Nâng cao hiệu quả công tác chuyển tiền điện tử tại Ngân hàng Đống đa - 7 docx

Hệ thống thanh toán tưong lai phải xây dựng trên nguyên tắc hệ thống mở và được
thiết kế theo cơ cấu MODULE để có thể dễ dàng nâng cấp, ghép nối (với các hệ thống
thanh toán bù trừ chứng khoán sau này).
Có được một quy chế khắc phục rủi ro trong hệ thống (rủi ro trong thanh toán liên
hàng do các nguyên nhân làm hư hỏng sai sót trong hệ thống mạng) ở mức cao nhất
đồng thời có hệ thống bảo mật chặt chẽ, ngăn được các tấn công từ bên ngoài (làm cho
chi phí tấn công lớn hơn nhiều lợi ích mà mà kẻ tấn công có thể thu được).
3.2 Định hướng phát triển hệ thống thanh toán và chuyển tiền điện tử trong hệ thống
ngân hàng nói chung và CN NHCT Đống Đa trong thời gian tới.
Môi trường ngân hàng đã và đang thay đổi. Điều đó đòi hỏi ngân hàng phải thay đổi
phương thức hoạt động theo định hướng dựa trên nền tảng công nghệ cao, đặc biệt là
công nghệ tin học. Tin học và hiện đại hoá hệ thống thanh toán phải được coi là một
trong những mục tiêu hàng đầu của chiến lược đổi mới và hiện đại hoá hoạt động trong
hệ thống Ngân hàng Việt Nam nói chung và CN NHCT Đống Đa nói riêng. “Hiện đại
hoá công nghệ thanh toán là một trong những tiêu chuẩn để hệ thống Ngân hàng Việt
Nam hội nhập với cộng đồng tài chính trong khu vực và trên thế giới”.
Trong thanh toán chuyển tiền điện tử, NHNN VN, NHCT VN và các ngân hàng khác
cũng đã định hướng những vấn đề cần đạt được trong vòng từ nay đến năm 2005:
-Mở rộng mạng lưới thanh toán chuyển tiền điện tử khắp các tỉnh thành phố trong toàn
quốc, mở rộng về các huyện, ngân hàng cấp 04, các ngân hàng ở các vùng xa xôi miền
núi. Mạng lưới thanh toán chuyển tiền điện tử phải đi sâu đi sát quần chúng, đến tận
nơi khách hàng có nhu cầu, đáp ứng thoả mãn tốt nhất nhu cầu của khách hàng.
Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version -
-Tiếp tục hoàn thiện, nâng cấp chương trình thanh toán chuyển tiền điện tử theo mô
hình thanh toán tập trung trong từng hệ thống, kết nối giữa các hệ thống với Trung tâm
thanh toán quốc gia, mà ở Việt Nam là do NHTW làm đầu mối.
-Tích luỹ và tập trung vốn cho việc xây dựng cở sở vật chất kỹ thuật về công nghệ
thông tin Ngân hàng hiện đại, đủ sức tiếp cận với thực tế và trong tương lai phát triển
của khoa học công nghệ mới.
-Đào tạo cán bộ có trình độ công nghệ thông tin Ngân hàng vừa có thể ứng phó ngay
được với thực tế trước mắt, vừa có tính chiến lược lâu dài, đảm bảo cho việc phát triển

công nghệ trong tương lai, tránh được những hụt hẫng so với thế giới. Đây là một vấn
đề hết sức quan trọng, có tính quyết định của thời đại sử dụng công nghệ hiện đại
trong trường thương mại điện tử thế giới đang phát triển như vũ bão.
-Xây dựng hệ thống kho dữ liệu tập trung cũng như hệ thống thanh toán dự phòng
trong từng hệ thống thanh toán và trung tâm thanh toán quốc gia.
-Kết nối hệ thống thanh toán của các NHTM với các khách hàng, thực hiện từng bước
ngân hàng bán lẻ, trao đổi thông tin với khách hàng qua các mạng kết nối, các trang
Web
-Các cơ chế mới về thanh toán điện tử và các văn bản có liên quan khác cần được xây
dựng và hoàn thiện không chỉ đối với các hoạt động thanh toán ngân hàng mà trong
phạm vi toàn nền kinh tế xã hội như: chữ ký điện tử, bảo mật an toàn, xác thực chữ ký
điện tử, kiểm soát hệ thống
-Cần hoàn thiện tổ chức quản lý, giám sát hệ thống thanh toán tại NHTW phù hợp với
yêu cầu của thanh toán tập trung, hiện đại.
Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version -
-Xây dựng các Trung tâm thanh toán bù trừ khu vực và quốc gia về séc, các giấy tờ có
giá, nhanh chóng thực hiện việc bù trừ giá trị thấp trong hệ thống thanh toán điện tử
liên ngân hàng.
-Trong thời gian tới, tăng nguồn thu từ dịch vụ thanh toán lên 10% trong tổng nguồn
thu của Ngân hàng.
3.3 Một số giải pháp trước mắt nhằm hoàn thiện công tác thanh toán chuyển tiền điện
tử tại CN NHCT Đống Đa.
3.3.1 Tiếp tục đẩy mạnh lợi thế việc áp dụng hệ thống thanh toán điện tử.
Có thể nói, việc xây dựng mạng thanh toán nội bộ khá hoàn chỉnh này tạo điều kiện
khá thuận lợi cho hệ thống NH nói chung và CN NHCT Đống Đa nói riêng trong cạnh
tranh trên thị trường.
Việc phát huy sức mạnh của mạng phải luôn được quan tâm bằng các công việc cụ thể
sau:
-Phát triển các phần mềm mạng mới tiếp tục can thiệp sâu hơn vào công tác thanh toán
thủ công.

-Cải tiến những điểm còn vướng mắc trong cơ cấu phần cứng cũng như phần mềm.
-Cải tiến các mức phí sao cho phù hợp, lôi kéo được khách hàng tham gia hệ thống
thanh toán của mình. Kinh nghiệm thực tế từ các nước cho thấy, các mạng thanh toán
liên hàng lớn đều xuất phát từ một hệ thống thanh toán nội bộ của một NH có uy tín.
Đây là một giải pháp trước mắt vô cùng hữu ích và tiết kiệm để đạt tới một mô hình
thanh toán liên hàng trong tương lai.
3.3.2 Tiếp tục nghiên cứu cải thiện hệ thống thanh toán liên hàng.
Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version -
Sức mạnh của hệ thống thanh toán điện tử có mạnh đến đâu chăng nữa mà không phù
hợp với xu thế phát triển chung của các hệ thống khác thì nó cũng không mang lại hiệu
quả cao. Bởi lẽ, các bài toán xử lý nghiệp vụ NH không chỉ nằm trong nội bộ một NH
mà nó còn liên quan đến các NH khác. Vì thế, nếu nhờ đi trước, có số liệu nhanh mà
các NH khác lại chưa phát triển thì cũng biến thành chậm.
3.3.3 Tiến tới thanh toán trực tiếp với khách hàng qua mạng vi tính.
Đây là một mục tiêu tất yếu mà bất cứ quá trình hiện đại hoá hệ thống thanh toán nào
cũng phải hướng tới.
Nhìn vào quy trình thanh toán điện tử chúng ta mới thấy được sự cải tiến trong khâu
truyền tin giữa các CN NH với nhau nhưng giữa NH với khách hàng thì hoàn toàn
chưa có gì đổi mới.
Việc khuyến khích các khách hàng lớn nối mạng trực tiếp với NH sẽ tạo điều kiện cho
NH cũng như khách hàng giảm bớt được rất nhiều công việc giấy tờ. Các lệnh thanh
toán được truyền đi trực tiếp từ các máy tính của khách hàng (đã được cài đặt sẵn
trong chương trình) tới máy chủ của các NH phục vụ họ.
Tại đây một chương trình tự động kiểm tra tính hợp lý hợp lệ của tin điện này và tự
động chuyển mạch đến TTTT sau khi đã hạch toán vào tài khoản và làm các tác vụ lưu
trữ nếu cần.
3.4 Các giải pháp lâu dài mang tính chiến lược nhằm đạt tới một hệ thống thanh toán
điện tử hoàn thiện.
3.4.1 Nâng cấp cơ sở hạ tầng kỹ thuật có tính đến hiệu quả vốn đầu tư.
Cơ sở vật chất đóng một vai trò quan trọng trong hoạt động NH đặc biệt trong thời đại

ngày nay. CN NHCT Đống Đa không ngừng đầu tư xây dựng cơ sở hạ tầng khang
Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version -
trang lắp đặt tương đối đầy đủ hệ thống máy tính. Việc thuê đường truyền riêng của
Tổng Công ty Bưu chính viễn thông vừa đảm bảo tốc độ thanh toán cũng như an toàn
tránh thất lạc file dữ liệu, ách tắc đường truyền. NHCT VN đã thuê đường truyền
thông X25 và đạt được kết quả tương đối tốt. Nhưng do đường truyền dung lượng nhỏ
trong khi nhu cầu chuyển tiền ngày càng tăng nên nhiều khi việc truyền thông không
thực hiện được. NHCT VN cần sớm yêu cầu Tổng Công ty Bưu chính viễn thông thay
đổi đường truyền cũ bằng đường truyền mới có dung lượng lớn chất lượng ổn định
hơn để phục vụ cho việc truyền số liệu nhằm đảm bảo thanh toán không còn ùn tắc để
các khoản chuyển tiền đến kịp tay khách hàng trong ngày.
Ngoài ra, để tiếp tục hoàn thiện hệ thống thanh toán điện tử, NH cần xúc tiến việc phát
triển các phần mềm tin học sao cho đảm bảo chuyển tiền nhanh hơn chính xác hơn an
toàn hơn và đảm bảo chống được sự xâm nhập trộm và tin tặc vào hệ thống.
NH có thể rà soát lại toàn bộ các trang thiết bị hiện có, tận dụng và nâng cấp các thiết
bị có thể được. Mặt khác, tiếp tục xin trang bị thêm máy vi tính mới phù hợp với đòi
hỏi của công việc, cần ưu tiên trang bị những máy móc có tốc độ xử lý cao cho công
tác thanh toán.
Việc đầu tư trang thiết bị tin học có tốc độ cao, tương thích giữa phần cứng và phần
mềm sẽ giúp NH tránh được hiện tượng tắc nghẽn trong thanh toán nhờ vậy sẽ thu hút
được nhiều khách hàng đến giao dịch thanh toán với NH, từ đó nâng được vị thế của
NH trong thị trường cạnh tranh.
NH cũng cần coi trọng công tác bảo dưỡng các trang thiết bị vi tính, thường xuyên
kiểm tra chạy thử các thiết bị dự phòng, bên cạnh đó, coi trọng công tác bảo mật và
lưu trữ số liệu.
Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version -
3.4.2 Chính sách “chăm sóc” khách hàng hợp lý.
Hoạt động của NH bắt đầu từ khách hàng và lớn lên nhờ tác động hai chiều giữa nhu
cầu khách hàng và năng lực đáp ứng của NH. Mối quan hệ NH- Khách hàng trở thành
mục tiêu chiến lược được tổ chức một cách tế nhị. Dịch vụ thanh toán chuyển tiền điện

tử có đặc điểm là thường xuyên có sự giao tiếp giữa nhân viên NH với khách hàng. Vì
thế, thái độ phục vụ và phong cách phục vụ của nhân viên là rất quan trọng. Nhận thức
được điều này trong những năm qua CN NHCT Đống Đa đã luôn quan tâm hướng
dẫn thanh toán viên có thái độ phục vụ tốt tạo ấn tượng tốt đẹp trong lòng khách hàng.
Để có kết quả tốt hơn, NH nên tổ chức nói chuyện, hướng dẫn nhân viên những quy
tắc cư xử với khách hàng khi giao dịch và những quy tắc cư xử đã phổ biến trong các
lĩnh vực dịch vụ khác như hàng không, ăn uống giải trí du lịch
Mặt khác, cần có những quy định chặt chẽ về tác phong làm việc như không làm việc
khác để khách hàng phải chờ đợi, mặc đồng phục, đến đúng giờ , không nói chuyện
riêng giữa các nhân viên khi đang tiếp khách hàng
Đồng thời, nhân viên NH phải luôn có thái độ nhiệt tình sẵn sàng giúp đỡ khách hàng.
Những khách hàng mới đến giao dịch hoặc chưa quen giao dịch với NH thường không
biết phải đến phòng nào để gặp ai để thực hiện giao dịch. Họ thường phải hỏi các
nhân viên NH. Vì thế, NH cần có những bảng hướng dẫn vị trí từng phòng ban cụ thể
hoặc chức năng hoặc dịch vụ cung cấp ngoài cổng NH, tại mỗi phòng nên có bảng
hướng dẫn về quy trình giao dịch những nghiệp vụ chính.
Phòng kế toán tại mỗi bàn giao dịch nên ghi rõ chức năng nhiệm vụ từng nhân viên
như thanh toán viên giao dịch, thanh toán viên điện tử, phó phòng kế toán và lập một
bảng hướng dẫn các nghiệp vụ chính, khi khách hàng muốn giao dịch thì cần gặp ai và
Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version -
phải làm nhưng gì. Bảng hướng dẫn này sẽ đồng thời là một quảng cáo với khách hàng
về các dịch vụ mà NH cung cấp, tiết kiệm thời gian cho cả khách hàng và NH.
3.4.3 Đẩy mạnh chính sách marketing Ngân hàng.
Đống Đa là một quận tập trung nhiều tổ chức tín dụng (NH quốc doanh, ngân hàng cổ
phần, ngân hàng người nghèo) và nhiều tổ chức bưu điện, bảo hiểm. Đây là tổ chức
đang cạnh tranh gay gắt với CN NHCT Đống Đa. Để có thể cạnh tranh được, ngoài
những yếu tố tiềm lực của NH thì việc xây dựng một chiến lược Marketing hợp lý là
rất cần thiết.
Giải pháp cụ thể là NH không ngừng tăng cường thông tin tuyên truyền trên các
phương tiện thông tin đại chúng như đài báo vô tuyến quảng cáo về lợi ích và sự tiện

lợi của chuyển tiền điện tử, giới thiệu một cách chi tiết cụ thể về thủ tục chuyển tiền,
lợi ích mà khách hàng và xã hội được hưởng
NH nên khuyến khích khách hàng bằng cách giảm mức thu phí chuyển tiền điện tử đối
với khách hàng đặc biệt đối với những khách hàng thường xuyên giao dịch, chuyển
tiền với khối lượng lớn
Đồng thời, để tạo điều kiện hơn nữa cho khách hàng, NH cần kéo dài hơn nữa thời
gian giao dịch chuyển tiền điện tử trong ngày, đơn giản thủ tục quy trình thực hiện
chuyển tiền xoá đi tâm lý ngại đến chuyển tiền qua NH
Tuyên truyền việc mở và sử dụng tài khoản cá nhân tới các tầng lớp dân cư tạo thói
quen sử dụng các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt, tăng thanh toán qua NH
từ đó góp phần mở rộng phát triển thanh toán chuyển tiền điện tử.
CN NHCT Đống Đa cần tạo lập nghệ thuật kinh doanh: những khuyến khích vật chất,
tinh thần cho khách hàng vào những ngày lễ tết như những món quà nhỏ, những tờ
Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version -
quảng cáo về dịch vụ NH, thăm hỏi những khách hàng quen NH có thể mở hội nghị
khách hàng mỗi năm đến một vài lần, mời những khách hàng có uy tín trong thanh
toán, những khách hàng truyền thống của NH, những khách hàng mới nhưng rất uy tín
và hoạt động với số dư lớn đến tham gia, từ đó cảm ơn họ, mời họ tiếp tục tham gia sử
dụng các dịch vụ NH đồng thời quảng cáo tuyên truyền những dịch vụ mới của NH và
những quy định mang tính nguyên tắc giải thích những thắc mắc cho khách hàng
Một điểm đáng chú ý là khách hàng của CN NHCT Đống Đa thường là các doanh
nghiệp nhà nước, các doanh nghiệp lớn và vừa. Tuy nhiên các doanh nghiệp nhỏ và
các cá nhân có thu nhập cao đặc biệt khách hàng khu vực ngoài quốc doanh là những
khách hàng tiềm năng quan trọng. Vì thế, trong thời gian tới, CN NHCT Đống Đa cần
tăng cường hơn nữa các biện pháp khuếch trương quảng cáo thu hút thị trường khách
hàng tiềm năng này (như cung cấp một số dịch vụ miễn phí đi kèm với dịch vụ thanh
toán qua NH, cung cấp bảng sao kê hàng tháng hoặc theo yêu cầu tư vấn về tài chính
và kinh doanh cho các doanh nghiệp nhỏ )
3.4.4 Đào tạo nguồn nhân lực.
Đây là một trong những giải pháp mang tính chiến lược lâu dài nhất của công cuộc

hoàn thiện hệ thống thanh toán tại CN NHCT Đống Đa. Công tác này không chỉ là
việc đào tạo, tái đào tạo các cán bộ NH hiện đang làm việc mà còn là sự kết hợp chặt
chẽ với các trường đại học cao đẳng để có được một đội ngũ cán bộ NH tương lai đầy
triển vọng. Công việc đào tạo này được tiến hành đồng thời trên nhiều phương diện cụ
thể sau:
Trích khoảng 5% lợi nhuận hàng năm dùng cho công tác đào tạo cán bộ.
Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version -
Mở những lớp đào tạo nội bộ, những nhân viên có nhiều kinh nghiệm truyền đạt cho
những người khác để tiết kiệm chi phí đào tạo.
Trao học bổng cho các sinh viên ngành NH xuất sắc trong học tập và trong tin học để
tạo không khí thi đua khuyến khích học tập trong các trường đại học cao đẳng.
Trực tiếp tuyển mộ những sinh viên có trình độ từ các trường đại học và có chế độ đãi
ngộ tốt với lực lượng cán bộ trẻ, mạnh dạn trao việc để họ tiếp xúc thực tế và có trăn
trở suy nghĩ riêng.
Luôn tận dụng các mối quan hệ với nhà trường cung cấp dịch vụ thông tin để gửi cán
bộ NH đi học tập nghiên cứu quy trình thanh toán điện tử hiện đại ở nước ngoài.
3.4.5 Giải pháp về thủ tục thanh toán.
Trong một số trường hợp thanh toán thì nên rút ngắn hoặc lược bỏ một số thủ tục
không cần thiết, quá thận trọng dẫn đến rườm rà, mất thời gian cho khách hàng.
Ví dụ, khi thanh toán một cuộc chuyển tiền khẩn bằng điện tử nên bỏ thủ tục gọi điện
cho NH khởi tạo để xác minh xem có đúng số tiền và đúng địa chỉ người nhận hay
không. Thủ tục này nhằm tránh những nhầm lẫn đáng tiếc có thể xẩy ra gây thiệt hại
cho khách hàng và cho NH. Tuy nhiên, việc xác minh phải chờ điện trả lời vừa tăng
chi phí cho NH, lãng phí thời gian của khách hàng và NH gây thiếu thiện cảm khi
giao dịch với NH.
Cùng với sự phát triển của CNTT, trên thế giới đã có nhiều NH thanh toán thông qua
việc xác minh mẫu vân tay giọng nói của khách hàng thì việc xác minh như trên đặt ra
cho chúng ta những điều cần phải suy nghĩ.
Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version -
Trong điều kiện hiện nay, chúng ta chưa thể có những công nghệ hiện đại như vậy

nhưng thiết nghĩ NH cần có các biện pháp hữu hiệu vừa đảm bảo đúng chế độ kế toán
thanh toán vừa tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng vừa giảm chi phí cho NH.
3.4.6 Giải pháp về chế độ chứng từ.
Theo quy định, xử lý kiểm soát chuyển tiền điện tử thì người kiểm soát phải kiểm tra
chữ ký của kế toán giao dịch, kế toán chuyển tiền trên chứng từ giấy (chứng từ gốc
hoặc chứng từ in ra). Ttuy nhiên, trong mẫu chứng từ gốc làm cơ sở để lập lệnh
chuyển tiền theo chế độ hiện hành cũng như chế độ thực hiện từ ngày 1/5/2004 (UNC,
UNT, giấy nộp tiền ) không quy định chữ ký của kế toán chuyển tiền mà chỉ quy
định chữ ký của kế toán giao dịch. Còn chứng từ chỉ được in ra khi lệnh chuyển tiền đã
gửi tới TTTT (tức là người kiểm soát đã kiểm soát song). Thực tế, khi người kiểm soát
đã kiểm soát song là in được lệnh chuyển tiền đi nên cũng không nên quy định chỉ in
khi lệnh đã chuyển đi. Nếu in ngay sau khi kiểm soát xong sẽ giúp cho việc kiểm soát
lại giữa lệnh chuyển tiền và chứng từ gốc chính xác hơn (vì khi kiểm soát giữa chứng
từ gốc với chương trình máy tính nhìn bằng mắt thường sẽ có những sai sót không phát
hiện ra).
Như vậy, chỉ nên quy định việc kiểm tra chữ ký của kế toán giao dịch và khi in một
lệnh chuyển tiền lưu kèm chứng từ gốc chuyển tiền thì phải kiểm tra xem có đầy đủ
chữ ký của kế toán giao dịch, kế toán chuyển tiền và chữ ký của kiểm soát.
Các lệnh chuyển tiền đến thiết kế in 03 liên quy định 01 liên hạch toán Nợ-Có đóng
vào nhật ký chứng từ, 01 liên lưu kèm báo cáo chuyển tiền trong ngày, 01 liên dùng
làm báo nợ báo có cho khách hàng.
Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version -
Quy định như trên là chưa hợp lý vì nếu là chứng từ thanh toán chuyển tiếp thì phải in
thêm một liên. Để kế toán chuyển tiền in thì được 01 liên bản sao, mà để kiểm soát tạo
lại bản gốc thì in thêm 03 liên nữa gây ra sai sót, khó khăn cho việc theo dõi kiểm tra.
Còn nếu không chuyển tiếp thì một liên hạch toán Nợ-Có sẽ kèm với “Báo cáo chuyển
tiền đến trong ngày”, 01 liên lưu kèm phụ lục “Bảng đối chiếu chuyển tiền đến trong
ngày” và đều nằm trong tâp 5 chuyển tiền điện tử của tập nhật ký chứng từ ngày. Như
vậy, nếu quy định lưu trữ theo cách này sẽ trùng lặp, nên chăng một liên lưu kèm “Báo
cáo chuyển tiền trong ngày” không đóng vào nhật ký chứng từ mà hàng ngày giao cho

kế toán chuyển tiền lưu giữ và quản lý để tiện cho việc tra soát các sai sót.
Đối với chứng từ chuyển tiền thanh toán liên hàng bằng thư thì khách hàng phải nộp
vào NH 04 liên, nếu chuyển tiền qua mạng vi tính thì khách hàng phải nộp 03 liên, còn
đối với chuyển tiền điện tử hiện nay thì chỉ cần nộp có 02 liên. Do vậy, chứng từ gốc
làm cơ sở để lập lệnh chuyển tiền nhất thiết phải là một liên để tránh chuyển tiền hai
lần của một món chuyển. Tuy nhiên, đối với chứng từ lập trên máy tính thì các liên
giống nhau nên cũng cần quy định thứ tự các liên vào góc trên bên phải để dễ kiểm
soát.
3.4.7 Giải pháp về thực hiện phương thức thanh toán thống nhất.
Theo công văn 650 ngày 16/03/1999 của NHCT VN đã quy định: các khoản thanh
toán ngoài hệ thống (khác tỉnh) có giá trị dưới 210 triệu đồng trở xuống thì đi qua
NHCT tỉnh đó, còn 210 triệu đồng trở nên thì đi qua tài khoản trung gian tại NHNN
(thanh toán bù trừ).
Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version -
Nếu là thanh toán bù trừ thì CN NHCT Đống Đa phải thanh toán bù trừ ngay với
NHTM khác hệ thống cùng địa bàn tại phiên đầu tiên. Sau đó, NH này mới chuyển
chứng từ điện tử về NH cùng hệ thống khác địa bàn với CN NHCT Đống Đa.
Tại CN NHCT Đống Đa hạch toán:
Nợ: TK Khách hàng hoặc TK thích hợp
Có: TK Thanh toán bù trừ
Tại NH khác hệ thống cùng địa bàn với CN NHCT Đống Đa hạch toán:
Nợ: TK Thanh toán bù trừ
Có: TK Điều chuyển vốn trong kế hoạch
Tại NH khác hệ thống khác địa bàn hạch toán như sau:
Nợ: TK Điều chuyển vốn trong kế hoạch.
Có: TK Khách hàng.
Theo cách này sẽ giảm áp lực thanh toán cho NHCT VN nhưng thời gian thanh toán
chậm . Mặt khác, vốn trong thanh toán bị chẩy ra ngoài hệ thống, phải xử lý phí thanh
toán cho cả NHNN (phí bù trừ) và phí chuyển tiền cho NHTM khác nên sẽ trở nên rất
phức tạp và tốn kém cho khách hàng. Hơn nữa, để đảm bảo cho quá trình thanh toán,

CN NHCT Đống Đa phải lưu ký một khoản tiền nhất định trên tài khoản tiền gửi tại
NHNN với lãi suất thấp . Trong khi đó, CN NHCT Đống Đa đang phải nhận vốn điều
hoà của NHCT VN với lãi suất cao. Điều đó đã làm lãng phí nguồn vốn sử dụng.
Nếu qua chuyển tiền điện tử thì CN NHCT Đống Đa chuyển chứng từ về NHCT VN,
sau đó NHCT VN sẽ chuyển qua thanh toán bù trừ phiên đầu tiên về NH khác hệ
thống. Quá trình đó hạch toán như sau:
Tại CN NHCT Đống Đa hạch toán:
Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version -