng l

do thì b t k ngân hàng nào c ng có th là ngân hàng th
ng h p L/C quy đ nh th

ng b ch ng t và

ng h p L/C quy đ nh th

ng là ngân hàng thơng báo L/C. Tr

c ng có tr

ng T n Khoa

ng l

ng l

ng l

ng t

ng. Tuy nhiên,

ng t i m t ngân hàng nh t đ nh.

ng, ngân hàng ch đ nh, ngân hàng hoàn tr , ngân hàng

Ngân hàng chuy n nh

đòi ti n, ngân hàng ch p nh n, ngân hàng chuy n ch ng t . T t c đ

c giao

trách nhi m c th trong th tín d ng.
2.2.1.

c tr ng c a ph

ng th c TDCT:

Trong nghi p v TDCT, vi c thanh toán đ

c th c hi n trên c s xét th hi n c a

ch ng t , NH khơng c n nhìn th y hàng hóa.
Nét đ c tr ng khác c a th tín d ng chính là m c dù đ

c hình thành trên c s

c a h p đ ng mua bán, nh ng sau khi phát hành, nó hoàn toàn đ c l p v i h p đ ng mua
bán. Theo đi u 4, m c a, UCP 600 “V b n ch t, th tín d ng là m t giao d ch riêng bi t
v i các h p đ ng mua bán ho c các h p đ ng khác mà các h p đ ng này có th làm c

s c a th tín d ng. Các ngân hàng khơng liên quan đ n ho c b ràng bu c b i các
h p đ ng nh th , th m chí ngay c trong th tín d ng có b t c s d n chi u nào đ n
các h p đ ng nh th . Vì v y s cam k t c a m t ngân hàng đ thanh toán, th
l

ng

ng thanh toán ho c th c hi n b t c ngh a v nào khác trong th tín d ng khơng

ph thu c vào các khi u n i ho c các bi n h c a ng
h c a h v i NHPH ho c v i ng
2.2.2. Vai trò c a ph
So v i các ph

ih

ng”.

ng th c TDCT:
ng th c TDCT đem l i nhi u

ng th c thanh tốn khác thì ph

u đi m h n. N u nh v i ph

ng th c thanh toán chuy n ti n b ng đi n (Telegraphic

Transfer-T/T), l i th s nghiêng v phía ng
thu c v ng

i yêu c u phát sinh t các quan

i bán nhi u h n, trong khi đó b t l i l i

i mua hàng do h ph i thanh tốn ti n tr

hàng. Cịn trong ph

ng th c nh thu thì ng

c l i ng

c sau đó m i đ

c nh n

i mua có l i h n do h có

quy n l a ch n gi a vi c nh n hàng hay không nh n hàng và vi c thanh tốn l i
hồn tồn ph thu c vào ý chí ch quan c a ng
th c TDCT, quy n l i c a hai bên đ u đ

i mua. Riêng đ i v i ph

c b o đ m, ng

ng

i bán giao hàng và

xu ttrình ch ng t phù h p v i quy đ nh c a th tín d ng thì ch c ch n s nh n đ

c

SVTH: Bùi Th Thu Th y

7


Khóa lu n t t nghi p khóa 2008-2012

ti n, ng

GVHD: Th.S D

i mua thanh toán ti n và nh n đ

ng T n Khoa

c hàng hoá nh đã th a thu n trong h p

đ ng.
M t khác,

đây cam k t thanh tốn khơng ph i t phía ng

i mua mà t m t

t ch c trung gian tài chính là ngân hàng. Do v y cam k t thanh tốn đó là ch c ch n
và đ y đ uy tín. Ng

i bán khơng ph i quan tâm nhi u đ n kh n ng thanh toán c a

t ch c tín d ng đó. N u th y uy tín c a t ch c tín d ng đó v n ch a đ m b o, ng

i

bán có th yêu c u có thêm m t ngân hàng khác xác nh n th tín d ng,
2.2.3. Th tín d ng:
Th tín d ng là m t ch ng th trong đó NHPH th tín d ng cam k t s tr m t s
ti n nh t đ nh cho nhà XK (ng

i th h

ng) n u nhà XK xu t trình đ

c b ch ng t

thanh toán phù h p v i các đi u ki n và đi u kho n quy đ nh trong th tín d ng.
(Ti n s Tr m Th Xuân H

ng, “TTQT”, NXB Th ng kê – TP.HCM 2010)

a. N i dung ch y u c a m t th tín d ng:
Th tín d ng thơng th

ng ch a đ ng nh ng n i dung c b n nh sau:

♦ S hi u, đ a đi m và ngày m L/C:
S hi u L/C: T t c các L/C đ u ph i có s hi u riêng c a nó. Tác d ng c a s

hi u là dùng đ trao đ i th t , đi n tín có liên quan đ n vi c th c hi n L/C. S hi u
c a L/C còn đ

c dùng đ ghi vào các ch ng t có liên quan trong b ch ng t thanh tốn

c a L/C, đ c bi t là tham chi u khi l p h i phi u đòi ti n.
a đi m m L/C: Là n i ngân hàng m L/C cam k t tr ti n cho ng
h

ng l i.

i

a đi m này liên quan đ n vi c tham chi u lu t l áp d ng gi i quy t mâu

thu n hay n u có b t đ ng x y ra.
Ngày m L/C: Là ngày b t đ u phát sinh và có hi u l c v s cam k t c a
ngân hàng m L/C đ i v i ng

i th h

ng. Ngày m L/C cịn có ý ngh a nh là

ngày ngân hàng m L/C chính th c ch p nh n đ n xin m L/C c a ng

i nh p

kh u, là ngày b t đ u tính th i h n hi u l c c a L/C và c ng là c n c đ ng

i xu t

kh u ki m tra xem ng

i NK có th c hi n vi c m L/C đúng th i h n nh trong h p

đ ng không.

SVTH: Bùi Th Thu Th y

8


Khóa lu n t t nghi p khóa 2008-2012

GVHD: Th.S D

ng T n Khoa

♦ Lo i th tín d ng:
M i lo i L/C đ u có tính ch t, n i dung khác nhau, quy n l i và ngh a v c a
nh ng ng
d ng, ng

i có liên quan t i th tín d ng c ng r t khác nhau. Do đó, khi m th tín
i có nhu c u c n ph i xác đ nh c th lo i th tín d ng nào c n m .

♦ Tên, đ a ch c a nh ng ng
Nh ng ng
c u m L/C, ng
đ

i liên quan:

i liên quan đ n ph
ih

ng th c tín d ng ch ng t bao g m ng

i yêu

ng l i L/C, ngân hàng m L/C, ngân hàng thông báo L/C c n

c ch rõ ràng tên và đ a ch trong th tín d ng.
♦ S ti n c a th tín d ng:
S ti n c a th tín d ng là m t n i dung r t quan tr ng. Vì v y, vi c quy đ nh

nó trong L/C c ng r t ch t ch th hi n qua s ti n trong L/C ph i đ

c ghi v a

b ng s , v a b ng ch và ph i th ng nh t v i nhau. Tên đ n v ti n t ph i rõ ràng,
c th , không nên ghi s ti n d

i d ng m t s tuy t đ i vì nh v y có th có khó

kh n trong vi c giao hàng và nh n ti n c a bên bán. Cách t t nh t là d a vào cách
ghi s l

ng mà ghi s ti n cho h p lý, n u s l

ng có th ghi chính xác thì s ti n

ghi chính xác, n u khơng thì ghi dung sai cho phép. Theo đi u 30 UCP 600 thì các
t “vào kho ng”, “x p x ”, “đ ch ng” ho c các t t

ng đ

ng đ

c hi u là dung

sai cho phép 10%.
♦ Th i h n hi u l c c a L/C:
Th i h n hi u l c là th i h n mà ngân hàng m L/C cam k t tr ti n cho ng

i XK

i XK xu t trình b ch ng t thanh tốn trong th i h n đó và phù h p v i nh ng

n u ng

đi u kho n đã quy đ nh trong L/C. Th i h n hi u l c c a L/C b t đ u tính t ngày m L/C
đ n ngày h t hi u l c c a L/C.
♦ Th i h n tr ti n c a L/C:
Th i h n tr ti n có liên quan t i vi c tr ti n ngay hay tr ti n v sau.

i u

này hoàn toàn tùy thu c vào quy đ nh c a h p đ ng. Th i h n tr ti n có th n m trong
th i h n hi u l c c a th tín d ng (n u tr ti n ngay) ho c có th n m ngoài th i h n

hi u l c c a th tín d ng (n u tr ti n có th i h n). Trong tr
h i phi u có k h n ph i đ

ng h p này ph i l u ý là

c xu t trình đ ch p nh n trong th i h n hi u l c c a th

tín d ng.

SVTH: Bùi Th Thu Th y

9


Khóa lu n t t nghi p khóa 2008-2012

GVHD: Th.S D

ng T n Khoa

♦ Th i h n giao hàng:
Th i h n giao hàng đ

c ghi trong th tín d ng và c ng do h p đ ng th

ng

m i quy đ nh. ây là th i h n quy đ nh bên bán ph i chuy n giao hàng cho bên mua k
t khi th tín d ng có hi u l c. Th i h n giao hàng liên quan ch t ch v i th i h n
hi u l c c a th tín d ng. N u hai bên tho thu n kéo dài th i h n giao hàng m t s

ngày thì đ

ng nhiên ngân hàng m th tín d ng c ng ph i hi u r ng th i h n hi u

l c c a th tín d ng c ng đ
th c t m t khi ng

c kéo dài thêm m t s ngày t

i mua và ng

ng ng. Nh ng trên

i bán đã tho thu n kéo dài th i h n giao hàng thêm

m t s ngày thì th i h n hi u l c c a L/C c ng đ
ng. Tuy nhiên, trên th c t v n x y ra nhi u tr

c kéo dài thêm m t s ngày t
ng h p th i h n giao hàng đ

ng
cm

r ng nh ng th i h n hi u l c thì khơng.
♦

i u kho n v hàng hố:
i u kho n v hàng hoá là đi u kho n ch ra nh ng quy đ nh có liên quan đ n

hàng hoá, bao g m tên hàng, s l

ng và tr ng l

ng, giá c , quy cách ph m ch t, bao

bì, ký hi u, ….
♦ Nh ng n i dung v v n t i, giao nh n hàng hoá:
i u ki n, c s giao hàng (FOB,CIF…), n i g i hàng, n i giao hàng, cách v n
chuy n và cách giao hàng… c ng đ

c ghi vào L/C. Thông th

hàng tu thu c vào kh n ng cung ng hàng c a ng
ng

i NK, kh n ng v n chuy n c a ph

ng đi u ki n giao

i XK, kh n ng nh n hàng c a

ng ti n v n t i, hàng hoá ph i đ

c giao trên

boong tàu. N u nh n th y nh ng đi u ki n giao hàng trong L/C khơng th th c hi n
đ

c thì ng

i XK có th đ ngh đi u ch nh L/C.

♦ Các ch ng t mà ng

i xu t kh u ph i xu t trình:

Yêu c u v vi c ký phát và xu t trình các lo i ch ng t c n ph i đ

c nêu rõ

ràng, c th và ch t ch trong L/C. Các yêu c u này xu t phát t đ c đi m c a hàng hoá,
c a ph

ng t c v n t i, c a cơng tác thanh tốn và tín d ng, c a tính ch t h p đ ng và

các ngu n pháp lý có liên quan đ n vi c th c hi n h p đ ng đó.
♦ Cam k t tr ti n c a ngân hàng m th tín d ng:
Cam k t c a ngân hàng m L/C là n i dung cu i cùng c a L/C và nó ràngbu c
trách nhi m c a ngân hàng m L/C đ i v i L/C này Nói chung n i dung cam k t tr ti n
c a ngân hàng m L/C trong các m u L/C đ u nh nhau.
SVTH: Bùi Th Thu Th y

10


Khóa lu n t t nghi p khóa 2008-2012

GVHD: Th.S D

ng T n Khoa

♦ Nh ng đi u ki n đ c bi t khác:
Nh ng đi u ki n khác có th li t kê nh phí ngân hàng đ
đi u ki n đ c bi t h

c tính cho bên nào,

ng d n đ i v i ngân hàng chi t kh u, d n chi u s UCP áp d ng.

♦ Ch ký c a ngân hàng m L/C:
L/C th c ch t là m t kh

c dân s . Do v y ng

i ký L/C c ng ph i là ng

i có

n ng l c hành vi, n ng l c pháp lý đ tham gia và th c hi n m t quan h dân lu t.
N u g i b ng telex, swift thì khơng có ch ký, khi đó c n c vào mã khố (testkey)
c a L/C.
b. Các lo i th tín d ng:
Phân lo i theo trách nhi m và ngh a v :
♦ L/C có th hu ngang (Revocable L/C): Là lo i L/C mà ng

i m (nhà NK) có

quy n đ ngh NHPH s a đ i, b sung, ho c hu b b t c lúc nào mà khơng
c n có s ch p thu n và thơng báo tr

c c a ng

i th h

ng (nhà XK).

♦ L/C không th hu ngang (Irrevocable L/C): Là lo i L/C mà sau khi đã m và
nhà XK đã ch p nh n, thì NHPH khơng đ

c s a đ i, b sung hay hu b trong

th i h n hi u l c c a L/C, tr khi có s tho thu n khác c a các bên tham gia.
Hi n nay L/C đ

c dùng r t ph bi n trên th gi i.

♦ L/C xác nh n (Confirmed L/C): Là L/C khơng th h y ngang trong đó có m t
NH khác xác nh n đ m b o tr ti n theo L/C cùng v i NHPH.
Phân lo i theo th i h n thanh toán:
♦ L/C tr ngay (L/C at sight): Là L/C trong đó NHPH cam k t thanh toán cho
ng

i th h

ng khi h xu t trình b ch ng t h p l theo L/C.

♦ L/C tr châm (Usane L/C): Là L/C trong đó NHPH cam k t thanh toán cho
ng

i th h

ng theo th i h n quy đ nh trong th tín d ng khi ng

i th h

ng

xu t trình b ch ng t h p l theo L/C.
2.2.4. V n b n pháp lý liên quan ho t đ ng TTQT theo ph

ng th c TDCT:

Nhóm 1: Các quy t c qu c t
♦ UCP 600: Quy t c và th c hành th ng nh t v TDCT - Union Customs an
practice for Documentary Credit
SVTH: Bùi Th Thu Th y

11


Khóa lu n t t nghi p khóa 2008-2012

GVHD: Th.S D

ng T n Khoa

♦ ISBP 681: T p quán ngân hàng đ ki m tra ch ng t theo TDCT International
standard banking practice for the examination of document under documentary
credit.

♦ URR 725: Quy t c th ng nh t v hoàn tr gi a các ngân hàng theo TDCTUniform rules for bank to bank reimbursements under documentary credits.
♦ ISP 98: Quy t c th c hành v tín d ng d phòng qu c t - International stanby
practices.
♦ URC 522: Quy t c th ng nh t v nh thu – ICC Uniform rules for Collections.
♦ Quy đ nh c m v n c a M
♦ Incoterms 2010 (thay th 2000) – Bàn quy t c các đi u ki n th

ng m i trong

mua bán qu c t
Nhóm 2: Các quy đ nh lu t pháp Vi t Nam
♦ Ngh đ nh 12/2006/N -CP ngày 23/01/2006 v ho t đ ng mua bán hàng hóa
qu c t và quá c nh hàng hóa v i n
XK, NK theo gi y phép c a B Th

c ngoài quy đ nh danh m c hàng hóa c m
ng M i và b qu n lý chuyên ngành.

♦ Ngh đ nh 160/2006/N -CP ngày 28/12/2006
♦ Quy t đ nh s 711/2001/Q -NHNN c a Th ng

c NHNN v quy ch m th

tín d ng nh p hàng tr ch m.
♦ Quy t đ nh s 1233/2001/Q -NHNN c a Th ng

c NHNN s a đ i đi u 15

c a Quy t đ nh s 711/2001/Q -NHNN v quy ch m th tín d ng nh p hàng
tr ch m.

♦ Quy t đ nh 09/2008/Q -NHNN ngày 10/04/2008 c a Th ng

c NHNN v

cho vay ngo i t c a các t ch c tín d ng đ i v i khách hàng vay là ng

ic

trú.
Hi n nay v n b n đ

c s d ng ph bi n nh t trong nghi p v TTQT gi a các

NHTM là v n b n “Quy t c th c hành th ng nh t v tín d ng ch ng t ” phiên b n s
600 (g i t t là UCP 600). B n UCP đ u tiên đ

c ICC phát hành t n m 1933 v i m c

đích kh c ph c các xung đ t v lu t đi u ch nh tín d ng ch ng t gi a các qu c gia
b ng vi c xây d ng m t b n quy t c th ng nh t cho ho t đ ng TDCT. Theo đánh giá
c a các chuyên gia, UCP là b n quy t c (thông l qu c t ) t nhân thành công nh t
SVTH: Bùi Th Thu Th y

12


Khóa lu n t t nghi p khóa 2008-2012

trong l nh v c th

GVHD: Th.S D

ng T n Khoa

ng m i. Ngày nay, UCP là c s pháp lý quan tr ng.Ngày 25 tháng

10 n m 2006, ICC đã thông qua B n Quy t c th c hành th ng nh t v TDCT s 600
(UCP 600) thay cho UCP 500. UCP 600 có hi u l c t ngày 01 tháng 07 n m 2007.
So v i phiên b n UCP 500 đã đ

c ng d ng t n m 1993, UCP 600 có m t s

thay đ i c b n nh sau:
♦ Th nh t, v hình th c, UCP 600 đ

c b c c l i v i 39 đi u kho n (so v i 49

đi u kho n c a UCP 500), trong đó b sung nhi u đ nh ngh a và gi i thích thu t
ng m i đ làm rõ ngh a c a các thu t ng còn gây tranh cãi trong b n UCP
500. Ch ng h n, đi u 2 “Definitions” ( nh ngh a) c a UCP 600 đã nêu ra m t
lo t đ nh ngh a nh : Advising bank, Applicant, Beneficiary, Complying
presentation, Confirmation, Confirming bank, Credit, Honour, Negotiation,
Presentation…
♦ Th hai, UCP 600 đã quy đ nh rõ th i gian cho vi c t ch i ho c ch p nh n các
ch ng t xu t trình là kho ng th i gian c đ nh “5 ngày làm vi c ngân hàng”
(five banking days).

UCP 500, kho ng th i gian này đ

c quy đ nh không rõ

ràng là “Th i gian h p lý” (Reasonable Time) và “Không ch m tr ” (Without
delay) đ ki m tra ch ng t và thông báo ch ng t b t h p l . C th nh sau:
♦ Th ba, UCP 600 đã đ a ra quy đ nh m i v đ a ch c a ng
ng

ng l i th tín d ng ph i đ

ih

i yêu c u m và

c th hi n trên ch ng t xu t trình đúng

nh trong L/C.
♦ Th t , theo UCP 600, NHPH đ
cho ng

c phép t ch i ch ng t và giao b ch ng t

i yêu c u m th tín d ng khi nh n đ

c ch p nh n b ch ng t b t

h pl c ah .

2.3.

U NH

2.3.1.
a.
Ph
♦ Có đ

C I M PH

i v i ng

NG TH C TDCT:

i XK

u đi m:
ng ph c TDCT đem l i cho ng

i XK m t s

u đi m sau:

c m t cam k t thanh toán ch c ch n t ngân hàng. Do v y, dù nhà NK

không đ kh n ng thanh tốn thì nhà XK v n đ

c đ m b o s nh n đ

c ti n

sau khi giao hàng và xu t trình b ch ng t hoàn h o và phù h p v i L/C.
SVTH: Bùi Th Thu Th y

13


Khóa lu n t t nghi p khóa 2008-2012

GVHD: Th.S D

ng T n Khoa

♦ H n ch đ n m c th p nh t r i ro có th x y ra đ i v i các khách hàng m i
ch a có uy tín và th

ng hi u trên th tr

ng.

♦ Có th yêu c u m t ngân hàng khác xác nh n th tín d ng trong tr
ng
♦

i bán ch a tin t
ch

ng h p

ng tuy t đ i vào NHPH.

ng nh ng d ch v t v n v m t chuyên môn trong nghi p v thanh

tốn b ng th tín d ng t m t t ch c tài chính trung gian là ngân hàng.
c đi m:

b. Nh

Tuy nhiên, bên c nh nh ng u đi m thì ph

ng th c này c ng t n t i m t s

khuy t đi m sau:
♦

i bán ph i đáp ng đ y đ các đi u kho n và đi u ki n c a th tín

ịi h i ng

d ng n u mu n nh n đ
♦ Phí d ch v th
2.3.2.

c ti n thanh toán t NHPH L/C.

ng cao h n so v i các ph

i v i ng

ng th c thanh tốn khác.

i NK:

u đi m:

a.

Khơng nh ng ng

ch

ng l i mà bên c nh đó ng

i NK c ng có l i

ng th c thanh tốn TDCT. Th hi n nh ng đi m sau:

khi l a ch n ph

i NK đ

♦ Ng

i XK đ

c b o đ m r ng ch khi nào ng

i bán đáp

ng đ y đ

các đi u kho n và đi u ki n c a th tín d ng thì vi c thanh toán m i đ

c

th c hi n.
♦ Doanh nghi p XNK có th v n d ng m t cách linh ho t lo i L/C phù h p.
♦

ch

ng lãi t các kho n ký qu L/C
c đi m:

b. Nh

C ng nh v i ng
ng

i XK, ph

ng th c này c ng còn m t s nh

c đi m đ i v i

i NK nh :
♦ Th tín d ng khơng th b o đ m cho ng
giao có ch t l

ng và s l

quan tr ng là ng
th c hi n ph

♦

đ

i mua hàng r ng hàng hoá đ

c

ng đúng nh h p đ ng đã ký k t. Do v y đi u

i mua ph i t xem xét, đánh giá v uy tín c a ng

i bán khi

ng th c thanh toán này.

c NHPH m L/C cho mình bu c ng

i mua ho c ph i có ti n ký qu

ho c ph i th c hi n các bi n pháp b o đ m ti n vay.
SVTH: Bùi Th Thu Th y

14


Khóa lu n t t nghi p khóa 2008-2012

2.3.3.

GVHD: Th.S D

ng T n Khoa

i v i các ngân hàng:

♦ Nghi p v TDCT là nghi p v mang l i cho các ngân hàng nh ng kho n thu phí
d ch v r t l n nh phí phát hành L/C, phí thơng báo, phí tu ch nh, phí chi t
kh u… Nh ng kho n phí này th

ng chi m t tr ng cao trên t ng thu d ch v

hàng n m c a các ngân hàng.
♦ N u th c hi n t t nghi p v này s nâng cao v th , uy tín c a ngân hàng trên
tr

ng qu c t . M i quan h gi a ngân hàng và các t ch c qu c t s không

ng ng đ

c m r ng, t đó càng làm t ng kh n ng x lý và gi i quy t nghi p

v t i các ngân hàng.
♦ Thông qua nghi p v thanh tốn TDCT các ngân hàng cịn có th bán chéo các
s n ph m khác nh sàn ph m tín d ng, chuy n ti n, t v n, b o lãnh cho khách
hàng

SVTH: Bùi Th Thu Th y

15

Khóa lu n t t nghi p khóa 2008-2012

GVHD: Th.S D

CH
TH C TR NG PH

ng T n Khoa

NG 3
NG TH C THANH TOÁN

TDCTT I NHTMCP Á CHÂU-CHI NHÁNH
L C LONG QUÂN

3.1. GI I THI U V NHTMCP Á CHÂU:
Tên g i: Ngân hàng th

ng m i c ph n Á Châu

Tên giao d ch qu c t : Asia Commercial Bank
Tên vi t t t: ACB
Tr

s

chính: 442 Nguy n Th Minh Khai, Qu n3, Thành ph

H

Chí Minh

(TP.HCM)
i n tho i: (848) 39290999
Website:www.acb.com.vn
Logo:

V n đi u l : 9.376.965.060.000 VN (t ngày 31/12/2010)
M ng l

i kênh phân ph i: g m 327 chi nhánh và phòng giao d ch.

Gi y phép thành l p: S 533/GP-UB do

y ban Nhân dân TP. HCM c p ngày

13/5/1993.
Gi y phép ho t đ ng: S 0032/NH-GP do Th ng đ c NHNN c p ngày 24/4/1993.
Gi y CN KKD: S 059067 do S k ho ch và

u t TP. HCM c p cho đ ng ký l n

đ u ngày 19/5/1993, đ ng ký thay đ i l n th 10 ngày 11/5/2007.

SVTH: Bùi Th Thu Th y

16

Khóa lu
l n t t nghi p khóa 2008--2012

G
GVHD:
Th.S D

ng T n Khoa
K

S n ph
p m d ch v chính:
♦ Huy đ ng
g v n (nh n ti n g i khách
k
hàngg) b ng đ nng Vi t Naam, ngo i t và
vàng.
♦ S d ng v n (cung c p tín d nng, đ u t , hùn v n liêên doanh) b ng đ ng Vi t
Nam, ngo
o i t và vànng.
♦ Các d ch v trung gian
g
(th c hhi n thanh tốn trong và ngồi n

c, th c hi n

n
qu , chhuy n ti n ki u h i và
v chuy n tii n nhanh, b o hi m nhân

n
d ch v ngân
th qua nggân hàng.
nh ngo i t và vàng.
♦ Kinh doan
♦ Phát hànhh và thanh to
ốn th tín d ng, th ghi
g n .
Tình hình ho t đ ng:
T
Trong
m
n đ nh.
n

i chín n m ho t đ ng, ACB luôn gi v ng s t ng tr

i u nàày đ

ng m nh m và

c th hi n qua các ch s tài chính tíín d ng c a ACB quaa các

n m nh
n sau:

Bi u đ 3.1: T ng
n tài s n c a ACB

B u đ 3.2: V n huy đ ng c a ACB

Bi
A

c
c a ACB)
A
(Ngu n: Báo cáo tài chính

SVTH: Bùi Th Thu Th y

17