báo cáo tổng hợp về ngân hàng thương mại.DOC

Ngân hàng Thơng mại
I. K/n NHTM:
- NHTM là 1 T/chức KD trên lĩnh vực tiền tệ, tín dụng.
- Hoạt động thờng xuyên, chủ yếu của NHTM là nhận tiền gửi của
khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, để chiết
khấu và làm phơng tiện thanh toán.
Phân loại NHTM theo hình thức Sở hữu:
NHTM Quốc doanh: Vốn điều lệ 100% là của nhà nớc
VD: ở VN NHTMQD - NHĐTPT, NHNN và PTNT, NH ngoại thơng. NH
công thơng, NH phục vụ ngời nghèo.
NHTM cổ phần: Vốn điều lệ hình thành bằng cách góp vốn của các
cổ đông thông qua phát hành và bán cổ phiếu.
NHTMCP nhà nớc: Cổ đông của nó là nhà nớc
NHTMCP t nhân : Cổ đông của nó là t nhân
NHTMCP hỗn hợp : Cổ đông của nó là cả t nhân và nhà nớc.

III. Chức năng của NHTM: 2 chức năng
Chức năng tạo ra tiền gửi:
NHTM tạo ra TG thông qua hoạt động tín dụng của nó, tức là đi vay vốn và
cho vay vốn.
Lợng tiền cung ứng trong 2 thời kỳ trong 1 thời kỳ nào đó bằng lợng TM lu
hành + TG séc của NHTM.
TM đang lu hành chiếm 5-10%, còn lại 90-95% do NHTM tạo ra.
1
Chức năng Kinh doanh:
- Trên lĩnh vực tiền tệ, tín dụng ngân hàng, mục tiêu là thu lợi nhuận.
- Trong thời kỳ đầu hoạt động của ngành NH chỉ có 1 loại hình là NHTM
với cả 2 chức năng vừa phát hành ra tiền và quản lý lu thông tiền tệ, vừa thực hiện
chức năng KD. Sau này khi hệ thống NH phát triển hình thành hệ thống NH 2 cấp:
-Hệ thống NHTƯ thực hiện chức năng quản lý, ổn định giá trị đồng tiền.
-NHTM chỉ thực hiện chức năng KD, mục tiêu là lợi nhuận. C/năng Kinh

doanh của NHTM đợc phân định bằng pháp luật 1 cách rõ rệt kể từ khi có hệ thống
NH 2 cấp
- Trong quá trình hoạt động KD của NH, NH thực hiện chức năng trung
gian dẫn vốn từ các nhà tiết kiệm sang các nhà đầu t.
IV. Bảng cân đối TS của NHTM:
Nguyên tác Tổng TS có = Tổng TS nợ. Bảng TKTS đợc tiến hành trên cơ
sở báo cáo thu nhập và chi phí.
TS có (sử dụng vốn): 6 khoản
mục
TS nợ (nguồn vốn): 4 khoản mục
- Các khoản tiền dự trữ:
- do NHTƯ
yêu cầu dự trữ bắt buộc
- g/quyết
Thanh toán đột xuất
- Khoản TM thu trong
ngày.
- Khoản tiền gửi ở các NH
khác.
- Chứng khoán (của CP &
địa phơng)
- Khoản cho vay: Khoản
- TG có thể phát hành séc.
- Khoản tiền gửi (phi giao
dịch):
- có kỳ hạn
- không kỳ
hạn
- Các khoản tiền vay từ các
NH khác hoặc từ NHTƯ.

- Vốn tự có của NH:
Thờng để có vốn thì NH phát
hành (bán) cổ phiếu, hoặc trích từ lợi
nhuận của NH. Nguồn vốn này đợc
2
này thờng chiếm phần lớn.
- Các khoản khác:
VD: trụ sở NH, trang thiết bị, chi
cho ăn mặc của nhân viên....
Lợi nhuận đợc tạo ra từ TS có.
Đó là kết quả của việc sử dụng vốn của
NH và TS có đa lại thu nhập.
dùng mua TS có và từ đó tạo ra lợi
nhuận.
- -
1. TS nợ:
TG có thể phát séc:
- Là loại TG của cá nhân hoặc tổ chức nào đó mà chủ TK của nó có
thể sử dụng để thanh toán cho đơn vị khác vào bất cứ lúc nào.
- Trong việc sử dụng các TK này, ngời ta có thể rút ra bằng TM, cũng
có thể phát hành ra tờ séc và NH phải tiến hành thanh toán theo tờ séc đó.
- TG séc là 1 TS có của ngời gửi tiền nhng là TS nợ của NHTM vì NH
phải trả lại tiền cho ngời gửi vào bất kỳ lúc nào.
- TG p/hành séc là nguồn vốn quan trọng trong quá trình hoạt động
của NHTM. Nguồn vốn này có lãi suât rất thấp vì mục tiêu chính của ngời gửi tiền
không phải để thu lợi tức từ NH.. Ngời gửi tiền ở đây nhằm mục tiêu làm phơng
tiện thanh toán. Ngời gửi séc ở NH có quyền yêu cầu NH phục vụ các công việc
thanh toán cho họ nhng NH không đợc thu lệ phí hoặc thu lệ phí với giá rẻ.
TG phi giao dịch:
- Là nguồn vốn quan trọng nhất trong hoạt động của NHTM.

- TG phi giao dịch có đặc điểm là ngời gửi không đợc quyền phát séc
để thanh toán cho ngời khác.
3
- TG phi giao dịch thờng có L/s cao hơn tiền có thể phát séc vì mục
tiêu của ngời gửi là lợi tức của NH chứ không để thanh toán.
- Trong loại TG phi giao dịch có 2 loại:
-TG tiết kiệm: là khoản tiền gửi vào hoặc lấy ra bất cứ lúc nào theo
yêu cầu của ngời gửi.
-TG có kỳ hạn: là khoản TG theo các kỳ hạn nhất định và không đợc
rút ra 1 cách tuỳ tiện mà phải theo định kỳ của nó. TG loại này có tính lỏng
kém hơn so với TG tiết kiệm do vậy L/s TG có thời hạn thờng cao hơn TG
tiết kiệm nhng lại là nguồn vốn để cho NH hoạt động 1 cách ổn định.
Tiền đi vay:
- Là các khoản tiền mà NH là ngời chủ động đi vay và khoản tiền vay
này đã đợc xác định từ trớc cả về số lợng, thời gian, và mục tiêu sử dụng.
- NH có thể tiến hành vay tiền bằng nhiều phơng thức khác nhau:
-Của dân c
-Của các đơn vị phát hành ra các kỳ phiếu NH
-Của các tổ chức tín dụng khác.
-Vay từ các NHTM khác bằng cách CK lại các kỳ phiếu của khách
hàng.
Vốn của NH:
- Là tiền vốn của chính NH đó. Tùy vào hình thức SH của NH mà
nguồn vốn này đợc tạo lập bằng nhiều cách khác nhau: do NN cấp, do cổ đông
đóng góp...
- Vốn NH bao gồm:
-Vốn điều lệ của NH: là vốn có khi thành lập, đợc ghi trong điều lệ.
-Các khoản lợi đợc tạo ra trong quá trình hoạt động của NH. VD từ
các quỹ dự trữ thông thờng hay đặc biệt, các khoản lợi nhuận mà NH đợc
chia.

4
- Vốn NH thờng chiếm tỷ lệ nhỏ nhng đóng vai trò quan trọng trong
hoạt động của NH. Vai trò đó đợc thể hiện nh sau:
-Vốn NH thể hiện thế lực về tài chính của NH với khách hàng.
-Vốn NH là cơ sở ban đầu để tập trung và huy động các nguồn vốn
khác và nó là cơ sở để mở rộng chức năng và phạm vi hoạt động của NH.
-Vốn NH đợc coi nh 1 cái đệm để chống đỡ các khoản tổn thất, các
khoản giảm giá bên TS có của NH nhằm bảo đảm cho NH đó tránh các
cuộc phá sản NH.
2. TS có:
Là việc NH sử dụng vốn của nó. TS có nói chung là những nguồn đa lại các
khoản thu nhập cho NH và nó bảo đảm cho NHTM tồn tại và phát triển. Các TS có
gồm 6 khoản mục xếp theo thứ tự tính lỏng từ cao xuống thấp.
Tiền dự trữ:
- Là các khoản tiền mà NHTM gửi ở NHTƯ và tiền mặt mà các
NHTM gửi tại quỹ của mình.
- Tiền dự trữ là 1 khoản mục trong TS có của NHTM nhng không
mang lại thu nhập cho NH. Tiền dự trữ có vai trò rất quan trọng trong hoạt động
của NHTM. NHTM phải giữ nó vì 2 lý do:
-Để bảo đảm dự trữ bắt buộc theo pháp luật và đó là 1 trong những
công cụ của chính sách tiền tệ của NHTƯ, đồng thời bảo đảm cho hệ thống
NHTM hoạt động ổn định, có hiệu quả nhằm tránh các cuộc khủng hoảng
tài chính và phá sản NH. Bộ phận tiền dự trữ này gọi là tiền dự trữ bắt buộc,
nó thờng bằng 1 tỷ lệ nhất định so với tổng TG của khách hàng và phải gửi
ở NHTƯ không đợc hởng lãi.
-Để đảm bảo khả năng chi trả thờng xuyên cho ngời gửi tiền. Bộ
phận này giữ lại bao nhiêu do NHTM quyết định lấy làm sao cho vừa bảo
đảm khả năng thanh toán thờng xuyên cho ngời gửi tiền vừa đảm bảo đầu t
thu lợi nhuận. Bộ phận tiền dự trữ này để tại quỹ nghiệp vụ của NHTM.
5

Tiền mặt trong quá trình thu:
- Thuộc về TS có của NHTM nhng tiền đó đang trên đờng thu về. VD:
NH nhận đợc 1 tờ séc do NH khác phát hành, lúc đó tiền cha về NH nhng đến
trong 1 thời gian nhất định NH sẽ thu đợc tiền của tờ séc đó.
-
TG ở các NH khác:
- Nh có thể mở TK và gửi tiền vào các NH khác với mục đích để các
NH khác thực hiện 1 số nghiệp vụ khách nh thanh toán, mua hộ nhau ngoại tệ,
C/khoán...
Ba khoản mục trên đợc coi nh tiền mặt trong hệ thống NHTM.
Chứng khoán:
- Trong hệ thống NHTM, chứng khoán nói chung là các công cụ nợ
mang lại khoản thu nhập đáng kể cho NHTM. Trong khoản mục của các NHTM
bao giờ cũng có các chứng khoán.
- Chứng khoán của NHTM gồm 3 loại:
- CK của C/phủ: Bao gồm trái phiếu, tín phiếu kho bạc NN. Loại
chứng khoán này chiếm tỷ lệ chủ yếu trong khoản mục c/khoán của NHTM
vì CK của C/phủ có tính lỏng cao nhất trong tất cả các chứng khoán và lại
có độ rủi ro thấp nhất. CK của C/phủ đợc NH coi là là tiền dự trữ loại 2.
- CK của chính quyền địa phơng: Là CK do Chính quyền địa phơng
phát hành thu hút vốn cho Ngân sách địa phơng. Tính lỏng của nó kém hơn,
độ rủi ro cao hơn.

Các trái phiếu cty: tính lỏng kém, rủi ro cao.
Tiền cho vay:
- Là khoản mục chủ yếu nhất trong TS có của NH (chiếm 2/3). Khoản
mục này đa lại thu nhập chủ yếu cho NH và có tính lỏng kém nhất vì NH cho vay
6
thồng thờng theo những kỳ hạn nhất định của nó. Tiền cho vay cũng là loại TS có
độ rủi ro cao nhất. Chính vì vấy nó là khoản có tỷ lệ lợi tức lớn nhất.

Các loại TS khác:
- Gồm các khoản nh nhà cửa, phơng tiện, máy móc thiết bị.
V. Hoạt động chủ yếu của NHTM:
1. Hoạt động về nguồn vốn: (huy động vốn)
Là hoạt động để NH tạo lập nguồn vốn trong quá trình KD của nó. Gồm
các hoạt động sau:
- Huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong nền KT bao gồm:
-Nhận TG của khách hàng
-Phát hành trái phiếu để vay vốn trên thị trờng.
-Đi vay vốn trên thị trờng trong và ngoài nớc.
- Các hoạt động tạo lập nguồn vốn tự có của NH bằng cách phát hành
trái phiếu và bán cổ phiếu.
- Trích lập các quỹ từ lãi ròng của NH
2. Hoạt động sử dụng vốn
- Hoạt động ngân quỹ; Là hoạt động nhằm bảo đảm khả năng thanh
toán thờng xuyên cho khách hàng. Hoạt động này bao gồm:
-Quỹ tiền mặt
-TG của NHTƯ và NH khác.
-Tiền đang trong quá trình thu hồi về.
- Hoạt động cho vay: NHTM cho vay kể cả ngắn hạn, trung hạn, dài
hạn, cho vay cả vốn cố định, lu động của DN...
- Hoạt động trên thị trờng CK: NH sử dụng vốn vào việc mua và bán
các chứng khoán thông quan chênh lệch giữa giá mua và giá bán thu lợi nhuận.
7
Mặt khác trong quá trình dự trự các chứng khoán ở NHTM nhằm hỗ trợ cho tiền
dự trữ trong hệ thống NH, nhằm bảo đảm cho hệ thống NH hoạt động ổn định.
3. Hoạt động trung gian:
- Là các hoạt động NH thực hiện các dịch vụ cho khách hàng và thông
qua dịch vụ đo, NH nhận đợc 1 khoản gọi là hoa hồng.
- Nghiệp vụ trung gian của NHTM gồm:

-Thanh toán cho khách hàng về các khoản tiền mua và bán các hàng
hoá, dịch vụ, thông qua việc thu, chi hộ tiền bằng séc, viết giấy ủy nhiệm
thu, chi, hình thức th tín dụng.
-NHTM thực hiện việc trung gian trong việc mua hộ, bán hộ chứng khoán
cho khách hàng.
-NHTM có thể nhận bảo quản hộ tài sản hoặc các giấy tờ có giá khác cho
khách hàng.
-NHTM làm trung gian mua bán hộ cho khách hàng ngoại tệ, vàng hoặc đá
quý.
4. Mối quan hệ giữa các nghiệp vụ của NHTM
- NHTM hoạt động xu hớng đa năng nhiều lĩnh vực, 1NH muốn phát
triển nhanh phải đồng thời phát triển cả 3 nghiệp vụ này. Ba nghiệp vụ này tác
động thúc đẩy lẫn nhau. Thể hiện ở các mặt:
-Nghiệp vụ nguồn vốn là nghiệp vụ luôn luôn phát sinh trớc nghiệp
vụ sử dụng vốn về số lợng, quy mô, về thời gian của nghiệp vụ sử dụng vốn.
-Nghiệp vụ sử dụng vốn là nghiệp vụ sinh lời, do vậy nếu nh NH có
cơ hội đầu t tốt thì nó sẽ tạo điều kiện để mở rộng thêm nghiệp vụ về nguồn
vốn mà trong đó bao gồm cả tăng cờng nguồn vốn của NH.
-Nghiệp vụ trung gian của NH có thể làm tăng thêm nguồn vốn của
NH khi mà khách hàng mở TKTG để NH thanh toán hộ cho họ, hoặc khi
khách hàng ứng tiền ra nhờ NH mua hộ CKhoán.
8