(Luận văn tốt nghiệp tmu) hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tại công ty cổ phần latca việt nam

Khóa luận tốt nghiệp

i

Khoa Quản trị doanh nghiệp

TĨM LƯỢC
1. Tên đề tài: “Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tại Công ty Cổ phần Latca
Việt Nam”.
2. Sinh viên thực hiện: Nguyễn Thị Hằng
Mã sinh viên: 12D240012
Lớp: K48K1
3. Giáo viên hướng dẫn: Trịnh Đức Duy.
4. Thời gian thực hiện: Từ 26 tháng 02 năm 2016 đến 28 tháng 04 năm 2016.
Với việc mở cửa hội nhập sâu rộng vào nền kinh tế khu vực và thế giới, nền
kinh tế Việt Nam trở thành một mắt xích chịu những biến động tích cực cũng như tiêu
cực của nền kinh tế tồn cầu. Các doanh nghiệp Việt Nam sẽ gặp nhiều thuận lợi hơn
trong việc mở rộng thị trường, chuyển giao công nghệ cũng như các vấn đề về vốn, tuy
nhiên áp lực cạnh tranh cũng sẽ ngày càng gay gắt. Những biến động của nền kinh tế
như khủng hoảng, lạm phát, sự thay đổi của chính sách pháp luật, nhu cầu tiêu dùng
của khách hàng đều gây ra những tác động và khó khăn lớn đến tình hình kinh doanh
của doanh nghiệp. Đứng trước các nguy cơ đó, các doanh nghiệp Việt Nam đã bắt đầu
chú trọng hơn tới hoạt động quản trị rủi ro, đặc biệt là các rủi ro trong kinh doanh.
Qua những nhận định trên cùng với kiến thức đã học tại nhà trường, thời gian
thực tập tại công ty Cổ phần Latca Việt Nam Em đã quyết định chọn đề tài: “Hoàn
thiện công tác quản trị rủi ro tại Công ty Cổ phần Latca Việt Nam”. Trong đề tài em
tập trung tìm hiểu về thực trạng cơng tác quản trị rủi ro kinh doanh tại Công ty thông
qua việc sử dụng phiếu điều tra trắc nghiệm, phỏng vấn và các dữ liệu thứ cấp thu thập
được. Đồng thời, em cũng xin đưa ra một số đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện công
tác quản trị rủi ro của Công ty trong thời gian tới.

SVTH: Nguyễn Thị Hằng

Lớp K48K1

Luan van


Khóa luận tốt nghiệp

Khoa Quản trị doanh nghiệp

ii
LỜI CẢM ƠN

Với những kiến thức được trang bị trong những năm học ở Trường Đại học
Thương Mại Hà Nội và thời gian học tập, nghiên cứu tại Công ty Cổ phần Latca Việt
Nam, em đã hồn thành bài khố luận tốt nghiệp với đề tài “Hoàn thiện công tác
quản trị rủi ro tại Công ty Cổ phần Latca Việt Nam”.
Để đạt được kết quả trên ngoài sự cố gắng, nỗ lực của bản thân, em đã có sự
quan tâm giúp đỡ của các cá nhân, tập thể ở trong và ngoài trường.
Trước tiên, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới Thầy giáo Trịnh Đức Duy đã dành
nhiều thời gian và cơng sức trực tiếp hướng dẫn giúp đỡ em hồn thành bài khoá luận này.
Em xin trân trọng cảm ơn các thầy cô trong Khoa Quản trị doanh nghiệp đã truyền
đạt cho em những kiến thức quý báu trong suốt quá trình học tập và rèn luyện ở trường.
Em xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ của lãnh đạo Cơng ty Cổ phần Latca Việt
Nam cùng các phịng ban, đặc biệt là phòng xuất nhập khẩu và Phòng kế toán đã giúp
đỡ em trong thời gian em thực tập tại Công ty và tạo điều kiện thuận lợi cho em có thể
hồn thiện được bài khố luận tốt nghiệp này.
Do hạn chế về kiến thức cũng như tài liệu, khóa luận tốt nghiệp khơng thể tránh
khỏi những thiếu sót. Em rất mong nhận được những ý kiến đóng góp và chỉ bảo từ

thầy cơ để khóa luận tốt nghiệp của em được hoàn thiện hơn.
Em xin chân thành cảm ơn!
Hà Nội, Ngày 28 tháng 04 năm 2016
Sinh viên
Nguyễn Thị Hằng

SVTH: Nguyễn Thị Hằng

Lớp K48K1

Luan van


Khóa luận tốt nghiệp

iii

Khoa Quản trị doanh nghiệp

MỤC LỤC
TĨM LƯỢC.................................................................................................................. i
LỜI CẢM ƠN..............................................................................................................ii
MỤC LỤC................................................................................................................... iii
DANH MỤC BẢNG BIỂU.........................................................................................vi
DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ................................................................................vi
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT....................................................................................vii
PHẦN MỞ ĐẦU..........................................................................................................1
1. Tính cấp thiết của đề tài..........................................................................................1
2. Tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài..................................................................2
3. Mục đích nghiên cứu...............................................................................................3

4. Phạm vi nghiên cứu.................................................................................................3
5. Phương pháp nghiên cứu........................................................................................3
5.1. Phương pháp thu thập dữ liệu...............................................................................3
5.2. Phương pháp phân tích dữ liệu.............................................................................4
6. Kết cấu đề tài............................................................................................................ 5
CHƯƠNG 1: MỘT SỐ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO...................6
1.1. Khái niệm rủi ro và quản trị rủi ro.....................................................................6
1.1.1. Khái niệm về rủi ro.............................................................................................6
1.1.2. Khái niệm về quản trị rủi ro...............................................................................6
1.2. Các nội dung của quản trị rủi ro.........................................................................7
1.2.1. Những rủi ro thường gặp trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp
1.2.1.1. Rủi ro sự cố và rủi ro cơ hội.............................................................................7
1.2.1.2. Rủi ro thuần túy và rủi ro suy đoán..................................................................7
1.2.1.3. Rủi ro trong các giai đoạn phát triển của doanh nghiệp...................................8
1.2.1.4. Rủi ro do tác động của các yếu tố của môi trường kinh doanh.........................8
1.2.1.5. Rủi ro có thể phân tán và rủi ro khơng thể phân tán.........................................8
1.2.1.6. Rủi ro theo chiều dọc và rủi ro theo chiều ngang.............................................9
1.2.2. Các nội dung quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp..9
1.2.2.1. Nhận dạng rủi ro...............................................................................................9
1.2.2.2. Phân tích rủi ro...............................................................................................10
SVTH: Nguyễn Thị Hằng

Lớp K48K1

Luan van


Khóa luận tốt nghiệp

iv

Khoa Quản trị doanh nghiệp

1.2.2.3. Kiểm sốt và tài trợ rủi ro...............................................................................11
1.3. Các nhân tố ảnh hưởng tới quản trị rủi ro.......................................................12
1.3.1 Nhân tố bên ngoài doanh nghiệp......................................................................12
1.3.1.1. Môi trường chung...........................................................................................12
1.3.1.5. Môi trường đặc thù.........................................................................................13
1.3.2. Nhân tố bên trong doanh nghiệp......................................................................14
CHƯƠNG 2 : PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI
RO TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN LATCA VIỆT NAM.............................................15
2.1. Khái quát chung về công ty cổ phần Latca Việt Nam.........................................15
2.1.1. Quá trình hinh thành và phát triển của công ty.................................................15
2.1.2. Chức năng, nhiệm vụ của công ty....................................................................16
2.1.3. Cơ cấu tổ chức của công ty...............................................................................16
2.1.4. Cơ cấu lao động của công ty.............................................................................18
2.1.5. Tổng mức và cơ cấu nguồn vốn kinh doanh của công ty................................19
2.1.6. Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty trong những năm gần đây.........20
2.2. Phân tích thực trạng cơng tác quản tri rủi ro của công ty Cổ phần Latca Việt
Nam............................................................................................................................. 20
2.2.1. Những rủi ro thường gặp trong hoạt động kinh doanh xuất khẩu của công ty
Cổ phần Latca Việt Nam............................................................................................20
2.2.1.1. Rủi ro trong quá trình thực hiện hợp đồng.....................................................20
2.2.1.2. Rủi ro trong quá trình vận chuyển..................................................................21
2.2.1.3. Rủi ro từ đội ngũ nhân viên.............................................................................21
2.2.1.4. Rủi ro từ phía khách hàng...............................................................................21
2.2.1.5. Rủi ro từ đối thủ cạnh tranh............................................................................21
2.2.1.6. Rủi ro pháp lý.................................................................................................21
2.2.1.7 Rủi ro trong thanh toán....................................................................................22
2.2.1.8. Rủi ro trong việc giao nhận............................................................................22

2.2.1.9. Rủi ro hàng hóa hư hỏng, mất mát..................................................................23
2.2.2. Phân tích kết quả điều tra thực trạng công tác quản trị rủi ro của công ty Cổ
phần Latca Việt Nam..................................................................................................23
2.2.2.1. Nhận dạng rủi ro.............................................................................................24
2.2.2.2. Phân tích rủi ro...............................................................................................26
SVTH: Nguyễn Thị Hằng

Lớp K48K1

Luan van


Khóa luận tốt nghiệp

v

Khoa Quản trị doanh nghiệp

3.3. Các đề xuất kiến nghị quản trị rủi ro của Công ty Cổ phần Latca Việt Nam.....32
3.3.1. Đề xuất một số giải pháp quản trị rủi ro tại Công ty Cổ phần Latca Việt Nam.....32
3.3.1.1. Nâng cao nhận thức của nhân viên về tầm quan trọng của quản trị rủi ro tại
CTCP Latca Việt Nam.................................................................................................32
3.3.1.2. Giải pháp hồn thiện cơng tác nhận dạng rủi ro............................................32
3.3.1.3. Giải pháp hồn thiện cơng tác phân tích rủi ro của Cơng ty..........................32
3.3.1.3. Giải pháp kiểm sốt rủi ro của Công ty..........................................................33
3.3.2. Kiến nghị với nhà nước....................................................................................33
KẾT LUẬN................................................................................................................35
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
PHỤ LỤC

SVTH: Nguyễn Thị Hằng

Lớp K48K1

Luan van


Khóa luận tốt nghiệp

vi

Khoa Quản trị doanh nghiệp

DANH MỤC BẢNG BIỂU
Tên bảng

Trang

Bảng 2.1. Cơ cấu lao động của công ty

18

Bảng 2.2. Cơ cấu nguồn vốn của công ty

19

Bảng 2.3. Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty trong 3

20

năm 2013 - 2015
Bảng 2.4. Kết quả đánh giá mức độ ảnh hưởng của các rủi

24

ro mà CTCP Latca Việt Nam có thể gặp phải trong hoạt
động kinh doanh xuất khẩu của cơng ty

DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ
Tên sơ đồ, hình vẽ

Trang

Sơ đồ 2.1. Cơ cấu tổ chức bộ máy điều hành của công ty

SVTH: Nguyễn Thị Hằng

16

Lớp K48K1

Luan van


Khóa luận tốt nghiệp

vii

Khoa Quản trị doanh nghiệp

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
Stt

Tên đầy đủ

Từ viết tắt

1

Doanh nghiệp

DN

2

Khoa học kĩ thuật

KHKT

3

Công ty Cổ phần

CTCP

4

Xuất nhập khẩu

XNK

5

Letter of Credit- Thư tín dụng

L/C

6

Trách nhiệm hữu hạn

TNHH

7

Hoạt động kinh doanh xuất khẩu

HĐKDXK

8

Nhà xuất bản

NXB

9

Tiến sĩ

TS

10

Phó giáo sư Tiến sĩ

PGS.TS

SVTH: Nguyễn Thị Hằng

Lớp K48K1

Luan van


Khóa luận tốt nghiệp

1

Khoa Quản trị doanh nghiệp

PHẦN MỞ ĐẦU
1. Tính cấp thiết của đề tài
Ta có thể thấy, hội nhập kinh tế thế giới mang lại nhiều cơ hội nhưng cũng mang
lại khơng ít những rủi ro cho các doanh nghiệp. Sự cạnh tranh ngày càng gay gắt chính
là một hệ quả tất yếu của quá trình hội nhập kinh tế quốc tế và nó cũng vừa là cơ hội
vừa là thách thức lớn cho bất kỳ doanh nghiệp hay tổ chức nào ở Việt Nam. Đối với
các mặt hàng xuất nhập khẩu cũng chịu những tác động của mơi trường bên trong cũng
như bên ngồi doanh nghiệp. Nó ảnh hưởng trực tiếp tới lợi ích của doanh nghiệp, vì
vậy địi hỏi các bên tham gia cần nắm vững các kỹ thuật nghiệp vụ, bên cạnh đó, các
nhà quản trị cũng cần làm tốt quá trình quản trị rủi ro đối với các mặt hàng xuất nhập

khẩu.
Trong xu thế phát triển chung của thế giới là hội nhập, hợp tác phát triển, công ty
Cổ phần Latca Việt Nam cũng đã nhận thấy được những cơ hội và thách thức mới của
cơng ty trong hoạt động kinh doanh nói chung và lĩnh vực hoạt động xuất nhập khẩu
nói riêng. Tuy nhiên hoạt động xuất nhập khẩu lại tiềm ẩn nhiều rủi ro địi hỏi các nhà
quản trị phải có chính sách quản lý một cách khoa học và hợp lý. Những rủi ro mà các
doanh nghiệp gặp phải trong hoạt động kinh doanh là rất nhiều. Do vậy để đảm bảo
hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp diễn ra suôn sẻ, đúng với mục tiêu đề ra thì
việc quản trị rủi ro của Công ty là rất quan trọng. Quản trị tốt rủi ro trong hoạt động
kinh doanh giúp doanh nghiệp phát hiện ra những điểm yếu cũng như điểm mạnh của
mình trong kinh doanh để có biện pháp khắc phục điểm yếu và phát huy điểm mạnh,
cũng như loại bỏ những cơng việc khơng cần thiết. Nó giúp doanh nghiệp đáp ứng tốt
nhu cầu của khách hàng, hạn chế các chi phí liên quan đến rủi ro, từ đó giảm chi phí
trong hoạt động kinh doanh, nhờ đó tăng doanh số bán ra và tạo cơ hội mở rộng thị
trường.
Công ty Cổ phần Latca Việt Nam chuyên xuất khẩu khoáng sản, chủ yếu là bột
đá CaCO3 đạt tiêu chuẩn chất lượng và nhận được sự tín nhiệm trên thị trường. Trong
thời gian vừa qua, công ty đã đề ra rất nhiều biện pháp nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt
động kinh doanh. Tuy nhiên việc quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh của công
ty vẫn chưa được hoàn thiện. Các biện pháp hạn chế rủi ro mà cơng ty đang áp dụng
mới chỉ có tác dụng phịng ngừa một số rủi ro mà chưa hề có những biện pháp để né
SVTH: Nguyễn Thị Hằng

Lớp K48K1

Luan van


Khóa luận tốt nghiệp

2

Khoa Quản trị doanh nghiệp

tránh, giảm thiểu tác hại khi rủi ro xảy ra. Chính vì vậy, em chọn đề tài "Hồn thiện
cơng tác quản trị rủi ro tại Công ty cổ phần Latca Việt Nam " làm đề tài khóa luận.
2. Tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài
Do đây là một đề tài còn khá mới mẻ, nên những cơng trình nghiên cứu có cùng
tên đề tài là khơng có, mà chỉ có những cơng trình nghiên cứu về những vấn đề có liên
quan đến đề tài như sau:
Khóa luận: “ Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tại công ty Cổ phần thương mại
và dịch vụ Phúc Minh” , của sinh viên Nguyễn thị Hải Linh, Khoa Quản trị doanh
nghiệp, Đại học Thương Mại, 2014. Tác giả đã tập trung phân tích thực trạng quản trị
rủi ro tại công ty, và đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động quản
tri rủi ro của công ty trong kỳ kinh doanh tiếp theo.
Khóa luận: “ Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tại công ty Cổ phần thương mại
Phú Thái” , của sinh viên Lê Thị Lan, Khoa Quản trị doanh nghiệp, Đại học Thương
Mại, 2014. Tác giả đã đưa ra một số lý luận về rủi ro và quản trị rủi ro, đề xuất các giải
pháp để hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tại công ty trong kỳ kinh doanh tiếp theo.
Luận văn: “Giải pháp ngăn ngừa và giảm thiểu rủi ro trong kinh doanh tại Công
ty TNHH đầu tư thương mại và sản xuất hàng xuất khẩu Trimexco” , Luận văn tốt
nghiệp của sinh viên Đinh Thị Hằng, Khoa quản trị doanh nghiệp, Đại học Thương
Mại, 2011. Tác giả đã tập trung phân tích những rủi ro, và đưa ra những giải pháp
nhằm ngăn ngừa và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh xuất khẩu nhằm hạn
chế rủi ro tại Cơng ty.
Các giáo trình, các bài nghiên cứu viết về công tác quản trị rủi ro như :
Quản trị rủi ro và bảo hiểm trong doanh nghiệp, NXB Thống kê, của PGS.TS
Nguyễn Quang Thu (2008). Tác giả đã đưa ra lý thuyết về rủi ro, những vấn đề cơ bản
và nội dung của quản trị rủi ro trong doanh nghiệp.
Quản trị rủi ro tài chính, NXB Thống kê, của TS. Trần Thị Ngọc Trang (2006).

Tác giả đã đưa ra lý thuyết về quản trị rủi ro, nhận dạng những rủi ro tài chính và các
biện pháp khắc phục những rủi ro đó.
Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngoại thương, NXB Lao động –Xã hội, Hà Nội
của TS. Nguyễn Anh Tuấn (2006). Tác giả đã đưa ra lý thuyết chung về quản trị rủi ro,
tập trung đi sâu vào phân tích những rủi ro trong kinh doanh ngoại thương và đưa ra
các biện pháp khắc phục.
SVTH: Nguyễn Thị Hằng

Lớp K48K1

Luan van


Khóa luận tốt nghiệp

3

Khoa Quản trị doanh nghiệp

Tồn bộ những giáo trình, bài viết, luận văn trên đã đóng góp cho em cơ sở lý
luận về quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Tuy nhiên, chưa
có bài viết nào, đề tài nào nghiên cứu về “Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tại Cơng
ty Cổ phần Latca Việt Nam”.
Từ những cơ sở lý luận sẵn có và thực tiễn nêu trên thì để có thể tồn tại và nâng
cao sức cạnh tranh trên thị trường, việc nhận dạng và phân tích cũng như đưa ra các
giải pháp để kiểm soát và tài trợ rủi ro là hết sức cần thiết với Công ty cổ phần Latca
Việt Nam. Do đó em đã lựa chọn đề tài: “Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tại
Cơng ty cổ phần Latca Việt Nam”.
3. Mục đích nghiên cứu
Mục đích nghiên cứu của khóa luận là tìm hiểu giữa lý luận về cơng tác phịng

ngừa và hạn chế rủi ro xuất nhập khẩu với thực tiễn rủi ro xuất nhập khẩu tại Công ty
cổ phần Latca Việt Nam. Từ đó tìm ra những mặt hạn chế, ngun nhân, và đề ra
những giải pháp, kiến nghị giúp Cơng ty phịng ngừa và hạn chế rủi ro xuất nhập khẩu
hiệu quả hơn.
4. Phạm vi nghiên cứu
- Về không gian: Đề tài nghiên cứu về rủi ro trong quá trình xuất khẩu bột đá
CaCO3 tại công ty cổ phần Latca Việt Nam trụ sở chính đặt tại Hà Nội.
- Về thời gian: Từ năm 2013 đến năm 2015.
- Về nội dung: Đề tài tập trung đi sâu vào phân tích thực trạng cơng tác quản trị
rủi ro xuất nhập khẩu, đánh giá những thành công và tồn tại của công tác này, để từ đó
tìm ra ngun nhân và đề xuất ý kiến nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tại
Công ty Cổ phần Latca Việt Nam.
5. Phương pháp nghiên cứu
5.1. Phương pháp thu thập dữ liệu
Thu thập dữ liệu là một giai đoạn có ý nghĩa vơ cùng quan trọng đối với quá trình
nghiên cứu đề tài. Việc thu thập dữ liệu thường tốn nhiều thời gian, công sức và chi
phí, do đó cần phải lựa chọn phương pháp thu thập dữ liệu thích hợp.
Để phục vụ cho q trình nghiên cứu đề tài này, em tiến hành thu thập dữ liệu sơ
cấp và dữ liệu thứ cấp.

 Phương pháp thu thập dữ liệu sơ cấp.

SVTH: Nguyễn Thị Hằng

Lớp K48K1

Luan van


Khóa luận tốt nghiệp

4

Khoa Quản trị doanh nghiệp

Đề tài đã sử dụng 2 phương pháp là phương pháp điều tra và phỏng vấn để có
được các dữ liệu sơ cấp phục vụ cho việc nghiên cứu.
- Phương pháp điều tra
Xây dựng 2 mẫu phiếu điều tra đối với các đối tượng là Nhà quản trị và nhân
viên kinh doanh của công ty Cổ phần Latca Việt Nam. Nội dung chủ yếu của phiếu
điều tra là những câu hỏi liên quan đến thực trạng quản trị rủi ro trong hoạt động kinh
doanh của Công ty.
- Phương pháp phỏng vấn
Để làm rõ những vấn đề mà phiếu điều tra không làm rõ được, em đã xây dựng
câu hỏi và tiến hành phỏng vấn các nhà quản trị trong công ty Cổ Phần Latca Việt
Nam về quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh của công ty. Cách thức phỏng vấn
là phỏng vấn trực tiếp từng cá nhân.

 Phương pháp thu thập dữ liệu thứ cấp
Dữ liệu thứ cấp mà em thu thập để phục vụ cho việc nghiên cứu đề tài bao gồm:
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 3 năm 2013 đến năm 2015 của công ty Cổ
phần Latca Việt Nam. Bên cạnh đó, nghiên cứu các đề tài có liên quan của các khóa
trước, kết hợp với các giáo trình, tài liệu giảng dạy có liên quan. Ngồi ra, cịn tham
khảo các tài liệu tìm kiếm được trên internet, đồng thời thu thập thơng tin từ phịng
xuất nhập khẩu, phịng Kế tốn – Tài chính của cơng ty cổ phần Latca Việt Nam.
5.2. Phương pháp phân tích dữ liệu

 Phương pháp phân tích dữ liệu sơ cấp
Trên cơ sở các dữ liệu sơ cấp thu thập được từ phiếu điều tra em đã tổng hợp lại
theo các chỉ tiêu. Sau đó tiến hành thống kê các câu trả lời trong phiếu điều tra theo

các chỉ tiêu và phương án trả lời rồi tính tỷ lệ %.
Trên cơ sở các câu trả lời của các chuyên gia, có thể bổ sung, làm rõ thêm những
vấn đề sau:
- Hiệu quả của những biện pháp quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh của
Công ty.
- Nguyên nhân dẫn tới những tồn tại, yếu kém của hoạt động quản rị rủi ro trong
hoạt động kinh doanh của Công ty.
- Những giải pháp để hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro trong hoạt động kinh
doanh của công ty.
SVTH: Nguyễn Thị Hằng

Lớp K48K1

Luan van


Khóa luận tốt nghiệp

5

Khoa Quản trị doanh nghiệp

 Phương pháp phân tích dữ liệu thứ cấp
- Phương pháp thống kê
Từ những dữ liệu thứ cấp thu thập được, em đã liệt kê các dữ liệu này theo các
yêu cầu nghiên cứu của đề tài như liệt kê tên các công trình nghiên cứu có liên quan
đến đề tài, liệt kê các rủi ro có thể gặp phải trong cơng tác kinh doanh của Công ty.
- Phương pháp so sánh
Trên cơ sở những dữ liệu thứ cấp thu được, em đã lập bảng so sánh các chỉ tiêu
theo số tuyệt đối và số tương đối giữa năm 2014 so với năm 2015 và năm 2013 so với

năm 2014 đề thấy được sự khác biệt của các năm.
6. Kết cấu đề tài
Ngoài lời cảm ơn, mục lục, danh mục bảng biểu, danh mục sơ đồ hình vẽ, danh
mục viết tắt, tài liệu tham khảo và các phần khác, khoá luận gồm 3 chương sau:
Chương 1: Một số lý luận cơ bản về quản trị rủi ro tại Công ty Cổ phần Latca
Việt Nam.
Chương 2: Phân tích và đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tại Công ty Cổ phần
Latca Việt Nam.
Chương 3: Đề xuất các giải pháp chủ yếu hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tại
Công ty Cổ phần Latca Việt Nam.

SVTH: Nguyễn Thị Hằng

Lớp K48K1

Luan van


Khóa luận tốt nghiệp

6

Khoa Quản trị doanh nghiệp

CHƯƠNG 1: MỘT SỐ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO
1.1. Khái niệm rủi ro và quản trị rủi ro
1.1.1. Khái niệm về rủi ro
Theo Allan Willet, một học giả Mỹ cho rằng: “Rủi ro là một bất trắc cụ thể liên
quan đến một biến cố không mong đợi”.
Theo Frank Knight, một học giả Mỹ lại định nghĩa: “Rủi ro là những bất trắc có

thể đo lường được.”
Theo Williams, JR.Smith and Yuong lại cho rằng: “Rủi ro là những kết quả tiềm
ẩn có thể xảy ra, khi rủi ro xảy ra thì kết quả là điều khơng thể nhìn thấy trước một
cách chắc chắn”.
Như vậy qua các khái niệm rủi ro thì ta có thể thấy rủi ro có các tính chất sau:
- Rủi ro là những sự cố bất ngờ: Đó là những sự kiện mà người ta khơng lường
trước được một cách chắc chắn. Mọi rủi ro đều là bất ngờ dù mức độ bất ngờ có thể là
khác nhau. Nếu con người không nhận dạng, không thể dự đốn được loại rủi ro thì rủi
ro xảy ra hồn toàn bất ngờ với họ. Ngày nay khoa học tiên tiến đã giúp con người giải
quyết được vấn đề ấy và giúp giảm thiểu được những rủi ro không đáng có.
- Rủi ro là sự kiện ngồi mong đợi: Thơng thường thì khơng ai khơng mong
muốn những điều may mắn tốt đẹp đến với mình và gét những điều xui xẻo xảy ra.
Tuy nhiên rủi ro luôn gây ra những tổn thất cho con người với những mức độ nghiêm
trọng khác nhau. Đó là những rủi ro ngồi mong muốn
1.1.2. Khái niệm về quản trị rủi ro
Quản trị rủi ro là quá trình bao gồm các hoạt động nhận dạng, phân tích, đo
lường, đánh giá rủi ro, tìm các biện pháp kiểm soát, tài trợ khắc phục các hậu quả của
rủi ro đối với hoạt đông kinh doanh nhằm sử dụng tối ưu các hoạt động của doanh
nghiệp.
Quản trị rủi ro là quá trình xác định các rủi ro và tìm cách quản lý, hạn chế các
rủi ro đó xảy ra với tổ chức. Một cách tổng quát , đó là q trình xem xét tồn bộ hoạt
động của tổ chức, xác định nguy cơ tiềm ẩn, và khả năng xảy ra các nguy cơ đó. Từ đó
có sự chuẩn bị các hành động thích hợp để hạn chế các rủi ro ở mức thấp nhất.
Như vậy, công tác quản trị rủi ro là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học,
toàn diện và hệ thống nhằm hạn chế đến mức thấp nhất mức độ thiệt hại về người và
của do rủi ro gây ra.
SVTH: Nguyễn Thị Hằng

Lớp K48K1

Luan van


Khóa luận tốt nghiệp

7

Khoa Quản trị doanh nghiệp

Quản trị rủi ro có vai trị vơ cùng quan trọng trong hoạt động quản trị của doanh
nghiệp:
- Xây dựng khuôn khổ nhằm giúp doanh nghiệp thực hiện kế hoạch có tính nhất
qn và có thể kiểm sốt, đặc biệt là xây dựng và thực hiện kế hoạch, chiến lược kinh
doanh.
- Tăng cường năng lực trong việc ra quyết định, lập kế hoạch và sắp xếp thứ tự
ưu tiên công việc trên cơ sở thấu đáo và chặt chẽ.
- Góp phần sử dụng có hiệu quả những nguồn lực của doanh nghiệp, giảm thiểu
sai xót.
- Bảo vệ và tăng cường tài sản cũng như hình ảnh doanh nghiệp. Tối ưu hóa hoạt
động, tối thiểu hóa những bất ngờ trong hoạt động kinh doanh.
Đối với hầu hết các doanh nghiệp, quản trị rủi ro xem xét đến những khía cạnh
tích cực và tiêu cực của rủi ro. Nói cách khác, quản trị rủi ro được sử dụng để đánh giá
các cơ hội có thể đem lại các lợi ích cho doanh nghiệp cũng như quản trị những nguy
cơ có thể tác động bất lợi đến doanh nghiệp.
1.2. Các nội dung của quản trị rủi ro
1.2.1. Những rủi ro thường gặp trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp
1.2.1.1. Rủi ro sự cố và rủi ro cơ hội
Rủi ro sự cố là rủi ro gắn liền với những sự cố ngoài dự kiến, đây là những rủi ro
khách quan khó tránh khỏi nó gắn liền với các yếu tố bên ngoài.
Rủi ro cơ hội là rủi ro gắn liền với quá trình ra quyết định của chủ thể. Xét theo

quá trình ra quyết định của chủ thể thì rủi ro cơ hội bao gồm:
- Rủi ro liên quán đến giai đoạn trước khi ra quyết định: Thu thập, xử lý thông
tin, lựa chọn cách thức ra quyết định.
- Rủi ro trong quá trình ra quyết định: rủi ro phát sinh do ta chọn quyết định này
mà không chọn quyết định khác.
- Rủi ro liên quan đến việc sau khi ra quyết định: rủi ro liên quan đến sự tương
hợp giữa kết quả thu được với dự kiến ban đầu.
1.2.1.2. Rủi ro thuần túy và rủi ro suy đoán
Rủi ro thuần túy là rủi ro tồn tại khi có một nguy cơ xảy ra tổn thất nhưng khơng
có cơ hội kiếm lời, hay nói cách khác rủi ro đó khơng có khả năng có lợi cho chủ thể.
Với loại rủi ro này các doanh nghiệp phải né tránh nó.
SVTH: Nguyễn Thị Hằng

Lớp K48K1

Luan van


Khóa luận tốt nghiệp

8

Khoa Quản trị doanh nghiệp

Rủi ro suy đốn tồn tại khi có một cơ hội kiếm lời cũng như một nguy cơ tổn
thất, hay nói cách khác là rủi ro này vừa có khả năng đem lại lợi nhuận, vừa có khả
năng gây ra tổn thất. Trong nhiều trường hợp các nhà quản trị doanh nghiệp mạo hiểm,
đủ dũng cảm để có biện pháp đối phó với rủi ro trên cơ sở tính tốn lợi ích và tổn thất
mà rủi ro mang lại.
1.2.1.3. Rủi ro trong các giai đoạn phát triển của doanh nghiệp

Giai đoạn khởi sự: Rủi ro không được thị trường chấp nhận do mục tiêu của giai
đoạn này là được thị trường chấp nhận
Giai đoạn trưởng thành: Rủi ro tốc độ tăng trưởng của kết quả giá lớn nhất không
tương xứng với tốc độ phát triển của chi phí nhỏ nhất. Doanh nghiệp phải tìm cách để
kéo dài giai đoạn này.
Giai đoạn suy vong: Rủi ro phá sản
1.2.1.4. Rủi ro do tác động của các yếu tố của môi trường kinh doanh
Rủi ro pháp luật: Là những rủi ro từ các chính sách pháp luật các quy đinh của
nhà nước đối với hoạt động của doanh nghiệp
Rủi ro kinh tế: Là rủi ro do các yếu tố của các hoạt động kinh tế mang lại: do lãi
suất, đầu tư, tiền tệ…
Rủi ro Văn hóa – Xã hội: Là rủi ro do những biến động của yếu tố văn hóa, các
tác động của các giá trị văn hóa, các lối sống, trào lưu, của dân cư và các phong tục,
tập quán...
Rủi ro do yếu tố điều kiện tự nhiên: đây là rủi ro do các tác động của tự nhiên như:
động đất, thời tiết khí hậu, mưa, gió, bão…
1.2.1.5. Rủi ro có thể phân tán và rủi ro khơng thể phân tán
Rủi ro có thể phân tán là rủi ro có thể giảm bớt tổn thất thơng qua những thỏa
hiệp đóng góp và chia sẻ rủi ro giữa các chủ thể có liên quan.
Rủi ro không thể phân tán là rủi ro mà những thỏa hiệp đóng vai trị tiền bạc hay
tài sản khơng có tác dụng gì đến việc giảm bớt tổn thất cho nhũng người tham gia vào
quỹ đóng góp chung.
Nhà quản trị quan tâm đến việc phân tán rủi ro bằng cách đầu tư vào nhiều lĩnh
vực khác nhau.

SVTH: Nguyễn Thị Hằng

Lớp K48K1

Luan van

Khóa luận tốt nghiệp

9

Khoa Quản trị doanh nghiệp

1.2.1.6. Rủi ro theo chiều dọc và rủi ro theo chiều ngang
Rủi ro theo chiều dọc là rủi ro theo các chức năng chun mơn truyền thống của
doanh nghiệp, ví dụ từ nghiên cứu thị trường đến thiết kế sản phẩm, nhập nguyên vật
liệu, sản xuất và đưa sản phẩm ra thị trường.
Rủi ro theo chiều ngang là rủi ro xảy ra ở các bộ phận chun mơn như: nhân sự,
tài chính, marketing, nghiên cứu thị trường…
Để hoạt động quản trị rủi ro đạt hiệu quả thì cơng tác quản trị rủi ro phải áp dụng
theo một quy trình cụ thể bao gồm các nội dung: Nhận dạng rủi ro, phân tích rủi ro,
kiểm soát và tài trợ rủi ro. Nội dung cụ thể của từng hoạt động trong quy trình như sau.
1.2.2. Các nội dung quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh của doanh
nghiệp
1.2.2.1. Nhận dạng rủi ro
a. Khái niệm
Nhận dạng rủi ro là quá trình xác định một cách liên tục và có hệ thống các rủi ro
có thể xảy trong hoạt động kinh doanh của DN.
Nhận dạng rủi ro nhằm tìm kiếm các thơng tin về tên và loại rủi ro, các mối hiểm
họa, các mối nguy hiểm sẽ xảy ra với DN.
- Mối hiểm họa: Gồm các điều kiện tạo ra hoặc làm tăng mức độ tổn thất của rủi ro.
- Mối nguy hiểm: Là một điều kiện thực hay tiềm năng có thể là nguyên nhân của
các tai nạn gây tử vong hoặc thương tật cho con người, gây hư hỏng các loại máy móc
thiết bị, tài sản, hoặc gây tổn thất về tài chính cho một tổ chức.
b. Cơ sở nhận dạng rủi ro

Tập trung vào 2 vấn đề chính:
+ Nguồn rủi ro: Là phát sinh mối hiểm họa và mối nguy hiểm thường được tiếp
cận là ở yếu tố của môi trường hoạt động của doanh nghiệp.
- Mơi trường chung: Mơi trường chính trị luật pháp, Môi trường kinh tế, Môi
trường KHKT công nghệ , Mơi trường văn hóa – xã hội, Mơi trường tự nhiên.
- Môi trường đặc thù: Khách hàng, Nhà cung cấp, Đối thủ cạnh tranh, Các cơ
quan hữu quan.
- Môi trường bên trong: Nhận thức của con người nói chung và của nhà quản trị
nói riêng.
+ Nhóm đối tượng rủi ro: Là nguồn phát sinh nguy cơ rủi ro
SVTH: Nguyễn Thị Hằng

Lớp K48K1

Luan van


Khóa luận tốt nghiệp

10

Khoa Quản trị doanh nghiệp

- Nguy cơ rủi ro về tài sản: Là khả năng được hay mất đối với tài sản hữu hình
hay tài sản vơ hình (danh tiếng, hỗ trợ về chính trị, quyền tác giả ) và các kết quả này
xảy ra do các mối hiểm họa hoặc rủi ro. Tài sản có thể bị hư hỏng, bị hủy hoại hay tàn
phá, mất mát hoặc giảm giá theo nhiều cách khác nhau. Việc không thể sử dụng tài sản
trong một thời gian - tổn thất về mặt thời gian – là ví dụ cho một loại tổn thất thường
bị bỏ qua. Nguy cơ về tài sản cũng có thể tạo ra các kết quả tích cực.
- Nguy cơ rủi ro về trách nhiệm pháp lý: Là nguy cơ có thể xảy ra các tổn thất về

trách nhiệm pháp lý đó được quy định. Nguy cơ rủi ro về trách nhiệm pháp lý thực sự
là một bộ phận của nguy cơ rủi ro về tài sản.Thật ra nguy cơ rủi ro trách nhiệm pháp lý
có những đặc trưng khác hẳn với các nguy cơ rủi ro về tài sản vì nó là nguy cơ rủi ro
thuần túy.
- Nguy cơ rủi ro về nguồn nhân lực: Là nguy cơ rủi ro có liên quan đến tài sản
con người của tổ chức (rủi ro xảy ra liên quan tới nguồn nhân lực). Rủi ro có thể gây
tổn thương hoặc tử vong cho các nhà quản lý, công nhân viên hay các đối tượng có
liên quan đến tổ chức như khách hàng, người cung cấp, người cho vay, các cổ đơng…
1.2.2.2. Phân tích rủi ro
a. Khái niệm
Phân tích rủi ro là quá trình nghiên cứu những hiểm họa, xác định nguyên nhân
gây ra rủi ro và phân tích những tổn thất.
b. Nội dung phân tích rủi ro bao gồm
+ Phân tích hiểm họa: Là việc phân tích những điều kiện hay yếu tố tạo ra rủi ro
hoặc những điều kiện những yếu tố làm tăng mức độ tổn thất khi rủi ro xảy ra. Để
phân tích các điều kiện, yếu tố, có thể sử dụng phương pháp điều tra bằng các mẫu
điều tra khác nhau, tùy thuộc vào từng tình huống của các đối tượng rủi ro hoặc là
thơng qua q trình kiểm sốt trước, kiểm sốt trong và kiểm soát sau để phát hiện ra
mối hiểm họa.
+ Phân tích nguyên nhân rủi ro: Là việc phân tích được yếu tố trực tiếp tạo nên
rủi ro, đây là công việc khá phức tạp bởi không phải mỗi rủi ro chỉ là do một nguyên
nhân đơn nhất gây ra, mà thường do nhiều nguyên nhân, trong đó có những nguyên
nhân trực tiếp, nguyên nhân gián tiếp, nguyên nhân gần, nguyên nhân xa…Nguyên
nhân chủ quan như:

SVTH: Nguyễn Thị Hằng

Lớp K48K1

Luan van

Khóa luận tốt nghiệp

11

Khoa Quản trị doanh nghiệp

- Sai lầm của tổ chức, doanh nghiệp về chiến lược kinh doanh. Sai lầm trong việc
lựa chọn chính sách, cơ chế quản lý của tổ chức.
- Do sơ xuất, bất cẩn, chủ quan hay mất tập trung trong hoạt động. Do thiếu tinh
thần trách nhiệm, đạo đức, phẩm chất, sức khỏe, tinh thần… của nhân viên.
+ Phân tích tổn thất, hậu quả: Có hai trường hợp:
- Phân tích những tổn thất đã xảy ra: Dựa trên sự đo lường để đánh giá những tổn
thất đã xảy ra.
- Căn cứ vào hiểm họa, nguyên nhân rủi ro người ta dự đoán những tổn thất có
thể có.
c. Các phương pháp phân tích rủi ro
- Phương pháp phân tích thống kê kinh nghiệm
- Phương pháp xác suất thống kê
- Phương pháp phân tích cảm quan
- Phương pháp chuyên gia
- Phương pháp xếp hạng các nhân tố tác động
1.2.2.3. Kiểm soát và tài trợ rủi ro
a. Kiểm soát rủi ro
Khái niệm:
Là việc sử dụng các biện pháp kỹ thuật, cơng cụ, chiến lược, chính sách, để né
tránh, ngăn ngừa, giảm thiểu những tổn thất, ảnh hưởng khơng mong đợi có thể đến
với tổ chức khi rủi ro xảy ra.
Thực chất của kiểm soát rủi ro là phòng chống, hạn chế rủi ro, hạn chế tổn thất

xảy ra trong quá trình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
Tầm quan trọng của kiểm soát:
Kiểm soát giúp cho doanh nghiệp tăng độ an toàn trong kinh doanh, giảm được
cho phí hoạt động kinh doanh chung, hạn chế được những tổn thất xảy ra đối với con
người. Tăng cường uy tín của doanh nghiệp trên thương trường, tìm kiếm được những
cơ hội và biến cơ hội thành hiện thực.
Nội dung của kiểm soát rủi ro: bao gồm:
- Né tránh rủi ro: Là việc né tránh những hoạt động, hoặc loại bỏ những nguyên
nhân gây ra rủi ro.

SVTH: Nguyễn Thị Hằng

Lớp K48K1

Luan van


Khóa luận tốt nghiệp

12

Khoa Quản trị doanh nghiệp

- Ngăn ngừa rủi ro: Là việc sử dụng các biện pháp để giảm thiểu tần suất và mức
độ rủi ro khi chúng xảy ra.
- Giảm thiểu tổn thất: Các biện pháp giảm thiểu tổn thất tấn công vào các rủi ro
bằng cách làm giảm bớt giá trị hư hại khi tổn thất xảy ra.
- Đa dạng hóa rủi ro: Là việc phân chia các rủi ro hoạt động thành các dạng khác
nhau, tận dụng sự khác biệt, sử dụng lợi ích từ hoạt động này bù đắp hoạt động khác.
- Quản trị thơng tin: Thơng tin bắt nguồn từ phịng quản trị rủi ro của một tổ chức

có sự ảnh hưởng quan trọng đến việc giảm thiểu những bất định của những người có
quyền lợi gắn liền với tổ chức. Phịng quản trj rủi ro của một tổ chức phải cung cấp
thông tin để xác định hiệu quả của việc đo lường kiểm soát rủi ro và những mục tiêu
tương lai họ cần đạt được.
b. Tài trợ rủi ro
Khái niệm:
Là hoạt động cung cấp những phương tiện để đền bù tổn thất xảy ra hoặc tạo lập
các quỹ cho các chương trình khác nhau để bớt tổn thất.
Biện pháp cơ bản để tài trợ rủi ro: Bao gồm các biện pháp sau:
Tự khắc phục rủi ro là biện pháp mà cá nhân tổ chức bị rủi ro tự thanh tốn các
chi phí tổn thất (chủ động khắc phục, bị động khắc phục)
Tài trợ bằng biện pháp chuyển giao rủi ro: Là công cụ kiểm soát rủi ro tạo ra
nhiều thực thể khác nhau thay vì một thực thể phải gánh chịu rủi ro. Chuyển giao rủi
ro có thể được thực hiện bằng nhiều cách như bảo hiểm, chuyển giao tài sản và hoạt
động có rủi ro đến một hay một nhóm người, chuyển giao bằng hợp đồng giao ước.
1.3. Các nhân tố ảnh hưởng tới quản trị rủi ro
Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động kiểm soát rủi ro trong hoạt động kinh
doanh của doanh nghiệp gồm:
1.3.1 Nhân tố bên ngoài doanh nghiệp
1.3.1.1. Mơi trường chung
a. Mơi trường chính trị - pháp luật
Hệ thống chính trị khơng ổn định sẽ gây ra các rủi ro trong hoạt động kinh doanh
như hàng bị mất, chậm… do có báo động, đình cơng gây ra. Rủi ro chính trị có ở tất cả
các quốc gia nhưng có mức độ cao thấp khác nhau. Để kiểm sốt rủi ro về chính trị,
các doanh nghiệp thương mại cần phải quan tâm nghiên cứu và dự báo để xây dựng kế
SVTH: Nguyễn Thị Hằng

Lớp K48K1

Luan van

Khóa luận tốt nghiệp

13

Khoa Quản trị doanh nghiệp

hoạch kinh doanh phù hợp vừa tận dụng được cơ hội, vừa đề phòng các nguy cơ xảy ra
rủi ro trong hoạt động kinh doanh.
Sự thiếu chặt chẽ, đầy đủ, nghiêm minh của pháp luật cũng như sự thay đổi các
quy định luật pháp như quy định về thuế, quy định về hợp đồng kinh doanh mua bán
hàng hoá, nhãn mác hàng hoá…. đều có thể gây ra các rủi ro trong hoạt động kinh
doanh của doanh nghiệp như rủi ro vi phạm luật pháp quốc gia, rủi ro về thiếu chặt chẽ
trong ký kết hợp đồng kinh doanh.
b. Môi trường kinh tế
Mặc dù môi trường kinh tế thường được quyết định do mơi trường chính trị, sự
phát triển rộng lớn của thị trường tồn cầu đã tạo ra một mơi trường bao trùm tất cả
các nước. Các hoạt động của một chính phủ có thể ảnh hưởng tới thị trường vốn thế
giới, nhưng hầu như một quốc gia khơng thể kiểm sốt thị trường này. Tình trạng lạm
phát, suy thối, đình đốn hiện nay là các yếu tố của các hệ thống kinh tế mà khơng
quốc gia nào kiểm sốt nổi. Ở mức độ ít vĩ mơ hơn, lãi suất và tín dụng có thể áp dụng
các rủi ro thuần túy và suy đốn đáng kể lên các tổ chức.
c. Mơi trường văn hoá – xã hội
Mỗi một khu vực, vùng miền, quốc gia có phong tục tập quán, lối sống, khiếu
thẩm mĩ khác nhau.Vì vậy nếu khơng nắm rõ sự khác nhau của các yếu tố trên tại mỗi
khu vực thì rất có thể gặp phải rủi ro hàng sản xuất ra không đáp ứng thị yếu của thị
trường. Để quản trị rủi ro này, đòi hỏi doanh nghiệp phải nâng cao nhận thức về văn
hoá cho nhân viên kinh doanh của doanh nghiệp.
d. Môi trường tự nhiên – cơ sở hạ tầng

Các hiện tượng tự nhiên như động đất, bão, lũ qt, sóng thần hay hệ thống giao
thơng kém có thể dẫn tới hàng hoá bị hỏng, mất, tới nơi không đúng hạn….Những rủi
ro liên quan đến môi trường tự nhiên – cơ sở hạ tầng là những rủi ro bất ngờ, khó đốn
biết nhất. Vì vậy, để thực hiện công tác quản trị, doanh nghiệp cần chú trọng đề ra các
biện pháp giảm thiểu khi rủi ro xảy ra.
1.3.1.5. Môi trường đặc thù
Các yếu tố thuộc môi trường đặc thù của doanh nghiệp có ảnh hưởng lớn nhất
đến quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp bao gồm nhà cung
cấp, khách hàng và đối thủ cạnh tranh.
a. Nhà cung ứng
Nếu doanh nghiệp mua nguyên vật liệu từ nhiều nhà cung cấp thì sẽ đảm bảo
được số
SVTH: Nguyễn Thị Hằng

Lớp K48K1

Luan van