Phân tích tình hình sử dụng vốn lưu động tại Cty hữu nghị - 3 potx

ở kho, thực hiện được kế hoạch trung tâm. Đồng thời, theo dõi tình hình thanh toán
nhằm rút ngắn số ngày sản xuất vận chuyển và thanh toán thu tiền hàng kịp thời,
tăng nhanh tốc độ luân chuyển vốn lưu động ở khâu lưu thông này.
PHẦN II: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH QUẢN LÝ VÀ SỬ DỤNG VỐN LƯU
ĐỘNG TẠI CÔNG TY
A.ĐẶT ĐIỂM TÌNH HÌNH CHUNG CỦA CÔNG TY HỮU NGHỊ ĐÀ NẴNG:
I.QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY:
1.Quá trình hình thành và phát triển:
Tiền thân của Công ty Hữu Nghị Đà Nẵng là xí nghiệp tẩy nhuộm in hoađược
thành lập vào ngày 02- 03- 1977,đến năm 1982 sáp nhập với xí nghiệp dệt Hòa
Khánh và xí nghiệp gia công Dệt QN-ĐN hợp thành xí nghiệp liên hợp Dệt Quãng
Nam Đà Nẵng.Vào tháng 10 năm 1986,do sắp xếp lại sản xuất ,xí nghiệp liên hợp
Dệt QN- ĐN tách ra thành hai đơn vị xí nghiệp Dệt Hòa Khánh và nhà máy Dệt
nhuộm Quãng Nam Đà Nẵng.
Đến 1992,trước bối cảnh ngành dệt may và giày cuả tỉnh QNĐN đang đứng
trước những khó khăn nghiêm trọng do thay đổi về thị trường(thị trường ngành dệt
may lúc bây giờ chủ yếu là các nước Liên Xô cũ) và thay đổi về cơ chế quản lý tập
trung quan liêu bao cấp sang nền kinh tế thị trường,nhà máy Dệt nhuộm QNĐN
cùng với hai xí nghiệp Dệt kim và xí nghiệp Giày da của tỉnh đang co nguy cơ tan
rã.Trước tình hình này,UBND Tỉnh QNĐN đã có chủ trương sắp xếp lại ngành Dệt
may và giày để duy trì sản xuất .Từ đó công ty Hữu Nghị ra đời theo quyết định số
Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version -
2994/QĐ-UB ngày 24/10/1992 trên cơ sở hợp nhất hai xí nghiệp Dệt và xí nghiệp
May.
Ngay từ khi mới thành lập,công ty phải giải quyết hàng loạt những khó khăn về
công ăn việc làm cho hơn 700 lao động,về chiến lược sản phẩm chưa định hình,thị
trường chưa có bên cạnh đó thiết bị nhà xưởng quá lạc hậu và cũ nát.Qua nhiều
lần khảo sát,nghiên cứu thị trường lãnh đạo công ty đã xác định đưọc mặt hàng
trước mắt là vỏ chăn xuất khẩu sang thị trường Nhật để tận dụng các cơ sở may và
dệt hiện có,đồng thời xác định chiến lược sản phẩm với mặt hàng cơ bản và lâu dải
là giày vải và giày thể thao xuất khẩu sang thị trường Châu Âu thông qua các công

ty của Hàn Quốc.Từ đó công ty tập trung vào việc đầu tư dây chuyền sản xuất giày
vải(năm 1993,1994) và dây chuyền giày thể thao(năm 1995) trên tinh thần tự tổ
chức nghiên cứu,học hỏi để tiến hành đào tạo đội ngũ công nhân và cán bộ kỹ thuật
với sự hướng dẫn của các chuyên gia Hàn Quốc.
Sau khi đầu tư dây chuyền sản xuất,trong khoảng thời gian hơn 3 năm,tập thể
cán bộ CNV tronh toàn công ty với sự hỗ trợ của tỉnh,các ngân hàng trong tỉnh,công
ty đã từng bước khắc phục những hậu quả tồn tại của 3 xí nghiệp trước đây và đi
vào tổ chức sản xuất,giải quyết đưọc việc làm cho hơn 2500 lao động.Đến nay,công
ty có được một số thị trường và khách hàng ổn định với doanh thu và kim ngạch
xuất khẩu qua các năm như sau:
- Năm 1999 : 119,30 (tỷ đồng) (8,71 triệu USD)
- Năm 2000 : 171,31 (tỷ đồng) (12,06 triệu USD)
- Năm 2001 : 210,22 (tỷ đồng) (14,52 triệu USD)
Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version -
- Năm 2002 : 181,54 (tỷ đồng) (12,19 triệu USD)
Với những cố gắng vượt bậc,công ty đã đứng vững được trong nền kinh tế thị
trường, từng bước trưởng thành và lớn mạnh, uy tín sản phẩm của công ty vượt ra
khỏi quốc gia và được nhiều nước trên thế giới đánh giá cao như Nhật, Hàn Quốc,
Đài Loan, các nước Châu Âu công ty ngày càng có nhiều khách hàng nước ngoài
đến ký kết hợp đồng và quan hệ mua bán.
2. Nhiệm vụ và quyền hạn của công ty:
a/ Nhiệm vụ:
- Là doanh nghiệp sản xuất hàng tiêu dùng hoàn tất từ khâu đầu đến khâu cuối
cùng của sản phẩm dệt,sản xuất sản phẩm này nhằm đáp ứng nhu cầu thị trường.
- Ngày càng hoàn thiện công nghệ sản xuất ,đảm bảo sản xuất ngày càng cao
trên cơ sở sản xuất các mặt hàng tẩy trắng,nhuộm in hoa các loại vải,sản xuất sản
phẩm và giày xuât khẩu.
- Mở rộng sản xuất kinh doanh có hiệu quả,tự bù đắp chi phí,bảo toàn và phát
triển vốn,có nghĩa vụ nộp ngân sách đầy đủ và tập trung năng lực sản xuất địa
phương,ứng dụng khoa học công nghệ.

b/ Quyền hạn:
- Là đơn vị kinh tế cơ sở, là đơn vị sản xuất kinh doanh hàng hóa có kế
hoạch nhằm đáp ứnh nhu cầu thị trường ngày càng tăng, có tư cách pháp nhân và
hạch toán kinh tế độc lập, tự chủ kinh doanh, được quyền xuất nhập khẩu trực tiếp.
Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version -
- Được quyền mở rộng,chủ động mọi hình thức kinh doanh, liên kết với các cơ quan
nghiên cứu, các tập thể cá nhân hay tổ chức khoa học để có thể áp dụng các công
nghệ mới.
- Chủ động xác định các nguồn vốn để thực hiện các chương trình sản xuất kinh
doanh,dược liên hoàn liên kết với các sản xuất kinh doanh khác,đưọc quyền vay,
mua bán ngoại tệ tại Ngân hàng ngoại thương,được huy động cổ phần,vay ở các
Ngân hàng nước ngoài và cán bộ công nhân viên trong công ty,
- Có quyền tự cân đối năng lực sản xuất,hoàn thiện cơ cấu sản xuất và nâng cao
chất lượng sản phẩm.
- Có quyền tổ chức bộ máy quản lý sản xuất kinh doanh có hiệu qủa nhất,tự chủ
động xây dựng phương án sản xuất kinh doanh.
II. ĐẶC ĐIỂM TỔ CHỨC SẢN XUẤT ,QUẢN LÝ VÀ QUY TRÌNH CÔNG
NGHỆ TẠI CÔNG TY:
1/ Đặc điểm tổ chức sản xuất kinh doanh:
a/ Lĩnh vực kinh doanh:
Công ty Hữu Nghị Đà Nẵng là một doanh nghiệp sản xuất,sản phẩm chính của công
ty gồm có:giày vải xuất khẩu và giày thể thao xuất khẩu.Tại công ty,hoạt động tổ
chức sản xuất được thực hiện tại các xí nghiệp trực thuộc,cụ thể gồm hai xí nghiệp
như sau:
+ Xí nghiệp I: Sản xuất giày vải các loại,ngoài ra còn tổ chức khấu tẩy nhuộm các
loại vải theo yêu cầu của thị trường.
+ Xí nghiệp II: Sản xuất giày thể thao các loại.
Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version -
Ngoài ra,công ty còn có một số xí nghiệp được bố trí rãi ráctại địa bàn thành phố Đà
Nẵng và tỉnh Quãng Nam.

b/ Quy mô kinh doanh:(cơ sở vật chất kỹ thuật)
Đối với công ty,máy móc thiết bị là điều kiện cần thiết để hoạt động sản xuất.Trong
năm qua,tình hình máy móc thiết bị của công ty như sau:
Tên máy móc thiết bị Số lượng Số ca Công suất
(sp/máy/ca) Công suất máy sử dụng Hiệu suất
(%)
I.Xí nghiệp may 300
1.May may một kim
2.May may hai kim
3.Máy vắt sổ
4.Máy cắt
5.Máy cắt khuy
6.Máy chính
7.Máy zích zắc 210
II.Xí nghiệp giày
1.Máy may
2.Dây chuyền
3.Máy cán luyện
4.Lò hơi
5.Lò lưu hóa 400
Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version -
III.Xí nghiệp nhuộm
1.Máy tẩy nhuộm zig
2.Máy đốt lông
3.Dây chuyền lăng
4.Máy nhuộm liên tục
5.Máy sấy 8
Ngoài ra,công ty còn một số cơ sở hạ tầng và trang bị một số lượng lớn thiết bị
văn phòng ở bộ phận quản lý: hệ thống máy vi tính,máy lạnh,máy photocopy,điện
thoại

2/ Đặt điểm tổ chức bộ máy quản lý tại công ty :
a.Sơ đồ tổ chức quản lý của công ty :
Bộ máy tổ chức quản lý của công ty được biểu diễn dưới dạng sơ đồ như sau:
SƠ ĐỒ TỔ CHỨC QUẢN LÝ CỦA CÔNG TY:
b. Đặt điểm tổ chức quản lý :
Công ty tổ chức quản lý theo kiểu trực tuyến chức năng, đứng đầu công ty là ban
giám đốc công ty lãnh đạo trực tiếp đến từng xí nghiệp. Giúp việc cho ban giám đôc
có phòng ban chức năng.
*Ban giám đốc công ty gồm có một giám đốc và hai phó giám đốc:
- Giám đốc công ty là người phụ trách chung ,chịu trách nhiệm chỉ huy toàn
bộ hoạt động của công ty, phụ trách công tác đầu tư quy hoạch phát triển công ty và
công tác tổ chức.
Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version -
- Phó giám đốc 1: được giám đốc ủy quyền ký kết các văn bản hợp đồng kinh
tế và trực tiếp chỉ huy sản xuất kinh doanh bộ phận giày thể thao.
- Phó giám đốc 2: được giám đốc ủy quyền ký kết các văn bản hợp đồng kinh
tế và trực tiếp chỉ huy bộ phận giày vaỉ.
*Các phòng ban chức năng: đây là khối nghiệp vụ của công ty gồm có 4 phòng
nghiệp vụ đảm nhận công tác điều hành và quản lý theo sự phân công chuyên
môn.Chịu sự lãnh đạo trực tiếp của ban giám đốc. Nhiệm vụ cụ thể của các phòng
ban như sau:
-Phòng tổ chức- hành chính- bảo vệ:
+ Tham mưu cho giám đốc công ty trong lĩnh vực công tác tổ chức, nhấn sự, chế
độ đối với người lao động, xếp lương và theo dõi diễn biến lương- tính lương, tính
thưởng cho cán bộ công nhân viên.
+Tham gia nghiên cứu sắp xếp,cải tiến bội máy quản lý phù hợp với điều kiện
hoạt độnh sản xuất kinh doanh của công ty,tham gia xây dựng kế hoạch lao
động,tiền lương trong hệ thống kế hoạt sản xuất - kỹ thuật- tài chính.
+Phụ trách công tác đào tạo tuyển dụng lao động, công tác phòng cháy chữa
cháy,bão lụt,quân sự,tự vệ,an toàn lao động, phụ trách công tác quản trị đời sống

tiếp khách.
- Phòng sản xuất kinh doanh:
+ Điều tra, nghiên cứu nhu cầu thị trường, tiếp cận thị trường, xây dựng kế hoạch
sản phẩm sản xuất dài hạn,lập kế hoạch giá thành, dự toán chi phí sản xuất.
Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version -
+ Tham gia đàm phán ký kết hợp đồng kinh tế, tổ chức thanh lý hợp đồng và quản
lý hợp đồng
+ Cung ứng nguyên, nhiên, vật liệu cho quá trình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm.
+ Tổng hợp thống kê,báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh theo định kỳ
hoặc bất thường cho giám đốc.
- Phòng xuất nhập khẩu:
+ Theo dõi hàng nhập khẩu, xuất khẩu, lập các chứng từ, tiếp nhận hàng, xin giấy
phép xuất nhập khẩu.
+ Báo cáo kết quả xuất nhập khẩu cho giám đốc và cơ quan chức năng khác.
-Phòng kế toán- tài chính:
+Tham mưu cho giám đốc trong lĩnh vực hoạt động tài chính,hạch toán kế toán,
phân tích, xây dựng kế hoạch khấu hao TSCĐ, định mức vốn lưu động vào cân đối
thu chi tài chính.
+Tham gia bảo vệ kế hoạch sản xuất,tài chính hàng năm trước cấp trên công ty.
+Thiết lập các sổ sách kế toàn và chứng từ kế toán theo pháp định.
+Lập các báo cáo tài chính theo định kỳ.
3.Đặt điểm quy trình công nghệ sản xuất sản phẩm:
Quy trình công nghệ sản xuất sản phẩm của công ty Hữu Nghị là quy trình sản
xuất kiểu liên tục,đặt điểm quy trình công nghệ được tóm tắt dưới sơ đồ sau:
SƠ ĐỒ TÓM TẮT QUY TRÌNH CÔNG NGHỆ:
4. Đặt điểm tiêu thụ và thi trường tiêu thụ:
Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version -
Công ty Hữu Nghị Đà Nẵng tổ chức sản xuất theo hợp đồng mua bán, gia công
với khách hàng trong và ngoài nước,chủ yếu là khách hàng nước ngoài,nên việc tiêu
thụ phụ thuộc vào thị trường nước ngoài- phụ thuộc vào việc nghiên cứu thị trường

nước ngoài để tham gia ký kết các hợp đồng sản xuất. Nhìn chung phương thức
tiêu thụ chủ yếu của công ty là phương thức bán buôn qua kho(dưới hai hình thức là
trực tiếp tại kho và chuyển hàng thanh toán sau). Những mặt hàng sản xuất của
công ty chủ yếu là tiêu thụ ở các nước sau đây:
- Thị trường Châu Âu
- Thị trường Nhật Bản
- Thị trường Nam Triều Tiên
Các sản phẩm không đạt tiêu chuẩn xuất khẩu,công ty tổ chức tiêu thụ trên thị
trường trong TP Đà Nẵng và trong cả nước bao gồm miền Trung và các tỉnh phía
Bắc.
III. ĐẶT ĐIỂM TỔ CHỨC CÔNG TÁC HẠCH TOÁN TẠI CÔNG TY:
1.Sơ đồ tổ chức bộ máy kế toán ở Công ty:
Quan hệ chỉ đạo
Quan hệ công việc
2/ Cơ cấu tổ chức bộ máy kế toán:
Căn cứ vào đặt điểm, quy mô sản xuất kinh doanh của công ty,số lượng các nghiệp
vụ kinh tế phát sinh,cơ câú tổ chức bộ máy kế toán công ty được biên chế như sau:
+ Kế toán trưởng: là người kiêm chức trưởng phòng kế toán, chịu trách nhiệm
trước pháp luật và giám đốc việc chỉ đạo thực hiện, tổ chức công tác kế toán. Nhiệm
Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version -
vụ của kế toán trưởng là tổ chức bộ máy kế toán nhằm thực hiện một cách đầy đủ
chắc năng của kế toán. Đồng thời,tổ chức hoạt động tài chính từ khâu huy động đến
khâu sử dụng vốn một cách có hiệu quả. Kế toán trưởng có quyền chỉ đạo thực hiện
và kiểm tra công tác chuyên môn, ký duyệt hay từ chối ký duyệt các tài liệu kế toán
và có quyền yêu cầu các bộ phận khác cùng phối hợp thực hiện những công tác có
liên quan.
+ Kế toán tổng hợp: Giữ chức vụ phó phòng kế toán,tổng hợp liệu của toàn công
ty về tình hình xuất nhập vật tư hàng hóa,về các loại vốn,các quỹ.Xác định kết quả
lãi lỗ,các khoản phải nộp cho ngân sách nhà nước,các khoản thanh toán cho ngân
hàng.Thực hiện việc chép sổ cái lập báo cáo tài chính vào cuối quý và kiểm tra tính

chính xác của các báo cáo.
+ Kế toán vật tư : Có nhiệm vụ tổ chức ghi chép, phản ánh tổng hợp tình hình
tăng giảm số lượng,chất lượng,tình hình nhập xuất,dự trữ nguyên vật liệu,công cụ
dụng cụ lao động.
+ Kế toán Ngân hàng-tiền mặt:Tổ chức, ghi chép, phản ánh chính xác đầy đủ tình
hình tiền gửi ngân hàng,giám đốc việc chấp hành chế độ thanh toán bằng tiền gửi
ngân hàng.Phản ánh tình hình thu chi tiền mặt một cách kịp thời thường xuyên,
giám sát chặt chẽ việc thu chi và quản lý tiền mặt.
+ Kế toán công nợ mua hàng: Có nhiệm vụ tổ chức, ghi chép, phản ánh tổng hợp
số liệu về tình hình thanh toán các khoản công nợ mua hàng của công ty.
Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version -