Phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng công thương chi nhánh Bạc Liêu

TRNG I HC CN TH
KHOA KINH T & QUN TR KINH DOANH
˜ & ™
LUN VN TT NGHIP
PHÂN TÍCH THC TRNG QUN LÝ RI RO
TÍN DNG TI NGÂN HÀNG CÔNG THNG
CHI NHÁNH BC LIÊU
Giáo viên hng dn: Sinh viên thc hin:
Ths. TNG YÊN AN TRN NGC HIN
MSSV: 4043219
Lp: K toán 02 K30
Cn Th - 2008
i
LI CM T

Qua gn bn m ngi trên gingng i hc, nh s ging dy tn tình ca
các thy cô Trng i hc Cn Th, c bit là các thy cô Khoa kinh t - Qun tr
kinh doanh em ã tip thu c nhng kin thc c bn v chuyên ngành làm hành
trang giúp em áp dng vào thc tin sau này.
n nay, em ã hoàn thành  tài lun vn ca mình, có th nói ây cha phi
là sn phm rc r nhng nó li là mt thành qu c hoàn thành tt vi s góp sc
ca nhiu ngi. Trc ht là s n lc, chu khó hc hi ca bn thân, s truyn t
nhng kin thc áng giá ca thy cô Trng i hc Cn Th, Khoa kinh t - Qun
tr kinh doanh, s chp thun ca Ban giám c Ngân hàng Công Thng Bc Liêu, s
ch dy ht sc nhit tình ca các cô chú anh ch ti Trung tâm giao dch Ngân hàng
Công Thng Bc Liêu.
Nhân ây em xin gi li cm n chân thành n các thy cô Trng i hc
Cn Th, Khoa kinh t - Qun tr kinh doanhã truyn t cho em nhiu kin thc quý
báo không ch trong hc tp mà c trong i sng. Em xin chân thành cm n cô Tng
Yên an ã tn tình ch dn, gii áp nhng thc mc cho em trong sut quá trình làm
lun vn va qua  em có th hoàn thành tt lun vn ca mình.

Em xin chân thành cm n s giúp , hng dn nhit tình ca các cô chú anh
ch ti Trung tâm giao dch Ngân hàng Công Thng chi nhánh Bc Liêu, nht là cô
V Th Huyn, ã to u kin cho em tip xúc vi thc t em có th hoàn thin
hn và hiu sâu hn v nhng kin thc nn tn mà mình ã c hc.
Cui cùng em xin gi li chúc sc khon các thy cô Trng i hc Cn
Th, Khoa kinh t - QTKD, các cô chú anh ch ti Trung tâm giao dch Ngân hàng
Công Thng chi nhánh Bc Liêu li chúc sc kho di dào, luôn thành t trong
công vic và trong cuc sng.
Ngày …tháng …m 2008
Sinh viên thc hin
Trn Ngc Hin
ii
LI CAM OAN

Tôi cam oan rng  tài này là do chính tôi thc hin, các s liu thu thp và kt
qu phân tích trong  tài là trung thc,  tài không trùng vi bt k tài nghiên cu
khoa hc nào.
Ngày …tháng …nm 2008
Sinh viên thc hin
Trn Ngc Hin
iii
NHN XÉT CA C QUAN THC TP


Ngày …tháng …m 2008
Trng phòng GDTT
iv
NHN XÉT CA GIÁO VIÊN HNG DN

Ngày …tháng …m 2008
Giáo viên hng dn
Tng Yên an
v
NHN XÉT CA GIÁO VIÊN PHN BIN

Ngày …tháng …m 2008
Giáo viên phn bin
vi
C LC
Trang
Chng 1: GII THIU 1
1.1. t vn  nghiên cu 1
1.1.1. S cn thit nghiên cu 1
1.1.2. Cn c khoa hc và thc tin 2
1.2. Mc tiêu nghiên cu 3
1.2.1. Mc tiêu chung 3
1.2.2. Mc tiêu c th 3
1.3. Phm vi nghiên cu 3
1.3.1. Không gian 3
1.3.2. Thi gian 3
1.3.3. i tng nghiên cu 3
1.4. Lc kho tài liu có liên quan n  tài nghiên cu 4
Chng 2: PHNG PHÁP LUN VÀ PHNG PHÁP NGHIÊN CU 6
2.1. Phng pháp lun 6
2.1.1. Khái nim tín dng ngân hàng 6
2.1.2. Phân loi tín dng ngân hàng 6
2.1.3. Nhng vn  liên quan hot ng tín dng 7
2.1.4. Khái nim ri ro tín dng 10
2.1.5. Thit hi do ri ro tín dng gây ra 10
2.1.6. Thm nh tín dng 11
2.1.7. Nhng nguyên nhân phát sinh ri ro tín dng 12
2.1.8. Các ch tiêu ánh giá hot ng tín dng 15

2.1.9. Tình hình phân loi n ca ngân hàng 17
2.2. Phng pháp nghiên cu 18
2.2.1. Phng pháp thu thp s liu 18
2.2.2. Phng pháp phân tích s liu 18
Chng 3: KHÁI QUÁT V NGÂN HÀNG CÔNG THNG CHI NHÁNH
BC LIÊU 19
3.1. Gii thiu s lc v ngân hàng công thng chi nhánh Bc Liêu 19
3.1.1. Quá trình hình thành và phát trin 19
vii
3.1.2. C cu t chc và nhim v ca tng phòng ban 20
3.1.3. Các nghip v ch yu ca Ngân hàng Công Thng Bc Liêu 22
3.1.4. Thun li và khó khn trong hot ng kinh doanh ca ngân hàng 22
3.2. ánh giá s b v kt qu hot ng kinh doanh ca ngân hàng 24
3.3. Phng hng hot ng ca NHCTBL nm 2008 25
Chng 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH QUN LÝ RI RO TÍN DNG TI
NGÂN HÀNG 27
4.1. im mnh và hn ch trong hot ng tín dng ca ngân hàng 27
4.1.1. im mnh 27
4.1.2. Hn ch 27
4.2. Tình hình hot ng tín dng ti ngân hàng 27
4.2.1. Tình hình huy ng vn 27
4.2.2. Tình hình s dng vn 31
4.2.3. ánh giá tình hình hot ng tín dng ti ngân hàng thông qua các ch tiêu.44
4.2.4. Mt s yu t c bn nh hng n kt qu hot ng tín dng ca ngân
hàng 46
4.3. Phân tích tình hình qun lý ri ro tín dng ti ngân hàng 48
4.3.1. Tình hình n quá hn 48
4.3.2. ánh giá n quá hn thông qua ch s 51
Chng 5: MT S BIN PHÁP NHM HN CH RI RO TÍN DNG GIÚP
NÂNG CAO HOT NG TÍN DNG CA NGÂN HÀNG 54

5.1. Gii pháp 54
5.1.1. i vi công tác huy ng vn 54
5.1.2. i vi công tác cho vay 54
5.1.3. i vi công tác thu hi n và hn ch n quá hn mi phát sinh 55
5.2. ng dng ca các gii pháp i vi NHCTBL t u nm 2008 n nay 56
5.2.1. Khái nim 56
5.2.2. Nguyên nhân lm phát và thc trng vn  tng d tr bt buc trong tình
hình hin nay 57
5.2.3. Thc trng ng dng các gii pháp i vi NHCTBL trc tình hình cp bách
hin nay 59
Chng 6: KT LUN VÀ KIN NGH 61
viii
6.1. Kt lun 61
6.2. Kin ngh 61
6.2.1. i vi a phng 61
6.2.2. i vi Ngân hàng Công Thng Vit Nam 62
6.2.3. i vi Ngân hàng Công Thng chi nhánh Bc Liêu 62
ix
DANH MC BIU BNG
Trang
ng 1: Kt qu hot ng kinh doanh ca NHCTBL qua 3 nm 24
Bng 2: Kt qu huy ng vn ca NHCTBL qua 3 nm 28
Bng 3: Doanh s cho vay theo thi hn 31
Bng 4: Doanh s cho vay theo ngành ngh kinh doanh 32
Bng 5: Doanh s cho vay theo thành phn kinh t 34
Bng 6: Doanh s thu n theo thi hn tín dng 36
Bng 7: Doanh s thu n theo ngành ngh kinh doanh 37
Bng 8: Doanh s thu n theo thành phn kinh t 39
Bng 9: D n theo thi hn tín dng 41
Bng 10: D n theo ngành ngh kinh doanh 42

Bng 11: D n theo thành phn kinh t 43
Bng 12: Các ch tiêu ánh giá hot ng tín dng 44
Bng 13: N quá hn theo thi hn tín dng 48
Bng 14: N quá hn theo ngành ngh kinh doanh 49
Bng 15: N quá hn theo thành phn kinh t 50
Bng 16: Ch s n quá hn trên tng d n 51
x
DANH MC HÌNH
Trang
Hình 1: C cu t chc ca Ngân hàng Công Thng Bc Liêu 20
Hình 2: Biu  kt qu hot ng kinh doanh ca NHCTBL qua 3 nm 25
Hình 3: Biu  c cu ngun vn ca NHCTBL 31
xi
DANH SÁCH CÁC T VIT TT
NHTMNN: Ngân hàng thng mi Nhà nc
NHCTVN: Ngân hàng Công Thng Vit Nam
NHCTBL: Ngân hàng Công Thng Bc Liêu
VT: n v tính
VN: Vit Nam ng
TPKT: Thành phn kinh t
DSCV: Doanh s cho vay
DSTN: Doanh s thu n
KNTN: Kh nng thu n
NH: Ngn hn
TDH: Trung – dài hn
CN: Công nghip
TMDV: Thng mi dch v
NLN: Nông lâm nghip
TS: Thu sn
DNNN: Doanh nghip Nhà nc

CTCP - TNHH: Công ty c phn - trách nhim hu hn
CN - HG: Cá nhân - h gia ình
Lun vn tt nghip
*************************************************************************************************
*************************************************************************************************
GVHD: Tng Yên an SVTH: Trn Ngc Hin
Trang 1
CHNG 1
GII THIU
1.1.T VN 
1.1.1. S cn thit nghiên cu
Trong dòng chy ca nn kinh t, chúng ta ai cng u bit Ngân hàng thng
mi có vai trò c bit quan trng, va vi t cách là mt trung gian tài chính va là
mt doanh nghip kinh doanh tin t. Các Ngân hàng thng mi luôn to ra ngun
vn nhm áp ng nhu cu i vi các doanh nghip, Chính ph và cá nhân. Tc là
Ngân hàng thng mi ã to ra u kin thun li cho quá trình sn xut, cung
ng các dch v cn thit và làm d dàng cho các hot ng ca chính ph. Thc t
nhng nm qua, h thng Ngân hàng thng mi Vit Nam ã i mi mt cách
n bn v mô hình t chc, c chu hành, nghip v và ã có nhng óng góp
áng k trong s nghip i mi và phát trin kinh tt nc. Nhng không ging
vi nhng ngành khác, i tng kinh doanh ca ngân hàng là tin t - loi hàng
hoá c bit nhy cm vi ri ro. Do ó, cùng vi s phát trin không ngng ca
các hot ng ngân hàng, nhng ngi giám sát hot ng ngân hàng càng quan
tâm hn ti mc  ri ro mà h thng ngân hàng phi i mt. u này li càng
quan trng, càng cn c quan tâm nhiu hn trong xu hng toàn cu hoá và
quc t hoá các lung tài chính nh hin nay ã làm thay i cn bn h thng ngân
hàng, hot ng kinh doanh ca ngân hàng ngày càng tr nên phc tp. Các ngân
hàng nc ngoài s có nhiu hot ng phong phú, a dng ti Vit Nam. Khi ó,
các Ngân hàng thng mi Vit Nam, c bit là các Ngân hàng thng mi Nhà
nc s gp phi nhng i th tm c v thng hiu, vn, công ngh, nhân lc,

kinh nghim, sn phm…ngay trên sân nhà Vit Nam. Vì vy,  hi nhp thành
công và không b ln sân ngay trên sân nhà, các Ngân hàng thng mi, c bit là
các Ngân hàng thng mi Nhà nc - nhng u tàu mi nhn ca ngành thng
mi Vit Nam phi lành mnh hoá tài chính theo chun mc quc t, nâng cao nng
lc cnh tranh. Do ó, qun lý ri ro là mt trong nhng yu t cc k quan trng
 nâng cao nng lc cnh tranh.
Mt khác, ri ro là mt u gn nh mang tính tt yu i vi tng nghip v
trong hot ng ca ngân hàng, chp nhn và i u vi ri ro là mt u bình
thng không tránh khi. Vn t ra là phi  ra nhng chin lc qun lý ri
Lun vn tt nghip
*************************************************************************************************
*************************************************************************************************
GVHD: Tng Yên an SVTH: Trn Ngc Hin
Trang
2
ro thích hp  hn ch mt cách ti a nhng hn ch có th có. Hin nay, ngun
thu ca các Ngân hàng thng mi, c bit là các Ngân hàng thng mi Nhà
nc, ch yu t các nghip v tín dng truyn thng. S tng trng tín dng ca
các Ngân hàng thng mi phù hp vi s tng trng ca nn kinh t. Tuy nhiên,
s tng trng tín dng cng kéo theo s gia tng ri ro tín dng. iu này làm nh
hng rt nhiu n hiu qu s dng vn và làm hn ch vic m rng tín dng
ca các Ngân hàng thng mi. Do ó, vic phát trin tín dng phi i ôi vi cht
lng tín dng. Vì vy, qun lý ri ro tín dng có vai trò c bit quan trng trong
hot ng kinh doanh ca Ngân hàng thng mi nhm to ra s tng trng tín
dng mt cách n nh, bn vng. Nhn thy tm quan trng ca yu t qun lý ri
ro tín dng trong hot ng ngân hàng nên em chn  tài Phân tích thc trng
qun lý ri ro tín dng ti Ngân hàng Công Thng tnh Bc Liêu. Mc dù 
tài ã tng c các anh ch chn la nhng em nhn thy ây vn còn là vn 
bt cp ang gây ra mi quan tâm khá ln n các Ngân hàng thng mi. Và  mi
ngi có cách nhìn nhn  nhng khía cnh khác nhau ca vn . Nên mt ln na

em quyt nh chn  tài này  hoàn thành lun vn.
1.1.2. Cn c khoa hc và thc tin
Theo các nhà nghiên cu kinh t, hot ng tín dng ngân hàng hin ang
chim t trng ln nht t 60 – 70% trong danh mc tài sn có. c bit, ngun tín
dng này ang óng vai trò kênh dn vn ch o cho các doanh nghip. Mt khác,
các Ngân hàng thng mi Nhà nc (NHTMNN) ch yu cho vay các Tng công
ty Nhà nc mà thc lc tài chính rt yu kém. Thc trng cho vay vi mc d n
ti 35 – 40% vào mt nhóm khách hàng ang báo ng “” v cht lng tín dng
vi công n lên ti hàng ngàn t ng. Theo báo cáo ca B tài chính có trên 90%
khon n nói trên thuc vn vay ca NHTMNN. Do ó, nhng ri ro tín dng rt d
xy ra nu khi NHTMNN không có nhng bin pháp qun lý ri ro hiu qu. Mc
dù hin nay, trong chính sách cho vay ã th hin c nhng u im nh: lut
hoá nhng nguyên tc, iu kin, loi hình và nhng iu khon ca mt hp ng
tín dng, quy nh rõ nhng i tng không c cho vay, t l gii hn an toàn,
t l vn t có trên tài sn có ri ro quy i, quyn và ngha v ca khách hàng vay
vn, phân nh rõ trách nhim gia các khâu thm nh và khâu cho vay…. Nhng
qua thc t trin khai còn không ít l hng nh hng trc tip n ri ro tín dng
Lun vn tt nghip
*************************************************************************************************
*************************************************************************************************
GVHD: Tng Yên an SVTH: Trn Ngc Hin
Trang
3
ca h thng Ngân hàng thng mi. Nhìn chung, chính sách cho vay hin nay vn
cha t tm chin lc, cha trit  theo nguyên tc th trng (li nhun và mc
ri ro có th chp nhn c), b cun theo ch ngha thành tích. Vì vy, trong bi
cnh cnh tranh, hi nhp th trng tài chính và nn
công nghip dch v tài
chính –
ngân hàng ngày càng phát trin mnh m òi hi ngành ngân hàng phi có

nhng ci cách mnh m  nâng cao nng lc qun tr ri ro tín dng trong tng
hot ng nghip v.
1.2. MC TIÊU NGHIÊN CU
1.2.1. Mc tiêu chung
Phân tích thc trng ri ro tín dng ti Ngân hàng Công Thng chi nhánh
Bc Liêu. T thc trng ó tìm ra nguyên nhân dn n ri ro tín dng và  ra gii
pháp nhm hn ch ri ro tín dng  nng cao hiu qu hot ng ca ngân hàng.
1.2.2. Mc tiêu c th
T mc tiêu chung ã  ra ta i n mc tiêu c th nh sau:
- Phân tích tình hình ngun vn, s dng vn ti ngân hàng.
- ánh giá hiu qu hot ng tín dng ti ngân hàng.
- Phân tích tình hình qun lý ri ro tín dng.
- T ó tìm ra nguyên nhân dn n ri ro tín dng ti ngân hàng.
-  ra bin pháp nhm hn ch ri ro tín dng.
1.3. PHM VI NGHIÊN CU
1.3.1. Không gian
Ngân hàng Công Thng tnh Bc Liêu có rt nhiu phòng ban, nhng vic
thc hin nghiên cu cng nh thu thp s liu, thông tin cho  tài ch yu c
thc hin ti Phòng giao dch trung tâm Ngân hàng Công Thng chi nhánh
Bc Liêu.
1.3.2. Thi gian
 tài c thc hin t 11/2/2008 n 9/5/2008.
 tài ch tp trung nghiên cu và thu thp s liu trong 3 nm gn nht
(2005 - 2006 - 2007).
1.3.3. i tng nghiên cu
Hot ng ca Ngân hàng thng mi rt phong phú và a dng, c bit
trong nn kinh t th trng cnh tranh khc lit nh hin nay, ngân hàng không
Lun vn tt nghip
*************************************************************************************************
*************************************************************************************************

GVHD: Tng Yên an SVTH: Trn Ngc Hin
Trang
4
nhng ch huy ng vn và cho vay mà còn rt nhiu lnh vc cung cp dch v
khác. Vì vy, có th nói rng ri ro ngân hàng rt a dng. Hn na, do c thù kinh
doanh ca ngân hàng nên có rt nhiu loi ri ro: ri ro lãi sut, ri ro hi oái, ri
ro thanh khon, ri ro tín dng…Qua thi gian thc tp ti ngân hàng em ã tip thu
c nhiu kin thc thc t, tuy nhiên do thi gian và kin thc có hn nên em ch
tp trung nghiên cu v ri ro tín dng ca ngân hàng.
Mc dù n lc ht sc mình tuy nhiên không tránh khi nhng sai sót, rt
mong s góp ý và giúp  ca thy cô và các bn.
1.4. LC KHO TÀI LIU CÓ LIÊN QUAN N  TÀI NGHIÊN CU
1. Gs.Ts Lê Vn T (2005). Qun tr ngân hàng thng mi, nhà xut bn tài
chính – Hà Ni. Phn ni dung tham kho liên quan n  tài là:
+ Tm quan trng ca ri ro tín dng trong hot ng ngân hàng.
+ Mt s phng pháp  gim thiu ri ro tín dng cho ngân hàng nh: phân
tán ri ro, không tp trung vn cho mt khách hàng hoc mt s khách hàng quá
ln, thc hin vic kim tra ti ch cht lng các khon tín dng cp ra.
+ Thm nh, ánh giá xp hn tín dng - mt k thut phòng tránh ri ro hu
ích cho ngân hàng.
+ Các ch s công c c s dng  qun tr ri ro tín dng ca ngân hàng.
2. Lun vn tt nghip “Phân tích hot ng tín dng và bin pháp nhm nâng
cao hot ng tín dng ti Ngân hàng Công Thng chi nhánh Bc Liêu” ca Ngô
Th Ngh (2007) do Ths. Bùi Vn Trnh hng dn.  tài  cp n tình hình cho
vay, d n, thu n theo a bàn, thi hn, ngành ngh, thành phn kinh t. Các nhân
t nh hng n tình hình trên theo ngành ngh nhng  tài cha phân tích rõ ri
ro trong tng ch tiêu ánh giá hot ng tín dng.
3. Báo cáo tình hình hot ng ca Ngân hàng Công Thng Bc Liêu qua các
nm 2005 - 2007. Trong báo cáo, ngân hàng nêu lên rt nhiu vn  ca toàn b
hot ng ngân hàng. Nhng trong ó, vn  ni bc liên quan n  tài là: nhng

kt qu t c trong nghip v huy ng vn, tng d n cho vay. Nhng khó
khn tn ti ca ngân hàng nh vic thu hi n gp nhiu khó khn do khách hàng
làm n kém hiu qu, pháp lut x lý thiu kiên quyt.
Lun vn tt nghip
*************************************************************************************************
*************************************************************************************************
GVHD: Tng Yên an SVTH: Trn Ngc Hin
Trang
5
4. Các tài liu c lu ti phòng tín dng nh:
1) Các vn bn hin hành liên quan n công tác tín dng ca ni b Ngân
hàng Công Thng Bc Liêu. Vn  áng quan tâm trong vn bn là các quynh
x lý n quá hn, chuyn n quá hn.
2) S tay tín dng v cách thc chm im khách hàng vay vn, quy trình vay
vn, cách thc thm nh khách hàng trc, trong và sau khi cho vay.
5. Các sách, báo, tp chí ngân hàng nm 2007 bàn lun v nhng vn  còn
vng mc, bt cp trong hot ng tín dng ca các ngân hàng thng mi. c
bit, ri ro tín dng là u không th tránh khi và nó li chim t trng ln trong
tt c các ri ro. Các nguyên ch yu dn n ri ro tín dng và mt s bin pháp
phòng nga.
Lun vn tt nghip
*************************************************************************************************
*************************************************************************************************
GVHD: Tng Yên an SVTH: Trn Ngc Hin
Trang
6
CHNG 2
PHNG PHÁP LUN VÀ PHNG PHÁP NGHIÊN CU
2.1. PHNG PHÁP LUN
2.1.1. Khái nim tín dng ngân hàng

Tín dng ngân hàng là quan h chuyn nhng quyn s dng vn t ngân
hàng cho khách hàng trong mt thi hn nht nh vi mt khon chi phí nht nh.
Cng nh quan h tín dng khác, tín dng ngân hàng cha ng 3 ni dung:
- Có s chuyn nhng quyn s dng vn t ngi s hu sang ngi
s dng.
- S chuyn nhng mang tính tm thi hay có thi hn.
- S chuyn nhng này có kèm theo chi phí.
2.1.2. Phân loi tín dng ngân hàng
Tín dng ngân hàng có th phân chia thành nhiu loi khác nhau tu theo
nhng tiêu thc phân loi khác nhau.
2.1.2.1. Da vào mc ích ca tín dng – theo tiêu thc này tín dng ngân
hàng có th phân chia thành các loi
- Cho vay phc v sn xut kinh doanh công thng nghip.
- Cho vay tiêu dùng cá nhân.
- Cho vay bt ng sn.
- Cho vay nông nghip.
- Cho vay kinh doanh xut nhp khu.
2.1.2.2. Da vào thi hn tín dng – theo tiêu thc này tín dng ngân
hàng có th phân chia thành các loi
- Cho vay ngn hn: là loi cho vay có thi hn di 1 nm. Mc ích ca loi
cho vay này thng là nhm tài tr cho vic u t vào tài sn lu ng.
- Cho vay trung hn: là loi cho vay có thi hn t 1 n 5 nm. Mc ích ca
loi cho vay này là nhm tài tr cho vic u t vào tài sn cnh.
- Cho vay dài hn: là loi cho vay có thi hn trên 5 nm. Mc ích ca loi
cho vay này là nhm tài tru t vào các d án u t.
Lun vn tt nghip
*************************************************************************************************
*************************************************************************************************
GVHD: Tng Yên an SVTH: Trn Ngc Hin
Trang 7

2.1.2.3. Da vào phng thc cho vay – theo tiêu thc này tín dng ngân
hàng có th phân chia thành các loi
- Cho vay theo món vay: mi ln vay vn khách hàng và Ngân hàng thng
mi thc hin th tc vay vn cn thit và ký hp ng tín dng.
- Cho vay theo hn mc tín dng: Ngân hàng thng mi và khách hàng xác
nh, tho thun mt hn mc tín dng duy trì trong mt khong thi gian xác nh.
2.1.2.4. Da vào mc  tín nhim ca khách hàng – theo tiêu thc này
tín dng ngân hàng có th phân chia thành các loai
- Cho vay không có m bo: là loi cho vay không có tài sn th chp, cm
c hoc bo lnh ca ngi khác mà ch da vào uy tín ca bn thân khách hàng
vay vn  quyt nh cho vay.
- Cho vay có m bo: là loi cho vay da trên c s có m bo cho tin vay
nh th chp, cm c hoc bo lãnh ca mt bên th 3 nào khác.
2.1.2.5. D vào phng thc hoàn tr n vay – theo tiêu thc này tín
dng ngân hàng có th phân chia thành các loi
- Cho vay ch có mt k hn tr n hay còn gi là cho vay tr n mt ln khi
áo hn.
- Cho vay có nhiu k hn tr n hay còn gi là cho vay tr góp.
- Cho vay tr nhiu ln nhng không có k hn n c th mà tu kh nng tài
chính ca mình, ngi i vay có th tr n bt c lúc nào.
2.1.3. Nhng vn  liên quan hot ng tín dng
2.1.3.1. i tng cho vay ca ngân hàng
a) Ngân hàng cho vay các i tng
- Giá tr vt t, hàng hoá, máy móc thit b và các khon chi phí  khách hàng
thc hin các d án sn xut, kinh doanh, i sng và u t phát trin.
- S tin vay tr cho các t chc tín dng trong thi gian thi công cha bàn
giao và a tài sn c nh vào s dng i vi cho vay trung hn và dài hn  u
t tài sn c nh mà khon lãi c tính trong giá tr tài sn c nh ó.
b) Ngân hàng không cho vay các i tng
- S tin thu phi np (tr s tin xut khu, nhp khu).

- S tin  tr n gc và lãi vay cho t chc tín dng khác.
- S tin vay tr cho chính t chc tín dng cho vay vn.
Lun vn tt nghip
*************************************************************************************************
*************************************************************************************************
GVHD: Tng Yên an SVTH: Trn Ngc Hin
Trang
8
2.1.3.2. Nguyên tc vay vn
a) S dng vn úng mc ích ã tho thun trong hp ng tín dng
Vic s dng vn vay vào mc ích gì do hai bên, ngân hàng và khách hàng
tho thun và ghi vào trong hp ng tín dng. m bo s dng vn úng mc
ích tho thun nhm bo m hiu qu s dng vn vay và kh nng thu hi n
vay sau này. Do vy, v phía ngân hàng trc khi cho vay cn tìm hiu rõ mc ích
vay vn ca khách hàng, ng thi phi kim tra xem khách hàng có s dng vn
vay úng nh mc ích ã cam kt hay không. iu này rt quan trng vì vic s
dng vn vay úng mc ích hay không có nh hng rt ln n kh nng thu hi
n vay sau này.
V phía khách hàng, vic s dng vn vay úng mc ích góp phn nâng cao
hiu qu s dng vn vay, ng thi giúp doanh nghip m bo kh nng hoàn tr
n cho ngân hàng. T ó, nâng cao uy tín ca khách hàng i vi ngân hàng và
cng c quan h vay vn gia khách hàng và ngân hàng sau này.
b) Hoàn tr n gc và lãi vn vay là mt nguyên tc không th thiu trong
hot ng cho vay
iu này xut phát t tính cht tm thi nhàn ri ca ngun vn mà ngân
hàng s dng  cho vay. i a s ngun vn mà ngân hàng s dng  cho vay là
vn huy ng t khách hàng gi tin. Do ó, sau khi chi vay trong mt thi hn
nht nh khách hàng vay tin phi hoàn tr cho ngân hàng  ngân hàng hoàn tr
li cho khách hàng gi tin. Hn na, bn cht ca quan h tín dng là quan h
chuyn nhng tm thi quyn s dng vn vay nên sau mt thi gian nht nh

vn vay phi c hoàn tr c gc và lãi.
2.1.3.3. iu kin vay
Mc dù khi cho vay, ngân hàng yêu cu khách hàng vay vn phi m bo các
nguyên tc nh va nêu trên nhng thc t không phi khách hàng nào cng có th
tuân th úng các nguyên tc này. Do vy,  giúp cho vic m bo các nguyên tc
vay vn, ngân hàng ch xem xét cho vay khi khách hàng tho mãn mt s iu kin
nht nh.
Các iu kin vay vn khách hàng cn có bao gm:
- Có nng lc pháp lut dân s, nng lc hành vi dân s và chu trách nhim
dân s theo quy nh ca pháp lut.
Lun vn tt nghip
*************************************************************************************************
*************************************************************************************************
GVHD: Tng Yên an SVTH: Trn Ngc Hin
Trang
9
- Có mc ích vay vn hp pháp.
- Có kh nng tài chính m bo tr n trong thi hn cam kt.
- Có phng án sn xut kinh doanh, dich v kh thi và có hiu qu.
- Thc hin các quy nh v m bo tin vay theo quynh ca chính ph và
hng dn ca Ngân hàng nhà nc Vit Nam.
2.1.3.4. Gii hn cho vay
Trong hot ng tín dng, Ngân hàng thng mi b gii hn cho vay theo quy
nh ca Lut các t chc tín dng nhm m bo an toàn. Các gii hn tín dng
khi cho vay bao gm:
- Tng d n cho vay i vi mt khách hàng không c vt quá 15% vn
t có ca ngân hàng, tr trng hp i vi nhng khon vay t các ngun vn u
thác ca Chính ph, ca các t chc và cá nhân. Trng hp nhu cu vn ca khách
hàng vt quá 15% vn t có ca ngân hàng hoc khách hàng có nhu cu huy ng
vn t nhiu ngun thì các ngân hàng có th cho vay hp vn theo quy nh ca

Ngân hàng Nhà nc Vit Nam.
- Trong trng hp c bit, ngân hàng ch c cho vay vt quá mc gii
hn cho vay theo quy nh va nêu khi c Th tng Chính ph cho phép i vi
tng trng hp c th.
- Vic xác nh vn t có ca các ngân hàng  làm cn c tính toán gii hn
cho vay c thc hin theo quy nh ca Ngân hàng Nhà nc Vit Nam.
2.1.3.5. Hn ch cho vay
Ngân hàng không c cho vay không có m bo, cho vay vi nhng iu
kin u ãi v lãi sut, v mc cho vay i vi nhng i tng sau:
- T chc kim toán, kim toán viên có trách nhim kim toán ti t chc tín
dng cho vay, thanh tra viên thc hin nhim v thanh tra ti t chc tín dng cho
vay, k toán trng ca t chc tín dng cho vay.
- Các c ông ln ca t chc tín dng.
2.1.3.6. Nhng trng hp không cho vay
Ngoài nhng gii hn và hn ch tín dng nh va trình bày, ngân hàng còn
không c cho vay nhng trng hp sau:
- Thành viên Hi ng qun tr, Ban kim soát, Tng giám c, Phó Tng
giám c ca t chc tín dng.
Lun vn tt nghip
*************************************************************************************************
*************************************************************************************************
GVHD: Tng Yên an SVTH: Trn Ngc Hin
Trang
10
- Cán b, nhân viên ca chính t chc tín dng ó thc hin nhim v thm
nh, quyt nh cho vay.
- B, m, v, chng, con ca thành viên Hi ng qun tr, Ban kim soát,
Tng giám c, Phó Tng giám c.
2.1.4. Khái nim ri ro tín dng
Ri ro tín dng là ri ro do mt hoc mt nhóm khách hàng không thc hin

c các ngha v tài chính i vi ngân hàng. Hay nói cách khác, ri ro tín dng là
ri ro xy ra khi xut hin nhng bin c không lng trc c do nguyên nhân
ch quan hay khách quan mà khách hàng không tr c n cho ngân hàng mt
cách y  c gc và lãi khi n hn. T ó, tác ng xu n hot ng ca ngân
hàng, và có th làm cho ngân hàng b phá sn.
2.1.5. Thit hi do ri ro tín dng gây ra
2.1.5.1. i vi bn thân ngân hàng
S tn tht ca ngân hàng khi có ri ro xy ra có th là các thit hi v vt cht
hoc uy tín ca ngân hàng.
Khi gp ri ro tín dng, ngân hàng không thu c vn tín dng ã cp và lãi
cho vay, nhng ngân hàng phi tr vn và lãi cho khon tin huy ng khi n hn,
iu này làm cho ngân hàng mt cân i trong vic thu chi. Khi không thu c n
thì vòng vay vn tín dng gim làm ngân hàng kinh doanh không có hiu qu. Vì
vy, khi gp phi ri ro tín dng ngân hàng thng ri vào tình trng mt kh nng
thanh khon, làm mt lòng tin ngi gi tin, nh hng n uy tín ca ngân hàng,
b cp trên khin trách. i vi cp di, do gp phi ri ro tín dng nên không có
tin tr lng cho nhân viên vì th nhng ngi có nng lc s thuyên chuyn công
tác, gây khó khn cho ngân hàng.
2.1.5.2. i vi nn kinh t - xã hi
Hot ng ca ngân hàng có liên quan n toàn b hot ng nn kinh t, n
tt c các doanh nghip nh, va, ln và n toàn b các tng lp dân c. Vì vy,
ri ro tín dng xy ra có th làm phá sn mt vài ngân hàng, khi ó nó có kh nng
phát sinh lây lan các ngân hàng khác và to cho dân chúng mt tâm lý s hãi. Lúc
ó, dân chúng s a nhau n ngân hàng  rút tin trc thi hn. iu ó cng
có th a n phá sn ng lot các ngân hàng. Ngân hàng phá sn s nh hng
n tình hình sn xut kinh doanh ca doanh nghip. Hn na, s khng hong ca
Lun vn tt nghip
*************************************************************************************************
*************************************************************************************************
GVHD: Tng Yên an SVTH: Trn Ngc Hin

Trang
11
các ngân hàng nh hng rt ln n toàn b nn kinh t. Nó làm cho nn kinh t b
suy thoái, giá c tng, sc mua gim, tht nghip tng, xã hi mt n nh. Ngoài ra,
ri ro tín dng cng nh hng n nn kinh t th gii vì ngày nay nn kinh t mi
quc gia u ph thuc vào nn kinh t khu vc và th gii. Mt khác, mi liên h
v tin t, u t gia các nc phát trin rt nhanh, ri ro tín dng ti mt nc
nh hng trc tip n nn kinh t các nc có liên quan.
Nhng lý l trên cho thy ri ro tín dng là vn  rt nghiêm trng mà Chính
ph các nc phi quan tâm, c bit là Ngân hàng Trung ng phi có nhng
chính sách khuyn cáo thng xuyên thông qua công tác thanh tra kim soát, chit
khu, tái chit khu và sn sàng h tr vn cho các Ngân hàng thng mi khi có
các bin c ri ro xy ra.
2.1.6. Thm nh tín dng
 hn ch ri ro trong hot ng tín dng, òi hi cán b tín dng phi có
nhng quyt nh ht sc cn thn trong tng bc trong sut quy trình cho vay. Có
th nói, thm nh tín dng là mt trong nhng khâu rt quan trng trong toàn b
quy trình tín dng. Tm quan trng ca nó th hin  nhng im sau:
- Giúp ánh giá c mc  tin cy ca phng án sn xut hoc d án u
t mà khách hàng ã lp và np cho ngân hàng khi làm th tc vay vn.
- Phân tích và ánh giá c mc  ri ro ca d án khi quyt nh cho vay.
- Giúp cán b tín dng và lãnh o tín dng có th mnh dn quyt nh cho
vay và gim c xác sut hai loi sai lm trong quyt nh cho vay: (1) cho mt d
án không kh thi, (2) t chi cho vay mt d án tt.
 m bo mc tiêu thu hi n, thm nh tín dng cn tp trung vào các ni
dung chính sau:
2.1.6.1. Thm nh t cách ca khách hàng vay vn
- Thm nh iu kin vay vn: xem khách hàng có tho mãn nhng iu kin
vay vn nh c ch ra trong quy ch tín dng.
- Thm nh mc  tin cy ca h s vay: xem xét mc  tin cy ca nhng

tài liu khách hàng cung cp cho ngân hàng khi làm h s vay vn.
2.1.6.2. Thm nh kh nng vay vn
Khi làm th tc vay, ngân hàng yêu cu khách hàng cung cp các báo cáo tài
chính ca các k gn nht i vi doanh nghip hoc thông tin v tình hình sn
Lun vn tt nghip
*************************************************************************************************
*************************************************************************************************
GVHD: Tng Yên an SVTH: Trn Ngc Hin
Trang
12
xut, làm n i vi h kinh doanh cá th. Da vào các thông tin tài chính và nhng
thông tin ó, nhân viên tín dng s tin hành phân tích nhm thm nh li kh nng
tài chính ca khách hàng.
2.1.6.3. Thm nh kh nng tr n
Nhân viên tín dng thc hin thm nh tính kh thi ca phng án sn xut
kinh doanh khi xem xét quyt nh cho khách hàng vay ngn hn  b sung vn
lu ng trong quá trình sn xut kinh doanh nhm ánh giá mt cách chính xác
tính kh thi ca phng án. Qua ó kt lun kh nng thu hi vn khi cho vay.
2.1.6.4. Thm nh tài sn m bo n vay
Nhân viên tín dng cn xem xét:
- Giá tr m bo phi ln hn giá tr c m bo.
- Tài sn dùng làm m bo phi có giá tr và th trng tiêu th.
- Có y  c s pháp lý  ngi cho vay có quyn x lý tài sn dùng làm
m bo tin vay.
2.1.7. Nhng nguyên nhân phát sinh ri ro tín dng
V mt lý thuyt, loi ri ro này có th phát sinh do nhng nguyên nhân khách
quan hoc ch quan và c t hai phía khách hàng và ngân hàng.
2.1.7.1. V phía khách hàng
Ri ro tín dng phát sinh có th do nhng nguyên nhân ch quan ln khách
quan. V mt ch quan, có th do trình  qun lý ca khách hàng yu kém dn n

s dng vn vay kém hiu qu hoc tht thoát nh hng n kh nng tr n. Cng
có th do khách hàng thiu thin chí trong vic tr n trong khi bin pháp x lý thu
hi n ca ngân hàng t ra kém hiu qu. V mt khách quan, có th do khách hàng
gp phi nhng thay i môi trng kinh doanh không th lng trc c. Chng
hn, s thay i v giá c hay nhu cu th trng, s thay i v môi trng pháp lý
hay chính sách ca chính ph khin doanh nghip lâm vào tình trng khó khn v
tài chính không th khc phc c. T ó, doanh nghip dù có thin chí nhng
không th tr c n.
a) Ri ro do nguyên nhân khách quan
- S bin ng quá nhanh và không d toán c ca th trng th gii.
Nn kinh t Vit Nam vn còn l thuc quá nhiu vào sn xut nông nghip và
công nghip phc v nông nghip (nuôi trng, ch bin thc phm và nguyên liu),
Lun vn tt nghip
*************************************************************************************************
*************************************************************************************************
GVHD: Tng Yên an SVTH: Trn Ngc Hin
Trang
13
du thô, may gia công… vn rt nhy cm vi ri ro thi tit và giá c th gii, nên d
b tn thng khi th trng th gii bin ng xu.
Chng hn, ngành dt may trong mt s nm gn ây ã gp không ít khó khn vì
b khng ch hn ngch làm nh hng trc tip n hot ng kinh doanh ca các
doanh nghip. Ngành thu sn cng gp nhiu lao ao vì các v kin bán phá giá va
qua.
- Ri ro tt yu ca quá trình t do hoá tài chính, hi nhp quc t.
Quá trình t do hoá tài chính và hi nhp quc tã to ra môi trng cnh tranh
gây gt, khin hu ht các doanh nghip - nhng khách hàng thng xuyên ca ngân
hàng phi i mt vi nguy c thua l và quy lut chn lc khc nghit ca th trng.
b) Ri ro do nguyên nhân ch quan
- S dng vn sai mc ích, không có thin chí trong vic tr n vay.

a s các doanh nghip khi vay vn ngân hàng u có các phng án kinh doanh
c th, kh thi. S lng doanh nghip s dng vn sai mc ích, c ý la o ngân
hàng  chim t tài sn không nhiu. Tuy nhiên, nhng v vic phát sinh ã gây ra
cho ngân hàng nhng tn tht vô cùng nng n, liên quan n uy tín ca các cán b,
làm nh hng xu n các doanh nghip khác.
- Kh nng qun lý kinh doanh kém.
Khi các doanh nghip vay tin ngân hàng  m rng quy mô kinh doanh, a
phn là tp trung vn u t vào tài sn vt cht ch ít doanh nghip nào mnh dn i
mi cung cách qun lý, u t cho b máy giám sát kinh doanh. Vì vy, dù phng án
kinh doanh kh thi nhng quy mô kinh doanh quá ln so vi t duy là nguyên nhân
dn n phá sn.
- Tình hình tài chính doanh nghip yu kém, thiu minh bch.
Quy mô tài sn, ngun vn nh bé, t l n so vi vn t có cao là c m
chung ca hu ht các doanh nghip Vit Nam. Ngoài ra, thói quen ghi chép y ,
chính xác, rõ ràng các s sách k toán vn cha c các doanh nghip tuân th
nghiêm chnh và trung thc. Do vy, s sách mà các doanh nghip cung cp cho ngân
hàng nhiu khi ch mang tính cht hình thc hn là thc cht. Khi cán b ngân hàng lp
bng phân tích tài chính ca doanh nghip da trên s liu do các doanh nghip cung
cp thng thiu tính thc t và xác thc. ây cng là nguyên nhân vì sao ngân hàng
thng xem nng tài sn th chp  làm ch da phòng chng ri ro tín dng.