Đánh giá công tác kế hoạch ở ngân hàng thương mại cổ phần quân đội

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

MỤC LỤC

LỜI MỞ ĐẦU...................................................................................................1
Chương I. SỰ CẦN THIẾT HỒN THIỆN CƠNG TÁC KẾ HOẠCH Ở
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI.................................3
I. TỔNG QUAN VỀ CÔNG TÁC KẾ HOẠCH Ở CÁC DOANH
NGHIỆP........................................................................................................3
1. Sự cần thiết và chức năng của kế hoạch doanh nghiệp trong kinh tê
thị trường...................................................................................................3
1.1. Sự cần thiết của kế hoạch doanh nghiệp trong nền kinh tế thị
trường.....................................................................................................3
1.2.Chức năng của kế hoạch hóa trong doanh nghiệp...........................5
2. Phân loại kế hoạch hóa trong doanh nghiệp.......................................7
2.1. Theo góc độ thời gian......................................................................7
2.2. Theo góc độ nội dung, tính chất hay cấp độ kế hoạch....................8
3. Nguyên tắc kế hoạch hóa trong doanh nghiệp...................................9
4. Quy trình xây dựng kế hoạch trong doanh nghiệp...........................12
5. Đặc điểm kế hoạch kinh doanh trong các ngân hàng thương mại. .14
II. GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ
PHẦN QUÂN ĐỘI.....................................................................................17
1. Giới thiệu chung về ngân hàng thương mại cổ phần quân đội........17
2. Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng thương mại cổ
phần quân đội..........................................................................................20
2.1. Lịch sử hình thành.........................................................................20
2.2 Quá trình phát triển........................................................................20
3. Chức năng và nhiệm vụ của ngân hàng thương mại cổ phần quân
đội.............................................................................................................24
3.1 Chức năng.......................................................................................24

SV: Trương Văn Duy

1

Lớp : Kế hoạch 47A


Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

3.2. Nhiệm vụ........................................................................................25
II. SỰ CẦN THIẾT HỒN THIỆN CƠNG TÁC KẾ HOẠCH Ở
NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI...........................................................27
1. Sự phát triển nhanh về quy mô của ngân hàng thương mại cổ phần
quân đội...................................................................................................27
2. Những quy định của nhà nước..........................................................29
3. Sự biên động của thị trường...............................................................30
4. Sự hội nhập kinh tế thế giới...............................................................30
Chương II THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KẾ HOẠCH Ở NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI........................................................33
I. CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CÔNG TÁC KẾ HOẠCH.....33
1. Đặc điểm của ngân hàng thương mại cổ phần quân đội..................33
2. Tổ chức lập kế hoạch của ngân hàng................................................34
3. Tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng những năm gần
đây............................................................................................................36
3.1. Tình hình tài chính.........................................................................36
3.2. Tình hình nhân sự..........................................................................38
II. PHÂN TÍCH THỰC TRANG CƠNG TÁC KẾ HOẠCH Ở NGÂN
HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QN ĐƠI.....................................39
1. Quy trình xây dựng và thực hiện kế hoạch của ngân hàng thương
mại cổ phần quân đội:............................................................................39

1.1. Các bước xây dựng kế hoạch.........................................................39
1.2 Quy trình thực hiện kế hoạch:........................................................40
2. Nội dụng và phương pháp của một số kế hoạch cơ bản...................45
2.1. Kế hoạch Nhân Sự - Tiền Lương...................................................45
2.2. Kế hoạch nguồn vốn......................................................................47

SV: Trương Văn Duy

2

Lớp : Kế hoạch 47A


Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

III. ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC KẾ HOẠCH Ở NGÂN HÀNG THƯƠNG
MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI.....................................................................49
1. Những thành tựu................................................................................49
1.1. Quy trình xây dựng kế hoạch:.......................................................49
1.2. Nội dung của bản kế hoạch đầy đủ các chỉ tiêu phản ánh kết quả
kinh doanh theo từng năm, quý, tháng:................................................51
1.3. Công tác thị trường đã được chú trọng nhiều:..............................51
1.4. Về công tác tổ chức thực hiện kế hoạch của Ngân Hàng:.............51
1.5. Công tác kiểm tra và theo dõi đánh giá được thực hiện tốt:.........52
2.Những tồn tại:......................................................................................52
2.1. Quy trình kế hoạch chưa của Ngân Hàng chưa hồn thiện:.........52
2.2.Ngân Hàng chưa có kế hoạch dài hạn và trung hạn cụ thể:..........53
2.3. Hoạt đơng kiểm tra theo dõi tình hình thực hiện kế hoạch còn
nhiều yếu kém:......................................................................................53
2.4. Hoạt động điều chỉnh chưa thực sự thực hiện đúng ý nghĩa:........53

3. Những nguyên nhân...........................................................................54
Chương III.GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC KẾ HOẠCH Ở NGÂN
HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI...........................................56
I. NHỮNG CĂN CỨ ĐỂ HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KẾ HOẠCH Ở
NHTMCP QUÂN ĐỘI..............................................................................56
1. Định hướng phát triển của ngân hàng trong thời gian tới...............56
1.1. Những thuận lợi và khó khăn.........................................................56
2. Những yêu cầu đổi mới công tác kế hoạch ở ngân hàng thương mại
cổ phân qn đội.....................................................................................62
2.1. Cơng tác kế hoạch phải đảm bảo tính thống nhất, đồng bộ, linh
hoạt.......................................................................................................62

SV: Trương Văn Duy

3

Lớp : Kế hoạch 47A


Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

2.2. Công tác kế hoạch doanh nghiệp phải kết hợp hải hòa giữa mục
tiêu chiến lược với mục tiêu ngắn hạn..................................................62
2.3. Công tác kế hoạch phải mang tính tham vọng và khả thi..............63
II. PHƯƠNG HƯỚNG HỒN THIỆN CƠNG TÁC KẾ HOẠCH Ở
NHTMCP QN ĐỘI..............................................................................64
III. GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC KẾ HOẠCH CỦA
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHÂN QUÂN ĐỘI........................65
1. Nhóm giải pháp chung nâng cao hiệu quả cơng tác kế hoạch.........65
1.1. Hồn thiện bộ máy tổ chức lập kế hoạch của ngân hàng..............65

1.2. Tăng cường bồi dưỡng đào tạo đội ngũ cán bộ làm công tác lập kế
hoạch....................................................................................................66
1.3. Tăng cường hoạt động thu thập và xử lý thơng tin........................66
2. Nhóm giải pháp về quy trình kế hoạch..............................................67
2.1. Đổi mới quy trình xây dựng kế hoạch...........................................67
2.2. Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát, đánh giá.......................68
2.3. Xây dựng kế hoạch phải tăng cường sự phối hợp giữa các phịng
ban trong ngân hàng.............................................................................69
3. Nhóm giải pháp về nội dung, phương pháp xây dựng kế hoạch......70
3.1. Xây dựng kế hoạch dài hạn cho ngân hàng...................................70
3.2. Xây dựng kế hoạch nhân sự với nhiều chỉ tiêu..............................70
1. Kiến nghị đối với cơ quan quản lý vĩ mô nhà nước..........................71
2. Kiến nghị với ngân hàng thương mại cổ phần quân đội.................72
KẾT LUẬN.....................................................................................................73

SV: Trương Văn Duy

4

Lớp : Kế hoạch 47A


Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU VÀ HÌNH VẼ

Sơ đồ 1: Tổng tài sản và vốn huy động của MB.............................................22
Sơ đồ 2: Tổng dự nợ và lợi nhuận trước thuế của MB....................................23
Sơ đồ 3: ROE của MB từ năm 2003 - 2007...................................................24
Sơ đồ 4. Tổ chức công tác kế hoạch tại ngân hàng.........................................34

Bảng 1. Khả năng sinh lời của MB từ 2005 – 2007........................................36
Bảng 2. Khả năng thanh toán..........................................................................37
Bảng 3. Số lượng nhân viên phân theo cấp quản lý........................................39
Bảng 4. Kế hoạch nhân sự và tiền lương.........................................................46
Bảng 5. Kế hoạch vốn điều lệ và tổng tài sản của MB năm 2009...................49
Sơ đồ 5.Quy trình xây dựng kế hoạch kinh doanh..........................................68

SV: Trương Văn Duy

5

Lớp : Kế hoạch 47A


Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

LỜI MỞ ĐẦU
Tính cấp thiết của đề tài
Hiện nay nền kinh tế đang có những biến động phức tạp, đó là sự
khủng hoảng của các nên kinh tế lớn, các nước đang phát triển thì tăng trưởng
chậm lại. Biểu hiện rõ nhất là tình trạng khó khăn của nền tài chính tồn cầu.
Có thế nói ngành tài chính phải chịu hậu quả nặng nề nhất. Ở Việt Nam ngành
tài chính cũng trong tình trạng chung của thế giới. Ngành chứng khoán bị sụt
giảm nghiêm trong. Các ngân hàng phải đối mặt với rất nhiều khó khăn. Ngân
hàng thương mại cổ phần quân đội cũng trong hoàn cảnh tương tự.
Để hoàn thành kỳ thực tập tốt nghiệp và nghiên cứu kỹ hơn về tình hình
nền tài chính ngân hàng Việt Nam nói chung và tình hình thực tế của ngân
hàng thương mại cổ phần quân đội nói chung em đã trực tiếp liên hệ với ngân
hàng thương mại cổ phần quân đội và được ngân hàng cho phép thực tập ở
phòng kế hoạch tổng hợp.

Qua một thời gian đến thực tập và tìm hiểu về ngân hàng thuơng mại cổ
phân quân đội em đã thu thập được nhiều thông tin về ngân hàng, sự phát
triển của ngân hàng, tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Sau thời
gian đầu tim hiểu về ngân hàng em đã lựa chọn để tài: “ Hồn thiện cơng tác
kế hoạch trong ngân hàng thương mại cổ phân quân đội” để thực hiện
chuyên để tốt nghiệp.
Phạm vi và phương pháp nghiên cứu
Đối tượng nghiên cứu của đề tài này là công tác kế hoạch ở ngân hàng thương
mại cổ phần quân đội. Dựa vào các tài liệu thu thập và phân tích tình hình lập
và thực hiện cơng tác kế hoạch ở ngân hàng TMCP quân đội, qua đó đánh giá
công tác kế hoạch ở ngân hàng.
Đề tài sử dụng phương pháp liệt kê, phân tích và so sách các tiêu chí qua đó
đánh giá một cách tổng quan các hoạt động trong công tác kế hoạch của ngân

SV: Trương Văn Duy

6

Lớp : Kế hoạch 47A


Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

hàng TMCP quân đội. Qua đó đưa ra giải pháp hồn thiện cơng tác kế hoạch
ở ngân hàng thương mại cổ phân quân đội.
Bố cục chuyên để thực tập
Chương 1. Sự cần thiết phải hoàn thiện công tác kế hoạch tại ngân hàng
thương mại cổ phần quân đôi.
Chương 2. Thực trạng công tác kế hoạch tại ngân hàng thương mại cổ phần
quân đội.

Chương 3. Giải pháp hồn thiện cơng tác kế hoạch tại ngân hàng thương mại
cổ phần quân đội
Em xin cảm ơn Ngân hàng thương mại cổ phần quân đội đã tạo cơ hội cho em
đến thực tập. Em xin cảm ơn các anh chị phòng kế hoạch tổng hợp và phòng
pháp chế đã giúp đỡ em trong thời gian đầu thực tập. Cuối cũng em xin cam
ơn giáo viên hướng dẫn đã giúp em thực hiện chuyên đề tốt nghiệp.

SV: Trương Văn Duy

7

Lớp : Kế hoạch 47A


Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

Chương I. SỰ CẦN THIẾT HỒN THIỆN CƠNG TÁC
KẾ HOẠCH Ở NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN
QUÂN ĐỘI
I. TỔNG QUAN VỀ CÔNG TÁC KẾ HOẠCH Ở CÁC DOANH NGHIỆP
1. Sự cần thiết và chức năng của kế hoạch doanh nghiệp trong kinh tê thị
trường
1.1. Sự cần thiết của kế hoạch doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trường
Nền kinh tế thị trường với những biến đổi không ngừng diễn ra một
cách liên tục mạnh mẽ, trong đó mơi trường cạnh tranh rất gay gắt, với sự tiến
bộ của khoa học công nghệ làm cho công nghệ sản xuất trở lên nhanh chóng
bị lạc hậu. Từ đó nó làm cho cơng tác quản lý doanh nghiệp trở lên khó khăn
phức tạp, các doanh nghiệp ln phải đương đầu với nhưng rủi ro của thị
trường do vậy địi hỏi doanh nghiệp phải có chiến lược và kế hoạch để xác
định những định hướng và mục tiêu cho tương lai. Do đó trong doanh nghiệp

khơng thể thiếu được cơng tác kế hoạch hóa, nó có những vai trị sau.
Hướng sự chú ý của các hoạt động trong doanh nghiệp vào các mục
tiêu, tổ chức triển khai các hoạt động để thực hiện các mục tiêu mà doanh
nghiệp đề ra. Do doanh nghiệp hoạt động trong một thị trường rất linh hoạt,
ln biến đổi vì vậy mà doanh nghiệp cần có kế hoạch để có thể dự báo được
những cơ hội hay thách thức mà thị trường đem lại để từ đó xác định xem
doanh nghiệp nên sản xuất cái gì, sản xuất bao nhiêu, sản xuất như thế nào,
sản xuất cho ai và khi nào thì sản xuất. Mặc dù thị trường ln biến đổi khó
nắm bắt và dự báo. Những thay đổi bất ngờ của thị trường có thể làm phá sản
những kế hoạch được chuẩn bị cơng phu chu đáo nhưng điều đó khơng có
nghĩa là doanh nghiệp không xây dựng kế hoạch mà trái lại doanh nghiệp

SV: Trương Văn Duy

8

Lớp : Kế hoạch 47A


Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

luôn phải xây dựng kế hoạch cho mình vì nếu khơng xây dựng kế hoạch thì có
nghĩa là doanh nghiệp đang để cho mình bị thả nổi và bị thị trường chi phối
điều đó sẽ làm cho doanh nghiệp gặp nhiều rủi ro không tự chủ được trong
các hoạt động mà luôn phải bị động với những biến đổi của thị trường.
Công tác kế hoạch hóa là việc ứng phó với những thay đổi của thị
trường. Vì lập kế hoạch chính là cơng việc dự báo thị trường trong tương lai
mà thị trường trong tương lai thường khơng chắc chắn, khó nắm bắt, tương lai
càng xa thì kết quả dự đốn càng kém tin cậy. Cho dù ta có thể nắm bắt được
tương lai với sự tin cậy cao thì ta vẫn khơng thể thiếu được cơng tác kế hoạch

để tìm ra những cách tốt nhất để đạt được mục tiêu, tiến hành phân công bố trí
phối hợp giữa các bộ phận để cùng ứng phó với những thách thức từ phía thị
trường. Do thị trường ln biến đổi cho nên trong q trình thực hiện kế
hoạch không thể thiếu được khâu kiểm tra giám sát đánh giá để phát hiện ra
những phát sinh bất ngờ tìm ra ngun nhân của những phát sinh đó và có
những phương án ứng phó.
Kế hoạch hóa với khả năng tác nghiệp trong doanh nghiệp. Kế hoạch
doanh nghiệp đặt ra mục tiêu tối thiểu hóa chi phí và hoạt động có hiệu quả và
phù hợp nhất. Kế hoạch hóa sẽ giúp cho doanh nghiệp tránh được những hoạt
động nhỏ lẻ manh mún, các bộ phận trong doanh nghiệp ngoài việc thực hiện
chức năng của mình ra cịn phải quan tâm đến mục tiêu chung của doanh
nghiệp đảm bảo mục tiêu chung được thực hiện theo đúng kế hoạch. Muốn
vậy thì giữa các kế hoạch bộ phận phải có sự tương tác với nhau, hỗ trợ cho
nhau cùng thực hiện để từ đó đảm bảo cho hoạt động của doanh nghiệp được
thực hiện suôn sẻ. Với sự phân công lao động trong sản xuất ngày càng trở
lên chi tiết thì nếu khơng có một cơ chế phối hợp giữa các bộ phận sẽ dẫn đến
tình trạng khơng thống nhất trong sản xuất, làm chậm tiến độ sản xuất gây
lãng phí nguồn lực trong sản xuất.

SV: Trương Văn Duy

9

Lớp : Kế hoạch 47A


Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

1.2.Chức năng của kế hoạch hóa trong doanh nghiệp.
Kế hoạch hóa trong doanh nghiệp với tư cách là cơng cụ quản lý theo

mục tiêu vì vậy nó có vai trị quan trọng trong cơng tác quản lý vi mơ trong
doanh nghiệp, nó được thể hiện qua các chức năng sau đây.
Chức năng ra quyết định. Kế hoạch hóa cho phép ta xây dựng quy trình
ra quyết định và phối hợp các quyết định. Vì trong doanh nghiệp có nhiều bộ
phận, đơn vị chức năng khác nhau và mỗi bộ phận đơn vị chức năng này có
những vai trị khác nhau trong doanh nghiệp. Nên nhiều khi các bộ phận này
có thể khơng thống nhất với nhau trong quá trình quyết định các hoạt động
của doanh nghiệp vì vậy kế hoạch hóa sẽ giúp cho q trình ra quyết định của
các bộ phận sẽ theo một quy trình thống nhất để tránh tình trạng xung đột
giữa các đơn vị bộ phận. Nhưng khi đã ra được quyết định rồi thì việc phối
hợp các quyết định đó lại với nhau cũng khơng phải đơn giản vì vẫn có sự
khác biệt giữa các quyết đinh của các bộ phận chức năng cho nên nó cần có
cơng tác kế hoạch hóa để phối hợp các quyết định đó sao cho các hoạt động
của doanh nghiệp được vận hành suôn sẻ. Đây có thể là một trong những
điểm mạnh của hệ thống kế hoạch hóa trong doanh nghiệp.
Chức năng giao tiếp, kế hoạch hóa trong doanh nghiệp có chức năng
giao tiếp vì nó tạo điều kiện cho các nhà lãnh đạo và quản lý của doanh
nghiệp có thể giao tiếp được với nhau, nó cho phép lãnh đạo các bộ phận có
thể phối hợp trao đổi xử lý các thơng tin và những vấn đề trong doanh nghiệp.
Khi có một quy trình kế hoạch thống nhất nó sẽ góp phần cung cấp trao đổi
thơng tin giữa các phịng ban chức năng trong doanh nghiệp với nhau, từ đó
các lãnh đạo của các bộ phận khác nhau có thể nắm bắt được những thông tin
và các hoạt động của các bộ phận khác để từ đó mà có được những phương án
hoạt động cho bộ phận mình sao cho phù hợp với các phòng ban bộ phận

SV: Trương Văn Duy

10

Lớp : Kế hoạch 47A

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

khác để đảm bảo cho mục tiêu của doanh nghiệp được thực hiện đúng theo kế
hoạch đề ra.
Bản kế hoạch với tư cách là một tài liệu chứa đựng các chiến lược phát
triển của doanh nghiệp trong tương lai, trong đó cịn chứa đựng các kế hoạch
hành động của các bộ phận chức năng trong doanh nghiệp như kế hoạch sản
xuất và dự trữ, kế hoạch Marketing, kế hoạch nhân sự, kế hoạch tài chính, kế
hoạch nghiên cứu triển khai... Cũng như kế hoạch tổng thể của doanh nghiệp.
Vì vậy kế hoạch sẽ đóng vai trị như một kênh thơng tin từ ban lãnh đạo
xuống các phòng ban chức năng cũng như tới từng nhân viên trong doanh
nghiệp để huy động nguồn lực giúp thực hiện các mục tiêu đề ra đồng thời
phản hồi những thông tin từ dưới lên tới ban lãnh đạo về q trình thực hiện
kế hoạch, từ thơng tin phản hồi đó mà ban lãnh đạo có thể kiểm tra đánh giá
được công tác tổ chức thực hiện nếu thấy những sai lệch sẽ có phương án
điều chỉnh. Kế hoạch khơng chỉ đóng vai trị là kênh thơng tin dọc mà nó cịn
có chức năng là kênh thơng tin ngang giữa các phịng ban chức năng. Vì các
kế hoạch chức năng có mối quan hệ với nhau rất mật thiết nên việc trao đổi
thơng tin với nhau giữa các phịng ban là rất quan trọng, nó sẽ giúp cho các bộ
phận nắm được tiến độ của các bộ phận khác từ đó có những điều chỉnh để kế
hoạch bộ phận cũng như kế hoạch tổng thể đi đúng tiến độ.
Chức năng quyền lực, khi một bản kế hoạch được xây dựng hoàn chỉnh
phù hợp với những điều kiện bên trong và bên ngồi doanh nghiệp thì bản kế
hoạch đó như là một bản tuyên bố của ban lãnh đạo doanh nghiệp tới các bộ
phận và các nhân viên trong doanh nghiệp về chiến lược phát triển của doanh
nghiệp trong tương lai, trong đó sẽ ghi rõ những mục tiêu mà doanh nghiệp
cần đạt được trong thời gian tới. Với những mục tiêu nhiệm vụ được đặt ra
trong bản kế hoach thì ban lãnh đạo doanh nghiệp đã khẳng định quyền lực

lãnh đạo của họ trong doanh nghiệp cũng như với các nhân viên. Nhờ có kế

SV: Trương Văn Duy

11

Lớp : Kế hoạch 47A


Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

hoạch mà các hoạt động trong doanh nghiệp được quản lý một cách chặt chẽ,
hợp lý và từ đó sẽ giúp cho mọi người đều có thể tham gia đóng góp ý kiến
vào bản kế hoạch
2. Phân loại kế hoạch hóa trong doanh nghiệp
2.1. Theo góc độ thời gian.
Theo góc độ thời gian là sự phân đoạn kế hoạch theo thời gian. Theo đó
thì có các loại kế hoạch sau.
Kế hoạch dài hạn, nó là kế hoạch bao trùm lên một khoảng thời gian
dài thường là 10 năm. Trong bản kế hoạch này thường nêu lên những mục
tiêu dài hạn của doanh nghiệp, những định hướng của doanh nghiệp trong thời
gian dài..
Kế hoạch trung hạn, nó là sự cụ thể hóa của kế hoạch dài hạn, kế hoạch
trung hạn thường kéo dài khoảng từ ba đến năm năm.
Kế hoạch ngắn hạn thường là kế hoạch hàng năm và kế hoạch tiến độ.
Nó thường bao gồm các phương án sử dụng các nguồn lực một cách cụ thể để
đạt được mục tiêu trong kế hoạch dài hạn và trung hạn.
Nhưng trong điều kiện ngày nay với những biến đổi nhanh chóng của
thị trường và khoa học cơng nghệ thì việc phân chia kế hoach theo thời gian
chỉ cịn mang tính tương đối. Khi mà khoa học cơng nghệ thay đổi nhanh

chóng, kĩ thuật sản xuất nhanh chóng trở lên lạc hậu, chu kì sản xuất ngày
càng ngắn, thì những kế hoạch từ ba đến năm năm cũng có thể coi là dài. Các
kế hoạch dài hạn, trung hạn và ngắn hạn phải có sự liên kết chặt chẽ với nhau,
không được loại bỏ lẫn nhau. Cần coi trọng vấn đề giải quyết mối quan hệ
giữa kế hoạch ngắn hạn và kế hoạch dài hạn, giữa lợi ích cục bộ trước mắt và
lợi ích lâu dài vì nhiều khi quyết định trong ngắn hạn với lợi ích cục bộ trước
mắt nếu không được xem xét tới các lợi ích lâu dài trong kế hoạch dài hạn sẽ
dẫn tới làm thất bại mục tiêu lâu dài của doanh nghiệp.

SV: Trương Văn Duy

12

Lớp : Kế hoạch 47A


Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

2.2. Theo góc độ nội dung, tính chất hay cấp độ kế hoạch.
Theo góc độ nội dung, tính chất của kế hoạch có thể chia kế hoạch
trong doanh nghiệp thành các kế hoạch sau.
Kế hoạch chiến lược, nó thường được áp dụng với những doanh nghiệp
lớn với quy mô sản xuất lớn và nhiều lao động. Quy mơ doanh nghiệp càng
lớn thì nó làm cho công tác quản lý doanh nghiệp trở lên càng phức tạp và
khó khăn, đồng thời do tính chất cạnh tranh của thị trường ngày càng trở lên
khốc liệt, với sự thay đổi của khoa học công nghệ ngày càng nhanh khiến cho
doanh nghiệp rất khó trong việc xác định những mục tiêu trong tương lai.
Kế hoạch chiến lược sẽ cho phép doanh nghiệp cải thiện và củng cố vị
thế cạnh tranh trên thị trường. Trong kế hoạch chiến lược là những mục tiêu
định hướng cho doanh nghiệp và những biện pháp để thực hiện mục tiêu đề

ra. Việc xây dựng kế hoạch chiến lược thường được xuất phát từ khả năng
thực tế của doanh nghiệp, biểu hiện những phương án ứng phó với những
điều kiện bên trong và bên ngồi doanh nghiệp.
Kế hoạch chiến thuật (kế hoạch tác nghiệp) nó là công cụ để chuyển
các định hướng, mục tiêu của chiến lược thành các chương trình cụ thể cho
từng bộ phận trong doanh nghiệp. Việc chia nhỏ ra thành các chương trình sẽ
giúp cho mục tiêu của doanh nghiệp được thực hiện dễ dàng hơn với sự phối
hợp của các bộ phận chức năng. Kế hoạch chiến thuật được thể hiện trong
từng bộ phận của doanh nghiệp như kế hoạch Marketing, kế hoạch sản xuất,
kế hoạch tài chính… Trong khi kế hoạch chiến lược tập trung vào xác định
các mục tiêu dài hạn, những định hướng của doanh nghiệp trong tương lai thì
kế hoạch tác nghiệp lại đi vào cụ thể từng bộ phận, lĩnh vực của doanh
nghiệp. Kế hoạch chiến lược là sự tham gia chủ yếu của các nhà lãnh đạo
doanh nghiệp còn kế hoạch chiến thuật là sự tham gia đầy đủ của mọi thành
viên trong doanh nghiệp.

SV: Trương Văn Duy

13

Lớp : Kế hoạch 47A


Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

3. Nguyên tắc kế hoạch hóa trong doanh nghiệp.
Khi chúng ta làm một việc gì thì thơng thường đều có những ngun
tắc nhất định. Vì vậy trong cơng tác kế hoạch hóa cũng khơng thể khơng có
những ngun tắc trong xây dựng kế hoạch. Nhờ có những nguyên tắc này sẽ
giúp cho bản kế hoạch được xây dựng một cách hợp lý, sát với thực tế hơn và

giảm thiểu những rủi ro có thể xảy ra. Vậy kế hoạch hóa trong doanh nghiệp
được tuân theo những nguyên tắc sau đây.
Nguyên tắc thống nhất, do doanh nghiệp được cấu thành từ nhiều bộ
phận khác nhau, mỗi bộ phận có hoạt động chức năng riêng lẻ khác nhau.
Cho nên trong công tác quản lý doanh nghiệp cần có sự thống nhất để đảm
bảo hoạt động của doanh nghiệp được thống nhất. Trong doanh nghiệp có các
mối quan hệ dọc và mối quan hệ ngang. Mối quan hệ dọc thể hiện quan hệ từ
trên xuống giữa ban lãnh đạo doanh nghiệp và các phòng ban chức năng cũng
như các nhân viên trong doanh nghiệp và mối quan hệ này cũng thể hiện quan
hệ quyền lực lãnh đạo của người chủ doanh nghiệp với các nhân viên. Còn
mối quan hệ ngang là mối quan hệ giữa các phòng ban chức năng với nhau,
nó thể hiện quan hệ tác nghiệp trao đổi thông tin với nhau giữa các bộ phận
trong doanh nghiệp. Nhờ có mối quan hệ này mà các bộ phận trong doanh
nghiệp có thể nắm bắt hoạt động của nhau từ đó có thể giúp đỡ lẫn nhau trong
q trình thực hiện.
Trong doanh nghiệp có nhiều đơn vị chức năng với các kế hoạch của
riêng mình để thực hiện chức năng của mình. Cho nên có sự phân định rất rõ
ràng giữa về chức năng giữa các bộ phận. Nhưng khi các bộ phận tiến hành
xây dựng kế hoạch cho bộ phận mình đều phải căn cứ vào chiến lược phát
triển của doanh nghiệp nhằm thực hiện những mục tiêu chung của tồn doanh
nghiệp vì vậy kế hoach tổng thể của doanh nghiệp không thể chỉ là sự lắp
ghép đơn thuần của các bộ phận mà nó cịn phải là một hệ thống các kế

SV: Trương Văn Duy

14

Lớp : Kế hoạch 47A

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

hoạch có liên quan chặt chẽ với nhau thể hiện sự thống nhất từ trên xuống và
giữa các kế hoạch bộ phận.
Nguyên tắc tham gia, nguyên tắc này có mối quan hệ với nguyên tắc
thống nhất, theo đó thì ngun tắc này cho phép mọi thành viên trong doanh
nghiệp đều có thể tham gia đóng góp ý kiến vào q trình xây dựng kế hoạch.
Nhờ có sự tham gia này mà bản kế hoạch sẽ thể hiện đầy đủ ý chí của mọi
thành viên trong doanh nghiệp chứ khơng của riêng ban lãnh đạo. Nó thể hiện
sự thống nhất giữa các thành viên trong doanh nghiệp. Nếu nguyên tắc này
được thực hiện một cách đầy đủ thì nó sẽ đem lại những lợi ích sau.
Thứ nhất các thành viên trong doanh nghiệp có thể trao đổi thơng tin
cho nhau nhờ đó mà họ sẽ có được những hiểu biết sâu sắc hơn về doanh
nghiệp cũng như các hoạt động của các bộ phận trong doanh nghiệp. Nhờ đó
mà bản kế hoạch sẽ nhận được đầy đủ thơng tin từ mọi phía phản ánh chính
xác tình hình bên trong và bên ngồi doanh nghiệp.
Nhờ có sự tham gia của các thành viên trong doanh nghiệp mà bản kế
hoạch sẽ khơng cịn là của riêng ban lãnh đạo doanh nghiệp nữa mà nó sẽ là
sản phẩm của tất cả mọi thành viên trong doanh nghiệp. Khi đây đã là sản
phẩm của tồn thể doanh nghiệp thì các thành viên sẽ cảm thấy mình có trách
nhiệm với bản kế hoạch và cố gắng thực hiện một cách tốt nhất bổn phận
trách nhiệm của mình trong bản kế hoạch, từ đó sẽ giúp bản kế hoạch được
thực hiện có hiệu quả hơn.
Cho phép mọi người tham gia vào công tác kế hoạch hóa sẽ giúp cho
mọi người phát huy được tính chủ động sáng tạo của họ, tạo cho họ có động
lực để lao động có hiệu quả hơn.
Để có thể thu hút được mọi người cùng tham gia xây dựng và thực hiện
kế hoạch của doanh nghiệp thì ban lãnh đạo của doanh nghiệp cần có những

SV: Trương Văn Duy

15

Lớp : Kế hoạch 47A


Chun đề thực tập tốt nghiệp

chính sách mơ hình khuyến khích mọi người tham gia, làm cho họ cảm thấy
khi tham gia vào cơng tác kế hoạch hóa họ có được lợi ích trong đó.
Ngun tắc linh hoạt, do các doanh nghiệp hoạt đông trong nền kinh tế
thị trường, với rất nhiều biến động diễn ra từng ngày từng giờ. Cho nên cơng
tác kế hoạch hóa khơng thể cứng nhắc mà địi hỏi phải ln linh hoạt chủ
động để có thể đối phó được với những thay đổi bất ngờ của thị trường. Kế
hoạch được xây dựng càng linh hoạt mềm dẻo thí sẽ càng giảm thiểu được
những rủi ro do thay đổi của thị trường gây ra. Nguyên tắc linh hoạt được thể
hiện thông qua các yếu tố sau.
Kế hoạch được xây dựng phải có nhiều phương án, mỗi phương án là
một kịch bản mô phỏng tương ứng với từng điều kiện thị trường và cách huy
động nguồn lực cụ thể.
Trong xây dựng kế hoạch thì thì chúng ta khơng chỉ xây dựng kế hoạch
chính mà cịn phải xây dựng những kế hoạch phụ, kế hoạch dự phòng và kế
hoạch bổ sung, để trong những tình huống bất khả kháng chúng ta có thể thay
đổi kế hoạch hành động.
Các kế hoạch cần phải được xem xét một cách thường xuyên liên tục.
Do trong các kế hoạch đều đặt ra các mục tiêu cho tưong lai mà tương lại là
một thứ xa vời khó nắm bắt vì vây người lãnh đạo doanh nghiệp phải thường
xuyên theo dõi, kiểm tra để phát hiện những thay đổi trong quá trình thực
hiện, tìm ra những nguyên nhân của những phát sinh đó để từ đó có những
điều chỉnh và bước đi phù hợp để giải quyết những vấn đề phát sinh đảm bảo

cho kế hoạch đi đúng hướng. Nhờ có tính linh hoạt trong xây dựng và thực
hiện kế hoạch mà các nhà xây dựng và thực hiện kế hoạch không cảm thấy
kế hoạch là sự cứng nhắc mang tính rằng buộc và bị kế hoạch chi phối mà trái
lại họ cảm thấy họ là người chủ động trong công tác xây dựng kế hoạch và

SV: Trương Văn Duy

16

Lớp : Kế hoạch 47A


Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

thực hiện kế hoạch, họ thấy mình là chủ thể kế hoạch chi phối kế hoạch chứ
khơng phải bị kế hoạch chi phối
4. Quy trình xây dựng kế hoạch trong doanh nghiệp
Quy trình lập kế hoạch trong doanh nghiệp bao gồm các bước tuần tự,
nối tiếp nhau để xác định các mục tiêu trong tương lai, dự kiến các nguồn lực,
phương tiện cần thiết và cách thức triển khai các hoạt động để đạt được mục
tiêu. Một trong những quy trình được áp dụng rộng rãi trong các doanh
nghiệp tại những nước có nền kinh tế thị trường phát triển là quy trình có tên
là PDCA, theo đó thì quy trình soạn lập kế hoạch được chia thành bốn bước.
Bước một là soạn lập kế hoạch đây là bước đầu tiên và cũng là bước
rất quan trọng. Trong bước này chúng ta phải tiến hành nghiên cứu điều tra
thị trường, đánh giá nhu cầu thị trường trong tương lai, phân tích điều kiện
bên trong và bên ngoài doanh nghiệp để xác định những điểm mạnh, điểm
yếu cơ hội và thách thức để từ đó xác định các mục tiêu chiến lược phù hợp
cho doanh nghiệp, xác định các nhiệm vụcần đạt được và cũng từ đó xác định
ngân sách cùng với những giải pháp, phương tiện cụ thể để thực hiện các mục

tiêu đề ra. Trong điều kiện thị trường hiện nay với nhiều biến động phức tạp,
diễn ra nhanh chóng chính vì vậy mà việc dự báo nhu cầu của thị trường trở
lên rất khó khăn nó làm cho các mục tiêu đặt ra trở lên gặp nhiều rủi ro và bất
chắc hơn chính vì vậy mà trong cơng tác soạnlập kế hoạch thì chúng ta khơng
thể chỉ có đặt ra một phương án hành đọng mà trái lại phải có nhiều phương
án được đưa ra, mỗi phương án sẽ tương ứng với từng điều kiện thị trường
nhất định và các thức huy động nguồn lực, tổ chức triển khai phù hợp sao cho
đạt được mục tiêu cuối cùng.
Bước hai tổ chức thực hiện kế hoạch. Đây là một bước rất quan trọng
trong quy trình kế hoạch hóa của doanh nghiệp, nó là sự cụ thể hóa các mục
tiêu từ ý tưởng, lý thuyết trên giấy tờ thành những hành động cụ thể của

SV: Trương Văn Duy

17

Lớp : Kế hoạch 47A


Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

doanh nghiệp và những kết quả đạt được trong thực tế. Trong bước này doanh
nghiệp phải xác định cho mình cách thức huy động các nguồn lực như thế
nào, sử dụng các nguồn lực đó sao cho có thiệu quả cao nhất. Nó cũng là sự
triển khai các biện pháp, phương tiện và các chính sách hợp lý để thực hiện
các mục tiêu đề ra. Trong khâu này còn thể hiện sự phối hợp hành động giữa
các bộ phận khác nhau trong doanh nghiệp, do mỗi bộ phận trong doanh
nghiệp đều có kế hoạch cho riên mình vì vậy nếu khơng được tổ chức, triển
khai hợp lý sẽ dẫn đến tình trạng các kế hoạch của các bộ phận sẽ triệt tiêu,
kìm hãm lẫn nhau khiến cho kế hoạch tổng thể của doanh nghiệp bị ảnh

hưởng do đó cần phải tổ chức thực hiện hợp lý, có sự liên lạc giữa các bộ
phận trong doanh nghiệp để cứ khi nào có sự thay đổi kế hoạch của bộ phận
nào sẽ được thông báo tới các bộ phận khác để đảm bảo không cản trở kế
hoạch của bộ phận khác. Để từ đó thực hiện tốt kế hoạch chung của doanh
nghiệp nhằm đạt được mục tiêu đề ra.
Bước ba tổ chức công tác kiểm tra, theo dõi và giám sát. Trong bước
này ta tiến hành nhiệm vụ kiểm tra, theo dõi quá trình triển khai tổ chức thực
hiện kế hoạch nhằm phát hiện ra những thay đổi bất ngờ đến từ thị trường hay
bên trong doanh nghiệp, tìm ra ngun nhân của những phát sinh đó, xem
nguyên nhân này đến từ đâu, đến từ phía các nhà lãnh đạo, quản lý hay là
những phát sinh đột xuất trong quá trình triển khai kế hoạch. Bước này phải
được tiến hành thường xuyên liên tục để đảm bảo các mục tiêu đề ra được
thực hiện, các hoạt động được đi theo đúng hướng vì trong nền kinh tế thị
trường hiện nay điều kiện thị trường luôn biến đổi từ đó nó làm cho các mục
tiêu đề ra lúc trước thì có thể phù hợp nhưng sau này nó có thể sẽ khong cịn
phù hợp nữa. Trong bước này còn phát hiện ra những trục trặc trong khâu tổ
chức phối hợp thực hiện giữa các bộ phận.

SV: Trương Văn Duy

18

Lớp : Kế hoạch 47A


Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

Bước bốn điều chỉnh thực hiện kế hoạch. Từ những phân tích của bước
ba về các hiện tượng phát sinh không phù hợp với những mục tiêu của doanh
nghiệp trong quá trình thực hiện kế hoạch để từ đó có các quyết định bước đi

phù hợp để điều chỉnh kế hoạch. Các điều chỉnh này có thể là.
Thay đổi nội dung hình thức tổ chức, theo đó thì những mục tiêu đặt ra
khơng bị thay đổi mà chỉ thay đổi các khâu trong quá trình quản lý từ những
phân tích về sự phối hợp giữa các bộ phận trong quá trình thực hiện kế hoạch,
thấy có những điều khơng hợp lý để từ đó thay đổi cách thức quản lý, thực
hiện nhằm đạt được mục tiêu đề ra.
Thay đổi một số mục tiêu bộ phận trong hệ thống mục tiêu ban đầu. Nó
chỉ áp dụng khi không thể thay đổi tổ chức quản lý hay chi phí để thay đổi
quản lý q lớn khơng bảo đảm hiệu quả kinh tế.
Quyết định chuyển hướng sản xuất kinh doanh trong những điều kiện
bất khả kháng, những hướng chuyển đổi này thường được nằm trong những
phương án mà doanh nghiệp đã xác định trong khâu soạn lập kế hoạch.
Qui trình kế hoạch là một quá trình yêu cầu có sự linh hoạt mềm dẻo cao, nó
khơng thể là sự tuần tự từng bước mà phải là sự đan xen, hỗ trợ lẫn nhau giữa
các bước.
5. Đặc điểm kế hoạch kinh doanh trong các ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại (NHTM) là DN kinh doanh tiền tệ, có những
đặc thù riêng trong hoạt động kinh tế - tài chính. Cũng giống như các DN phi
tài chính, các NHTM luôn phải đối đầu với những thách thức của thị trường
cạnh tranh và đầy biến động. Hơn nữa, kinh doanh tiền tệ là loại hình kinh
doanh đặc biệt, có liên quan đến hầu hết các lĩnh vực khác trong nền kinh tế.
Vì vậy, phân tích tài chính đối với NHTM ngồi những nét chung nhất của
phân tích tài chính DN thơng thường cịn có những điểm rất khác biệt cần
quan tâm nghiên cứu.

SV: Trương Văn Duy

19

Lớp : Kế hoạch 47A

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

NHTM có đặc điểm giống như các DN khác trong nền kinh tế, cũng sử dụng
các yếu tố sản xuất như lao động, tư liệu lao động, đối tượng lao động (tiền
vốn) làm yếu tố đầu vào, để sản xuất ra những yếu tố đầu ra dưới hình thức
dịch vụ tài chính mà khách hàng yêu cầu. Tuy nhiên, khác với các DN khác,
NHTM là loại hình DN đặc biệt, trong hoạt động kinh doanh thể hiện qua các
đặc điểm sau:
- Vốn và tiền vừa là phương tiện, vừa là mục đích kinh doanh nhưng
đồng thời cũng là đối tựơng kinh doanh của NHTM. Và chính đặc điểm này
sẽ bao trùm hơn và rộng hơn so với các loại hình DN khác. Như phân tích ở
trên có thể thấy kế hoạch tài chính( kế hoạch về vốn) sẽ là kế hoạch trọng tâm
và quan trọng nhất trong kế hoạch kinh doanh của ngân hàng thương mai.
- NHTM kinh doanh chủ yếu bằng vốn của người khác. Vốn tự có của
NHTM chiếm một tỷ lệ rất thấo trong tổng nguồn vốn hoạt động, nên việc
kinh doanh của NHTM luôn gắn liền với một rủi ro mà ngân hàng buộc phải
chấp nhận với một mức độ mạo hiểm nhất định. Bởi vì trong hoạt động kinh
doanh hằng ngày của mình, NHTM khơng những phải bảo đảm nhu cầu thanh
tốn, chi trả như mọi khi loại hình DN khác, mà còn phải đảm bảo tốt nhu cầu
chi trả tiền gửi của khách hàng. Từ đó cho thấy, việc phân tích khả năng thanh
khoản của NHTM có ý nghĩa cực kỳ quan trọng. Bên cạnh đó rũi ro kinh
doanh đi kèm với những biến động rất lớn trong hoạt động kinh doanh sẽ thực
sự gây khó khăn rất lớn cho các nhà làm kế hoạch. Đây sẽ là một vấn đề mà
nhà làm kế hoạch trong các ngân hàng thương mại cần có sự quan tâm chú ý
thường xuyên, đặc biệt là trong khâu kiểm tra, giám sát. Phát hiện kịp thời các
rủi ro cũng như những biến động bất ngờ đề có biện pháp khắc phục.
- Hoạt động kinh doanh của NHTM có liên quan đến nhiều mặt, nhiều
lĩnh vực hoạt động và nhiều đối tượng khách hàng khác nhau. Do đó, tình

hình tài chính của NHTM có ảnh hưởng mạnh mẽ đến hoạt động kinh doanh

SV: Trương Văn Duy

20

Lớp : Kế hoạch 47A