Thực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả mua bán vốn nội bộ tại ngân hàng thương mại cổ phần quốc tế việt nam,

LV.001782


NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG

---- soB3c&----HỌC VIÊN NGÂN HÀNG
K H O A SAO Đ Ạ Ỉ H Ọ C

NGUYỄN T H Ị THÙY GIANG

THỰC TRẠNG VÀ GIÁI PHÁP
NÂNG CAO HIỆU QUẢ MUA BÁN VỐN NỘI BỘ
TẠI NGÂN HÃNG THƯƠNG MẠI c ổ PHẦN QUỐC TÊ VIỆT NAM
Chuyên ngành

: Tài chính - Ngân hàng

Mã sô

: 60.34.02.01

LUẬN VẶN THẠC s ĩ K IN H TÊ
HỌC VIỆN NGÂN HÀNG
TRUNGTÂMTHÔNGTIN- THƯVIỀN
Số;.... ...........................

Người hướng dẫn khoa học: TS. PHAN HỮU NGHỊ

HÀ NỘI - 2014
ì.

-ỉ


LỜI CA M Đ O A N

T ô i x in c a m đ o a n r ằ n g đ â y là c ô n g tr ìn h n g h iê n c ứ u c ủ a tơ i, c ó s ự h ỗ tr ợ từ
g iá o v iê n h ư ớ n g d ẫ n là T S . P h a n H ữ u N g h ị. C á c n ộ i d u n g n g h iê n c ứ u v à k ế t lu ậ n
tr o n g đ ề tà i n à y là tr u n g t h ự c v à c h ư a từ n g d ư ợ c ai c ô n g b ố tr o n g b ấ t c ứ c ô n g tr ìn h
n g h iê n c ứ u n à o tr ư ớ c đ â y . N h ữ n g sô liệ u tr o n g b ả n g b iê u p h ụ c v ụ c h o v iệ c p h â n
tíc h , s o s á n h , đ á n h g iá đ ư ợ c c h ín h tá c g iả th u th ậ p từ c á c n g u ồ n k h á c n h a u đ ư ợ c g h i
t r o n g p h ầ n d a n h m ụ c tà i liệ u th a m k h ả o .
N ế u p h á t h iệ n c ó b ấ t k ỳ g ia n lậ n n à o . tô i x in c h ịu tr á c h n h iệ m

trư ớ c H ộ i

đ ồ n g c ũ n g n h ư k ế t q u ả lu ậ n v ă n c ủ a m ìn h .

H à N ộ i. n g à y 2 0 th á n g 2 n ă m 2 0 1 4
T á c g iả

N g u y ê n T h ị T h ù y G ia n g


MỤC LỤC
D A N H M Ụ C V IẾ T T Ắ T
D A N H M Ụ C B A N G B IỂ U - M Ô H ÌN H

L Ờ I M Ở Đ Ầ U .........................................................................................................................................................................
CHUƠNG

1. C ơ S Ở L Ý L U Ậ N V Ề M U A B Á N V Ố N N Ộ I B ộ C Ủ A N G Ẩ N

H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I ............................................................................................................................................... 4
1.1 Q U Ả N T R Ị T À I S Ả N N Ợ ..........................................................................................................................4
1 .1 .1 K h á i n i ệ m v à c ấ u t r ú c c ủ a t à i s ả n n ợ ........................................

4

1 .1 .2 M ụ c t i ê u q u ả n t r ị t à i s ả n n ợ ...........................................

7

1 .1 .3 N ộ i d u n g q u ả n t r ị t à i s ả n n ợ ......................................................

g

1 .2 Q U Ả N T R Ị T À I S Ả N C Ó ........................................................................................................................ Ị 4
1 .2 .1 K h á i n i ệ m v à c ấ u t r ú c c ủ a t à i s ả n c ó .......................................

14

1 .2 .2

M ụ c t i ê u q u ả n t r ị t à i s ả n c ó ..........................................

]7

1 .2 .3 N ộ i d u n g q u ả n tr ị t à i s ả n c ó ........................................................

17

1 .3

M U A B Á N V Ố N N Ộ I B Ộ C Ủ A N G Ả N H Ả N G T H Ư Ơ N G M Ạ I ................

26

1 .3 .1 K h á i n i ệ m v à m ụ c đ í c h m u a b á n v ố n n ộ i b ộ c ủ a N H T M .............................

27

1 .3 .2 N g u y ê n t ă c t h ự c h i ệ n m u a b á n v ố n n ộ i b ộ ...................

28

1 .3 .3 C a c c h i t i e u c a n p h a i t u â n t h ú k h i t h ự c h i ệ n h ì n h t h ứ c m u a b á n v ố n n ộ i b ộ

30

1 .3 .4 Đ i n h g i á c h u y ê n v ô n n ộ i b ộ - F T P ( F u n d T r a n s f e r P r i c i n g ) ...........

33

1 .4 H I Ệ U Q U Ả M U A B Á N V Ố N N Ộ I B ộ ........................................................................................3 4
1 .4 .1 K h á i n i ệ m v ề h i ệ u q u ả m u a b á n v ố n n ộ i b ộ ............................

34

1 .4 .2 T i ê u c h í đ á n h g i á h i ệ u q u ả m u a b á n v ố n n ộ i b ộ ..............

33

1 .4 .3 C á c n h â n t ố ả n h h ư ở n g đ ế n h i ệ u q u ả m u a b á n v ố n n ộ i b ộ .............................

37

KẾT LUẬN CHƯ Ơ NG

1 .......................................................................................................................................... 3 9

C H Ư Ơ N G 2 ............................................................................................................................................... . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 0
1 HỤC

1R Ạ N G M U A B Á N V Ố N N Ộ I B Ộ TẠ I N G Â N H À N G

THƯ ƠNG M ẠI

C Ổ P H Ầ N Q U Ố C T Ế V I Ệ T N A M ...................................................................................................................4 0
2 .1

K H Á I Q U Á T C H U N G V Ề N G Â N H À N G T M C P Q U Ổ C T Ế V IỆ T N A M

2 . 1 .1

S ơ l ư ợ c q u á t r ì n h h ì n h t h à n h v à p h á t t r i ể n .............

40

40


41

2 . 1 . 2 C ơ c ấ u t ổ c h ứ c , b ộ m á y q u ả n l ý ................

2 . 1 . 3 K ế t q u ả h o ạ t đ ộ n g k i n h d o a n h c ủ a V I B ........................................................................... 4 3
2 .2 T H Ự C T R Ạ N G M U A B Á N V Ố N N Ộ I B Ộ T Ạ I N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G
M Ạ I C Ổ P H Ầ N Q U Ố C T Ế V I Ệ T N A M ..............................................................................................4 6
2 . 2 .1 Q u ả n l ý t à i s ả n n ợ - t à i s ả n c ó t ạ i N g â n h à n g T h ư ơ n g m ạ i c ổ p h ầ n Q u ố c
t ế V i ệ t N a m ................................................................................................................................................................4 6
2 .2 .2

T ì n h h ì n h t h ự c h i ệ n h ì n h t h ứ c m u a b á n v ố n n ộ i b ộ t ạ i V Í B ............................. 51

2 . 2 . 3 Đ á n h g i á h i ệ u q u ả m u a b á n v ố n n ộ i b ộ t ạ i V I B .......................................................... 6 6
2 .3 Đ Á N H G I Ả C H U N G V Ề H I Ệ U Q U Ả T R I Ể N K H A I H Ì N H T H Ứ C M Ư A
B Á N V Ó N N Ộ I B ộ T Ạ I N G Â N H À N G T M C P Q U Ố C T Ế V I Ệ T N A M ................7 3
2 . 3 .1 N h ữ n g k ế t q u ả đ ạ t đ ư ợ c ................................................................................................................... 7 3
2 . 3 . 2 H ạ n c h ế v à n g u y ê n n h â n .................................................................................................................. 7 6
K Ế T L U Ậ N C H Ư Ơ N G 2 .......................................................................................................................................... 8 0
G IẢ I P H Á P N Â N G C A O H IỆ U Q U Ả M U A B Á N V Ố N N Ộ I B Ộ

TẠI N G Â N

H À N G T M C P Q U Ố C T Ế V I Ệ T N A M ..........................................................................................................81
3 .1 Đ Ị N H H Ư Ớ N G P H Á T T R I Ể N

........................................................................................................... 81

3 . 1 .1

Đ ị n h h ư ớ n g c h u n g ..............................................................................................................................81

3 .1 .2

Đ ị n h h ư ớ n g t r o n g h o ạ t đ ộ n g m u a b á n v ố n n ộ i b ộ ...................................................8 2

3 .2 G I Ả I P H Á P N Â N G C A O H I Ệ U Q U Ả M U A B Á N V Ố N N Ộ I B Ộ T Ạ I
N G Â N H À N G T M C P Q U Ố C T Ế V I Ệ T N A M .............................................................................. 8 3

3.2.1 Hội sở chính phải xây dựng định hướng, cơ chê hoạt động và tổ chức thực
hiện................................................................................................................... 84
3.2.2 Hội sở chính chịu trách nhiệm tổ chức quản lý rủi ro thanh khoản, rủi ro
lãi suất.............................................................................................................. 86
3.2.3 Tháo gỡ những bất hợp lý trong qui định về hạn mức thanh toán cho các
chi nhánh

87

3.2.4 Hội sở cần xem xét, đề ra khung giá “mua/bán” vốn phân chia theo từng
khu vực, theo từng đối tượng khách hàng khác nhau cụ th ể........................... 88
3.2.5 Cải tiến nâng cao khoa học kỳ thuật để áp dụng vào công việc............ 89


3 . 2 . 6 Đ à o t ạ o n g u ồ n n h â n l ự c l à c á n b ộ n g u ồ n v ố n ................................................................9 1
3 .2 .7 C h i n h á n h tiế n h à n h tổ c h ứ c tr iể n k h a i h o ạ t đ ộ n g k in h d o a n h tạ i c h i n h á n h
t h e o c á c c h ỉ t i ê u , g i ớ i h ạ n đ ư ợ c g i a o .................................................................................................. 9 2
3 . 2 . 8 C h i n h á n h p h ả i n h ậ n v à x ử lý c á c t h ô n g t i n p h ả n h ồ i t ừ t h ị t r ư ờ n g đ ồ n g

t h ờ i b á o c á o đ ề x u ấ t v ớ i H ộ i s ở c h í n h ................................................................................................9 2
3 .3

K I Ế N N G H Ị N H Ằ M N Â N G C A O H I Ệ U Q U Ả M U A B Á N V Ố N N Ộ I B Ộ .9 3

3 . 3 .1 K i ế n n g h ị đ ố i v ớ i c ơ q u a n q u ả n l ý N h à n ư ớ c ................................................................. 9 3
3 . 3 . 2 K i ế n n g h ị v ớ i n g â n h à n g N h à n ư ớ c V i ệ t N a m ..........................................................9 4
K Ế T L U Ậ N C H Ư Ơ N G 3 ......................................................................................................................................... 9 6


D A N H M Ụ C C Á C C H Ữ V IÉ T T Ắ T

A L M (A s s e t/L ia b ility M a n a g e m e n t)

: P h ò n g Q u ả n lý t à i s ả n N ợ - C ó

A T M (A u to m a tic te lle r m a c h in e )

: M á y rú t tiề n tự đ ộ n g

A T M -P O S T

: D ịc h v ụ th a n h to á n b ằ n g th ẻ A T M

C ơ c h ế F T P (F u n d T ra n s fe r P ric in g )

: C ơ chế m ua bán vốn nội bộ

DTBB

: D ự trữ b ắ t b u ộ c

ĐVKD

: Đ ơ n v ị k in h d o a n h

HĐQT

: H ộ i đ ồ n g q u ả n trị

HSC

: H ộ i s ở c h ín h

NHNN

: N gân hàng nhà nước

NHTM CP

: N g â n h à n g th ư ơ n g m ại c ổ p h ầ n

N IM (N e t In te r e s t M a rg in )

: H ệ s ố t h u n h ậ p lã i r ò n g c ậ n b i ê n

NV & NH

: N guồn vốn và ngoại hôi

O E C D (O rg a n iz a tio n fo r E c o n o m ic
C o -o p e ra tio n a n d D e v e lo p m e n t)

: T ổ c h ứ c H ợ p t á c v à P h á t t r i ể n K i n h tế .

TCTD

: T ô c h ứ c tín d ụ n g

TSC

: T ài sản có

TSCĐ

: T à i sả n c ố đ ịn h

TSN

: T ài sản n ợ

TM CP

: T h ư ơ n g m ại cổ p hần

V IB (V ie tn a m In te rn a tio n a l B a n k )

: N g â n h à n g T M C P Q u ố c tế V iệ t N a m .

DANH MỤC BẢNG BIÉƯ
B a n s 1 .1 : D a n h m ụ c đ ầ u t ư .........................................................................................................................................2 1
B ả n g 2 . 1 . M ộ t s ố c h ỉ t i ê u đ ạ t đ ư ợ c t í n h đ ế n c u ố i n ă m 2 0 1 2 ..........................................................4 3
B ả n g 2 . 2 C ơ c ấ u n g u ồ n v ố n V I B n ă m 2 0 1 0 - 2 0 1 2 ..................................................................................4 7
B ả n g 2 . 3 : C ơ c ấ u T à i s ả n n ă m 2 0 1 2 c ủ a V I B .............................................................................................4 9
H ì n h 2 . 4 : T ậ p t r u n g r ủ i r o lã i s u ấ t . T o à n b ộ r ủ i r o lã i s u ấ t đ ư ợ c c h u y ê n g i a o v ề H S C . . . 5 6
B ả n g 2 . 5 : T ổ n g h ợ p c h ê n h l ệ c h g i á m u a - b á n v ố n c ủ a c h i n h á n h t ừ v í d ụ ........................... 5 7
B ả n g 2 . 6 : T í n h F T P A ........................................................................................................................................................ 6 0
B ả n g 2 . 7 : T h u n h ậ p v à c h i p h í c ủ a c h i n h á n h ..............................................................................................6 2
B ả n g 2 . 8 : X á c đ ị n h t h u n h ậ p v à c h i p h í c ủ a c h i n h á n h ........................................................................6 4
B ả n g 2 . 9 : D o a n h s ố m u a b á n v ố n n ộ i b ộ c ủ a m ộ t s ố c h i n h á n h V I B ...................................... 6 9
B ả n g 2 . 1 0 : K h ả n ă n g s i n h l ờ i c ủ a V 1 B ............................................................................................................ 7 0
B ả n g 2 . 1 1 : C ơ c ấ u t h u t h u ầ n t h e o k h ố i c ủ a V I B n ă m 2 0 1 2 .......................................................... 7 3


DANH MỤC HÌNH
H ìn h

1 .1 :

HSC

th ự c

h iệ n

đ iề u

hịa

vốn

g iữ a

các

ĐVKD

th ơ n g

qua

cơ

chế

“ m u a / b á n ” v ố n ...................................................................................................................................................................2 8
H ì n h 1 .2 : M i n h h ọ a c ơ c h ế m u a - b á n v ố n .................................................................................................... 3 0
H ì n h 2 .1 T ì n h h ì n h n ợ x ấ u c ủ a V I B t ạ i t h ờ i đ i ể m c u ố i n ă m 2 0 1 2 v à c u ố i n ă m 2 0 1 1 ......... 4 5
H ìn h 2 .2 : L u â n c h u y ể n v ố n g iữ a c á c c h i n h á n h . H ộ i s ở c h ín h th ự c h iệ n đ iê u h ò a v ố n
g i ữ a c á c c h i n h á n h t h ô n g q u a c ơ c h ế m u a - b á n v ố n ............................................................................5 4
H ìn h 2 .3 : T ậ p tr u n g rủ i ro th a n h k h o ả n . T o à n b ộ rủ i r o th a n h k h o ả n đ ư ợ c c h u y ể n
g i a o v ề H ộ i s ở c h í n h ..................................................................................................................................................... 5 5
H ì n h 2 . 5 : P h â n b ổ l ợ i n h u ậ n g i ữ a c h i n h á n h v à H ộ i s ở c h í n h ....................................................5 9
H ì n h 2 . 6 : S o s á n h l ư ợ n g v ố n h u y đ ộ n g t ừ n ă m 2 0 0 6 - 2 0 1 2 ........................................................ 6 8
H ì n h 2 . 7 : K h ả n ă n g t h a n h k h o ả n c ủ a V I B .................................................................................................. 7 0
H ì n h 2 . 8 : T ổ n g l ợ i n h u ậ n đ i ề u v ố n c ủ a m ộ t s ố c h i n h á n h V I B .................................................71
H ì n h 2 . 9 : M ộ t s ố t h à n h t ự u t r o n g k i n h d o a n h n g u ồ n v ố n v à n g o ạ i h ố i c ủ a V I B ........7 2
H ì n h 3 . 1 . H ệ t h ố n g F T P c ủ a V i e t i n b a n k .................................................................................................... 9 0

LỜI M Ở ĐẦU
1.

T í n h c ấ p t h i ế t c ủ a đ ề tà i
X u h ư ớ n g c á c n g â n h à n g trê n th ế g iớ i n ó i c h u n g v à ở V iệ t N a m n ó i riê n g

đang ngày

c à n g m ở rộ n g th ê m

n h á n h n à y đ ề u là m

n h iề u đ o n v ị k in h

d o a n h trự c th u ộ c . N h ữ n g c h i

v iệ c n h ư m ộ t n g â n h à n g th u n h ỏ v ớ i c á c c h ứ c n ă n g n h ư h u y

đ ộ n g v ố n , c h o v a y , c á c h o ạ t đ ộ n g th u d ịc h v ụ k h á c .. . tu y n h iê n , là m th ế n à o đ ể h ộ i
s ở c h í n h c ủ a m ộ t n g â n h à n g c ó t h ê q u ả n lý đ ư ợ c n g u ồ n v ố n r a v à v à o c ủ a c á c c h i
n h á n h c o n . v à p h â n p h ố i c ô n g b ằ n g lợ i n h u ậ n th e o từ n g c h i n h á n h .
T hêm

v à o đ ó , c á c n g â n h à n g lu ô n lu ô n g ặ p n h ũ n g á p lự c lớ n v ề m ụ c tiê u

tă n g t r ư ở n g , h iệ u q u ả h o ạ t đ ộ n g v à h ộ i n h ậ p th ị tr ư ờ n g tà i c h ín h q u ố c tế , n h ữ n g
y ê u c ầ u tr ê n đ ặ t ra c h o c á c n g â n h à n g c ầ n p h ả i tín h to á n c h ín h x á c v ề g iá th à n h tấ t
c ả c á c lu ồ n g tiề n d i v à đ ế n . T r ê n c o s ở đ ó , tín h to á n , đ á n h g iá c h ín h x á c th u n h ậ p v à
c h i p h í c ủ a từ n g đ o n v ị k in h d o a n h c ủ a n g â n h à n g ( Đ V K D , p h ò n g g ia o d ịc h , p h ò n g

k h á c h h à n g ) , từ n g m ả n g n g h iệ p v ụ , từ n g k h á c h h à n g ...T ạ i V iệ t N a m , v ấ n đ ề n à y đ ã
đ ư ợ c g i ả i q u y ế t k h i c á c n g â n h à n g q u y ế t đ ị n h t h a y đ ổ i c ơ c h ế q u ả n lý v ố n v a y - g ử i
g iữ a c á c c h i n h á n h v ớ i n h a u s a n g q u ả n v ố n b ằ n g h ìn h th ứ c m u a b á n v ô n n ộ i b ộ g iũ a
c h i n h á n h v à h ộ i s ở c h í n h . Đ â y t h ự c s ự l à b ư ớ c t i ế n l ớ n t r o n g v i ệ c q u ả n lý n g u ồ n
v ô n n ộ i b ộ c ủ a n g â n h à n g th ô n g q u a m u a b á n v ố n n ộ i g iữ a c á c c h i n h á n h v à h ộ i sở .
T u y n h iê n , c ơ c h ế n à y c ũ n g m a n g tro n g m ìn h n h iề u b ấ t c ậ p c ầ n đ ư ợ c g iả i q u y ế t,
n ế u k h ô n g , n ó lạ i là c ơ c h ế g â v r a s ự b ấ t c ô n g b ằ n g g i ữ a c á c c h i n h á n h h o ặ c là m
g iả m h i ệ u q u ả s ử d ụ n g v ố n c ủ a t o à n n g â n h à n g . V I B là n g â n h à n g t h ư ơ n g m ạ i c ổ
p h ầ n c ó v ố n c h ủ sớ h ữ u ở tầ m

tru n g tro n g p h â n k h ú c c á c n g â n h à n g V iệ t N a m ,

n h ư n g V 1 B đ a n g n ỗ lự c h ế t m ìn h n h ằ m đ ẩ y m ạ n h th ư ơ n g h iệ u c ũ n g n h ư h ư ớ n g tớ i
v ị trí d ẫ n đ ầ u v ề n g â n h à n g s á n g tạ o v à h ư ớ n g tớ i k h á c h h à n g n h ấ t. D o v ậ y , th ì v iệ c
h u y đ ộ n g v ố n v à q u ả n lý n g u ồ n v ố n h u y đ ộ n g s a o c h o c ó h i ệ u q u ả n h ấ t l à v ấ n đ ề
đ a n g đ ư ợ c đ ặ t ra h à n g đ ầ u tạ i đ â y . S a u h ơ n 2 n ă m triể n k h a i á p d ụ n g h ìn h th ứ c m u a
b á n v ố n n ộ i b ộ , V 1 B đ ã th u đ ư ợ c n h ũ n g k ế t q u ả n h ấ t đ ịn h n h ư n g c ò n tồ n tạ i m ộ t số
v â n đ ê c ầ n g iả i q u y ế t. D o v ậ y , e m tiế n h à n h n g h iê n c ứ u đ ề tà i lu ậ n v ă n : “

Thực

trạng và g iả i p h á p nâng cao hiệu quả m ua bán von nội bộ tại ngân hàng Thương


2
m ạ i C ổ p h ầ n Q u ố c Te V iệt N a m " đ ế t ì m h i ể u s â u h ơ n v ề c ơ c h ế q u ả n l ý v ố n n à y v à
đ ư a ra m ộ t số b iệ n p h á p k h ắ c p h ụ c c á c v ấ n đ ề c ò n tồ n tạ i, n h ằ m n â n g c a o h iệ u q u ả
q u ả n lý v ố n tạ i n g â n h à n g T M C P Q u ố c T e V i ệ t N a m .

2.

M ụ c đ ích n g h iê n cử u
H ệ t h ố n g h ó a c ơ s ở lý lu ậ n v ề q u ả n trị v ố n c ủ a c á c n g â n h à n g t h ư ơ n g m ạ i

là m c ơ s ở đ ể n g h iê n c ứ u q u á tr ìn h tr iể n k h a i v à ứ n g d ụ n g h ìn h th ứ c m u a b á n v ố n
n ộ i b ộ t ạ i N g â n h à n g T M C P Q u ố c T e V i ệ t N a m ( V I B ).
Á p d ụ n g lý t h u y ế t v à o p h â n t í c h , đ á n h g i á t h ự c t r ạ n g v à h i ệ u q u ả m u a b á n
v ố n n ộ i b ộ tạ i V 1B n h ằ m đ ề x u ấ t c á c g iả i p h á p n â n g c a o h iệ u q u ả m u a b á n v ố n n ộ i
b ộ tạ i n g â n h à n g T M C P Q u ố c T ế V iệ t N a m .

3.

Đ ố i tư ợ n g v à p h ạ m vi n g h iê n cứ u

Đ ổ i tư ợ n g n g h iê n cứ u: n g h i ê n c ứ u c ơ c h ế m u a b á n v ố n n ộ i b ộ c ủ a n g â n h à n g
th ư ơ n g m ạ i, từ đ ó n â n g c a o k h ả n ă n g c ạ n h tra n h c ủ a c á c n g â n h à n g n h ờ v iệ c n â n g
c a o h iệ u q u ả m u a b á n v ố n n ộ i b ộ .

P h ạ m v i n g h iê n cứ u : L u ậ n v ă n t ậ p t r u n g n g h i ê n c ứ u c ơ c h ế q u ả n t r ị t à i s ả n n ợ c ó v à h ìn h th ứ c m u a b á n v ố n n ộ i b ộ tạ i n g â n h à n g T M C P Q u ố c tế V IB . T h ự c trạ n g
đ ư ợ c tậ p t r u n g n g h iê n c ứ u c h ủ y ế u tr o n g g ia i đ o ạ n từ n ă m 2 0 1 0 đ ế n n ă m 2 0 1 2 .

4. P h ư ơ n g p h á p n g h i ê n c ứ u
- P h ư ơ n g p h á p m ô tả : T r ìn h b à y tìn h h ìn h th ự c h iệ n C ơ c h ế m u a b á n v ố n n ộ i
b ộ tạ i N g â n h à n g T M C P Q u ố c T e V iệ t N a m .
- P h ư ơ n g p h á p t h ố n g k ê : s ử d ụ n g c á c p h ư ơ n g p h á p t o á n h ọ c x á c đ ị n h c á c h tín h
to á n th u n h ậ p , c h i p h í v à c á c tiê u c h í k h á c k h i á p d ụ n g m ô h ìn h m u a b á n v ố n n ộ i b ộ .
- D ữ l i ệ u s ử d ụ n g t r o n g p h â n t í c h đ á n h g i á đ ư ợ c lấ y t r o n g B á o c á o t h ư ờ n g n i ê n c ủ a
n g â n h à n g T M C P Q u ố c r ế V iệ t N a m từ n ă m 2 0 1 0 đ ế n n ă m 2 0 1 2 .

5. K ế t c ấ u c ủ a đ ề tà i

N g o à i p h ầ n m ở đ ầ u v à k ế t lu ậ n , k ế t c ấ u đ ề tà i g ồ m c ó 3 c h ư ơ n g :
-

C h ư ơ n g 1: C ơ s ở lý l u ậ n v ề h i ệ u q u ả m u a b á n v ố n n ộ i b ộ c ủ a n g â n h à n g t h ư o n g

m ạ i: H ệ t h ố n g h ó a c ơ s ở lý lu ậ n v ề q u ả n trị tà i s ả n n ợ - q u ả n trị tà i s ả n c ó c ủ a n g â n


3
h à n g th ư ơ n g m ạ i. G iớ i th iệ u v ề h ìn h th ứ c m u a b á n v ố n n ộ i b ộ v à h iệ u q u ả m u a b á n
vốn nội bộ của N H T M .
-

C h ư ơ n g 2 : T h ự c tr ạ n g h iệ u q u ả m u a b á n v ố n n ộ i b ộ tạ i n g â n h à n g T M C P

Q u ố c T e V i ệ t N a m : T ừ h ệ t h ố n g l ý l u ậ n t r o n g c h ư ơ n g 1, l u ậ n v ă n t i ế n h à n h p h â n
tíc h th ự c tr ạ n g á p d ụ n g h ìn h t h ứ c m u a b á n v ố n n ộ i b ộ tạ i n g â n h à n g T M C P Q u ố c tế
V iệ t N a m . từ đ ó r ú t ra c á c k ế t q u ả đ ạ t đ ư ợ c c ũ n g n h ư n h ữ n g h ạ n c h ế c ị n tồ n tạ i v à
tìm n g u y ê n n h â n tồ n tạ i.
-

C h ư ơ n g 3 : G iả i p h á p n â n g c a o h iệ u q u ả m u a b á n v ố n n ộ i b ộ tạ i n g â n h à n g

1 M C P Q u ố c tế V iệ t N a m : S a u

k h i c h ư ơ n g 2 đ ư a ra c á c tồ n tạ i v à n g u y ê n n h â n p h á t

s in h k h i V IB triể n k h a i h ìn h th ứ c m u a b á n v ố n n ộ i b ộ , c h ư ơ n g 3 đ ề c ậ p tớ i m ộ t số
g iả i p h á p đ ê k h ắ c p h ụ c
T M C P Q u ố c tể V N .

v à n â n g c a o h iệ u q u ả m u a b á n v ố n n ộ i b ộ tạ i n g â n h à n g


4
CHUÔNG 1
CO S Ở LÝ LUẬN VÈ M UA BÁN VÓN NỘI B ộ CỦA N G ÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI

1.1 Q u a n t r ị T à i s ả n n ọ 1.1.1 K h á i n i ệ m v à c ấ u t r ú c c ủ a t à i s ả n n ọ 1 .1 .1 .1 K h á i n i ệ m tà i s ả n n ọ
L à c á c n g u ồ n v ố n c h ủ y ế u tro n g h o ạ t đ ộ n g k in h d o a n h n g â n h à n g . T à i sản n ợ
là k ế t q u ả c ủ a v i ệ c h u y đ ộ n g v ố n c ủ a n g â n h à n g t ừ c á c t ổ c h ứ c k i n h t ế v à m ọ i t ầ n g
lớ p d â n c ư t r o n g x ã h ộ i. N h ư v ậ y , tà i s ả n n ợ là p h ầ n c ò n lạ i c ủ a tà i s ả n s a u k h i đ ã
trừ v ố n c ủ a n g â n h à n g .
T à i s ả n n ợ = tô n g tà i s ả n - v ô n c h ủ s ở h ữ u (1 .1 )
N H T M h o ạ t đ ộ n g k in h d o a n h tiề n tệ v à d ịc h v ụ n g â n h à n g , v ớ i n h iệ m v ụ c h ủ
y ế u v à th ư ờ n g x u y ê n là n h ậ n tiề n g ử i c ủ a c á c tổ c h ứ c , c á n h â n , đ ồ n g th ờ i s ử d ụ n g
s ố v ố n h u y đ ộ n g đ ư ợ c đ ể c ấ p tín d ụ n g c h o c á c k h á c h h à n g . V ớ i n h iệ m v ụ đ ó , tà i s ả n
c h ủ y ế u t r o n g c á c N H T M là t à i s ả n n ợ , đ ó l à t à i s ả n c ủ a k h á c h h à n g , c ủ a c á c c h ủ s ở
h ữ u l à c á c t ổ c h ứ c , c á n h â n m à n g â n h à n g đ a n g q u ả n lý v à s ử d ụ n g . L u ậ t p h á p q u y
đ ịn h “ trá c h n h iệ m

h o à n trả ” m à c á c n g â n h à n g p h ả i th ự c h iệ n k h i h u y đ ộ n g v ố n

t r o n g n ề n k i n h t ế x ã h ộ i . V ớ i n h ữ n g lý d o n ê u t r ê n , v i ệ c q u ả n t r ị t à i s ả n n ợ c ó ý
n g h ĩa rấ t q u a n trọ n g tro n g c ô n g tá c q u ả n trị k in h d o a n h n g â n h à n g .
N h ư v ậ y . q u ả n trị tà i s ả n n ợ là q u ả n trị q u á t r ìn h h o ạ t đ ộ n g h u y đ ộ n g v ố n v à
n g u ồ n v ố n h u y đ ộ n g đ ể đ ả m b ả o c h o N H T M lu ơ n c ó đ ủ v ố n đ ể d u y trì v à p h á t tr iể n
c á c h o ạ t đ ộ n g k in h d o a n h v ớ i c h i p h í h ợ p lý v à đ ạ t h i ệ u q u ả c a o n h ấ t, đ ồ n g th ờ i
đ ả m b ả o m ứ c đ ộ an to à n c h o c á c c h ủ sở h ữ u tro n g q u á trìn h h u y đ ộ n g v ố n .

1 .1 .1 .2 C ấ u t r ú c t à i s ả n n ọ
* T i ề n g ử i:
L à k h o ả n m ụ c n ợ c h ủ y ể u tro n g c á c N H T M . B a o g ồ m :

- Tài khoản tiên g ử i thanh toán:


5
L à lo ạ i t iề n g ử i c ó th ê r ú t r a b ấ t c ứ lú c n à o c h o n h u c ầ u th ự c tế . C h ủ tà i
k h o ả n t i ề n g ử i k h ô n g k ỳ h ạ n g ử i tiề n v à o n g â n h à n g k h ô n g n h ằ m m ụ c đ íc h th u lã i,
m à đ ê p h ụ c v ụ c h o n h u c ầ u g ia o d ịc h th a n h to á n . C h ín h v ì v ậ y , n g â n h à n g n à o c u n g
c ấ p d ịc h v ụ n g â n q u ỹ v à th a n h to á n tố t n h ấ t sẽ c ó đ iề u k iệ n đ e th u h ú t n g u ồ n v ố n
n à y n h iề u h o n . Ở c á c n ư ớ c p h á t tr iể n m ứ c lã i s u ấ t m à n g â n h à n g c h i c h o lo ạ i tà i
k h o ả n n à y l à = 0 . ở V i ệ t N a m h i ệ n n a y m ứ c lã i s u ấ t c h i t r ả c h o l o ạ i t à i k h o ả n n à y là
từ 2 - 3 % n ă m . C h í n h v ì lã i s u ấ t p h ả i t r ả th ấ p n h ấ t n ê n đ â y là n g u ồ n v ố n k in h d o a n h
lạ i h iệ u q u ả c a o , tu y n h iê n d o tín h c h ấ t k h ô n g k ỳ h ạ n n ê n n g u ồ n v ố n n à y th ư ờ n g
b iê n đ ộ n g th e o d iễ n b iế n c ủ a tìn h h ìn h k in h tế tà i c h ín h , n ó i c á c k h á c , n g u ồ n v ố n
tiề n g ử i k h ô n g k ỳ h ạ n c ó m ứ c đ ộ rủ i ro th a n h k h o ả n r ấ t c a o , c ầ n lư u ý k h i k h a i th á c
v à s ử d ụ n g n g u ồ n v ố n n à y tạ i c á c n g â n h à n g .

- Tài khoản tiền g ử i kỳ hạn - tiền g ử i tiết kiệm:
L à lo ạ i tiề n g ử i đ ư ợ c g ử i d ư ớ i h ìn h th ứ c k ý th á c c ó k ỳ h ạ n c ủ a c á c tổ c h ứ c
k in h tế ,

các

cá

nhân.

N h ữ n g lo a i k ý th á c n à y c ó th ê r ú t r a b ìn h th ư ờ n g b ấ t c ứ lú c

n à o , n h ư n g v ề p h ư ơ n g d iệ n k ỹ th u ậ t, tạ i m ộ t s ố n g â n h à n g th e o q u y đ ịn h c ủ a h ọ c ầ n
p h ả i c ó th ờ i g ia n n h ấ t đ ịn h . Đ ố i v ớ i lo ạ i tiề n g ử i n à y n g ư ò i g ử i t iề n đ ư ợ c n g â n h à n g
c ấ p m ộ t sổ tiề n g ử i. tr o n g đ ó g h i rõ k ỳ h ạ n g ử i v à lã i s u ấ t. N g ư ờ i g ử i tiề n đ ịn h k ỳ
n h ằ m m ụ c đ íc h h ư ở n g lã i, v à k h ô n g đ ư ợ c s ử d ụ n g tà i k h o ả n n à y đ ể g ia o d ịc h , th a n h
to á n .

- Tiền g ử i của thị trư ờng tiền tệ:
T iề n g ử i c ủ a k h á c h h à n g h o ạ t đ ộ n g t r ê n th ị tr ư ờ n g n g ọ a i h ố i, th ị tr ư ờ n g tiề n
tệ q u ố c tế .

- Tài khoản tiền g ử i hỗn hợp:
L à lo ạ i tà i k h o ả n

v ừ a m a n g tín h c h ấ t tà i k h o ả n th a n h to á n ,

tà i k h o ả n tiế t

k iệ m , tà i k h o ả n v a y tín c h ấ p . Ở m ộ t s ố n g â n h à n g đ ã p h á t tr iể n lo ạ i tà i k h o ả n h ỗ n
h ọ p n h iề u tiệ n íc h n à y . C á c lo ạ i tà i k h o ả n n à y đ ư ọ c x e m

là c á c tà i k h o ả n “ t h ô n g

m in h " . K h i s ố d ư ở tà i k h o ả n th a n h to á n v ư ợ t q u á m ộ t c o n s ố ( d o c h ủ tà i k h o ả n
đ ă n g k ý trư ớ c ) tà i k h o ả n s ẽ tự đ ộ n g c h u y ể n p h ầ n th ừ a s a n g tà i k h o ả n k h á c c ó tín h
c h ấ t tà i k h o ả n t iế t k iệ m

h o ặ c t í n h lã i s u ấ t t h e o b ậ c t h a n g ở c á c m ứ c t i ề n g ử i c a o

6
th ấ p k h á c n h a u ở tà i k h o ả n th a n h to á n . B ê n c ạ n h đ ó c á c N H T M

c ò n p h á t triể n c á c

tà i k h o ả n th a n h to á n c ó tín h c h ấ t th ấ u c h i ở m ộ t h ạ n m ứ c n h ấ t đ ịn h .

* Các khoản vay
B èn cạnh ng u ồ n v ố n huy động, để đảm bảo n h u cầu vốn, các ngân hàng cịn
tìm k iê m c á c k h o ả n v a y đ ê g iả i q u y ế t c á c n h u c ầ u v ề v ố n n g ắ n c ũ n g n h ư tr u n g v à
dài hạn.

- Vay von trên thị trư ờng liên hàng:
V a y v ố n tr ê n th ị tr ư ờ n g liê n h à n g n g à y n a y c h iế m m ộ t k h o ả n m ụ c q u a n tr ọ n g
tr o n g c ơ c â u tà i s ả n n ợ c ủ a c á c N H T M . tr o n g th ờ i k ỳ k h a n h iế m v ố n , v a y liê n n g â n
h à n g đ ê g iả i q u y ế t n h u c ầ u th a n h k h o ả n c ự c k ỳ q u a n trọ n g .

- Vay ngân hàng nhò nước:
C á c k h o ả n v a y n à y c h ủ y ế u th ự c h iệ n th ô n g q u a n g h iệ p v ụ c h iế t k h ấ u v à tá i
c h iế t k h ấ u c á c g iấ y tờ c ó g iá . T r o n g m ộ t số tr ư ờ n g h ợ p đ ặ c b iệ t, N H N N c ó th ể c h o
c á c N H T M v a y “ n ó n g ” đ ể g iả i q u y ế t tín h th a n h k h o ả n tạ m th ờ i.

- Vay thông qua p h á t hành g iấ y tờ có giá:
Đ ó là c á c lo ạ i c h ứ n g c h ỉ t i ề n g ử i k h ả n h ư ợ n g , b ả n c h ấ t là m ộ t g iấ y n h ậ n n ợ
c ó k ỳ h ạ n , c ó m ệ n h g iá c ố đ ịn h v à p h â n lo ạ i lớ n n h ỏ k h i p h á t h à n h ,
t h o ả t h u ậ n g i ữ a k h á c h h à n g v à n g â n h à n g h o ặ c lã i s u ấ t c ố đ ị n h .

lã i s u ấ t th e o

H a i lo ạ i th ư ờ n g

t h ấ y n h ấ t ở V i ệ t N a m là k ỳ p h i ế u v à t r á i p h iế u .

+ K ỳ p hiếu:
K ỳ p h iế u n g â n h à n g là g iấ y n h ậ n n ợ c ó k ỳ h ạ n d o n g â n h à n g p h á t h à n h , th e o
đ ó n g â n h à n g c a m k ế t tr ả tiề n ( v ố n v à lã i) c h o n g ư ờ i m u a k ỳ p h iế u k h i đ ế n h ạ n . K ỳ
p h iê u th ư ờ n g c ó k ỳ h ạ n n g ắ n h ơ n , ở V iệ t N a m c á c N H T M

k h i p h á t h à n h k ỳ p h iế u

p h ả i c ó s ự đ ồ n g ý c h ấ p th u ậ n c ủ a N H T W .

+ Trải phiếu:
về

tín h c h ấ t trá i p h iế u c ũ n g g ầ n g iố n g n h ư

n h ư m ộ t g iâ y n h ậ n n ợ ,

Kỳ

P h iế u c ũ n g m a n g tín h c h ấ t

tu y n h iê n b ê n c ạ n h c á c m ụ c đ íc h k h á c c ủ a v iệ c p h á t h à n h

lo ạ i g iấ y tờ c ó g iá n à y n h ư tă n g v ố n ,

trá i p h iế u c h u y ể n đ ổ i,

kỳ

th ư ờ n g d à i h ơ n v à đ iề u k iệ n p h á t h à n h v ì th ế c ũ n g k h ắ t k h e h ơ n .

h ạ n c ủ a trá i p h iế u


7
* C ác n g u ồ n khác:

- Bán nợ:
B á n n ợ k h ô n g c h ỉ g iú p c á c N H T M g iả i q u y ế t v ấ n đ ề v ề n h u c ầ u v ố n , n ó c ị n
l à m ộ t c ơ n g c ụ q u ả n lý T S N h i ệ u q u ả . V i ệ c b á n c á c k h o ả n v a y c ò n c ó t h ê l o ạ i b ỏ
đ ư ợ c n h ữ n g rủ i r o tín d ụ n g lẫ n rủ i r o lã i s u ấ t, c á c N H T M c ó th ế tạ o ra n h ữ n g k h o ả n
th u n h ậ p n g a y lậ p tứ c th a y v ì c h ờ đ ế n k h i c á c m ó n v a y đ ế n h ạ n th a n h
m ón nợ được như ợ ng bán khá đa dạng,

từ n h ữ n g m ó n n ợ tố t đ ế n

to á n .

C ác

những m ón nợ đã

x ử lý v à c h u y ể n s a n g n g o ạ i b ả n g .

- C hứ ng khoán hoá các khoản vay:
N g h iệ p v ụ n à y c ũ n g c ó th ể h iể u n h ư n g h iệ p v ụ b á n n ợ . T u y n h iê n c á c

m ón nợ

th ự c sự tố t v à c ó c h ấ t lư ợ n g c a o m ớ i c ó th ể c h ứ n g k h o á n h o á . P h ư ơ n g p h á p n à y g iú p
các N H T M

có

th ể

chuyển

đổi các

khoản

m ục

từ tà i s ả n

sang

nguồn vốn.

- Chiếm dụng von:
T ỷ tr ọ n g c ủ a k h o ả n m ụ c n à y k h ô n g lớ n .

T h ư ờ n g là c á c k h o ả n k ý q u ỹ n h ư

b ả o lã n h p h á t h à n h c h ứ n g k h o á n , b ả o lã n h d ự th ầ u , b ả o lã n h th a n h t o á n ...c á c k h o ả n

n à y là h ệ q u ả c ủ a c á c s ả n p h ẩ m d ịc h v ụ c ủ a c á c n g â n h à n g h iệ n đ ạ i, c h o n ê n v ớ i x u
t h ế h i ệ n n a y . c á c k h o ả n m ụ c n à y s ẽ d ầ n t ă n g t ỷ t r o n g t r o n g c ơ c ấ u v ố n ở t ư ơ n g la i.

1 .1 .2

M ụ c t iê u q u ả n t r ị t à i s ả n n ọ
Q u ả n trị T S N đ ặ t t i ê u c h í g iả m t h i ể u tố i r ủ i r o v à tố i đ a h o á lợ i n h u ậ n , k i ể m

s o á t v à x â y d ự n g m ộ t d a n h m ụ c T S C - T S N tô i ư u .
N g â n h à n g q u ả n trị T S N n h ằ m c á c m ụ c tiê u c h ín h s a u đ â y :

Thứ nhất là tạo lập và g iữ vững sự ôn định của nguồn von huy động, đảo bảo
đủ von cho hoạt động kinh doanh tiên tệ.
Đ â y là m ụ c tiê u q u a n t r ọ n g n h ấ t v à là m ụ c t i ê u c ó t í n h c ạ n h t r a n h n h ấ t t r o n g
to à n b ộ h o ạ t đ ộ n g n g â n h à n g . T ro n g đ iề u k iệ n h ệ th ố n g N H T M p h á t triể n rầ m rộ v ề
số lư ợ n g n h ư h iệ n n a y , th ì v ấ n đ ề c ạ n h tra n h tr o n g h u y đ ộ n g v ố n rấ t g a y g ắ t, th ậ m
c h í c ị n m a n g ý n g h ĩa s ố n g c ị n , c h ín h v ì v ậ y v iệ c g iữ v ữ n g sự ô n đ ịn h c ủ a n g u ô n
v ố n h u y đ ộ n g c ó ý n g h ĩa rấ t q u a n trọ n g .


8

Thứ h oi là g ia tăng nguồn vốn huy động m ột cách hợp lý đế không ngừng m ở
rộng q u y mô hoạt động.
C á c N H T M đ ề u c ó c h iế n lư ợ c k h ô n g n g ừ n g m ở r ộ n g q u y m ô h o ạ t đ ộ n g k in h
d o a n h , m u ố n v ậ y tr ư ớ c h ế t p h ả i m ở r ộ n g q u y m ô h o ạ t đ ộ n g k in h d o a n h tiề n tệ , từ
đ ó m ớ i c ó th ơ m ở r ộ n g c á c m ặ t h o ạ t đ ộ n g k in h d o a n h k h á c , g ia tă n g n g u ồ n v ố n h u y
d ộ n g là m ụ c tiê u m à b ấ t k ỳ m ộ t n g â n h à n g n à o c ũ n g p h ả i h ư ớ n g đ ế n .

Thứ ba là đảm bao duy trì khả năng thanh khoản và nâng cao hiệu quả kinh

doanh của ngân hàng.
S o n g s o n g v ớ i h a i m ụ c tiê u tr ê n , q u ả n trị T S N p h ả i đ ả m b ả o d u y trì k h ả n ă n g
th a n h to á n . Đ à y k h ô n g n h ữ n g là m ụ c tiê u m à c ò n là y ê u c ầ u c ó tín h b ắ t b u ộ c tr o n g
q u ả n trị T S N . Đ ả m

b ả o k h ả n ă n g th a n h to á n c ủ a n g â n h à n g sẽ tạ o d ự n g n iề m

tin

c h o k h á c h h à n g , đ ó c ũ n g là đ iề u k iệ n đ ể t h u h ú t t iề n g ử i n g à y c à n g n h i ề u h ơ n , ổ n
đ ịn h h ơ n . B ê n c ạ n h đ ó , v ấ n đ ề n â n g c a o h iệ u q u ả h o ạ t đ ộ n g k in h d o a n h lu ô n lu ô n
p h ả i đ ư ợ c t h â u s u ố t tr o n g to à n h ộ q u á t r ì n h q u ả n lý v à s ử d ụ n g n g u ồ n v ố n h u y
động.
B a m ụ c tiê u n ê u tr ê n p h ả i đ ư ợ c th ự c h iệ n đ ồ n g th ờ i, tu y n h iê n tù y từ n g tìn h
h ì n h c ụ t h ế m à n h ấ n m ạ n h m ụ c t i ê u n à y h a y m ụ c t i ê u k h á c . Đ â y c h ín h là s ự lin h
h o ạ t t r o n g q u ả n lý T S N , s ự lin h h o ạ t n à y s ẽ g iú p n g â n h à n g đ ạ t đ ư ợ c h iệ u q u ả tố i
ư u tro n g h o ạ t đ ộ n g k in h d o a n h .

1 .1 .3
1 .1 .3 .1

N ộ i d u n g q u ả n t r ị tà i s ả n n ọ
C á c n g u y ê n t ắ c q u ả n t r ị tà i s ả n n ọ

- C hâp hành các qui định của p h á p luật và các cơ quan quản lý trong quả
trình huy động von ngân hàng:
>

K h ô n g đ ư ợ c c h e g iấ u c á c k h o ả n tiề n b ấ t th ư ờ n g ( c h ố n g rử a tiề n )

>

G iữ g ìn b í m ậ t tà i k h o ả n v à h o ạ t đ ộ n g trê n tà i k h o ả n c ủ a k h á c h h à n g .

>

T h a m g ia b ả o h iế m tiề n g ử i th e o q u y đ ịn h

>

H o à n t r ả g ố c v à lã i c h o k h á c h h à n g th e o th ờ i h ạ n đ ã c a m k ế t

>

K h ô n g đ ư ợ c c ạ n h tr a n h b ấ t h ợ p p h á p ( th ô n g tin g iả , đ ầ u c ơ . ..)

- P hái đàm bao dược 2 y ê u câu: C hi p h í huy động thấp và hiệu quả cao nhất.


9
Y ê u c ầ u k in h d o a n h tro n g h o ạ t đ ộ n g k in h d o a n h tiề n tệ c ủ a c á c N H T M

là

đ â m b ả o k i n h d o a n h ô n đ ị n h l i ê n t ụ c v à t ă n g t r ư ở n g h ợ p lý v ớ i h i ệ u q u ả c a o n h ấ t .
Đ ẻ đ á p ứ n g y ê u c ầ u n à y , trư ớ c h ế t p h ả i đ ả m b ả o h u y đ ộ n g v ố n m ộ t c á c h ổ n đ ịn h cả
v ề d ư lư ợ n g v à k ỳ h ạ n . đ á p ứ n g k ịp th ờ i n h u c ầ u th a n h k h o ả n c ủ a n g â n h à n g , h ạ n
c h ế đ ế n m ứ c tố i đ a s ự s ụ t g iả m đ ộ t n g ộ t v ề n g u ồ n v ố n c ủ a n g â n h à n g .

- P hải đáp ứ ng kịp thời nhu câu thanh khoản

N h u c ầ u t h a n h k h o ả n là n h u c ầ u r ú t t i ề n m ặ t c ủ a k h á c h h à n g v à c á c n h u c ầ u
th a n h k h o ả n k h á c đ ê th ỏ a m ã n c á c g ia o d ịc h th a n h to á n . N h u c ầ u th a n h k h o ả n p h á t
s in h m ộ t c á c h th ư ờ n g x u y ê n , h à n g n g à y v à v ì v ậ y , n ó lu ơ n tạ o á p lự c r ấ t lớ n c h o c á c
n g â n h à n g . N g â n h à n g n à o k h ô n g đ á p ứ n g đ ủ n h u c ầ u th a n h k h o ả n , n g â n h à n g đ ó sẽ
m ấ t n iề m tin c ủ a k h á c h h à n g , u y tín v à th ư ơ n g h iệ u c ủ a n g â n h à n g n à y sẽ g iả m s ú t
n g h i ê m t r ọ n g , n g u y c ơ x ả y r a s ụ t g i ả m n g u ồ n v ố n là đ iề u k h ó t r á n h k h ỏ i. Đ á p ứ n g
n h u c ầ u th a n h k h o ả n là v ấ n đ ề s ố n g c ò n v à p h ả i đ ư ợ c ư u t i ê n h à n g đ ầ u t r o n g q u ả n
trị k i n h d o a n h n ó i c h u n g v à q u ả n trị T S N n ó i r iê n g .
Đ ê đ á n h g iá k h ả n ă n g đ á p ứ n g n h u c ầ u th a n h k h o ả n , n g ư ờ i ta s ử d ụ n g c h ỉ
t i ê u tỷ lệ k h ả n ă n g c h i tr ả , tỷ lệ n à y đ ư ợ c x á c đ ị n h n h ư s a u :
T ỷ lệ k h ả n ă n g c h i t r ả

T S C c ó th ể th a n h to á n n g a y

(1 .2 )

T S N p h ả i th a n h to á n n g a y

- S ử dụng các cơng cụ huy động vón đa dạng đê hạn chê rủi ro và p h ù hợp
với các đặc diêm hoạt động của ngân hàng.
1 .1 .3 .2

Các

-

nội dung CO’ bản trong q u ả n lý tài sản nọ’ của ngân hàng

Xây dựng kế Itoạclì nguồn vốn

C ác N H T M

c ầ n x â y d ự n g k ế h o ạ c h n g u ồ n v ố n m ộ t c á c h đ ầ y đ ủ c h i tiế t b a o

g ồ m : s ố lư ợ n g , c ơ c ấ u , tố c đ ộ tă n g tr ư ở n g n g u ồ n v ố n s o v ớ i n ă m trư ớ c . C á c p h ư ơ n g
á n h u y đ ộ n g v ố n , c h í n h s á c h lã i s u ấ t, c ô n g c ụ s ử d ụ n g .
V iệ c x â y d ự n g k ế h o ạ c h n g u ồ n v ố n p h ả i đ ả m b ả o c â n đ ố i g iữ a n g u ồ n v ố n
v ớ i sử d ụ n g v ố n , v à đ ả m

b ả o k h ả n ă n g th a n h to á n , đ ả m

b ả o c â n đ ố i ở tr ạ n g th á i

đ ộ n g . D o đ ó . k h i lậ p k ế h o ạ c h n g u ồ n v ố n , n h à q u ả n trị p h ả i x u ấ t p h á t từ c ơ c ấ u v à


10
q u y m ô tà i s ả n C ó đ ế q u y ế t đ ịn h c ơ c ấ u , q u y m ô T S N , p h ù h ợ p v ớ i k h ả n ă n g q u ả n
lý v à đ ả m b ả o đ ư ợ c h i ệ u q u ả k i n h d o a n h c ủ a n g â n h à n g .
K ê h o ạ c h n g u ồ n v ố n c ủ a to à n h ệ th ố n g n g â n h à n g p h ả i đ ư ợ c x â y d ự n g trê n
c ơ s ở tô n g h ọ p k ế h o ạ c h n g u ồ n v ố n c ủ a c á c ch i n h á n h v à H S C . S a u k h i k ế h o ạ c h
đ ư ợ c d u y ệ t sẽ g ia o c h ỉ tiê u h u y đ ộ n g đ ế n từ n g ch i n h á n h .

-

Thực hiện cơng tác điều hành vốn trong tồn hệ thống

G ia o k ế h o ạ c h n g u ồ n v ố n tr o n g k ỳ c h o từ n g c h i n h á n h v à đ ơ n v ị trự c th u ộ c .
X á c đ ịn h h ạ n m ứ c đ iề u c h u y ế n v ố n tr o n g n ộ i b ộ h ệ th ố n g v à lã i s u ấ t đ iề u
chuyển vơn.

- Phân tích, đánh giá tình hình thục hiện kế hoạch
T h ự c h iệ n p h â n tíc h , đ á n h g iá tìn h h ìn h th ự c h iệ n k ế h o ạ c h n g u ồ n v ố n tro n g
từ n g th ờ i k ỳ c ủ a từ n g c h i n h á n h v à to à n h ệ th ố n g , q u a đ ó r ú t ra b à i h ọ c th ự c tiễ n
t r o n g q u ả n lv T S N , k h ắ c p h ụ c k h ó k h ă n t ồ n t ạ i , p h á t h u y ư u đ i ể m v à l ợ i t h ế đ ể ổ n
đ ịn h v à g ia tă n g n g u ồ n v ố n h u y đ ộ n g .
'k h e o d õ i v i ệ c t h ự c h i ệ n l ã i s u ấ t , c h ê n h l ệ c h l ã i s u ấ t b ì n h q u â n c h o v a y v à
h u y đ ộ n g c ủ a từ n g c h i n h á n h c ũ n g n h ư to à n b ộ h ệ th ố n g , đ ể đ iề u c h in h k ịp th ờ i c á c
m ứ c lã i s u ấ t p h ù h ợ p v ớ i d iễ n b iế n c ủ a th ị tr ư ờ n g t iề n tệ v à y ê u c ầ u k in h d o a n h
tr o n g từ n g th ờ i k ỳ .

-

Thực hiện đúng quy trình quản lý TSN của ngân hàng.
M ỗi N H TM

đ ề u p h ả i x â y d ự n g q u y tr ìn h q u ả n lý n g u ồ n v ố n c h o r iê n g

m ì n h . Q u y t r ì n h q u ả n lý n g u ồ n v ố n c ủ a m ỗ i n g â n h à n g đ ề u c ó n h ữ n g n é t r i ê n g , d ự a
t r ê n đ ặ c đ i ế m v à lợ i th ế c ủ a m ỗ i n g â n h à n g . T u y n h i ê n , v ề c ơ b ả n . q u y t r ì n h n à y c ó
n h ữ n g n é t c h u n g sau:

Tại H SC

T ại chi nh án h

- X â y d ự n g d ự th à o kê h o ạ c h k in h d o a n h

to n g thê.
H SC

- L ậ p k ế hoạch nguồn vốn
S a u k h i n h ậ n c á c c h ỉ tiê u từ H S C

cần

đưa

ra

d o a n h tô n g th ể , n h ằ m

các

kế

hoạch

k in h

đ ư a ra đ ịn h h ư ớ n g

v à m ụ c tiê u k in h d o a n h . Đ â y c ũ n g là c ă n

g ia o

về,

các

chi

nhánh

phải

liê n

kế

h o ạ c h n g u ồ n v ố n c h o riê n g m ìn h . K e
hoạch

n g u ồ n v ố n củ a chi n h án h phải


11
cứ đê x ây d ự n g kế h o ạch ngu ồ n v ố n của

d ự a v à o c á c n ộ i d u n g n h ư c h ín h sá c h

ngân hàng.

p h á t triê n k in h tế c ủ a đ ịa p h ư ơ n g , k ế t

- X â y dự ng chiến lược p h á t triển d à i hạn

hợp

của toàn hệ thong.

v ố n c ủ a to à n h ệ th ố n g c ủ a n g â n h à n g ,

C á c m ụ c tiê u c ầ n đ ạ t đ ư ợ c : tă n g tr ư ở n g
hàng năm

v ề tổ n g tà i s ả n , n g u ồ n v ố n , d ư

n ợ tín d ụ n g . C á c c h ỉ tiê u v ề c h ấ t lư ợ n g v à
h i ệ u q u ả k i n h d o a n h : t ỷ lệ n ợ q u á h ạ n , t v
lệ n ợ x ấ u , R O A . R O E . ..

X ây

sách

- L ậ p kê hoạch nguồn von.

vốn.

k ê h o ạ c h n g u ồ n v ố n c h o c ả h ệ th ố n g b a o
gồm

sổ lư ợ n g , c ơ c ấ u n g u ồ n v ố n , tố c đ ộ

tă n g trư ở n g so v ớ i n ă m

trư ớ c , đ ồ n g th ờ i

đ è ra c á c b iệ n p h á p đ ể th ự c h iệ n k ế h o ạ c h .

S a u đ ó c h u y ể n c h ỉ tiê u v ề từ n g ch i n h á n h .

- Thực hiện huy động von và điều hòa vỏn

dựng

với

c h ín h

khách
b iệ n

c h ín h
sách

hàng,

pháp

sách

và

lã i s u ấ t p h ù

tín

dụng,

đồng

th ờ i

cơng

cụ

tru y ề n
tro n g

triể n
th ố n g

và

huy

dộng

c h ịu

trá c h

n h iệ m

h iệ n

công

tá c

G ia o

c h ỉ tiê u

vốn

cho

bảo

th a n h

to á n

nhanh

của

to à n

động

các

đơn

vị

t ừ n g đ ơ n v ị.
T riể n k h a i th ự c h iệ n h u y d ộ n g v ố n
th e o k ế h o ạ c h tạ i c h i n h á n h .

hệ

th ố n g .

1 .1 .3 .3

huy

k iế n

trự c th u ộ c p h ù h ợ p v ớ i k h ả n ă n g c ủ a

c h ín h

v ố n , đ ồ n g th ờ i c h ịu trá c h n h iệ m đ ả m

dự

p h ù h ợ p v ớ i c h ỉ tiê u m à H S C g ia o .

vốn

hịa

năng

th ự c

kênh

đ iề u

khả

v iệ c

các

c h ín h

Đ iê u c h ỉn h k ế h o ạ c h n g u ồ n v ố n c h o

trong hệ thong.
Phát

nguồn

nhận điêu chuyên von.

các

dựng

tă n g trư ở n g

- Thực hiện công tác huy động và

h à n g tr o n g th ờ i g ia n q u a v à s ắ p tớ i.

Đ âu năm , p h ò n g ngu ồ n vốn xây

tiê u

m ụ c tiê u k in h d o a n h c ủ a c h i n h á n h ...

hợp

N h ữ n g t h u ậ n lợ i v à k h ó k h ă n c ủ a n g â n

với m ục

C á c y ế u tố ả n h h ư ở n g đ ế n q u ả n t r ị tà i s ả n n ợ c ủ a n g â n h à n g


12
+ Lãi

suât huy động:

L ã i s u ấ t là g iá m à n g ư ờ i v a y p h ả i tr ả đ ể đ ư ợ c s ử d ụ n g

tic n k h ô n g t h u ộ c s ở h ữ u c ủ a h ọ v à là lợ i t ứ c n g ư ờ i c h o v a y c ó đ ư ợ c đ ố i v ớ i v i ệ c tr ì
h o ã n c h i tiê u .
Đ ê c ạ n h tra n h th u h ú t tiê n g ử i c ủ a k h á c h h à n g , c á c n g â n h à n g th ư ò n g c u n g
c ấ p c á c k h o ả n t i ề n g ử i c ó k ỳ h ạ n v ớ i m ứ c lã i s u ấ t h ấ p d ẫ n . T u y n h i ê n , c ô n g c ụ lã i
s u ấ t, n ế u k h ô n g đ ư ợ c k iể m

s o á t c h ặ t c h ẽ s ẽ d ẫ n đ ế n tìn h tr ạ n g c á c n g â n h à n g g ia

t ă n g liê n tụ c lã i s u â t h u y đ ộ n g v ố n n h ầ m

g ia tă n g n g u ồ n v ố n h u y đ ộ n g , đ ồ n g th ờ i

là m g ia t ă n g lã i s u ấ t c h o v a y tá c đ ộ n g t i ê u c ự c đ ế n n ề n k in h tế . T r o n g n h ữ n g n ă m
g â n đ â y , c á c n g â n h à n g th ư ơ n g m ạ i đ ã b ắ t đ ầ u p h ư ơ n g p h á p c ạ n h tra n h th u h ú t
n g u ồ n v ố n v ớ i c h i p h í re h ơ n b ằ n g c á c h n â n g c a o s ố lư ợ n g s ả n p h ẩ m d ịc h v ụ n g â n
h à n g v à n â n g c a o c h ấ t lư ợ n g tro n g c u n g c ấ p d ịc h v ụ .

+ C hất lư ợ ng dịch vụ ngân hàng:

C h ấ t lư ợ n g d ịc h v ụ n g â n h à n g đ ư ợ c đ á n h

g iá th ơ n g q u a tín h đ a d ạ n g , tiệ n íc h c ủ a s ả n p h ẩ m

ngân hàng và hàm

n g h ẹ tr o n g s ả n p h ẩ m . C ụ th ể , s ự p h á t triể n c á c s ả n p h ẩ m

lư ợ n g c ô n g

d ịc h v ụ A T M , A T M -

P O S T , D e b it c a r d , th a n h to á n q u a th ẻ , th a n h to á n q u a m ạ n g , c á c lo ạ i tà i k h o ả n h ỗ n
h ọ p . ... s ẽ th u h ú t s ự q u a n tâ m v à s ử d ụ n g d ịc h v ụ c ủ a k h á c h h à n g .
Đ ô n g th ờ i , d ộ i n g ũ n h â n v i ê n n g â n h à n g c ó tr ìn h đ ộ c a o c ũ n g g ó p p h ầ n là m
g ia tă n g c h ấ t lư ợ n g d ịc h v ụ n g â n h à n g th ô n g q u a v iệ c tư v ấ n , k in h d o a n h trê n tà i

k h o ả n c h o k h á c h h à n g (tà i k h o ả n h ỗ n h ọ p , tr u s t) th á i đ ộ p h ụ c v ụ ,..

+ Chính sách khách hàng:

T r o n g th ự c tiễ n h o ạ t đ ộ n g k in h d o a n h n g â n h à n g

n g â n h à n g n à o c ó c h ín h s á c h k h á c h h à n g đ ú n g đ ắ n . n g â n h à n g đ ó sẽ th à n h c ô n g cả
tr o n g h u y đ ộ n g v ô n v à c h o v a y . C h ín h s á c h k h á c h h à n g lie n q u a n đ ế n tà i s ả n n ợ
c â n đ ặ t lợ i íc h c ủ a k h á c h h à n g lê n tr ê n , t ư tư ở n g đ ịn h h ư ớ n g k h á c h h à n g c ầ n đ ư ợ c
q u á n triệ t sâ u rộ n g tro n g m ọ i h o ạ t đ ộ n g n g â n h à n g .

+ Các nhân tô khách quan khác:

C á c n h â n tố k h á c h q u a n k h á c c ũ n g tá c đ ộ n g

đ ê n q u i m ô n g u ô n v ô n h u y đ ộ n g c ủ a n g â n h à n g n h ư : L u ậ t c á c tổ c h ứ c tín d ụ n g (q u i
đ ịn h m ứ c tô i đ a c ủ a n g u ô n v ô n h u y đ ộ n g ), c h ín h s á c h tiề n tệ , c h ín h s á c h tà i c h ín h
c ủ a C h ín h p h ủ v à N g â n h à n g N h à n ư ớ c , th u n h ậ p v à đ ộ n g c ơ c ủ a n g ư ờ i g ử i tiề n .


13

+ C hi p h í huy động vơn:

C h i p h í h u y đ ộ n g v ô n là k h o ả n c h i p h í đ ư ợ c c ấ u

t h à n h b ơ i c h i p h í lã i p h ả i t r ả c h o c á c k h o ả n t i ề n g ử i c ủ a k h á c h h à n g v à c á c c h i p h í
p h i lã i p h á t s i n h k h á c t r o n g q u á t r ì n h h u y đ ộ n g v ố n n h ư c h i p h í t r ả l ư ơ n g n h â n v i ê n ,
c h i p h í v ề k h o a h ọ c c ô n g n g h ệ , ch i p h í q u ả n lý ,...

-

Lựa chọn giữa chi p h í và rủi ro trong huy động vốn:

T r o n g q u ả n trị T S N , c á c n g â n h à n g đ ề u lu ô n q u a n tâ m đ ế n h a i v ấ n đ ề q u a n
t r ọ n g c ó ả n h h ư ở n g m ạ n h m ẽ đ ế n k ế t q u ả k i n h d o a n h , đ ó là :
S ố c h i p h í p h ả i b ỏ ra đ ê h u y đ ộ n g đ ư ợ c m ộ t k h ố i lư ợ n g v ố n n h ấ t đ ịn h .
M ố i q u a n h ệ p h ụ th u ộ c lẫ n n h a u v à m ứ c đ ộ r ủ i r o c ủ a m ỗ i n g u ồ n v ố n .

-

Các loại rủi ro tác động đến nguồn vốn huy động của ngăn hàng.

T h ự c tế c h o th ấ y , v iệ c lự a c h ọ n n g u ồ n v ố n đ ê đ á p ứ n g n h u c ầ u k in h d o a n h c ủ a n g â n
h à n g k h ô n g c h ỉ p h ụ th u ộ c v à o c h i p h í h u y đ ộ n g v ố n c ủ a m ỗ i n g u ô n m à c ò n p h ụ
t h u ộ c v à o r ủ i r o m à n g u ồ n v ố n h u y đ ộ n g đ ó c ó t h ể m a n g lạ i. N g u ồ n v ố n h u y đ ộ n g
v ớ i c h i p h í t h ấ p th ì r ủ i r o c a o v à n g ư ợ c lạ i.

C ác loại rủi ro lác động đên nguồn vỏn huy động của ngân hàng như sau:
- R ủ i ro lãi suất:

là lo ạ i r ủ i r o x u ấ t h iệ n k h i c ó s ự th a y đ ổ i c ủ a lã i s u ấ t th ị

t r ư ờ n g h o ặ c c ủ a n h ữ n g y ế u tố c ó liê n q u a n đ ế n lã i s u ấ t ( v í d ụ n h ư lạ m p h á t ) d ẫ n đ ế n
n h ữ n g tô n th ấ t v ề tà i s ả n h o ặ c là m g iả m th u n h ậ p c ủ a n g â n h à n g .
C ụ th ể , k h i lã i s u ấ t th ị tr ư ờ n g g iả m , n g â n h à n g s ẽ b ị th iệ t h ạ i d o tr ư ớ c đ ó đ ã
h u y đ ộ n g n h ữ n g n g u ồ n v ố n d à i h ạ n v ớ i lã i s u ấ t c a o . K h i l ã i s u ấ t t h ị t r ư ờ n g t ă n g ,
n g ư ờ i g ử i t i ề n s ẽ r ú t v ố n đ ể đ ầ u t ư v à o l ĩ n h v ự c k h á c c ó l ợ i h ơ n . N h ư v ậ y , r ủ i r o lã i
s u ấ t th ư ò n g x u ấ t h iệ n ở n h ữ n g n g u ồ n v ố n h u y đ ộ n g d à i h ạn .

- R ủ i ro thanh khoản:

là l o ạ i r ủ i r o x u ấ t h i ệ n k h i n g â n h à n g t h i ế u k h ả n ă n g

c h i tr ả , k h ô n g c h u y ê n đ ô i k ịp c á c lo ạ i tà i s ả n ra tiê n h o ặ c k h ơ n g c ó k h ả n ă n g v a y
m ư ợ n đ ể đ á p ứ n g y ê u c ầ u c ủ a n h u c ầ u th a n h to á n .
H i ệ n t ư ợ n g t h i ế u h ụ t th a n h k h o ả n , t h ư ờ n g là m ộ t t r o n g n h ữ n g d ấ u h iệ u đ ầ u
tiê n c h o th ấ y n g â n h à n g đ a n g tr o n g tìn h tr ạ n g k h ó k h ă n tà i c h ín h n g h iê m trọ n g . K h i
á p lự c r ú t tiề n n g à y c à n g g ia tă n g , tr o n g k h i n g â n h à n g k h ô n g th ể h u y đ ộ n g th ê m


14
c á c k h o ả n tiê n g ử i m ớ i d o n iề m tin c ủ a c ô n g c h ú n g v à o n g â n h à n g g iả m đ i, n g â n
h à n g sẽ g ặ p n g u y c ơ p h á s ả n v ì k h ơ n g đ á p ứ n g n ổ i n h u c ầ u th a n h k h o ả n .
- R ủ i ro v ó n c h ủ s ở hữ u: k h i v ố n h u y đ ộ n g q u á l ớ n s o v ớ i v ố n c h ủ s ở h ữ u ,
c á c n h à đ â u tư s ẽ lo lắ n g đ ế n k h ả n ă n g h o à n tr ả c ủ a n g â n h à n g v à c ó th ể h ọ sẽ
rú tv ô n ra k h ỏ i n g â n h à n g đ ó , h o ặ c v iệ c h u y d ộ n g n g u ồ n v ố n q u á lớ n s o v ớ i q u i m ô
v ố n s ở h ữ u s ẽ x u ấ t h iệ n r ủ i r o v ề k h ả n ă n g h o à n trả .
Đ ê g iả m

th iê u c á c rủ i ro n ê u tr ê n , n g o à i v iệ c c á c n h à q u ả n trị n g â n h à n g

t h ư ơ n g m ạ i p h ả i c ó k ế h o ạ c h h u y đ ộ n g v ố n v à s ử d ụ n g n g u ồ n v ố n h ợ p lý , N g â n
h à n g n h à n ư ớ c c ũ n g b a n h à n h c á c q u i đ ị n h v ề lã i s u ấ t ( á p d ụ n g m ứ c lã i s u ấ t t r ầ n ) , tỷ
lệ d ự t r ữ , t ỷ l ệ t h a n h k h o ả n t ạ i c á c n g â n h ả n g t h ư ơ n g m ạ i v à q u i đ ị n h v ề m ứ c t ố i đ a
h u y d ộ n g v ô n so v ớ i v ố n ch ủ sở hữ u.
V iệ c lự a c h ọ n g iữ a c h i p h í v à rủ i ro tro n g h u y đ ộ n g v ố n k h ô n g ch ỉ m a n g tín h
c h ấ t k h o a h ọ c m à c ò n là m ộ t n g h ệ t h u ậ t t r o n g q u ả n trị n g u ồ n v ố n . T h ô n g th ư ờ n g ,
n h ữ n g n g u ồ n v ố n c ó c h i p h í th ấ p ( n h ư tiề n g ử i k h ô n g k ỳ h ạ n , tiề n g ử i g ia o d ịc h ) th ì
đ ộ ơ n đ ịn h th ấ p v à n h ư v ậ y rủ i ro th a n h k h o ả n c a o , n h ữ n g n g u ồ n v ố n d à i h ạ n th ì sẽ

g ặ p rủ i r o k h i lã i s u ấ t th a y đ ổ i, c h i p h í h u y đ ộ n g v ố n v à rủ i r o v ừ a c ó tín h ổ n đ ịn h
n h ư n g c ũ n g c ó n h ữ n g th a y đ ổ i d o b iế n đ ộ n g c ủ a tin h h ìn h k in h tế x ã h ộ i. N h ư v ậ y ,
n h à q u ả n t r ị p h ả i l ự a c h ọ n , x ử lý m ố i q u a n h ệ g i ữ a c h i p h í v à r ủ i r o , s a o c h o t h í c h
h ọ p v ớ i h o à n c ả n h th ự c tế , p h ù h ợ p v ớ i c h ín h s á c h c ủ a n g â n h à n g v ề s ự tư ơ n g q u a n
g iữ a r ủ i ro v à lợ i n h u ậ n th u đ ư ợ c .

1.2 Q u ả n t r ị T à i s ả n c ó
1.2.1 K h á i n i ệ m v à c ấ u t r ú c c ủ a tà i s ả n c ó
1 .2 .1 .1 K h á i n i ệ m t à i s ả n c ó
L à t o à n b ộ tà i s ả n c ủ a n g â n h à n g đ ư ợ c tồ n tạ i d ư ớ i d ạ n g v ậ t c h ấ t c ụ th ể
( s ự h iệ n h ữ u c ủ a tà i s ả n ) b a o g ồ m : T iề n , v à n g , n g o ạ i tệ , c á c tà i s ả n c ố đ ịn h h ữ u
h ìn h , v ơ h ìn h , c á c lo ạ i c ô n g c ụ d ụ n g c ụ d ù n g tr o n g q u ả n lý k in h d o a n h n g â n h à n g .
S ô d ư c á c k h o ả n c h o v a y v à đ ầ u tư tồ n tạ i d ư ớ i d ạ n g tà i s ả n tà i c h ín h v à n h ữ n g tà i
s ả n h iệ n h ữ u k h á c . Đ ứ n g ở g ó c đ ộ k i n h tế th ì tà i s ả n c ó là g iá trị b iể u h i ệ n b ằ n g tiề n
c ủ a c á c lo ạ i tà i s ả n m à n g â n h à n g đ a n g c ó q u y ề n s ở h ữ u m ộ t c á c h h ợ p p h á p . Đ ó là
n h ữ n g tà i s ả n h iệ n d a n g đ ư ợ c s ử d ụ n g c h o n h ữ n g m ụ c đ íc h k h á c n h a u n h ằ m m a n g


15
l ạ i t h u n h ậ p c h o n g â n h à n g . Đ ứ n g ở g ó c đ ộ K e t o á n t h ố n g k ê t h ì T S C l à n h ữ n g tà i
s ả n b ằ n g h iệ n v ậ t h o ặ c h iệ n k im , tồ n tạ i d ư ớ i d ạ n g h ữ u h ìn h h o ặ c v ơ h ìn h , đ ư ợ c th ể
h iệ n ở b ê n c ó c ủ a b ả n g C â n đ ố i k ế to á n , b ấ t k ể n ó đ ư ợ c tạ o ra từ n g u ồ n n à o .
ơ

m ộ t g ó c đ ộ tiế p c ậ n k h á c , tà i s ả n C ó là k ế t q u ả c ủ a v iệ c s ử d ụ n g v ố n

c ù a n g â n h à n g , là n h ữ n g tà i s ả n d ư ợ c h ìn h t h à n h t ừ c á c n g u ồ n v ố n c ủ a n g â n h à n g
t r o n g q u á tr ìn h h o ạ t đ ộ n g . N h ư d ù n g v ô n t ự c ó đ ê x â y d ự n g , m u a s ă m tà i s ả n c ô
đ ịn h , c á c c ô n g c ụ d ụ n g c ụ q u ả n lý , d ù n g c á c n g u ồ n v ô n đ ê c h o v a y , đ â u tư tà i
c h ín h ...

N h ư v ậ y , ta c ó th ế th â y T S C p h ả n á n h n h ữ n g k h o ả n m ụ c s ử d ụ n g v ô n c ủ a
n g â n h à n g , t ứ c là n h ữ n g k h o ả n m à N H T M
TSC, N H TM

c h o th ị tr ư ờ n g v a y . Đ ứ n g tr ê n g ó c đ ộ

l à n g ư ờ i c h o v a y , là c h ủ n ợ , c ò n c á c đ ố i t ư ợ n g v a y t i ề n c ủ a n g â n h à n g

là n g ư ờ i d i v a y , là c o n n ợ . V ì m ụ c t iê u c ủ a N H T M

là c h o v a y đ ể k iế m lờ i n ê n T S C

c ò n đ ư ợ c g ọ i là đ ầ u t ư c ủ a n g â n h à n g .
Q u ả n t r ị t à i s ả n c ó l à v i ệ c q u ả n lý c á c d a n h m ụ c s ử d ụ n g v ố n c ủ a n g â n h à n g
n h ằ m tạ o m ộ t c ơ c ấ u tà i s ả n c ó th íc h h ợ p b a o g ồ m : n g â n q u ỹ , tín d ụ n g , đ ầ u tư v à
c á c tà i s ả n k h á c đ ả m b ả o n g â n h à n g h o ạ t đ ộ n g k i n h d o a n h a n to à n v à c ó lã i.

1 .2 .1 .2 C ấ u t r ú c tà i s ả n c ó
C ơ c ấ u tà i s ả n c ó c ủ a n g â n h à n g th ư ơ n g m ạ i b a o g ồ m :

* Ngân quỹ

Là khoan tài sản có tính thanh khoản cao mà ngân hàng p h ả i duv trì đê đảm
bảo an tồn trong hoạt động kinh doanh , bao gồm tiền m ặt tại quỹ và tiên g ử i tại
các ngân hàng khác.
Đ â y là n h ữ n g t à i s ả n k h ô n g s i n h l ờ i , đ ư ợ c d u y t r ì c h ủ y ê u đ ê đ á p ứ n g n h u
c ầ u c h i tr ả c h o k h á c h h à n g g ử i tiề n , c h i p h í c h o h o ạ t đ ộ n g c ủ a n g â n h à n g , b ù đ ắ p
th iế u h ụ t tro n g th a n h to á n b ù trừ v à th ự c h iệ n d ự trữ b ắ t b u ộ c th e o q u y đ ịn h c ủ a
ngân hàng N hà nước.
B ìn h q u â n h iệ n n a y , n g â n q u ỹ c h iế m k h o ả n g 1 0 % tr o n g tố n g tà i s ả n C ó c ủ a

c á c n g â n h à n g , v à tr o n g tư ơ n g la i, k h o ả n m ụ c n à y c ó x u h ư ớ n g n g à y c à n g g iả m d o
s ự p h á t t r i ể n c ủ a t h a n h t o á n k h ô n g d ù n g t i ề n m ặ t , t r ì n h đ ộ q u ả n lý c ủ a

N gân q u ỹ bao gôm :

n g â n h à n g ...


16
T iề n m ặ t tạ i q ũ y
T iề n g ử i tạ i n g â n h à n g k h á c
D ự tr ữ p h á p đ ịn h ( d ự tr ữ b ắ t b u ộ c ) : Đ ư ợ c d u y trì th e o n g à y
S ố tiề n D T B B
ch o ngày h ô m sau

= T ổ n g n g u ồ n v ố n h u y đ ộ n g * tỷ lệ D T B B ( 1 .3 )
cuối ngày hơm nay

* Đầu tu:
M ục đích đâu tư là đê:
- Ổ n đ ịn h h ó a th u n h ậ p .
- B ù trừ rủ i ro tín d ụ n g tro n g d a n h m ụ c c h o v a y .
- C u n g c ấ p n g u ồ n th a n h k h o ả n d ự p h ò n g c h o n g â n h à n g .
- G iú p c h o n g â n h à n g g iả m số th u ế p h ả i n ộ p n h ư n g v ẫ n tă n g th u n h ậ p , đ ặ c
b i ệ t là tr á i p h i ế u đ ô th ị ( là lo ạ i tr á i đ ư ợ c m iễ n t h u ế th u n h ậ p ) .
- T ạ o ra s ự p h ò n g v ệ c h o n g â n h à n g n h ằ m n g ă n n g ừ a sự th iệ t h ạ i k h i rủ i ro
x u ấ t h iệ n ..

N hìn chung, các ngân hàng có hai m ục đích chính khi đầu ú t các chứng
khoản: đâu tư vì thanh khoản và đâu tư vì lợi tức.

D a n h m ụ c đ ầ u tư b a o g ồ m c á c c h ứ n g k h o á n đ ầ u tư n h ư T rá i p h iế u c h ín h p h ủ
d à i h ạ n , c á c c h ứ n g k h o á n c ơ n g ty , g ó p v ố n đ ầ u tư tr ự c tiế p h o ặ c g iá n tiế p th ô n g q u a
th ị tr ư ờ n g tà i c h ín h . C á c n g â n h à n g n ắ m

g iữ c á c c h ứ n g k h o á n đ ầ u tư n à y v ì m ụ c

đ í c h đ a d ạ n g d a n h m ụ c đ ầ u tư v ớ i tỷ s u ấ t s in h lờ i th ấ p n h ư n g a n to à n . C á c c h ứ n g
k h o á n s a p đ ế n h ạ n đ ư ợ c c o i là n g u ồ n m ộ t t r o n g n h ữ n g n g u ồ n c h o d ự t r ự t h ứ c ấ p .

* C h o vay:
Đ â y là k h o ả n m ụ c lớ n n h ấ t g ầ n n h ư t ấ t c ả c á c N H T M k h o ả n m ụ c n à y c h iế m
từ 7 0 -

9 0 % t h u n h ậ p c ủ a n g â n h à n g , m a n g lạ i h o n 2 /3 tổ n g t h u n h ậ p c h o n g â n

h à n g v à là k h o ả n m ụ c c h ứ a đ ự n g r ấ t n h i ề u r ủ i r o , m à q u a đ ó , c ó th ể đ á n h g i á đ ư ợ c
trìn h đ ộ v à h iệ u q u ả k in h d o a n h c ủ a n g â n h à n g .
C ác khoản m ục của cho vay bao gồm :
vay

tiê u

dùng,

cho

vay

B ất đ ộ n g sản ,

c h o v a y s ả n x u ấ t k in h d o a n h ,

cho vay

m ụ c n à y t u y đ e m lạ i lợ i n h u ậ n n h i ề u n h ấ t c h o n g â n

khác,

bao

th a n h

cho

to á n ...K h o ả n

h à n g n h ư n g c ũ n g là k h o ả n m ụ c