quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng tmcp quốc tế việt nam

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ






BÙI THỊ THÚY HẰNG






QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI
DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM







LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

Hà Nội - 2013
ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ






BÙI THỊ THÚY HẰNG






QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI
DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM

Chuyên ngành : Tài chính & Ngân hàng
Mã số : 60 34 20



LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG


NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS. ĐINH XUÂN CƯỜNG
















Hà Nội – 2013

97

MỤC LỤC
LỜI CAM ĐOAN
LỜI CẢM ƠN
MỤC LỤC
DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i
DANH MỤC BẢNG, BIỂU, HÌNH VÀ SƠ ĐỒ ii
LỜI MỞ ĐẦU 1
Chương 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN
DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ CỦA NHTM 4
1.1. Hoạt động tín dụng đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ của NHTM 4
1.1.1. Khái quát về doanh nghiệp vừa và nhỏ 4
1.1.2. Hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ của NHTM 9
1.2. Rủi ro tín dụng đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ của NHTM 12
1.2.1. Khái niệm rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ 13
1.2.2. Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 13
1.2.3. Hậu quả của rủi ro tín dụng 16
1.3. Quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ của NHTM 19
1.3.1. Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ 19
1.3.2. Nội dung quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ 19
1.3.3. Chỉ tiêu đánh giá quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và
nhỏ của NHTM 31
1.3.4. Đánh giá quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ
của NHTM 32
Chương 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI
DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI VIB 34
2.1.Khái quát về VIB 34
2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của VIB…. 34

2.1.2. Cơ cấu tổ chức của VIB 35
2.1.3. Tình hình tài chính và kết quả hoạt động kinh doanh của VIB giai đoạn
2006-2010 37
2.2. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại VIB 49
2.2.1. Thực trạng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại VIB 49
2.2.2. Thực trạng rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại VIB 53


98

2.2.3. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ
tại VIB 57
2.3. Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ
tại VIB 65
2.3.1. Những kết quả đạt được 65
2.3.2. Một số hạn chế 69
Chương 3: HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI
DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI VIB 74
3.1. Định hướng hoạt động cho vay đối với DNVVN trong thời gian tới 75
3.1.1. Định hướng hoạt động của VIB 75
3.1.2. Định hướng hoạt động tín dụng đối với DNVVN của VIB 76
3.2. Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng đối với DNVVN của VIB 77
3.2.1. Xây dựng hệ thống cảnh báo rủi ro tín dụng 78
3.2.2. Hoàn thiện quy trình cho vay, nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng 79
3.2.3. Củng cố và hoàn thiện hệ thống thông tin quản trị tín dụng 80
3.2.4. Nâng cao hiệu quả công tác kiểm tra kiểm toán nội bộ 81
3.2.5. Quản lý, giám sát chặt chẽ quá trình trước và sau giải ngân 82
3.2.6. Tăng cường quản lý tài sản đảm bảo 84
3.2.7. Tăng cường xử lý nợ có vấn đề 85
3.2.8. Nâng cao trình độ đội ngũ cán bộ, nhân viên ngân hàng 86

3.3. Một số kiến nghị 88
3.3.1. Kiến nghị đối với Chính phủ và các ban ngành có liên quan 88
3.3.2. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước 90
3.3.3. Kiến nghị với doanh nghiệp vừa và nhỏ 93
KẾT LUẬN 96
TÀI LIỆU THAM KHẢO 98






LỜI MỞ ĐẦU






 



 
 
các doanh 
 


Nam.



qua





       










khách hàng 




Quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ
tại ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam” 

Chương 1: Những lý luận chung về quản trị rủi ro tín dụng đối với các doanh
nghiệp vừa và nhỏ của ngân hàng thương mại
ng nn s 


Khái quát v DNVVN: Ti Vi    theo Ngh nh s -CP
 tr giúp phát trin doanh nghip nh và va, DNVc
p nh và v 
nh pháp luc chia thành ba cp: siêu nh, nh, va theo quy mô tng ngun
vn (tng ngun k 


Quy mô
Doanh
nghiệp siêu
nhỏ
Doanh nghiệp nhỏ
Doanh nghiệp vừa

Khu vực
Số lao động
Tổng
nguồn vốn
Số lao động
Tổng nguồn
vốn
Số lao động

I. Nông, lâm




















ng























0


Hong tín di vi DNVVN ci: Khái nim v Tín
dng ngân hàng: Tín d




















 (














 ) 












 














 


Ri ro tín d i vi DNVVN c    i: Theo quy nh
-NHNN ngày 22/4/2005 ca NHNN Vii ro tín dng là kh 
xy ra tn tht trong hong ngân hàng ca các t chc tín dng do khách hàng không thc
hin hoc không có kh c hi ca mình theo cam k
Nn xy ro ri ro tín dng gm các nguyên nhân t phía khách hàng, nguyên
nhân t phía ngân hàng và nhng ri ro tim n trong c ca quy trình cho vay, t khâu
tin khi khách hàng tt toán khan vay. Hu qu ca ri ro tín dng

nu x  i v    i có      n khách hàng
i gi tii vay tii vi nn kinh t.
Qun tr ri ro tín di vi DNVVN ci
Khái niệm về quản trị rủi ro tín dụng: 


 pháp và
                   



ro trong quá trình cho vay.
Các nội dung quản trị rủi ro tín dụng bao gồm:
- Nhóm các du hiu phát sinh ri ro t phía khách hàng gm:
Nhóm các du hin mi quan h vc
nh k, hot xut tình hình s dng vn vay,
tình hình hong hoc chm thanh toán các khan n n hn hay tài sn bm không
 tiêu chun, giá tr tài sn bm b gi 
 





-  




 


Đo lường rủi ro tín dụng:
-          -NHNN ngày

 
-
            -NHNN ngày
22/04/2005.
-  

Hạn chế rủi ro tín dụng:
- 
 
- Th

- 

-  b



- 



Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và
nhỏ tại VIB
K      ian



    -  -   














 2006-2011
Hoạt động huy động vốn
(Đơn vị tính: tỷ đồng)
Năm
2006
2007
2008
2009
2010
2011
30/06/2012
Tăng tưởng huy động vốn (tỷ
VND)
9,813

19,225
23,958
34,210
59,564
57,489
52,728

Tăng trưởng dư nợ tín dụng tại VIB giai đoạn 2006-30/06/2012
(Đơn vị tính: tỷ đồng)
Năm
2006
2007
2008
2009
2010
2011
30/06/2012
Chỉ
tiêu
Số
tiền
Số
tiền
So
với
2006
(%)
Số
tiền
So

với
2007
(%)
Số
tiền
So
với
2008
(%)
Số
tiền
So
với
2009
(%)
Số
tiền
So với
2010
(%)
Số
tiền
So với
2010
(%)
Tổng
dư nợ
9,137
16,774
83.58

19,775
17.89
27,353
38.32
41,731
52.56
43,497
4.23
36,278
-16.59



Thực trạng dư nợ theo thời gian
(Đơn vị tính: tỷ đồng)
Năm
2006
2007
2008
2009
2010
2011
30/06/2012
Nợ ngắn hạn

5,885

10,043

11,610

17,399

26,780

27,514
6,889
Nợ trung hạn

2,279

4,091

3,700

4,437

6,493

7,694
6,627


Nợ dài hạn

973

2,640

4,465

5,517

8,458

8,289
22,762
Tổng dư nợ

9,137

16,774

19,775

27,353

41,731

43,497
36,278


Thực trạng dư nợ theo loại tiền
(Đơn vị tính: tỷ đồng)
Năm
2006
2007
2008
2009

2010
2011
30/06/2012
Cho vay bằng
VND

6,624

11,326

14,804

23,116

34,457
34,874
28,367
Cho vay bằng
ngoại tệ

2,513

5,448

4,971

4,237

7,274
8,623

7,911
Tổng dư nợ

9,137

16,774

19,775

27,353

41,731
43,497
36,278

Thực trạng chất lượng tín dụng phân loại theo nhóm nợ
(Đơn vị tính: tỷ đồng)
Chỉ
tiêu
Năm
2006
Năm 2007
Năm 2008
Năm 2009
Năm 2010
Năm 2011
30/06/2012
Số
tiền
Số

tiền
Tỷ
trọng
(%)
Số
tiền
Tỷ
trọng
(%)
Số
tiền
Tỷ
trọng
(%)
Số
tiền
Tỷ
trọng
(%)
Số tiền
Tỷ
trọng
(%)
Số tiền
Tỷ
trọng
(%)

nhóm
1

8,842
16,445
98.04
19,131
96.74
26,887
98.3
41,005
98.26

39,832
91.57

31,845
87.78

nhóm
2
159
121
0.72
280
1.42
118
0.43
151
0.36

2,495
5.74

3,412
9.41

nhóm
3
50
54
0.32
111
0.56
30
0.11
301
0.72

413
0.95

477
1.31

nhóm
4
59
45
0.27
110
0.56
97

0.35
65
0.16

251
0.58

315
0.87

nhóm
5
27
109
0.65
143
0.72
221
0.81
209
0.5

506
1.16

229
0.63
Tổng
dư
nợ

9,137
16,774
100
19,775
100
27,353
100
41,731
100
43,497
100
36,278
100


Nợ
quá
hạn
295
329

644

466

726


3,665

4,433



quá

3.22%
1.96%

3.26%

1.70%

1.74%

8.43%

12.22%

Nợ
xấu
136
208

364

348

575

1,170


1,021




1.49%
1.24%

1.84%

1.27%

1.38%





2.69%

2.81%


Kết quả hoạt động kinh doanh của VIB
(Đơn vị tính: tỷ đồng)

Chỉ tiêu
2006
2007
2008
2009
2010
2011
30/06/2012

16,527
39,305
34,719
56,635
93,827
96,950
92,248

9,813
19,225
23,958
34,210
59,564
57,489
46,970

9,137
16,774
19,775
27,353
41,731

43,497
36,278

1,000
2,000
2,000
2,400
4,000
4,250
4,250

1,190
2,183
2,293
2,945
6,593
8,160
8,307

200
426
230
610
1,051
849
567

146
309
169

463
791
639
425
ROA
1.21%
1.08%
0.66%
1.50%
1.64%
0.66%
0.46%
ROE
20%
21%
11.20%
23.50%
23.70%
7.83%
5.2%


Lợi nhuận sau thuế của VIB giai đoạn 2006 – 30/06/2012
(Đơn vị tính: tỷ đồng)

TDNVVN ti VIB
Tăng trưởng dư nợ DNVVN tại VIB giai đoạn 2008- 30/06/2012
(Đơn vị tính: tỷ đồng)
Tiêu chí
2008
2009
2010
2011
30/06/2012
Số tiền
Tỷ
trọng
(%)
Số tiền
Tỷ
trọng
(%)
Số tiền
Tỷ
trọng
(%)
Số tiền
Tỷ
trọng
(%)
Số tiền
Tỷ

trọng
(%)
BC & FDI
4,070
20.58
4,486
16.4
6,835
16.38

6,942

16.0

6,774
18.7
SME
11,161
56.44
14,910
54.51
20,268
48.57

19,879

45.7

15,379
42.4

PB
4,544
22.98
7,957
29.09
14,628
35.05

16,676

38.3

14,125
38.9
Tổng dư nợ
19,775
100
27,353
100
41,731
100

43,497

100.0

36,278
100

Tăng trưởng dư nợ DNVVN tại VIB giai đoạn 2008-30/06/2012

Thực trạng rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại VIB
Phân loại nợ DNVVV của VIB theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN
(Đơn vị tính: Tỷ đồng)
Chỉ tiêu
Năm 2008
Năm 2009
Năm 2010
Năm 2011
30/06/2012
Số tiền
Tỷ
trọng
(%)
Số tiền
Tỷ
trọng
(%)
Số
tiền
Tỷ
trọng
(%)
Số tiền
Tỷ
trọng
(%)
Số tiền

Tỷ
trọng
(%)

10,740
96.24
14,672
98.40
19,753
97.46
17,312
87.10
12,669
82.39



    i vi khách hàng, mi quan h gia khi khách hàng
DNVVN vi các phòng ban khác khi phát sinh tín dkhi Qun lý tín dng trong vic
phê duyt khan vay, AMC trong vinh giá tài sn bm hay khi nghip v tng hp
khi gii ngân, khi qun lý ri ro trong qun tr khon vay Các sn phm h tr dành cho
khách hàng DNVVN (sn phm Bo lãnh, bao thanh toán, cho vay tài tr 
chit khu b chng t )



162
1.45
44
0.30

63
0.31
1,701
8.56
2,118
13.77

47
0.42
15
0.10
282
1.39
289
1.45
259
1.68

89
0.79
30
0.20
26
0.13
176
0.89
192
1.25

123

1.10
150
1.01
144
0.71
399
2.01
139
0.90
Tổng dư
nợ
11,161
100
14,911
100
20,268
100
19,877
100
15,377
100
Nợ quá
hạn
421

239

515

2,565

2,708



3.76%

1.60%

2.54%

13%

17.61%

Nợ xấu
258

195

452


864

590



2.32%

1.31%

2.23%

4.35%

3.84%



Phân tích thc trng tín dng, ri ro tín dng và thc trng qun tr ri ro tín di vi
DNVVN ti VIB. Vic trng qun tr ri ro tín dng da trên yu t sau:
Đo lường rủi ro tín dụng
-   :             
-

-g
                 
-NHNN ngày 22/04/2005.

 

 


 


 


 

Mô hình đo lường rủi ro tín dụng

- Nhn din ri ro tín dng ri ro tín dng b
 Phân loi n theo Quy nh s -NHNN ngày 22/04/2005 ca
Thc NHNN và theo Quy-NHNN ngày 25/04/2007 ca Thng
c NHNN v vic s i, b sung mt s u ban hành kèm theo Quy nh s
-NHNN ngày 22/04/2005.
 Áp d ng ri ro tín dng:
- Mô hình chng: Da vào yu t 5C bao gc, thu nhp ca
i vay, tài sn bu kin và s kim soát. Tt c các tiêu chí này phi
t, thì khon vay mc xem là kh thi.
- 


- 


- Giám sát, kim tra tín dng
- Qua vic phân tích nhng s liu, tác gi t qu c và Nhng hn
ch còn tn ti trong qun tr ri ro tín di vi DNVVN.


Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại VIB
 Những kết quả đạt được
- 

- 


- 

- 
- 
- Một số hạn chế
- 

- 
- 
- 
- 

- 
- 


Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng đối với các doanh
nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam
 





là:
- 
- X
- 


- 
- 
- 
- 




- 

-2013).
 
 



 




 Basel II
 




 




 


 
 






Tài liệu tham khảo
1. Peter S.Rose (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, 
2. Báo cáo kết quả kinh
doanh
3. Báo cáo thường niên,

4. Ngân hàng TMCP QuChiến lược kinh doanh VIB 2009-2013,



5. Quy định về xếp hạng tín dụng nội bộ,

6.    Các sản phẩm của khối Khách hàng Doanh
nghiệp.
7.     t Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày
22/04/2005 quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro
tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD, .
8. (2007), Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN về việc sửa

đổi, bổ sung một số điều của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự
phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD ban hành theo
Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN, 
9. Ngh nh ca Chính ph s -CP ký ngày 30/06/2009 v/v trợ giúp phát
triển doanh nghiệp nhỏ và vừa
10. 