Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án trong cho vay trung và dài hạn tại NHNo&PTNT Trung Yên.DOC

Website: Email : Tel (: 0918.775.368

LỜI NÓI ĐẦU

Nền kinh tế Việt Nam đã và đang trên con đường bước vào thiên niên kỷ
mới, con đường đổi mới và hội nhập vào nền kinh tế thế giới. Sự hội nhập đó đã
khép lại một thời kỳ kinh tế tự cung tự cấp, phát triển chạm chạp và lạc hậu.
Nhìn lại những năm qua, tốc độ đầu tư trong nền kinh tế nước ta có sự tăng
trưởng mạnh mẽ thúc đẩy kinh tế phát triển cũng như cải thiện đời sống xã hội.
Trong đó, khơng thể khơng kể đến vai trò của các NHTM với tư cách là nhà tài
trợ lớn cho các dự án đầu tư, đặc biệt là dự án trung và dài hạn. Phải khẳng định
rằng, để đẩy mạnh cơng cuộc cơng nghiệp hố - hiện đại hoá đất nước nhằm
tránh nguy cơ tụt hậu ngày càng xa so với các nước khác, trong khi xuất phát
điểm của chúng ta lại thấp hơn họ nhiều, đòi hỏi chúng ta phải có sự ưu tiên về
đầu tư chiều sâu, đặc biệt cần bổ sung một lượng vốn đáng kể bao gồm vốn ngắn
hạn và vốn trung dài hạn để đầu tư vào các dự án có khả năng tranh thủ “đi tắt,
đón đầu”cơng nghệ.
Trong khi đó, khả năng về vốn tự có của các doanh nghiệp rất hạn chế,
việc huy động vốn của các doanh nghiệp qua phát hành cổ phiếu, trái phiếu cũng
rất khó khăn do thị trường chứng khốn của nước ta cịn đang ở giai đoạn sơ
khai, vẫn còn mang nhiều rủi ro. Do vậy để có thể đáp ứng nhu cầu về vốn trung
dài hạn, các doanh nghiệp chủ yếu đi vay các tổ chức tài chính trung gian trong
đó hệ thống NHTM là nguồn huy động và cung cấp vốn trung dài hạn chủ yếu
cho nền kinh tế.
Với tư cách là trung tâm tiền tệ tín dụng của nền kinh tế, để phù hợp với
xu hướng đa dạng hoá các hoạt động của Ngân hàng nhằm phục vụ bổ sung vốn
lưu động và vốn cố định cho doanh nghiệp, hệ thống NHTM Việt Nam cũng đã
chủ trương đẩy mạnh hoạt động tín dụng trung dài hạn đối với các doanh nghiệp

1

Website: Email : Tel (: 0918.775.368

thuộc mọi thành phần kinh tế bên cạnh hoạt động ngắn hạn truyền thống. Tuy
nhiên, cũng như mọi hoạt động kinh doanh khác, hoạt động tín dụng cũng chứa
đầy rẫy những rủi ro. Do đặc thù kinh doanh tín dụng Ngân hàng là kinh doanh
chủ yếu dựa vào tiền của người khác, kinh doanh qua tay người khác nên rủi ro
trong hoạt động tín dụng cao hơn nhiều so với các doanh nghiệp vì nó vừa phụ
thuộc vào kết quả kinh doanh của chính bản thân Ngân hàng và vừa phụ thuộc
vào kết quả kinh doanh của doanh nghiệp. Hậu quả của nó rất dễ lan truyền
trong cả hệ thống Ngân hàng gây ra những vụ hoảng loạn và sụp đổ của hàng
loạt Ngân hàng cùng một loạt hậu quả nghiêm trọng khác về mọi mặt kinh tế, xã
hội đặc biệt là lòng tin của người dân vào sự lãnh đạo của chính phủ bị suy
giảm. Trong thời gian qua, những mất mát to lớn về tiền của tập trung qua cơng
tác tín dụng đã là những hậu quả đáng quan tâm. Nhất là trong vài năm gần đây,
số lượng dự án đầu tư trung – dài hạn trong nước và nước ngoài ngày càng gia
tăng, mang lại một tỷ lệ lợi nhuận đáng kể trong tổng lợi nhuận của các Ngân
hàng.
Vấn đề đặt ra ở đây là làm sao hạn chế được rủi ro cho hoạt động tín
dụng của Ngân hàng trong điều kiện để tiến tới cơng nghiệp hố hiện đại hố đất
nước thì việc gia tăng số lượng các dự án đầu tư là điều tất yếu. Muốn vậy thì
những dự án này phải đảm bảo chất lượng, tức là phải làm tốt cơng tác chuẩn bị
đầu tư, trong đó có việc lập, thẩm định và phê duyệt dự án.
Chính vì vậy, vai trị to lớn của cơng tác thẩm định tín dụng dự án đầu tư,
đặc biệt là thẩm định tài chính dự án đầu tư là khơng thể phủ nhận được.
Với ý nghĩa đó việc thẩm định dự án đầu tư góp phần cực kỳ quan trọng đối với
sự thành bại trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Vì tính cấp bách, tầm
quan trọng của cơng tác này đã tạo cho em một niềm say mê hứng thú đi sâu vào
tìm tịi nghiên cứu. Đồng thời, có sự tận tình hướng dẫn và những ý kiến đóng
góp quý báu của cô giáo T.S Đinh Đào Ánh Thủy đã đỡ giúp em hoàn thành

2


Website: Email : Tel (: 0918.775.368

chuyên đề thực tập với đề tài : “ Hồn thiện cơng tác thẩm định tài chính dự
án trong cho vay trung và dài hạn tại NHNo&PTNT Trung Yên”.

3


Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Chương 1 : Những vấn đề cơ bản về nội dung thẩm
định tài chính dự án trong cho vay trung và dài hạn của
NHTM
I. Sự cần thiết phải thẩm định dự án
Trong hoạt động cho vay – vốn là hoạt động cơ bản truyền thống của
ngân hàng, đặc biệt cho vay dự án, vấn đề hạn chế tối đa các khả năng xảy ra rủi
ro luôn được ngân hàng quan tâm và xem xét kỹ lưỡng trước khi ra quyết định
cho vay. Chính vì vậy, để đánh giá xem dự án có thật sự khả thi, mang lại lợi
nhuận cho chủ đầu tư và ngân hàng có thu hồi được nợ và có lợi nhuận khơng
thì phải tiến hành thẩm định dự án. “Thẩm định dự án là việc kiểm tra và rà
soát lại các nội dung của dự án nhằm đánh giá tính hợp lý, khả thi và hiệu quả
của dự án làm cơ sở cho việc ra quyết định đầu tư vào dự án”. Nội dung thẩm
định dự án bao gồm: Thẩm định về khách hàng vay; Thẩm định về mặt pháp lý
của khách hàng; Thẩm định tình hình tài chính và kết quả sản xuất kinh doanh;
Thẩm định tài chính của dự án. Trong đó, yếu tố góp phần hạn chế khả năng xảy
ra rủi ro của vốn đầu tư là thẩm định tài chính dự án và là một nội dung quan

trọng nhất của thẩm định dự án. Thẩm định tài chính dự án được xem như là
cơng việc phản biện đối với việc thiết lập dự án nhằm mục tiêu: rút ra các kết
luận chính xác về tính khả thi, hiệu quả tài chính, khả năng trả nợ và những rủi
ro có thể xảy ra của dự án để quyết định chấp nhận hoặc từ chối cho vay.
1. Về phía nhà đầu tư
Thơng thường, khi xảy ra quyết định đầu tư một dự án, chủ đầu tư phải
cân nhắc giữa nhiều sự lựa chọn khác nhau, nghĩa là nhiều dự án khác nhau
trong cùng một giai đoạn sẽ được đưa đánh giá tổng quan. Mặt khác, tuy nắm
vững những vấn đề, những chi tiết kỹ thuật của dự án nhưng đôi khi khả năng
thu thập nắm bắt những thông tin mới của doanh nghiệp bị hạn chế nhất là với
4


Website: Email : Tel (: 0918.775.368

xu thế kinh tế, chính trị, xã hội mới và biến chuyển khơng ngừng. Điều đó làm
giảm tính chính xác trong phán đốn của họ.
Công tác thẩm định dự án đầu tư sẽ đi sâu vào làm rõ các vấn đề này, giúp
doanh nghiệp lựa chọn được phương án tốt nhất mang lại hiệu quả cao nhất hoặc
đưa ra những ý kiến xác đáng gợi ý cho chủ đầu tư để dự án có tính khả thi cao
hơn.
2. Về phía Ngân hàng
Việc cho vay phải trải qua ba giai đoạn:
- Xem xét trước khi cho vay
- Thực hiện cho vay
- Thu gốc thu lãi
Ba giai đoạn này là một q trình gắn bó chặt chẽ, mỗi giai đoạn có một ý
nghĩa nhất định ảnh hưởng đến chất lượng của một khoản vay. Để có một khoản
vay chất lượng là điều mong muốn và mục tiêu hoạt động của NHTM. Nhưng
nó là một điều cực kỳ khó khăn và NHTM vẫn gặp những thất bại khi cho vay vì

thực tế vận động xã hội và thị trường tồn tại không cân xứng về thông tin đầy đủ
về nhau, do đó dẫn đến những hiểu biết sai lệch. Giữa NHTM và người vay
cũng xảy ra tình trạng như vậy. Ngân hàng khơng có những thơng tin đầy đủ về
khách hàng dẫn đến Ngân hàng có thể thực hiện những khoản cho vay sai lầm.
Đứng trước những rủi ro đó thì NHTM phải ln cân nhắc đắn đo, xem xét và
bằng những nghiêp vụ phải xác định những khách hàng tốt, khoản xin vay có
chất lượng khi quyết định cho vay để hạn chế mức thấp nhất các rủi ro có thể
xảy ra.
Hơn nữa, với chức năng quản lí và kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ tín
dụng, hoạt động Ngân hàng có tính chất đặc thù riêng mà các ngành khác khơng
có được. Như đã nói ở trên, so với kinh doanh của các ngành khác kinh tế khác

5


Website: Email : Tel (: 0918.775.368

thì hoạt động Ngân hàng chứa rất nhiều rủi ro, nhất là trong nền kinh tế hiện
nay. Ngành Ngân hàng phải huy động và tạo mọi nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu
tín dụng cho mọi thành phần kinh tế. Việc Ngân hàng cho vay không thể không
cần biết doanh nghiệp sử dụng vốn làm gì, quan niệm đơn giản là chỉ cần trả nợ,
hoàn toàn là một quan niệm sai lầm và thụ động. Theo quan niệm kinh doanh
hiện nay thì khi xác lập quan hệ phải tìm hiểu và thăm dị lẫn nhau, đặt ra cho
nhau những điều kiện đảm bảo lợi ích cho cả đơi bên. Chính vì vậy, mà NHTM
trước khi quyết định cho vay phải luôn đối mặt với hàng loạt câu hỏi khác nhau :
cho ai vay, vay như thế nào, cho vay trong thời gian bao lâu, quản lý khoản vay
như thế nào, thu gốc lãi ra sao?
Đây là bài toán phức tạp mà Ngân hàng cân phải tìm lời giải đáp. Quá
trình tìm lời giải đúng cho bài tốn này chính là cơng tác thẩm định các khoản
cho vay.

Nói đến đầu tư là nói đến một số lượng vốn lớn và thời gian dài, do vậy
quyết định đầu tư sẽ có ảnh hưởng rất lớn đến sự thuận lợi và phát triển của
Ngân hàng. Tuy nhiên không phải dự án nào cần vốn Ngân hàng cũng đáp ứng.
Ngân hàng chỉ cho vay đối với những dự án có tính khả thi cao, tính được khả
năng sinh lời của dự án. Muốn vậy Ngân hàng sẽ yêu cầu người xin vay lập và
nộp vào Ngân hàng dự án đầu tư trên cơ sở dự án đầu tư cùng với các nguồn
thông tin khách, Ngân hàng sẽ tiến hành tổng hợp và thẩm định về tính khả thi
của dự án.
Chính vì vậy việc thẩm định đúng đắn dự án đầu tư có ý nghĩa cực kỳ
quan trọng đối với các tổ chức tín dụng, nó thể hiện :
+ Giúp các tổ chức tín dụng nhìn nhận một cách loogic tình hình hoạt
động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp trong quá khứ cũng như hiện tại, dự
án hướng phát triển của doanh nghiệp trong tương lai, trên cơ sở đánh giá chính

6


Website: Email : Tel (: 0918.775.368

xác đối tượng được đầu tư để có đối sách thích hợp nhằm nâng cao hiệu quả vốn
đầu tư.
+ Trên cơ sở đánh giá thực trạng sản xuất kinh doanh và tài chính của
doanh nghiệp để xem xét xu hướng phát triển của từng ngành, từng lĩnh vực
kinh tế. Đây là căn cứ đánh giá cơ cấu chất lượng tín dụng, hiệu quả kinh tế khả
năng thu nợ, những rủi ro có thể xảy ra của dự án và lập kế hoạch cung cấp tín
dụng theo từng đối tượng cho vay cũng như theo từng đối tượng bỏ vốn.
3. Về phía xã hội và các cơ quan hữu quan
Chúng ta biết rằng vấn đề thiếu vốn đang rất phổ biến ở nước ta. Trong
điều kiện hiện nay cơ sở hạ tầng còn rất nghèo nàn, lạc hậu thì việc đầu tư là rất
cần thiết. Tuy nhiên, đối với nguồn vốn hạn hẹp, số lượng các dự án đầu tư lại

rất lớn thì việc quyết định vốn cho dự án nào là rất quan trọng và khó khăn.
Muốn có quyết định này ngưởi ta phải tiến hành kiểm tra, thẩm định dự án, so
sánh các dự án với nhau để lựa chọn được dự án đem lại hiệu quả cao nhất. Hiệu
quả được nhắc đến ở đây không chỉ đơn thuần là hiệu quả kinh tế mà nó bao
hàm cả hiệu quả xã hội khác như giải quyết công ăn việc làm, tăng ngân sách
tiết kiệm ngoại tệ, tăng khả năng cạnh tranh quốc tế và đặc biệt là vấn đề bảo vệ
môi trường.
Công tác thẩm định giúp các cơ quan quản lý nhà nước đánh giá chính
xác sự cần thiết và phù hợp của dự án trên tất cả các phương diện. mục tiêu, quy
hoạch, quy mơ và hiệu quả.
Tóm lại : Chúng ta thừa nhận rằng thẩm định dự án là một cơng việc hết
sức quan trọng. Nó có vai trị trên cả tầm vĩ mô và tầm vi mô. Bởi lẽ nếu làm tốt
công tác thẩm định không những đem lại hiệu quả cao cho hoạt động tín dụng,
bảo đảm an tồn vốn cho Ngân hàng mà khi nhìn vào đó, các Ngân hàng , tổ
chức tài chính, các tổ chức tìn dụng nước ngồi sẽ an tâm hơn khi lựa chọn đầu

7


Website: Email : Tel (: 0918.775.368

tư vào Việt Nam thông qua các Ngân hàng trong nước, đặc biệt là NHTM quốc
doanh. Chính các yếu tố đó địi hỏi Ngân hàng phải tiếp tục đổi mới và không
ngừng nâng cao quy trình thẩm định dự án.
II. Quy trình thẩm nh
1. Các đơn vị tham gia thẩm định thực hiện thẩm định dự án đầu t
Sau khi Hồ sơ vay vốn TDĐT đà đợc chuyển giao cho các Đơn vị thẩm
định độc lập, LÃnh đạo các Đơn vị tham gia thẩm định khẩn trơng phân công, chỉ
đạo Cán bộ tại Đơn vị thực hiện thẩm định các nội dung của dự án đầu t theo
chức năng, nhiệm vụ của Đơn vị (sau đây gọi là CBTĐ).

Trong thời hạn quy định, CBTĐ tại các Đơn vị tham gia thẩm định phải
hoàn thành các nội dung thẩm định dự án theo chức năng, nhiệm vụ quy định để
phục vụ cho công tác tổng hợp lập Báo cáo thẩm định cho vay.
2. Lập, trình Báo cáo thẩm định cho vay
Sau khi có kết quả thẩm định các nội dung của dự án đầu t, các Đơn vị
tham gia thẩm định thực hiện lập, trình Báo cáo tổng hợp kết quả thẩm định theo
trình tự sau:
2.1. Lập Báo cáo thẩm định tại các Đơn vị tham gia thẩm định
2.1.1. Đơn vị phối hợp thẩm định
CBTĐ tại các Đơn vị phối hợp thẩm định thực hiện thẩm định những nội
dung liên quan đến dự án đầu t theo chức năng, nhiệm vụ đợc phân công; lập báo
cáo kết quả thẩm định về những nội dung đó trình LÃnh đạo Đơn vị ký duyệt, gửi
Đơn vị chủ trì thẩm định đúng thời hạn quy định để Đơn vị chủ trì thẩm định
tổng hợp, lập Báo cáo tổng hợp kết quả thẩm định.
2.1.2. Đơn vị chủ trì thẩm định
- Sau khi nhận đợc báo cáo kết quả thẩm định của các Đơn vị tham gia
thẩm định, CBTĐ tại Đơn vị chủ trì thẩm định tổng hợp các nội dung thẩm định
dự án đầu t, đề xuất ý kiến về đề nghị vay vốn của Chủ đầu t (chấp thuận cho
vay/ từ chối cho vay, các kiến nghị), lập Báo cáo tổng hợp kết quả thẩm định
trình lÃnh đạo Đơn vị ký duyệt đúng thời hạn quy định.
- Dự án chỉ đợc xem xét cho vay khi:
+ Chủ đầu t có đủ năng lực pháp lý, năng lực tài chính, có khả năng thực hiện dự
án;
+ Các chỉ tiêu hiệu quả tài chính, hiệu quả kinh tế xà hội của dự án có tính khả
thi;
+ Phơng án trả nợ của Chủ đầu t có tính khả thi: Nguồn thu từ dự án bảo đảm trả
nợ vay; Chủ đầu t cam kết sử dụng các nguồn thu hợp pháp khác để trả nợ theo
phơng án trả nợ;

8

Website: Email : Tel (: 0918.775.368

+ C¸c biƯn pháp phòng ngừa và xử lý rủi ro đợc đánh giá là khả thi;
+ Tài sản BĐTV thực hiện đúng quy định;
+ Dự án đợc tổ chức thẩm định và báo cáo đầy đủ các nội dung, yêu cầu.
2.2. Trình LÃnh đạo NHNo & PTNT Trung Yờn
- Đối với các dự án thuộc diện phân cấp cho Giám đốc Chi nhánh Trung
Yờn quyt định cho vay: Hồ sơ dự án đầu t cùng với Báo cáo tổng hợp kết quả
thẩm định đà đợc LÃnh đạo Đơn vị chủ trì thẩm định ký duyệt đợc trình Giám
đốc Chi nhánh Trung Yờn ®Ĩ xem xÐt, qut ®Þnh cho vay, tõ chèi cho vay hoặc
có quyết định khác (yêu cầu giải trình bổ sung, ...).
- Đối với các dự án không thuộc diện phân cấp cho Giám đốc Chi nhánh
Trung Yờn quyt định cho vay: Hồ sơ đề nghị vay vốn của dự án đầu t cùng với
Báo cáo tổng hợp kết quả thẩm định đà đợc LÃnh đạo Đơn vị chủ trì thẩm định
ký duyệt đợc trình Giỏm c Chi nhỏnh Trung Yờn để xem xét, chỉ đạo hoàn
thiện thẩm định để ®Ị xt ý kiÕn vỊ ®Ị nghÞ vay vèn cđa Chủ đầu t (chấp thuận
cho vay/ từ chối cho vay, các kiến nghị
3. Thông báo kết quả thẩm định
Chi nhánh Trung Yờn ra Thông báo kết quả thẩm định gửi Chủ đầu t đối
với các dự án thuộc diện phân cấp cho Giỏm c Chi nhỏnh Trung Yờn quyết
định cho vay theo trình tự sau:
Trên cơ sở ý kiến chỉ đạo của LÃnh đạo Chi nhánh Trung Yờn về đề nghị
vay vốn của Chủ đầu t, LÃnh đạo Đơn vị chủ trì thẩm định có trách nhiệm chỉ
đạo CBTĐ:
- Phối hợp với các Đơn vị tham gia thẩm định hoàn thiện các vấn đề cần
giải trình bổ sung (nếu có) theo chức năng nhiệm vụ đợc phân công.
- Tổng hợp ý kiến của các Đơn vị tham gia thẩm định, soạn thảo tờ trình
kèm Thông báo kết quả thẩm định trình LÃnh đạo Chi nhánh Trung Yờn ký

duyệt gửi Chủ đầu t.
4. Tiếp tục hoàn thiện Hồ sơ vay vốn sau thẩm định
Sau khi hoàn thành công tác thẩm định và gửi Thông báo kết quả thẩm
định cho Chủ đầu t, trờng hợp dự án đợc chấp thuận cho vay hoặc chấp thuận
cho vay có điều kiện kèm theo Chi nhánh NH hớng dẫn Chủ đầu t tiếp tục hoàn
thiện Hồ sơ vay vốn để phục vụ việc quyết định cho vay.
Chi nhánh NH hớng dẫn Chủ đầu t tiếp tục hoàn thiện Hồ sơ vay vốn đối
với những dự ¸n do Chi nh¸nh tiÕp nhËn Hå s¬ vay vèn

9


Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Lu ý: C¸c tài liệu hoàn thiện Hồ sơ vay vốn phải đợc yêu cầu Chủ đầu t gửi
thành 01 bộ đối với dự án thuộc diện phân cấp cho Giỏm c Chi nhỏnh Trung
Yờn , thành 02 bộ đối với dự án thuộc diện không phân cấp
- Ngay khi nhận đợc các tài liệu hoàn thiện Hồ sơ vay vốn do Chủ đầu t
gửi, CBTĐ tại Đơn vị chủ trì thẩm định kiểm tra đối chiếu danh mục tài liệu do
Chủ đầu t gửi và danh mục tài liệu cần có trong Hồ sơ vay vốn nh quy định nêu
trên. CBTĐ tại Đơn vị chủ trì thẩm định báo cáo LÃnh đạo Đơn vị gửi văn bản
cho Chủ đầu t (có sao gửi Hội Sở chính NHNo để báo cáo):
+ Yêu cầu tiÕp tơc bỉ sung Hå s¬ vay vèn trong trêng hợp Chủ đầu t cha gửi đầy
đủ các tài liệu hoàn thiện Hồ sơ vay vốn theo quy định;
+ Hoặc thông báo đà nhận đầy đủ các tài liệu hoàn thiện Hồ sơ vay vốn trong trờng hợp Chủ đầu t đà gửi đầy đủ các tài liệu hoàn thiện Hồ sơ vay vốn theo quy
định,
5. Thẩm tra Hồ sơ vay vốn sau thẩm định, ra Thông báo cho vay
5.1. Thẩm tra Hồ sơ vay vốn sau thẩm định
Sau 07 ngày làm việc kể từ ngày nhận đợc các tài liệu hoàn thiện Hồ sơ
vay vốn đầy đủ theo quy định, CBTĐ tại Đơn vị chủ trì thẩm định phải hoàn

thành việc thẩm tra tài liệu báo cáo LÃnh đạo Đơn vị trình Giỏm c Chi nhỏnh
Trung Yờn kết luận về Hồ sơ vay vốn.
Nội dung thẩm tra các tài liệu hoàn thiện Hồ sơ vay vốn bao gồm:
- Sự phù hợp của Quyết định đầu t dự án với kết quả thẩm định của Chi
nhánh Trung Yờn về tổng mức đầu t, cơ cấu nguồn vốn đầu t, số vốn tự có, số
vốn vay TDĐT tham gia đầu t dự án;
- Sự phù hợp giữa nội dung các tài liệu trong Hồ sơ vay vốn với các yêu
cầu về điều kiện vay vốn TDĐT nêu tại Thông báo kết quả thẩm định của Chi
nhánh Trung Yờn
- Các vấn đề có liên quan đến trình tự, thủ tục quản lý đầu t và xây dựng
hiện hành.
5.2. Kết luận về Hồ sơ vay vốn sau thẩm định
- Sau khi đà thẩm tra các tài liệu hoàn thiện Hồ sơ vay vốn, CBTĐ tại Đơn
vị chủ trì thẩm định lập tờ trình báo cáo LÃnh đạo Đơn vị chủ trì thẩm định trình
LÃnh đạo Chi nhánh Trung Yờn (kèm theo toàn bộ hồ sơ vay vốn của dự án) đề
xuất về việc cho vay vốn TDĐT đối với dự án (quyết định cho vay/ từ chối cho
vay/kiến nghị,...).
- Đối với các dự ¸n thc diƯn ph©n cÊp cho Giám đốc Chi nhánh Trung
Yờn quyết định cho vay:
+ Trên cơ sở đề xuất của LÃnh đạo Đơn vị chủ trì thẩm định, Giỏm c
Chi nhỏnh Trung Yờn xem xét, quyết định về việc cho vay đối với dự án (quyết
định cho vay/ từ chối cho vay/...); ký văn bản gửi Chủ đầu t (sao göi Héi Së
10


Website: Email : Tel (: 0918.775.368

chÝnh NHNo kÌm theo Báo cáo tổng hợp kết quả thẩm định để báo cáo) về việc
cho vay đối với dự án.
+ Văn bản của Chi nhánh Trung Yờn gửi Chủ đầu t về việc đồng ý cho

vay đối với dự án phải do Đơn vị phụ trách tín dụng soạn thảo trên cơ sở ý kiến
chỉ đạo của Giỏm c Chi nhỏnh Trung Yờn
- Đối với các dự án không thuộc diện phân cấp cho Giỏm c Chi nhỏnh
Trung Yờn quyết định cho vay:
+ Trên cơ sở đề xuất của LÃnh đạo Đơn vị chủ trì thẩm định, Giỏm c
Chi nhỏnh Trung Yờn chỉ đạo hoàn thiện việc thẩm tra Hồ sơ vay vốn, xem xét,
đề xuất bằng văn bản (kèm theo các tài liệu hoàn thiện Hồ sơ vay vốn của dù ¸n)
gưi Héi Së chÝnh NHNo vỊ viƯc cho vay đối với dự án (quyết định cho vay/kiến
nghị,...). Đối với các dự án mà sau khi thẩm tra Hồ sơ vay vèn, Giám đốc Chi
nhánh Trung Yên cã ý kiÕn tõ chèi cho vay th× Giám đốc Chi nhánh Trung Yờn
ký gửi Chủ đầu t văn bản từ chối cho vay (sao gửi Hội Sở chính NHNo kèm theo
các tài liệu hoàn thiện Hồ sơ vay vốn của dự án để bảo cáo).
+ Chi nhánh Trung Yờn lu 01 bộ tài liệu hoàn thiện Hồ sơ vay vốn.
5.3. Bàn giao Hồ sơ vay vốn sau khi dự án đợc quyết định cho vay
Đối với các dự án đợc quyết định cho vay, Đơn vị chủ trì thẩm định
chuyển Hồ sơ vay vốn kèm toàn bộ bản chính các tài liệu liên quan đến quá trình
thẩm định dự án (Báo cáo tổng hợp trong quá trình thẩm định dự án, Thông báo
kết quả thẩm định,...) cho Phòng Tín dụng để Phòng Tín dụng soạn thảo HĐTD,
thông báo về việc ký HĐTD và thực hiện các bớc tiếp theo.
Đơn vị chủ trì thẩm định lu bản sao Hồ sơ vay vốn và các tài liệu liên quan
đến quá trình thẩm định dự án.
IV. Thời hạn thẩm định cho vay
1. Thời gian thẩm định đối với dự án
- Đối với các dự án phân cấp cho Giỏm c Chi nhỏnh Trung Yờn quyết
định việc cho vay, thời gian thẩm định thực hiện
+ Đối với dự án nhóm A: Không quá 40 ngày làm việc;
+ Đối với dự án nhóm B: Không quá 30 ngày làm việc;
+ Đối với dự án nhóm C: Không quá 20 ngày làm việc.
- Đối với dự án uỷ qun cho Giám đốc Chi nhánh Trung n tỉ chøc
thÈm định PATC, PATN vốn vay và đề xuất với Tổng Giám đốc NHNo về việc

chấp thuận (hoặc từ chối) cho vay:
+ Dự án nhóm A: Không quá 20 ngày làm việc;
+ Dự án nhóm B: Không quá 15 ngày làm việc;
+ Dự án nhóm C: Không quá 10 ngày làm viÖc.
11


Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Thêi gian thÈm định trên áp dụng cho các trờng hợp thẩm định dự án cho
vay mới và thẩm định lại dự án.
Thời gian thẩm định quy định đối với các đơn vị tham gia thẩm định tại
Chi nhánh Trung Yờn do Giỏm c Chi nhỏnh Trung Yờn quyết định.
2. Thẩm định đối với dự án đà có quyết định đầu t hoặc dự án đang triển khai
thực hiện đầu t
Các trờng hợp dự án thuộc đối tợng vay vốn TDĐT đà có quyết định đầu t
hoặc dự án đang thực hiện bằng các nguồn vốn khác, Chủ đầu t có nhu cầu và đề
nghị vay vốn TDĐT; ngoài các nội dung, yêu cầu thẩm định đối với dự án đầu t
theo quy định, cần thẩm định tiếp một số nội dung sau:
- Xem xét, đánh giá thời gian triển khai thực hiện dự án, tính khả thi của
kế hoạch tiến độ theo dự kiến của Chủ đầu t;
- Nhận xét, đánh giá về việc chấp hành trình tự, thủ tục đầu t xây dựng
trong quá trình thực hiện dự án của Chủ đầu t;
- Thẩm định về thời gian dự kiến hoàn thành dự án trên cơ sở khối lợng,
hạng mục xây dựng đà hoàn thành (đối với dự án đang triển khai thực hiện);
- Nhận xét, đánh giá về khả năng tăng, giảm tổng mức đầu t;
- Nhận xét, đánh giá về các nguồn vốn đà sử dụng để thực hiện đầu t dự
án; trong đó, phân tích rõ nguyên nhân chủ đầu t không bảo đảm huy động đủ
vốn để thực hiện dự án theo phơng án đà duyệt trong quyết định đầu t;
- Tính khả thi của việc điều chỉnh phơng án nguồn vốn đầu t dự án.

3. Thẩm định lại dự án
Ngoài các nội dung thẩm định theo hớng dẫn tại 2 nêu trên, yêu cầu thẩm
định tiếp các nội dung sau:
- Nhận xét, đánh giá cơ sở điều chỉnh dự án, tính hợp lý của các nội dung
điều chỉnh;
- Thẩm định đánh giá các yếu tố thay đổi, biến động có ảnh hởng đến phơng án tài chính, phơng án trả nợ vốn vay và hiệu uả của dự án;
- Đối với những nội dung trong dự án điều chỉnh không thay đổi so với dự
án ban đầu thì sử dụng kết quả đà thẩm định lần đầu đối với dự án.
V. Cỏc nhõn t nh hng tới chất lượng thẩm định
Nội dung thẩm định tài chính dự án phụ thuộc vào nhiều nhân tố: NHTM,
khách hàng, môi trường kinh tế xã hội, môi trường pháp lý, chính sách của chính
phủ. Các yếu tố này ảnh hưởng tích cực và tiêu cực đến chất lượng thẩm định tài
chính dự án. Vì vậy, để có được kết quả tốt nhất về nội dung thẩm định tài chính

12


Website: Email : Tel (: 0918.775.368

dự án- cơ sở tin cậy để ra quyết định đầu tư đúng đắn, cần nghiên cứu các nhân
tố ảnh hưởng tới công tác thẩm định tài chính dự án. Các nhân tố ảnh hưởng bao
gồm 2 nhóm nhân tố là: nhân tố chủ quan và nhân tố khách quan.
1. Các nhân tố chủ quan
Các nhân tố từ phía ngân hàng là các nhân tố ảnh hưởng trực tiếp tới tất cả
các khía cạnh khác nhau của nội dung thẩm định tài chính dự án. Cụ thể là:
1.1. Cán bộ thẩm định:
Con người được coi là động lực của sự phát triển xã hội với ý nghĩa: họ
chính là chủ thể đồng thời là đối tượng phục vụ mà các hoạt động xã hội hướng
tới. Nhân tố con người bao giờ cũng là một trong những nhân tố quan trọng
trong mọi công việc. Trong hoạt động thẩm định, chính con người xây dựng quy

trình với những chỉ tiêu, phương pháp, trình tự nhất định đóng vai trị chi phối,
quyết định cả những nhân tố khác và liên kết các nhân tố với nhau. Song ở đây,
ta chỉ tập trung đề cập đến nhân tố con người dưới giác độ là đối tượng trực tiếp
tổ chức, thực hiện thẩm định dự án đầu tư ( cán bộ thẩm định ).Cán bộ thẩm
định là người trực tiếp tiến hành thẩm định tài chính dự án, trình độ và kinh
nghiệm của cán bộ thẩm định ảnh hưởng trực tiếp đến việc quy trình thẩm định
có được thực hiện đúng, nghiêm túc, chính xác hay khơng.
Kết quả của thẩm định tài chính dự án là kết quả của việc phân tích đánh
giá dự án về mặt tài chính theo nhận thức chủ quan của người thẩm định song
phải dựa trên cơ sở khoa học, trang thiết bị hiện đại nhưng sẽ là khơng có ý
nghĩa nếu cán bộ thẩm định không thể không cố gắng sử dụng chúng một cách
có hiệu quả.
Như vậy trình độ cán bộ thẩm định ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng
thẩm định, hơn nữa rất quan trọng bởi vì thẩm định tài chính dự án đầu tư cũng
như thẩm định dự án nói chung là cơng việc hết sức tinh vi, phức tạp, nó khơng

13


Website: Email : Tel (: 0918.775.368

đơn thuần là việc tính tốn theo những mẫu biểu sẵn có. Bên cạnh đó, tính kỷ
luật cao, lịng say mê với cơng việc và đạo đức nghề nghiệp tốt sẽ là điều kiện
đủ để đảm bảo cho chất lượng thẩm định. Nếu cán bộ thẩm định có phẩm chất
đạo đức khơng tốt sẽ ảnh hưởng tới tiến độ công việc, mối quan hệ Ngân hàng –
khách hàng và đặc biệt những nhận xét đánh giá đưa ra sẽ bị chi phối bởi những
nhân tố không phải từ bản thân dự án, do đó tính khách quan, hồn tồn khơng
tồn tại và ý nghĩa của việc thẩm định.
Những sai lầm trong thẩm định dự án tài chính đầu tư từ nhân tố con
người dù vơ tình hay cố ý đều dẫn đến một hậu quả : đánh giá sai lệch hiệu quả,

khả năng tài chính cũng như khả năng hồn trả vốn vay của Ngân hàng, do đó
Ngân hàng gặp khó khăn trong thu hồi nợ, nghiêm trọng hơn là nguy cơ mất
vốn, suy giảm lợi nhuận kinh doanh.
Cán bộ tái thẩm định(trưởng phịng thẩm định, giám đốc):
Là người có vai trị đặc biệt quan trọng trong việc tái thẩm định nội dung
tài chính dự án. Ngồi việc giỏi về chun mơn nghiệp vụ, hiểu biết sâu rộng về
mọi mặt, biết dự đoán được tương lai còn phải là người tạo mọi điều kiện thuận
lợi cho cán bộ thẩm định thực hiện công tác thẩm định dự án, đồng thời giữ
vững kỷ cương, đạo đức nghề nghiệp, đưa ra quyết định đúng đắn về việc đầu tư
hay không đầu tư dự án.
1.2. Quy trình thẩm định tài chính dự án
Quy trình thẩm định của mỗi Ngân hàng là căn cứ cho cán bộ thẩm định
thực hiện một cách khách quan, khoa học và đầy đủ. Quy trình thẩm định tài
chính dự án đầu tư bao gồm nội dung, phương pháp thẩm định và trình tự tiến
hành những nội dung đó. Quy trình thẩm định được xây dựng một cách khoa
học, tiên tiến và phù hợp với thế mạnh và đặc trưng của Ngân hàng sẽ góp phần
nâng cao chất lượng thẩm định tài chính. Nội dung thẩm định cần đề cập đến tất

14


Website: Email : Tel (: 0918.775.368

cả các vấn đề tài chính dự án đứng trên góc độ Ngân hàng : vấn đề vốn đầu tư
( tổng, nguồn, tiến độ ) hiệu quả tài chính khả năng tài trợ và rủi ro dự án. Nội
dung càng đầy đủ chi tiết bao nhiêu càng đưa lại độ chính xác cao của các kết
luận đánh giá.
Phương pháp thẩm định tài chính dự án đầu tư bao gồm các hệ chỉ tiêu
đánh giá, cách thức xử lý chế biến thơng tin có trong hồ sơ dự án và những
thơng tin có liên quan để đem lại những thông tin cần thiết về tính khả thi tài

chính của dự án cũng như khả năng trả nợ Ngân hàng. Phương pháp hiện đại,
khoa học giúp cán bộ thẩm định, phân tích tính tốn hiệu quả tài chính dự án
nhanh chóng, chính xác dự án được báo rủi ro, làm cơ sở cho lãnh đạo ra quyết
định tài trợ đúng đắn.
1.3. Tổ chức công tác thẩm định
Do thẩm định tài chính dự án được tiến hành nhiều giai đoạn nên tổ chức
công tác thẩm định có ảnh hưởng khơng nhỏ tới thẩm định tài chính dự án. Nếu
công tác này được tổ chức một cách khoa học, hợp lý trên cơ sở phân công trách
nhiệm cụ thể cho từng cá nhân, có kiểm tra giám sát chặt chẽ thì kết quả thẩm
định tài chính dự án sẽ cao.
Công tác tổ chức điều hành cũng ảnh hưởng đến nội dung thẩm định tài
chính dự án. Như đã phân tích ở trên yếu tố con người quyết định trực tiếp tới
chất lượng thẩm định, vì vậy việc tổ chức, sắp xếp công việc rất quan trọng. Tùy
thuộc vào năng lực, trình độ, kinh nghiệm của mỗi cán bộ thẩm định mà giao dự
án, có thể mỗi cán bộ thẩm định chun mơn hóa về một lĩnh vực cụ thể mà
mình hiểu biết sâu, có kinh nghiệm thực tế. Điều này là rất quan trọng vì nó
quyết định tới thời gian thẩm định. Nếu một dự án ở một lĩnh vực mới mà cán
bộ thẩm định không biết thì sẽ rất mất thời gian để tìm hiểu, trong khi đó nếu
giao cho một cán bộ có kinh nghiệm trong lĩnh vực đó thì sẽ đảm bảo được chất
lượng thẩm định tài chính dự án.
15


Website: Email : Tel (: 0918.775.368

1.4. Chất lượng thẩm định các nội dung khác của dự án
Mặc dù thẩm định tài chính dự án có ý nghĩa quyết định trong các nội
dung thẩm định nhưng các nội dung khác như: thẩm định cơ sở pháp lý,thẩm
hình tình hình tài chính doanh nghiệp, thẩm định về thị trường, thẩm định về
công nghệ cũng tác động đến chất lượng nội dung thẩm định tài chính dự án. Số

liệu để xác định các chỉ tiêu hiệu quả tài chính dự án hoàn toàn lấy từ các bước
thẩm định về thị trường, công nghệ. Thị trường quyết định sản lượng đầu ra của
dự án từ đó quyết định doanh thu dự án và doanh thu là căn cứ để xác định dòng
tiền ròng hàng năm của dự án và dòng tiền ròng lại là căn cứ để tính tốn các chỉ
tiêu như NPV, IRR... Cũng như vậy, cơng nghệ máy móc thiết bị quyết định
công suất và sản lượng cũng như các yếu tố chi phí đầu vào và quy mơ nhà
xưởng và ảnh hưởng đến dòng tiền hàng năm của dự án và lượng vốn đầu tư ban
đầu. Nếu không xác định chính xác nhu cầu thị trường sẽ chọn sai cơng suất
máy móc thiết bị và làm sai lệch vốn đầu tư ban đầu gây lãng phí vốn hoặc sử
dụng vốn khơng có hiệu quả.
1.5. Thơng tin
Thẩm định tài chính dự án được thực hiện trên cơ sở phân tích các thông
tin trực tiếp và gián tiếp liên quan đến dự án. Các thơng tin càng đầy đủ, chính
xác bao nhiêu thì việc thẩm định càng thuận lợi và chất lượng bấy nhiêu. Nếu
thơng tin sai lệch thì kết quả thẩm định tài chính sẽ bị hạn chế, có thể dẫn đến
những quyết định đầu tư sai lầm, gây tổn thất lớn và ảnh hưởng đến uy tín của
ngân hàng.
1.6. Trang thiết bị và công nghệ của ngân hàng
Đây là nhân tố ảnh hưởng tới thời gian và độ chính xác của kết quả thẩm
định tài chính dự án. Với trang thiết bị hiện đại, việc thu thập và xử lý các thông

16


Website: Email : Tel (: 0918.775.368

tin sẽ được tiến hành một cách nhanh chóng và chính xác, dự báo nhanh nhiều
phương án, các cơ hội đầu tư sẽ được nắm bắt kịp thời.
Yếu tố công nghệ thông tin tác động trực tiếp đến nội dung thẩm định tài
chính dự án vì việc tính tốn các chỉ tiêu hiện nay chủ yếu tính tốn trên máy vi

tính bằng các phần mềm chuyên dùng mang lại kết quả chính xác và nhanh
chóng. Thực chất q trình thẩm định tài chính dự án là phân tích, xử lý thơng
tin để đưa ra những nhận xét, đánh giá và quyết định. Bởi vậy ngân hàng cần
phải hiện đại hóa cơng nghệ thơng tin.
2. Các nhân tố khách quan
2.1. Khách hàng vay
Khách hàng ở đây chính là chủ đầu tư, chủ thể vay vốn ngân hàng. Các
thông tin khách hàng cung cấp rất quan trọng nó quyết định chất lượng thẩm
định tài chính dự án. Các thông tin khách hàng cung cấp thể hiện tồn bộ trong
dự án. Khi các thơng tin này khơng chính xác sẽ tác động tiêu cực tới chất lượng
thẩm định tài chính dự án, gây khó khăn cho cán bộ thẩm định trong q trình
thẩm định.
2.2. Mơi trường kinh tế - xã hội
Môi trường kinh tế cũng là một nhân tố quan trọng, tác động đến chất
lượng thẩm định tài chính dự án trên nhiều mặt. Mơi trường kinh tế ổn định,
phát triển theo đúng quy luật kinh tế thị trường thì những dự báo về cung cầu thị
trường sản phẩm của dự án mang tính chính xác cao hơn. Tuy nhiên, yếu tố cạnh
tranh trong kinh tế thị trường cũng là một yếu tố ảnh hưởng đến độ rủi ro của dự
án, tác động đến thị trường đầu vào, đầu ra của dự án. Công tác thẩm định tài
chính dự án khó có thể đưa ra những dự đốn chính xác khi mà mơi trường kinh
tế trong tương lai thay đổi đột ngột không theo quy luật. Bên cạnh đó mơi

17


Website: Email : Tel (: 0918.775.368

trường pháp lý, cơ chế chính sách của Chính phủ cũng tác động khơng nhỏ tới
chất lượng thẩm định tài chính dự án.
2.3. Mơi trường pháp lý, chính sách của Nhà nước

Cùng với mơi trường kinh tế, cơ chế chính sách điều hành nền kinh tế ảnh
hưởng không nhỏ tới chất lượng thẩm định tài chính dự án vì nó làm tăng độ rủi
ro của dự án và giảm tính chính xác của các dự báo, các chỉ tiêu hiệu quả tài
chính của dự án. Đặc biệt là các chính sách, cơ chế liên quan trực tiếp tới thẩm
định tài chính dự án như: Chính sách về đầu tư, chính sách về thuế, chính sách
tiền tệ...
Từ những vấn đề lý luận chung về nội dung thẩm định tài chính dự án
trong hoạt động cho vay trung và dài hạn của ngân hàng thương mại có thể đánh
giá, phân tích thực trạng nội dung thẩm định tài chính dự án trong cho vay trung
và dài hạn tại Chi nhánh NHNo&PTNT Trung Yên.

Chương 2: Thực trạng công tác thẩm định tại NHNo &
PTNT Trung Yên
I. Quá trình hình thành và phát triển của NHNo & PTNT Việt Nam

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam là một trong 5
ngân hàng thương mại Nhà nước được thành lập năm 1988 theo Nghị định số
53/HĐBT ngày 26/3/1988 của Hội đồng Bộ trưởng (nay là Chính phủ) về việc
thành lập các ngân hàng chuyên doanh, trong đó có NHNN&PTNT hoạt động
trong lĩnh vực nơng nghiệp và nơng thơn. Ngân hàng Phát triển Nơng nghiệp
hình thành trên cơ sở tiếp nhận từ Ngân hàng Nhà nước: tất cả các chi nhánh
Ngân hàng Nhà nước huyện, Phòng Tín dụng Nơng nghiệp, quỹ tiết kiệm tại các
chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố. Ngân hàng Phát triển Nơng
nghiệp TW được hình thành trên cơ sở tiếp nhận Vụ Tín dụng Nơng nghiệp

18


Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Ngân hàng Nhà nước và một số cán bộ của Vụ Tín dụng Thương nghiệp, Ngân
hàng Đầu tư và Xây dựng, Vụ Kế tốn và một số đơn vị.
“ Ngân hàng Nơng nghiệp là Ngân hàng thương mại đa năng, hoạt động
chủ yếu trên lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn, là một pháp nhân, hạch toán kinh
tế độc lập, tự chủ, tự chịu trách nhiệm về hoạt động của mình trước pháp luật ”
Ngày 22/12/1992, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước có Quyết định số 603/
NH-QĐ về việc thành lập chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp các tỉnh thành phố
trực thuộc Ngân hàng gồm có 3 Sở giao dịch (Sở giao dịch I tại Hà Nội và Sở
giao dịch II tại Văn phòng đại diện khu vực miền Nam và Sở giao dịch 3 tại Văn
phòng miền Trung) và 43 chi nhánh ngân hàng nông nghiệp tỉnh, thành phố. Chi
nhánh NHNN quận, huyện, thị xã có 475 chi nhánh.
Ngày 30/7/1994 tại Quyết định số 160/QĐ-NHN9, Thống đốc Ngân hàng
Nhà nước chấp thuận mô hình đổi mới hệ thống quản lý của NHNN , trên cơ sở
đó, Tổng giám đốc NHNN

Việt Nam cụ thể hóa bằng văn bản số

927/TCCB/Ngân hàng Nơng nghiệp ngày 16/08/1994 xác định: NHNN Việt
Nam có 2 cấp: Cấp tham mưu và Cấp trực tiếp kinh doanh. Đây thực sự là bước
ngoặt về tổ chức bộ máy của Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam và cũng là nền
tảng cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông
thôn Việt Nam sau này.
Ngày 7/3/1994 theo Quyết định số 90/TTg của Thủ tướng Chính phủ ,
NHNN Việt Nam hoạt động heo mơ hình Tổng cơng ty Nhà nước với cơ cấu tổ
chức bao gồm : Hội đồng Quản trị, Tổng Giám đốc, bộ máy giúp việc bao
gồm : bộ máy kiểm soát nội bộ, các đơn vị thành viên bao gồm các đơn vị hạch
toán phụ thuộc, hạch toán độc lập, đơn vị sự nghiệp, phân biệt rõ chức năng
quản lý và chức năng điều hành, Chủ tịch Hội đồng quản trị không kiêm Tổng
Giám đốc.

19


Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Ngày 15/11/1996, được Thủ tướng Chính phủ ủy quyền, Thống đốc Ngân
hàng Nhà nước Việt Nam ký Quyết định số 280/QĐ-NHNN đổi tên Ngân hàng
Nông nghiệp Việt Nam thành Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn
Việt Nam.
NHNN & PTNT thôn hoạt động theo mơ hình Tổng cơng ty 90, là doanh
nghiệp Nhà nước hạng đặc biệt, hoạt động theo Luật các tổ chức tín dụng và
chịu sự quản lý trực tiếp của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Với tên gọi mới,
ngoài chức năng của một ngân hàng thương mại, Ngân hàng Nông nghiệp và
Phát triển Nông thôn được xác định thêm nhiệm vụ đầu tư phát triển đối với khu
vực nông thôn thông qua việc mở rộng đầu tư vốn trung, dài hạn để xây dựng cơ
sở vật chất kỹ thuật cho sản xuất nông, lâm nghiệp, thủy hải sản góp phần thực
hiện thành cơng sự nghiệp cơng nghiệp hóa - hiện đại hóa nơng nghiệp nơng
thơn.
Năm 2001 là năm đầu tiên NHNo triển khai thực hiện đề án tái cơ cấu với
các nội dung chính sách là cơ cấu lại nợ, lành mạnh hố tài chính, nâng cao chất
lượng tài sản có, chuyển đổi hệ thống kế tốn hiện hành theo chuẩn mực quốc tế
đổi mới sắp xếp lại bộ máy tổ chức theo mơ hình NHTM hiện đại, tăng cường
đào tạo và đào tạo lại cán bộ, tập trung đổi mới công nghệ ngân hàng, xây dựng
hệ thống thông tin quản lý hiện đại.
Bên cạnh mở rộng kinh doanh trên thị trường trong nước, năm 2002,
NHNo tiếp tục tăng cường quan hệ hợp tác quốc tế. Đến cuối năm 2002 NHNo
là thành viên của APRACA, CICA và ABA, trong đó Tổng Giám đốc NHNo là
thành viên chính thức Ban điều hành của APRACA và CICA
Từ năm 2006 bằng những giải pháp mang tính đột phá và cách làm mới
NHNo&PTNT VN (Agribank) thực sự khởi sắc. Đến cuối năm 2007, tổng tài

sản đạt 325.802 tỷ đồng tương đương với 20 tỷ USD gấp gần 220 lần so với
ngày đầu thành lập. Tổng dư nợ cho vay nền kinh tế đạt 242.102 tỷ đồng trong
20