PHÂN TÍCH KHẢ NĂNG SINH lời của CÔNG TY cổ PHẦN SÔNG đà

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHIỆP TP. HỒ CHÍ MINH
KHOA KINH TẾ - CƠ SỞ THANH HÓA
d&c
BÀI TIỂU LUẬN
MÔN: QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH
ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA
CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ
GV HƯỚNG DẪN : NGUYỄN NGỌC THỨC
SV THỰC HIỆN :NHÓM 07
LỚP :CDQT12TH

Bài tiểu luận môn: Quản trị tài chính GVHD: Nguyễn Ngọc Thức
DANH SÁCH NHÓM 07
TT HỌ VÀ TÊN MSSV GHI CHÚ
  
  
  
  !"# 
 $%&'() *
 +, 
* - 
 .' 
SV Thực hiện: Nhóm 07 Lớp: CDQT12TH
MỤC LỤC
LỜI MỞ ĐẦU
/(0123'-4!51/161 '784911$'/:;7<!%$=1';
3 1  >0  '  !?  @  A  !%  1  1$@BC4#  1D!  1E  E  F'
1)C($FG1'C18'!DCH
I#1D!18'!DJ8!K7'-!2L783!9!:93!9318'!D23:04
F)139!!=4>/M9!>1EE18'!D!N23'-4OP7'-!4#
1D!1E($!9!>'/(( C>'/()1$33 1>0F'23!N23

'-4O$!QRS>5>;$!9!:'-49412T!9!JU'1)CFV!4T!<
>'/()78491)11';(W!N23'-4
+'-!4#1D!18'!D$=1X1$Y>Z'7['!\:1$378:38'
23'-4O$30':023'-4!9!8X\J]R^2T1K1'
4#1D!18'!D>/J4F)3 !781E($!9!X)1>>%1@OZ'7['
<@B'38'23'-4J8!9!8>%1@1E!9!F)1X\>@U!R^2T
>/>9'9F\WF'23F\W1$\U!N23'-4O_!:'-1
1$3;F'1)11$@B1E:93!9318'!DJ8>';F'->/!9!23
'-4  !5  1/  >07Z  1K  X 3 1  >0  !N  1  1$@B  !?
F39O`D7E7(85(!a1K'X)1>!Y>;18'
bc(J8($d1(7;:8'139F'1)
!N!K1O
SV Thực hiện: Nhóm 07 Lớp: CDQT12TH Trang 4
CHƯƠNG 1
GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ
1.1. THÀNH LẬP
1.1.1.Tên công ty
- 1')7'-1A`K1!e4%fK8
g1')Af3hi3'R13!F!3(4
g$TRS!DA$@B'gIO$@B'gIO5
g'-13 'A*O
gjMA*O**
gfZ18'F3\AOOO*O1 '#8%@78I91$'/
5
1.1.2. Vốn điều lệ
g+Z>';J-AOOO>6
gfZJ@U!e4%AOO!e4%
1.1.3.Quyết định thành lập
8kkl0$@Sl0"#hL!5X)1>RZkmg
l"h!/!K1fK818!K1!e4%C>e'1J8!K1`I

fK8O
'=!?>WF]F'23RZ*23fS&)3 !
%@1n5!=4C1>e'J%8kk*O
1.1.4.Mục tiêu, nhiệm vụ định hướng phát triển của công ty
 !
+h1$E784911$'/!QRS7#1!=1CFo111P:@[!'-> '51$
1')1:O&KP#!3'-X\F'23O
p&'19!C12T1$'-1>/1$1')1:786#JL!(01!9!'-
X\=1>/4T!7T1Z1=1!3X91$EF'23!N!K1O94?
!%!NF9!8
p\(:\31L!'-!')J@U!F'23J#28'C'<1D7['&O+'-!
1'1TR\4q(7816'7Z4\'1')8R3R3O
p 3>';F'-!3#7'>J8(7'-!1 '!K1!5!Q0'4911$'/
:\178#!3WJL!X\J]O
p41/!9:0C`+J8(7'-!W>0'-11EFKPR
1 3.JL!M#2L784911$'/!K1O
SV Thực hiện: Nhóm 07 Lớp: CDQT12TH Trang 5
"#$%&!
p`9!F)3 !78(T!1'!N!K17 !$>\(:\33818>a
1B''78> 1'-X\!3O
pK1#1N'(!n!9!!DR9!F'1)78494J1C1L!
'->%>Nr7T>Z'7['>=1@[!O'<7<>@[!N>\788
@[!7;(_1>@BJZ'C1#1NJ1494F'23C>\(:\3>%>NX;JU'
!3@B'J3>0C1$181-1>Z'7['X;JU'141/O
pK!\'1'->';F'-J8(7'-!C>B'RZ7 1!=1Js1'1%C>83
1 3C:6'2@t#!31$E>07W5CF3Y!Fo11C!(K
'-47T!3!9:0C`+:c<:'-494!3=1>/491W
JL!R91 31Z'>!N<18'W1$3>Q7O
p\(:\37-R'(K'1$@BC'<E'1$D1$C1$11L138Mu
0'C1 3(Z'X-1Z1>Z'7['!DX;78#2#>4@QQ'>Q7

F'23O
'()*+,-.!
 phL1$<2L:937;1';(W4911$'/!N;F'1)5'
!788M#2L5'$'1$3<W(1['C>@[4911$'/
8M#2L!v7['>9'9>'/(( C>'/()7871)!N(EC
!K1`IfK8>uM#2L4@Q@[C'-(7T!T1/1$3W(
1['J8M#hwxi784911$'/!K11$S1823'-4M#JV48
>%7'-1(CJ8(!N>@U!!9!!K-M#2L1'1')CFo114?!1 4C
R3R37['21$E!')J@U!>%1@>2 85R\4q(O
pD!!L!>e'(['C1W!@B>38F)1M#2L>0',!9:0`+
!51$'1?!7<1;C!5>B'RZ71!=1e>78>B'RZ1'1%
434aO
1.1.5.Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh
/01&234
-"#2L!9!!K1$E!K'-4C'31KC1NJQ'C 1%Fo
11O
g'!KM#JV4>@B2#1\'>'-781$ (:')1)O
gf\M=1F'23711@C71J'-M#2LO
 g%1@M#2LCX\J]78F'19!F'23>'-!N!9!
SV Thực hiện: Nhóm 07 Lớp: CDQT12TH Trang 6
8(91N>'-7P78y
g%1@F'234911$'/8S
/"#56 7348 
+['>_!1vJ8(0123'-4R\M=1F'231$3Jr7L!M#
2L7['!9!!K1$EM#JV42#2TC!K'-4C'31KC1NJU'C
1N>'-R\4q(R\M=1!N!K1J8<!K1$EJ[C!5'91$
>%1@!3C1B''1'!K!,@1139Fz328'C23711$@B
1'1T!,4T10!J[783>!=1C1B'1')178!Q!)!DR9!>%1@
!N!9!!=4!51q(X;X)1>!,@1 '>4@QO
:8F'23!N!K1F9$0C11$@BM#JV4SFV41n

1578c($\'$9!S!9!1nF9!!52L9J[@!K1$E1N>'
`^ 1C1N>'-fQCF!!@oECI94+#g80'C1N
>'-l\+{g-C1N>'-ffCHO
`D1P>_!>'/(>5C`K1`IfK8M9!>(S$01
1$@B78#!3!=1J@UR\4q(J8'(7T8>%1$3''>3 
'-781$31@QJ'O
SV Thực hiện: Nhóm 07 Lớp: CDQT12TH Trang 7
CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
9:#;<#=>?@ABC#
D+EF"/ Mẫu số 1b –DN
Địa chỉ: 100 đường trường thi – TPTH Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ – BTC
Ngày 20/03/2006 của Bộ tài chính
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
 '819W(
Đơn vị tính:đồng
TÀI SẢN
MÃ
SỐ
Số cuối kỳ Số đầu năm
A -
8'R\V
 |}pppp~ 100 282.820.953.822 286.614.643.205
I.
Tiền và các khoản tương đương
tiền 110 OOO* OOO*
O ';  OOO* OOO*
O `9!F3\1@Q>@Q1';  g g
II.
Các khoản đầu tư tài chính ngắn
hạn 

O %1@V  
2.
hL4•'\('9!?F39
>%1@V |€~ 
III
. Các khoản phải thu ngắn hạn 130 101.203.322.194 106.754.074.281
O I\'1F9!8  OOO* O*OO
O $\1$@[!!3F9!8  OOO* OOO*
O I\'10':0V  
O
I\'11G31')>0F)3 !U4
>6M#2L 
O `9!F3\4\'1V F9!  OOO OO*O
O
hL4•4\'1V F9!
|€~  |OO~ |O*O~
IV. Hàng tồn kho 140 174.632.702.783 176.085.040.313
O 816F3  *OO*O* *OOO
O
hL4•'\('9816
F3|€~ 
V. Tài sản ngắn hạn khác 150 4.821.928.178 2.333.842.037
SV Thực hiện: Nhóm 07 Lớp: CDQT12TH Trang 8
O `'4D1$\1$@[!V  
O )>@U!F=1$P  *O*O *O*O*
O
)78!9!F3\4\'18
@[! 
O 8'R\V F9!  OOO OOO
B -

Tài sản dài
hạn(200=210+220+240+250+260) 200 24.052.504.856 27.489.773.799
II. Tài sản cố định 220 22.278.840.153 25.001.211.859
O 8'R\!Z><E  OOO OO*O*
- Nguyên giḠ O*O*O OO*O
- Gía trị hao mòn luỹ kế |€~  |OO*O~ |O*OO~
O 8'R\!Z>118'!D 
g'9 
g'91$3(•J,F)|€~ 
4. `'4DM#2L!Q:\2S2  12.037.572 12.037.572
IV.
Các khoản đàu tư tài chính dài
hạn 250 365.100.000 437.939.400
O %1@28' F9!  OO OO
O
hL4•$'\('9>%1@18'!D
28' |€~  |OO~ |OO~
V. Tài sản dài hạn khác 260 1.408.564.703 2.050.622.540
O `'4D1$\1$@[!28'   1.408.564.703 2.050.622.540
O 8'R\1)1438J ' 
O 8'R\28' F9! 
Tổng cộng tài sản (270=100+200)
270 306.873.458.678 314.104.417.004
Nguồn vốn
Mã
số
Năm nay Năm trước
A. Nợ phải trả (300=310+330) 300 241.814.716.547 248.177.138.747
I. Nợ ngắn hạn 310 239.920.190.449 244.846.085.613
O +78UV   *O*O*O *OO*O

O I\'1$\@B':9  OOO OOO
O @B'(1$\1';1$@[!  OO*O* O*OO
O
)78!9!F3\4\'048
@[!  O*OO OOO
O I\'1$\@B'J3>0  *OOO OOO
O `'4D4\'1$\  OO OO
O
`9!F3\4\'1$\C4\'04
F9!  OOO O*OO*
O hL4•4\'1$\V  
O moFG1@S4a!JU'  OO *OO
SV Thực hiện: Nhóm 07 Lớp: CDQT12TH Trang 9
II. Nợ dài hạn 330 1.894.526.098 3.331.053.134
O I\'1$\28' @B':9 
O I\'1$\28' 0':0 
O I\'1$\28' F9! 
O +7Z28'   O**O O*OO
O hL4•1$U!=4(917'-!J8(  OO OO
*O hL4•4\'1$\28'  *
O h31!@1L!'-  OO OO
b.
Nguồn vốn chủ sở hữu
(400=410+430) 400 65.058.742.131 65.927.278.257
I. Vốn chủ sở hữu 410 65.058.742.131 O*O*O*
O +Z>%1@!N!NRS<  O*OO O*OO
O _2@7Z!e4%  OO*O OO*O
*O mo>%1@4911$'/ * O**OO OOO
O mo2L4•18'!D  OOO O*OO
O moF9!10!7Z!NRS< 

O
U'R1)!@4#
4Z'  OOO OOO
O 67Z>%1@"h`l 
II.
Nguồn kinh phí phục vụ quỹ
khác 430 -
O m,FG1@SC4a!JU'  g
O 6F'4D 
O
6F'4D>uE18
f` 
Tổng cộng nguồn vốn (440 =300+400) 440 306.873.458.678 314.104.417.004
Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc
|&]CY1~ |&]CY1~ |&]CY1C>52=~
381)'1h.'#
SV Thực hiện: Nhóm 07 Lớp: CDQT12TH Trang 10
sRZl:gh
`•‚`If•ƒl81G3mRZkkmg:1!
100 đường Trường Thi – TP Thanh Hóa 8kk!N:018'!D

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANHNĂM 2011
Đơn vị tính : Đồng
`n1' u
RZ
)1
('
W( W(1$@[!
Oh31:9878!
!=42!7T

01 +„O OOO

*OOO

O`9!F3\'\(1$P23
1

Oh311%7;:98
78!!=42!7T|}g~
10 OOO

*OOO

O'97Z8:9 11 +„O* OOO *OO*O
OU'047;:98
78!!=42!7T|}g
~
20 OO*O

OOO

Oh313 1>018'
!D
21 +„O O*O O*O
*O`'4D18'!D 22 +„O OO*O** O*OO
$3>5A!'4DJu'7  OO*O** O*OO
O`'4D:9 24 O*O OO
O`'4DX\J]h 25 OOO** OO*O*
OU'1%1P3 1
>0F'23|}p|g

~g|p~
30 OOO

OOO

O4F9! 31 *O*O OOO
O`'4DF9! 32 *OO* OOO
OU'F9!|}g~ 40 OO* gOO
OeJU'F)139
1$@[!1)|}p~
50 O*O*O

OO*O*

O1)1423'-4
4\'04
51 +„O O*O*O OOO
OU'R1)1
4h|}g~
60 O*OO

O*OO
*Ou'!Q:\1$!e4')|€~
Thanh hóa, ngày 31 tháng 12 năm 2011
&)1391$@S e'9(>Z!
2.1: CÁC CÔNG CỤ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH
2.1.1: Nhóm t† số sinh lời
SV Thực hiện: Nhóm 07 Lớp: CDQT12TH Trang 11
• OU':'AI}
$3>5Ap„AJu'$•!e>K> '!a

p…A1e231
• I|W(~}
• I|W(~}
• Mz1A†RZJU':'W(!?1y7['(01>623
11E1E!5OJu'$•!e>K> '!aOU':'!NW(
1WO*!?1yJu'F‡7YW(';Q$=1!5JU'
7['!9!8>%1@O
2.1.2: S‡c sinh lời cơ sở:
lˆI}
$3>5Apˆl„A141$@[!Ju'781)
pA1e18'R\
lˆI|W(~}
lˆI|W(~}
• Mz1Af?!R'JB'!QRSW(!311=(01>67Z1 3$
O>6Ju'!3!e>K> '!aO+R?!R'JB'!QRSW(
1WOR37['W(
2.1.3: S‡c sinh lời trên tài sản:
…w}
$3>5Ap„AJu'$•!e>K> '!a
pA1e18'R\
…w|W(~}
…w|W(~}}O
Mz1A01>618'R\W(>@U!>\(:\3:cO>6Ju'
!3!e>K> '!aOfZJ'-R?!R'JU'1$18'R\W(1W
OR37['W(O
2.1.4: S‡c sinh lợi trên vốn cổ phần
…wˆ}
$3>5Ap„AJu'$•!e>K> '!a
pˆA1e!e4%> '!a
…wˆ|W(~}}O

…wˆ|W(~}O
#G6H!†R=1R'JU'7Z!NRS<!3:')1!?>67Z!N
RS<!N!K1!e4%81 3$:3'>6JU'O01>67Z
W(:y$1>@U!O>6Ju'!3!e>K> '!aOW(1W
SV Thực hiện: Nhóm 07 Lớp: CDQT12TH Trang 12
R37['W(J8O>6OPRZJ'-8!3!a11=…wˆ('9
1$2@Q!?1S!K1J8(W!5Ju'C1†R=1R'JU'1$7Z!NRS<
|…wˆ}O~J[Q|…w}O~!?1y>•:q18'!D!N!K1>u!5
19!>01D!!L!…wˆ!8!31E!9!!e4')!8=42s!9!8>%1@
SV Thực hiện: Nhóm 07 Lớp: CDQT12TH Trang 13
2.2: CÁC Tˆ SỐ THANH KHOẢN
2.2.1: Khả năng thanh toán nhanh
m…}
m…|W(~}
m…|W(~}O
Nhận x‰t :
W(CJ[Q>6UV >@U!>\(:\3:cO>6U
V C@7!K1!5F\W1139!@1Z1CF\W1!3
1139!3F9!8!•!(OW(!5F\W1139!3
QW(J8O‰O54\'9>aF\W1139!N!K
1O';8'a4!3!K1!5:'-494F41B'c(1WF\W1
139!N!K1(EJO
Khả năng thanh toán hiện thời
`…}
`…|W(~}
`…|W(~}
Mz1A01>6UV W(!N!K1>@U!>\(:\3
:cO*>618'R\J@>0O†RZ'-1B'!N!K1!@!3CF\
W1139U:c18'R\V >!•1=4
SV Thực hiện: Nhóm 07 Lớp: CDQT12TH Trang 14

CHƯƠNG: THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP
3.1: THỰC TRẠNG
KX5(1†RZR'JB'11=!K1!e4%RK>8W(
> 1  '-  X\  !3  Q  R3  7['  W(  O  h3  1  W(    > 1
!3QW(|~J8*CJu'2•!e
>K  > '  !a  W(    J8  *  !,  1W  R3  7['  W(
|*~J8**~23>5J8(JU':'|I~1WOI
1W!31=!K13 1>0'-X\Oh32311W2s>)JU'
R1)1WJ8(!3!9!!nRZF9!1W1G3@A1†RZR=1R'JB'!Q
RS|lˆI~W(|C~1WCR37['W(|C*~ŠR=1R'JB'
1$1e18'R\|…w~W(|C~1WCR37['W(|C~ŠR=1
R'  JU'  1$  7Z  !e  4%  |…wˆ~  W(  |C~  1W  C  R3  7['  W(
|C~O
 1>@U!'-X\!3@7#J823!K1>@U!';!K1$EM#
2LJ[A8SC1NJU'C>'-H
38'$!•23!K1>@U!';>y>_187;711@M#2L
QO_1F9!23!311')1F'((01F3\!'4DF9J[g!'4D:98
W(|*~'\(R37['(|~C!'4D
F9!W(|**~'\(R37['W(|~O
3.2: GIẢI PHÁP
P7'-!4#1D!!9!!nRZR'JB'1$11=>@U!1EE4911$'/
!N!K1>8(011Z1Q1'R37['(_1:c4911$'/!
!N81E!K17s>!•c(S(?!4911$'/1$:EO`D7E
7!a14\'!5F)3 !!T1/>/4911$'/18'!D!3!K11$3
<W(1['CR>#J8(01RZ'\'494c(#!3WJL!18'!D
!N!K1A
gW( >%1@W 7828' 
g W67Z:W!9!1a17Z>%1@1$37838'@[!
g '\(1'/1Z'><!'4DFK!%1')1
g +;4%18'R\!a11J]:[1(01RZ18'R\!Z>>uJ.'

1B'C(S$0>%1@1P7Z!NRS<787Z728' 
SV Thực hiện: Nhóm 07 Lớp: CDQT12TH Trang 15
g qX7•7ZJ@>K@R^2T!DR9!1D2T
>Z'7['F9!8CJF)3 !(8C2L1$<78:981D!
U4
g ')8!=1$a!J '2(T!18'R\1$3:\!#>Z'F)139(01
!9!!5!N>D!c(4T!7T!3(T!1'1W1$@S781 3$JU'
CJ3 ':y:[1<18'R\FKX1$Y78:yX<
2•1';F5F'/(R391
g Z'7Q'<23'-4FK7U>;!51†R=1R'JB'F'
1)F9!3C@7)23'-48!51/Fz3Jz3R^2T
67Z71E!v!5(01'-X\F'23C5!51/1 3$
JU'1WQ$=1';R37['1$@[!O
g h3'-4!%M#2L!=1$a!7Z1Z'@c(J8('\($N'$3
78!'4D7ZC
SV Thực hiện: Nhóm 07 Lớp: CDQT12TH Trang 16