bài giảng quản trị rủi ro - chương 3 - nhận dạng rủi ro

1
Mục tiêu nghiên cứu
z Hiểu được các vấn đề về đánh giá rủi ro.
z Giải thích quá trình nhận dạng rủi ro.
z Hiểu được sự khác nhau giữa phân tích hiểm họa và phân
tích tổn thất.
z Nhận biết chi phí tổn thất chung.
z Giải thích tại sao nhà quản trò rủi ro lại phải đo lường các
nguy cơ rủi ro, hai đại lượng nào cần được đo lường và
phương pháp đo lường mỗi đại lượng đó như thế nào.
z Hiểu được cơ cấu đánh giá rủi ro.
NHẬN DẠNG RỦI RO
Chương
3
2
Chương
3
I. GIỚI THIỆU CHUNG
z Nhận dạng rủi ro là quá trình xác đònh liên tục và có hệ thống các rủi ro và bất
đònh của tổ chức. Các họat động nhận dạng rủi ro nhằm phát triển thông tin về
nguồn rủi ro, các yếu tố mạo hiểm, hiểm họa và nguy cơ rủi ro.
z Thành phần của rủi ro:
 Mối hiểm họa: gồm các điều kiện tạo ra hoặc làm tăng các khả năng tổn
thất và mức độ của rủi ro suy tính.
 Mối nguy hiểm: là các nguyên nhân của tổn thất.
 Nguy cơ rủi ro: là các đối tượng chòu các kết quả, có thể là được hay
mất.
z Ví dụ: khi ta để miếng giẻ có dính dầu gần lò sưởi thì miếng giẻ này là mối
hiểm họa, lửa từ lò sưởi là mối nguy hiểm và căn nhà là đối tượng chòu rủi ro.
II. NGUỒN RỦI RO
z Môi trường vật chất: động đất, hạn hán, sóng thần .v.v.

z Môi trường xã hội: Chuẩn mực giá trò hành vi con người, cấu trúc xã hội,
các đònh chế .v.v.
NHẬN DẠNG RỦI RO
3
NHẬN DẠNG RỦI
RO
Chương
3
z Môi trường chính trò: Chính sách tài chính và tiền tệ, việc thực thi pháp
luật, giáo dục cộng đồng.
z Môi trường luật pháp: chuẩn mực luật pháp, các biện pháp trừng phạt, các
vấn đề chưa được tiên liệu .v.v.
z Môi trường họat động: các chương trình khuyến mãi, tuyển dụng, sa thải,
vận chuyển .v.v.
z Môi trường kinh tế: lạm phát, suy thoái, lãi suất .v.v.
z Vấn đề nhận thức: khả năng của một nhà quản trò rủi ro trong việc hiểu,
xem xét, đo lường, đánh giá chưa phải là hoàn hảo. Đây là một khía cạnh đầy
thách thức trong việc nhận dạng và phân tích rủi ro.
III. ĐỐI TƯNG RỦI RO:
z Nguy cơ rủi ro về tài sản: là khả năng được hay mất đối với tài sản vật
chất, tài sản tài chính hay tài sản vô hình.
II. NGUỒN CỦA RỦI RO
4
z Nguy cơ rủi ro về trách nhiệm pháp lý: Là các nguy cơ có thể gây ra
các tổn thất về trách nhiệm pháp lý đã được quy đònh như hiến pháp,
luật pháp, quy đònh chỉ thò .v.v.
z Nguy cơ rủi ro về nguồn nhân lực: là nguy cơ rủi ro có liên quan đến
tài sản con người của tổ chức như tử vong, tổn thương, năng suất lao
động.
IV. PHƯƠNG PHÁP NHẬN DẠNG RỦI RO

1. Bảng liệt kê: Liệt kê tất cả tổn thất tiềm năng có thể xảy ra thông qua
các bảng câu hỏi được thiết kế nhằm:
z Nhắc nhà quản trò rủi ro các tổn thất có thể có.
z Thu thập thông tin diễn tả các và mức độ doanh nghiệp gặp phải các
tổn thất tiềm năng đó.
z Đúc kết một chương trình bảo hiểm, gồm cả giá, và các tổn thất phải
chi trả.
z Một bảng liệt kê có thể bao gồm: các tài sản có thể và các rủi ro có
thể.
III. ĐỐI TƯNG RỦI RO
NHẬN DẠNG RỦI RO
Chương 3
5
z Tổn thất được phân ra: trực tiếp, gián tiếp, và vấn đề pháp lý của đối
tượng thứ 3.
z Ví dụ: ta có thể có một bảng liệt kê sau:
I. Môi trường vật chất
A. Mối hiểm họa/yếu tố mạo hiểm phát sinh từ nguồn rủi ro.
1. Nguy hiểm phát sinh từ hiểm họa
a. Nguy cơ rủi ro
- Đối với tài sản
- Trách nhiệm pháp lý
- Nguồn nhân lực
z Giáo sư William Dill và O’Connell đề nghò phân tích cẩn thận môi
trường bên trong và bên ngoài nhờ vào việc xác đònh 4 yếu tố: Khách
hàng, người cung cấp, đối thủ cạnh tranh và các đònh chế.
z Giáo sư Freeman giới thiệu mô hình xem xét những người có liên quan
đến doanh nghiệp, cả bên trong và bên ngoài, để xác đònh các lợi ích
gắn với doanh nghiệp.
IV. PHƯƠNG PHÁP NHẬN DẠNG

RỦI RO
1. BẢNG LIỆT KÊ
NHẬN DẠNG
RỦI RO
Chương 3
6
2. Các phương pháp nhận dạng rủi ro.
2.1. Phân tích các báo cáo tài chính.
z Bằng cách phân tích bảng tổng kết tài sản, các báo cáo họat động kinh
doanh và các tài liệu hổ trợ ta có thể xác đònh mọi nguy cơ rủi ro của tổ
chức về tài sản, trách nhiệm pháp lý, và nguồn nhân lực. Bằng cách kết
hợp các báo cáo này và với các dự báo về tài chính và dự toán ngân
sách (theo từng tài khoản), ta có thể phát hiện các rủi ro trong tương lai.
Ví dụ:
IV. PHƯƠNG PHÁP NHẬN DẠNG
RỦI RO
1. BẢNG LIỆT KÊ
Tên
tài khoản
Tài sản Tổn thất
Nguy hiểm
tiềm năng
Tồn kho
Nguyên vật liệu
- Còn ở người cung cấp
- Đang vận chuyển
- Ở kho, bãi, nhà máy
Tổn thất về tài sản
- Trực tiếp
- Gián tiếp

- Thu nhập ròng
- Lửa, bão, động đất
- Nguy hiểm hác do
Con người
NHẬN DẠNG RỦI
RO
Chương 3
7
1. Nguyên nhân của tai nạn: liên quan đến kỹ thuật, liên quan đến con
người, và liên quan đến kỹ thuật và con người
z Quan điểm kỹ thuật nhấn mạnh các nguyên nhân thuộc về vật lý hay
cơ học của tai nạn ví dụ như dây điện không đạt tiêu chuẩn, xe cộ hoặc
giao lộ được thiết kế không đạt yêu cầu.
z Quan điểm có liên quan đến con người chú trọng các mối liên hệ tới
con người và các nguyên nhân do con người của các tổn thất là tất
yếu. Frederick Taylor phát triển các phương pháp liên quan tới con
người để kiểm sóat tổn thất dựa trên việc giáo dục an tòan, hội thi an
tòan, nghỉ giữa ca
z Chuyên gia Dan peterson cũng chú trọng đến các hành động không an
toàn của con người nhưng ông lưu ý thêm rằng đằng sau những tai nạn
không chỉ có một mà gồm nhiều yếu tố cấu thành, đặc biệt là các
nguyên nhân chủ yếu thường có liên hệ đến hệ thống quản lý.
V. PHÂN TÍCH HIỂM HỌA VÀ
TỔN THẤT
NHẬN DẠNG RỦI
RO
Chương 3
8
z Theo Heinrich một tai nạn có thể ngăn ngừa được là một trong năm
yếu tố tuần tự gây tổn thương

1. Yếu tố dòng dõi và môi trường xã hội.
2. Sai lầm của con người (các khiếm khuyết của con người do di truyền
đưa đẩy tới những hành động không an tòan hay gây ra những hiểm
họa)
3. Hành động không an toàn hay hiểm họa.
4. Tai nạn
5. Thương tật
2. Phân tích tổn thất
z Để có những thông tin về những tổn thất có thể có nhà quản trò rủi ro
cần:
 Một mạng các nguồn thông tin.
 Mẫu báo cáo tai nạn lao động và xuýt xảy ra tai nạn.
z Thông tin về tổn thất đươc cung cấp qua các báo cáo này có thể dùng
để:
 Đánh giá công việc của quản đốc
V. PHÂN TÍCH HIỂM HỌA VÀ
TỔN THẤT
NHẬN DẠNG RỦI
RO
Chương 3
9
 Xác đònh họat động nào cần điều chỉnh.
 Xác đònh các hiểm họa tương ứng với tổn thất
 Cung cấp thông tin có thể dùng để động viên công nhân và nhà
quản lý chú ý nhiều hơn đến việc kiểm soát tổn thất.
3. Phân tích hiểm họa.
z Phân tích tổn thất giúp phát hiện các hiểm họa cần được nghiên cứu kỹ
hơn. Tuy nhiên phân tích hiểm họa không thể chỉ giới hạn ở các yếu tố
đã gây tai nạn mà phải xác đònh cả những yếu tố có thể gây ra tai nạn
theo kinh nghiệm của các tổ chức khác nhau như bảo hiểm, các đơn vò

nhà nước.
z Các hiểm họa cũng có thể được phát hiện qua các cuộc thanh tra. Kèm
theo mẫu điều tra như:
 Đánh giá các điều kiện tổng quát về các trang thiết bò, dụng cụ, bộ
phận tạp vụ.
 Các đề nghò cải thiện điều kiện này.
V. PHÂN TÍCH HIỂM HỌA VÀ TỔN THẤT
2. PHÂN TÍCH TỔN THẤT
NHẬN DẠNG RỦI
RO
Chương 3
10
z Một kỹ thuật có tính hữu dụng hơn là phương pháp truy lỗi. Nó chỉ ra
nhiều nguyên nhân của tai nạn và có phải là tất cả hay chỉ cần một
nguyên nhân phải có để tạo nên tai nạn; từ đó cung cấp cơ sở để ngăn
ngừa tai nạn này.
z Phương pháp thứ hai là chuỗi rủi ro, cung cấp một cấu trúc phân tích
để xem xét mối liên hệ giữa mối hiểm họa và tổn thất-gọi là công cụ
phân tích hiểm họa tổn thất. Phương pháp này xem xét các mối hiểm
họa, mội trường, tương tác giữa mối hiểm họa và môi trường, kết quả
của sự tương tác và hậu quả lâu dài của sự tương tác
z Ví dụ: Phân tích về tai nạn công nghiệp
 Mối hiểm họa: hệ thống thông gió, khói độc và các nguồn của nó.
 Môi trường: con người làm việc ở đó và đối tượng khác.
 Tương tác của môi trường và hiểm họa: người hít phải khói độc
 Kết quả của sự tương tác: các vấn đề về hô hấp.
 Hậu quả lâu dài: khiếu kiện của công nhân, chi phí thiết kế lại nơi
làm việc./
V. PHÂN TÍCH HIỂM HỌA VÀ TỔN
THẤT

2. PHÂN TÍCH HIỂM HỌA
NHẬN DẠNG RỦI
RO
Chương 3