Quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP Sài Gòn thương tín Chi nhánh 8 3

i

LI CMăN
Trong thi gian hc tp ti trng i hc M, em đã đc các thy cô tn tình
ging dy và truyn đt li nhng kin thc cn thit đ có th hoàn thành Khoán lun
tt nghip này. Em xin chân thành cám n quỦ thy cô ca Khoa ào to c bit.
Trc ht, em xin trân trng cám n cô Phan Th Minh Hu đã hng dn nhit
tình và b sung cho em nhng kin thc còn khim khuyt đ em hoàn thành Khóa
lun tt nghip này trong thi gian nhanh và hiu qu nht.
Em cng xin gi li cám n chân thành đn Ban lãnh đo ca Sacombank chi
nhánh 8/3 HCM, các Ch  phòng Kim soát ri ro, đc bit là ch H Ngc Hin Tho
– Kim soát viên đã nhit tình giúp đ, hng dn, cung cp nhng s liu cn thit đ
em hoàn thành Báo cáo thc tp tt nghip ca mình, to tin đ đ hoàn thành bài
Khóa lun tt nghip.
Vì thi gian nghiên cu tng đi ngn và vi vn kin thc còn hn ch nên
Khóa lun không tránh khi nhng thiu sót. Do đó, em mong nhn đc nhng nhn
xét ca các thy cô đ Khóa lun đc hoàn thin hn.
Sau cùng em xin kính chúc Quý thy cô đang ging dy ti trng i hc M
đc di dào sc khe và thành công trong công vic cng nh trong cuc sng.
Em xin chân thành cám n.
Sinh viên thc hin
Trn Th Phng Kiu


ii

NHN XÉT CA GINGăVIÊNăHNG DN

iii

NHN XÉT CA HIăNG PHN BIN

iv

DANH MC CÁC T VIT TT
Ch vit tt Nguyên ch
NHNN Ngân hàng nhà nc
NHTW Ngân hàng trung ng
NHTM Ngân hàng thng mi
TMCP Thng mi c phn
DNVVN Doanh nghip va và nh
TCTD T chc tín dng
KHCN Khách hàng cá nhân
KHDN Khách hàng doanh nghip
HCM H Chí Minh
RRTD Ri ro tín dng
TSB Tài sn bo đm

ALCO y ban qun lý tài sn n có
v


MC LC
CHNGă1.ăGII THIU CHUNG 1
1.1 LÝ DO CHNă TÀI 1
1.2 MC TIÊU NGHIÊN CU 2
1.2.1 Mc tiêu tng quát 2
1.2.2 Mc tiêu c th 2
1.3 PHNGăPHÁPăNGHIÊNăCU 2
1.4 PHM VI NGHIÊN CU 2
1.4.1 Phm vi không gian 2
1.4.2 Phm vi thi gian 2
1.5 KT CU KHÓA LUN 2

CHNGă2.ăCăS LÝ LUN V QUN TR RI RO TÍN DNG TRONG
HOTăNG CA NGÂNăHÀNGăTHNGăMI 4
2.1. TÍN DNG VÀ RI RO TÍN DNG 4
2.1.1. Tín dng ngân hàng 4
2.1.2. Phân loi tín dng ngân hàng 4
2.1.3 Ri ro ngân hàng và ri ro tín dng 6
2.1.4 nhăhng ca ri ro tín dng 7
2.1.5 Phân loi ri ro tín dng 8
2.2 QUN TR RI RO TÍN DNG 9
2.2.1 Khái nim qun tr ri ro tín dng 9
2.2.2 Phngăphápăqun tr ri ro tín dng 9
2.2.3 Boăđm tín dng 11
2.3 MÔ HÌNH QUN TR RI RO TÍN DNG TI CÁC NHTM VIT
NAM 12

2.3.1 Mô hình qun tr RRTD tp trung: 13
2.3.2 Mô hình qun tr RRTD phân tán 13
Kt lunăchngă2 13

vi

CHNGă3.ăTHC TRNG QUN LÝ RI RO TRONG HOTăNG TÍN
DNG TIăăNGÂNăHÀNGăTMCPăSÀIăGọNăTHNGăTệN,ăăCHIăNHÁNHă8/3 15
3.1 GII THIU V NGÂNăHÀNGăTMCPăSÀIăGọNăTHNGăTệN,ăCHIă
NHÁNH 8/3 HCM 15
3.1.1 Tng quan v NgơnăhƠngăTMCPăSƠiăGònăThngăTín 15
3.1.2 Gii thiu v Ngân hàng TMCP SƠiăGònăThngăTín,ăchiănhánhă8/3ă
HCM 21
3.2 TNG QUAN HOTăNG TÍN DNG SACOMBANK CHI NHÁNH
8/3 HCM 27
3.2.1 Quy trình tín dng ti Chi nhánh 8/3 HCM 27
3.2.2 Các sn phm tín dng 30
3.2.3 Tình hình hotăđng tín dng 31
3.3 THC TRNG QUN LÝ RI RO TÍN DNG TI SACOMBANK
CHI NHÁNH 8/3 HCM 37
3.3.1 B máy qun tr ri ro 37
3.3.2 Mô hình và nguyên tc phê duyt tín dng 39
3.3.3 Chính sách tín dngăđi vi khách hàng 40
3.3.4 Quy trình thu hi n và x lý tài snăđm bo 40
3.3.5 Trích lp d phòng ri ro 41
3.3.6 ánhăgiáănhăhng ca mô hình qun tr ri ro tín dng tp trung
trong hotăđng tín dng ca Sacombank, chi nhánh 8/3 HCM 42
3.3.7 Nhngăuăđim và hn ch ca mô hình qun tr ri ro tín dng 44
Kt lunăchngă3 47

CHNGă4.ăNHNG GII PHÁP HOÀN THIN MÔ HÌNH QUN TR RI
RO TÍN DNG TIăNGÂNăHÀNGăTMCPăSÀIăGọNăTHNGăTệN,ăăăCHIă
NHÁNH 8/3 HCM 48
4.1 NHNG GIIăPHÁPăNÂNGăCAOăNNGăLC, HIU QU CHT
LNG QUN TR RI RO TÍN DNG TI SACOMBANK, CHI NHÁNH
8/3 48
4.2 NHNG GII PHÁP NHM HOÀN THIN MÔ HÌNH QUN TR
RRTD 51
4.3 MT S KIN NGH VI NHNN 51

PHN KT LUN 52
vii





DANH MC BNG
Bng 3.1 Căcu c đôngăca Sacombank 16
Bng 3.2 Tình hình hotăđng kinh doanh ca Sacombank 19
Bng 3.3 Kt qu hotăđng kinh doanh caăChiănhánhăgiaiăđon 2010-2012 25
Bng 3.4 Tình hình doanh s cho vay theo k hn 31
Bng 3.5 Tình hình doanh s thu n theo k hn 32
Bng 3.6 Căcuădăn theo nhóm caăSTBăcácănmă2010-2012 34
Bng 3.7 Tìnhăhìnhădăn ti Sacombank chi nhánh 8/3 34
Bng 3.8 Tình hình n quá hn 36
Bng 3.9 T l trích lp d phòngăđi vi tng nhóm n 41
Bng 3.10 Trích lp DPRR và t l DPRR 41
Bng 3.11 Bng s liu so sánh tình hình hotăđng tín dng ca Sacombank so
viăcácăquyăđnh v boăđm an toàn caăNgơnăhƠngăNhƠănc Vit Nam

42
Bng 3.12 Tng hpăvƠăsoăsánhătngătrng tín dng và t l n xu ca STB so
vi bình quân h thngăngơnăhƠngăcácănmă2010ăậ 2012
43

viii

DANH MC HÌNH
Hình 2.1. Phân loi ri ro tín dng 8
Hình 3.1 B máy t chc caăNgơnăhƠngăSƠiăGònăThngăTínNgun: Sacombank . 18
Hìnhă3.2ăSăđ căcu t chc Sacombank ậ Chi nhánh 8 Tháng 3 HCM 22
Hình 3.3 Quy trình cho vay ti Ngân hàng Sacombank chi nhánh 8/3 27
Hình 3.4 Mô hình t chc qun lý ri ro tín dng 37



Trang 1


CHNGă1.ăGII THIU CHUNG

1.1 LÝ DO CHNă TÀI
Thi gian qua, hot đng ngân hàng ni lên hàng lot vn đ nóng nh n xu, tín
dng đen, chim dng vn, thua l, nhng bin đng ln trên th trng tin t, … đã
cho thy vn đ qun tr ri ro trong h thng ngân hàng Vit Nam hin nay cn đc
nhìn nhn và chú trng quan tâm mt cách sâu rng hn na.
Theo tapchitaichinh.vn vào nm 2012, t l n xu ca các ngân hàng trên đa bàn
TP.HCM đu tng cao. in hình mt s ngân hàng nh Eximbank 1,32%, BIDV
2,77%, Vietcombank 2,25%, Agribank lên đn 5,8%, n xu ca Sacombank đc cho
là đã kim soát  mc tng đi thp, cng xp x 1,6% trong nm qua, tng gp đôi

so vi nm trc. Dù tng trng tín dng vn cao và li nhun trc thu vn đt ch
tiêu, song do cht lng tín dng ngày càng kém kéo theo các khon d phòng phi
trích lp ngày càng tng cao, dn đn li nhun sau thu ca các ngân hàng đu gim
mnh. iu đó cho thy, ri ro tín dng đang gây nh hng rt ln đn kt qu hot
đng ca các ngân hàng. Khin các ngân hàng hin nay không th chy đua tng
trng tín dng nh trc mà phi tp trung vào cht lng tín dng nu không mun
D phòng ri ro “n mòn” li nhun ca mình.
Ta có th thy đc mc tiêu hàng đu hin nay  các ngân hàng không ch đn
thun tng trng tín dng mà còn phi đi đôi vi vic kim soát tt ri ro, nâng cao
cht lng tín dng. Nhng vn đ đt ra  đây là hin nay hu ht các NHTM Vit
Nam đu không có mt chun mc rõ ràng cho h thng xp hng tín dng ni b ca
mình nh các nc tiên tin, các ch tiêu đánh giá còn nhiu “đnh tính” mà cha cp
nht thng xuyên tình hình thc t khách hàng, cha sm phát hin đc du hiu n
quá hn, công tác kim soát qun tr còn lng lo, cha phân chia trách nhim rõ
ràng,…
Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thng Tín Sacombank trong nhng nm qua luôn là
mt trong nhng NHTM có t l n xu thp nht toàn ngành và cng đã có nhiu
bc tin trong ci cách h thng qun tr ri ro. Có th thy xu hng hin nay ca
Sacombank cng nh tt c các NHTM hin nay là n lc tng trng tín dng và
kim soát tt ri ro. Tuy nhiên theo nhiu chuyên gia hin này, vic ci cách và gii
quyt n xu vn còn là mt chng đng dài. Vì vy mà vn đ qun lý ri ro tín
dng cn phi đc tìm hiu k đ đ ra cng nh ci thin nhng bin pháp qun lý
tt hn.


Trang 2

Xut phát t vn đ đt ra và tính cp thit cu a vn đ, tôi đã quyt đnh chn đ
tài “Qun lý ri ro trong hot đng tín dng ti Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thng
Tín” la m khóa lun tt nghip.

1.2 MC TIÊU NGHIÊN CU
1.2.1 Mc tiêu tng quát
Làm rõ thc trng ri ro tín dng và tìm hiu, đánh giá nhng bin pháp nhm ha n
ch ri ro tín dng ti Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thng Tín.
1.2.2 Mc tiêu c th
Tìm hiu sâu v thc trng công tác qun tr ri ro ca Chi nhánh 8/3 Tp.HCM
bng cách:
Tìm hiu, đánh giá v tình hình hot đng tín dng ca Chi nhánh 8/3: tìm hiu
công tác thm đnh h s vay, quy trình cho vay, nghiên cu các báo cáo kt qu hot
đng kinh doanh và báo cáo n hàng tháng ca Chi nhánh 8/3.
T đó đa ra nhng nhn xét chính xác, khách quan v cht lng tín dng, tình
hình qun tr ri ro  Chi nhánh 8/3 và đ ra nhng bin pháp ci thin nu có.
1.3 PHNGăPHÁPăNGHIÊN CU
Trên c s lý lun, các s liu thc t tng hp đc, kt qua các mu điu tra, và
các ý kin nhn đnh cu a các cán bô tín du ng , tác gia s dng các phng pháp th ng
kê, đi chiu, so sánh đ phân tich, đánh giá thc tra ng hoa t đô ng tín du ng cu a Ngân
hàng TMCP Sài Gòn Thng Tín, tìm hiu các nguyên nhân dn đn ru i ro tín du ng va
đa ra gii pháp nhm ha n ch ri ro tín dng.
1.4 PHM VI NGHIÊN CU
1.4.1 Phm vi không gian
Khóa lun tt nghip gii ha n vic nghiên cu ru i ro tín du ng và công tác qua n lỦ
ri ro tín dng ti Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thng Tín, chi nhánh 8/3 HCM.
1.4.2 Phm vi thi gian
Khóa lun tt nghip tin hành nghiên cu trong 3 nm hot đng gn đây nht
ca Ngân hàng là nm 2010, 2011 và 2012.
1.5 KT CU KHÓA LUN
Ngoài phn m đu, kt lun và tài liu tham kha o , kt cu khóa lun gô m 4
chng:
- Chng 1: Gii thiu chung
- Chng 2: C s lý lun v qun tr ri ro tín dng trong hot đng ca ngân

hàng thng mi


Trang 3

- Chng 3: Thc trng qun lý ri ro trong hot đng tín dng ta i Ngân hàng
TMCP Sài Gòn Thng Tín, chi nhánh 8/3
.
-
Chng 4: Nhng gii pháp hoàn thin công tác qun tr ri ro tín dng ti Ngân
hàng TMCP Sài Gòn Thng Tín, chi nhánh 8/3.


Trang 4

CHNGă2.ăCăS LÝ LUN V QUN TR RI
RO TÍN DNG TRONG HOTăNG CA
NGÂNăHÀNGăTHNGăMI

2.1. TÍN DNG VÀ RI RO TÍN DNG
2.1.1. Tín dng ngân hàng
Theo chng 1, điu 4, Lut các t chc tín dng nm 2010 đnh ngha hot
đng tín dng “là vic tha thun đ t chc, cá nhân s dng mt khon tin hoc
cam kt cho phép s dng mt khon tin theo nguyên tc có hoàn tr bng nghip v
cho vay, chit khu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bo lãnh ngân hàng và các
nghip v cp tín dng khác”
Tín dng ngân hàng là mt giao dch vay mn tài sn gia ngân hàng (bên
cho vay) và khách hàng (bên đi vay), trong đó bên đi vay đc s dng tài sn ca bên
cho vay trong mt khong thi gian đc tha thun trc và phi hoàn tr vô điu
kin vn gc và lãi cho bên cho vay khi đn hn thanh toán. Nói mt cách khác, “tín

dng ngân hàng là quan h chuyn nhng quyn s dng vn t ngân hàng cho
khách hàng trong mt thi gian nht đnh vi mt chi phí nht đnh”. (Nguyn Minh
Kiu, Nghip v Ngân hàng thng mi, NXB Lao đng Xã hi, 2009, tr177)
2.1.2. Phân loi tín dng ngân hàng
Vic phân loi tín dng da trên mt s tiêu thc nht đnh tùy theo yêu cu ca
khách hàng và mc tiêu qun lý ca ngân hàng. Sau đây là mt s cách phân loi ch
yu:
 Cnăc vào thi hn tín dng:
- Tín dng ngn hn: có thi hn vay đn 12 tháng, ch yu đc s dng đ bù
đp s thiu ht vn lu đng ca các doanh nghip và các nhu cu chi tiêu ngn hn
ca cá nhân.
- Tín dng trung hn: t trên 12 tháng đn 60 tháng, thng đc s dng đ đu
t mua sm tài sn c đnh, ci tin hoc đi mi thit b công ngh, m rng sn xut
kinh doanh, xây dng các d án có quy mô nh vi thi gian thu hi vn nhanh.
- Tín dng dài hn: trên 60 tháng, thng đc s dng đ đáp ng các nhu cu
đu t dài hn nh xây dng nhà , đu t xây dng các xí nghip mi, các công trình
thuc c s h tng, ci tin và m rng sn xut có quy mô ln.
 Cnăc vào hình thc tín dng:


Trang 5

Da vào tiêu chí này tín dng bao gm chit khu, cho vay, bo lãnh, cho thuê
tài chính và các hình thc cp tín dng khác, trong đó:
- Chit khu: là vic ngân hàng ng trc tin cho khách hàng tng ng vi giá
tr ca mt giy n tr đi phn thu nhp ca ngân hàng đ s hu mt giy n cha
đn hn.
- Cho vay: là vic ngân hàng giao cho khách hàng mt khon tin đ s dng vào
mc đích và thi gian nht đnh theo tha thun vi nguyên tc có hoàn tr c gc ln
lãi, bao gm các loi sau:

 Thu chi
 Cho vay tng ln
 Cho vay theo hn mc
 Cho vay luân chuyn
 Cho vay tr góp
- Bo lãnh: là vic ngân hàng cam kt di hình thc th bo lãnh v vic thc
hin các ngha v tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thc hin ngha
v nh cam kt. Phân theo mc tiêu có các loi bo lãnh nh sau:
 Bo lãnh d thu
 Bo lãnh thc hin hp đng
 Bo lãnh tin ng trc
 Bo lãnh vay vn
 Bo lãnh thanh toán
- Cho thuê tài chính: là vic ngân hàng mua tài sn cho khách hàng thuê vi thi
hn sao cho ngân hàng phi thu gn đ (hoc thu đ) giá tr ca tài sn cho thuê và có
lãi. Ht hn thuê, khách hàng có th mua li tài sn đó.
- Các hình thc cp tín dng khác: th ghi n, bao thanh toán, L/C,…
 Cnăc vào mcăđ tín nhim ca khách hàng, có 2 loi:
- Tín dng có tài sn bo đm.
- Tín dng không có tài sn bo đm.
 Phân loi theo ri ro:
Cách phân loi này giúp ngân hàng thng xuyên đánh giá li tính an toàn ca
các khon tín dng, trích lp d phòng tn tht kp thi, đc phân loi thành 5 nhóm:
- Nhóm 1: n đ tiêu chun, bao gm n trong hn đc đánh giá có kh nng
thu hi đ gc và lãi đúng hn và các khon n có th phát sinh trong tng lai nh
các khon bo lãnh, cam kt cho vay, chp nhn thanh toán.
- Nhóm 2: n cn chú ý, bao gm n quá hn di 90 ngày và n c cu li thi
hn tr n.
- Nhóm 3: n di tiêu chun, bao gm n quá hn t 90 ngày đn di 180 ngày
và n c cu li thi hn tr n quá hn di 90 ngày.

Trang 6

- Nhóm 4: n nghi ng, bao gm n quá hn t 181 ngày đn 360 ngày và n c
cu li thi hn tr n quá hn t 90 ngày đn 180 ngày.
- Nhóm 5: n có kh nng mt vn, gm n quá hn trên 360 ngày, n c cu li
thi hn tr n trên 180 ngày và n khoanh ch Chính ph x lý.
 Phân loi khác
- Theo mc đích s dng vn có tính dng sn xut, tín dng tiêu dùng,…
- Theo đi tng s dng vn phc v cho sn xut kinh doanh có tín dng vn
lu đng và tín dng vn c đnh.
- Theo đi tng cho vay tiêu dùng: tín dng nhà đt, cho vay mua otô, cho vay
du hc,…
Cách phân loi này cho thy tính đa dng trong sn phm tín dng ca ngân
hàng và cho phép ngân hàng theo dõi ri ro và sinh li gn lin vi nhng lnh vc tài
tr đ có chính sách lãi sut, hn mc, chính sách qun lý phù hp.
2.1.3 Ri ro ngân hàng và ri ro tín dng
 Ri ro trong hotăđng ngân hàng
Ri ro trong hot đng ngân hàng là nhng bin c không mong đi khi xy ra
dn đn s tn tht v tài sn hoc uy tín ca ngân hàng. Các ngân hàng thng chu
nhiu loi ri ro khác nhau.
Trong qun tr ngân hàng hin đi thì các ngân hàng xp các loi ri ro thành
các nhóm chính đ xây dng b máy qun tr:
- Ri ro chin lc: là ri ro phát sinh do vic hoch đnh chin lc kinh doanh
vt quá các ngun lc có th thc hin hoc quá thn trng nên không s dng ht
hiu qu các ngun lc ca ngân hàng.
- Ri ro tín dng: là ri ro phát sinh liên quan đn hot đng cp tín dng cho
khách hàng mà vì lý do ni b hay ngoi cnh mà khách hàng mt kh nng thanh toán
mt phn hoc toàn b ngha v thanh toán hoc thanh toán không đúng hn đc quy

đnh ti hp đng.
- Ri ro th trng: là ri ro phát sinh do nhng thay đi bt thng v giá nh
lãi sut, t giá hi đoái, giá chng khoán và giá các tài sn khác do ngân hàng nm gi
trong quá trình hot đng kinh doanh hoc theo các giao dch bo đm hoc các giao
dch có tài sn bo đm tng t khác.
- Ri ro lãi sut: là ri ro t vic có nhng thay đi bt li lên li nhun k vng
t lãi trong các nm hot đng hin ti và tng lai gây ra bi s thay đi v lãi sut
và s chênh lch gia tài sn và ngun vn ca ngân hàng.
- Ri ro thanh khon: là ri ro lung tin ra khi ngân hàng bt thng, hoc phát
sinh do chênh lch k hn gia tài sn có và n, hoc không kp hoc không th
chuyn hóa tài sn thành tin đ đáp ng kp thi các nhu cu chi tr; là tình trng


Trang 7

ngân hàng không đáp ng đc nhu cu s dng vn kh dng, có th gây thua l, làm
đình tr hot đng kinh doanh hoc làm mt kh nng thanh toán dn đn phá sn.
- Ri ro hot đng: là ri ro dn đn tn tht do nguyên nhân con ngi, nhng
thiu sót hoc vn hành không tt quy trình, h thng ni b hoc do các s kin
khách quan bên ngoài. Cu thành ri ro hot đng gm có: gian ln ni b; gian ln t
bên ngoài; ni quy và an toàn ni làm vic; khách hàng, sn phm và thông l kinh
doanh; thit hi v vt cht; gián đon kinh doanh và các s c h thng; thc hin,
chuyn giao và qun lý quy trình.
Ri ro tín dng đc coi là ri ro ln nht đi vi các Ngân hàng thng mi
Vit Nam nói chung bi các hot đng tín dng là hot đng ch yu ca các Ngân
hàng thng mi Vit Nam.
 Ri ro tín dng
Ri ro trong ngân hàng có xu hng tp trung ch yu vào hot đng tín dng.
ây là ri ro ln nht và thng xuyên xy ra, có th khin ngân hàng ri vào trng
thái tài chính khó khn nghiêm trng.

“Ri ro tín dng trong hot đng ngân hàng ca t chc tín dng là kh nng
xy ra tn tht trong hot đng ngân hàng ca t chc tín dng do khách hàng không
thc hin hoc không có kh nng thc hin ngha v ca mình theo cam kt.” – theo
Quyt đnh s 493/2005/Q-NHNN ngày 22/4/2005 ca Thng đc Ngân hàng Nhà
nc Vit Nam
2.1.4 nhăhng ca ri ro tín dng
RRTD luôn tim n trong hot đng kinh doanh ca ngân hàng và đã gây ra
nhng hu qu nghiêm trng, nh hng nhiu mt đn đi sng kinh t xã hi ca
quc gia và lan rng trên phm vi toàn cu.
 nh hng hot đng kinh doanh ca ngân hàng
Khi RRTD xy ra, ngân hàng không thu đc vn tín dng đã cp và lãi cho
vay, nhng vn phi tr lãi cho ngi gi tin khi đn hn, gây mt cân đi thu chi,
vòng quay vn tín dng gim làm cho ngân hàng kinh doanh không hiu qu, chi phí
tng.
T đó, bt buc phi thu hp quy mô kinh doanh, nng lc tài chính gim sút uy
tín, sc cnh tranh gim không nhng đi vi th trng ni đa mà còn lan rng sang
các nc, kt qu kinh doanh ca ngân hàng ngày càng xu có th dn đn thua l
hoc đa đn b vc phá sn nu không có bin pháp x lí.
i vi cán b nhân viên, do ngân hàng gp khó khn trong kinh doanh nên ch
đ phúc li, thu nhp s b hn ch vì th nhng ngi có nng lc s thuyên chuyn
công tác, càng gây khó khn cho ngân hàng.


Trang 8

 nh hng đn nn kinh t xã hi
Ngân hàng là mt t chc trung gian tài chính, có chc nng huy đng vn
nhàn ri đ cho vay li, nên khi có RRTD xy ra thì chng nhng ngân hàng b thit
mà quyn li ca ngi gi tin cng b nh hng. Thêm vào đó, khi mt ngân hàng
gp phi RRTD s có tác đng dây chuyn, làm cho toàn b h thng ngân hàng gp

khó khn.
Khi uy tín ca ngân hàng gim sút, h thng ngân hàng không còn kh nng
thc hin chc nng trung gian tài chính thì s nh hng đn tình hònh sn xut kinh
doanh ca doanh nghip, dn đn tht nghip. Hn na, s đ v ca ngân hàng s nh
hng rt ln đn toàn b nn kinh t, làm cho nn kinh t b suy thoái, giá c tng,
sc mua gim, tht nghip và xã hi mt n đnh.
Tóm li, RRTD có th gây nhng hu qu: nh nht là ngân hàng b gim li
nhun khi không thu hi đc lãi cho vay, nng nht là khi ngân hàng không thu đc
vn và lãi, n tht thu vi t l cao dn đn ngân hàng b l và b mt vn, có th b
phá sn, gây hu qu nghiêm trng cho nn kinh t nói chung và h thng ngân hàng
nói riêng. Chính vì vy pháp lut đòi hi các nhà qun tr ngân hàng buc phi xây
dng h thng qun lí tín dng thích hp nhm gim thiu ri ro trong hot đng tín
dng.
2.1.5 Phân loi ri ro tín dng







Hình 2.1. Phân loi ri ro tín dng
Ri ro tín dng có th phân thành ri ro danh mc và ri ro giao dch:
- Ri ro danh mc bao gm ri ro ni ti và ri ro tp trung:
 Ri ro ni ti: xut phát t yu t riêng bit mi ch th đi vay hay t
ngành kinh t.
Ri ro danh
mc
Ri ro tp
trung

Ri ro ni
ti
Ri ro
nghip v
Ri ro bo
đm
Ri ro la
chn
Ri ro tín
dng
Ri ro giao
dch


Trang 9

 Ri ro tp trung: là ri ro xut phát t vic cho vay tp trung vào mt s
khách hàng, mt s ngành kinh t hoc mt s loi sn phm tín dng hoc mt khu
vc đa lý.
- Ri ro giao dch bao gm: ri ro la chn, ri ro đm bo và ri ro nghip v.
 Ri ro la chn: là ri ro có liên quan đn quá trình đánh giá và phân
tích tính dng, khi ngân hàng la chn nhng phng án vay vn có hiu qu đ ra
quyt đnh cho vay.
 Ri ro đm bo: phát sinh t các tiêu chun đm bo nh các điu khon
trong hp đng cho vay, các loi tài sn đm bo, ch th đm bo, hình thc đm bo
và mc cho vay trên giá tr ca tài sn đm bo.
 Ri ro nghip v: là ri ro liên quan đn công tác qun lý khon vay và
hot đng cho vay, bao gm c vic s dng h thng xp hng ri ro và k thut x lý
các khon vay có vn đ.
2.2 QUN TR RI RO TÍN DNG

2.2.1 Khái nim qun tr ri ro tín dng
Chp nhn và qun tr ri ro là nguyên tc c bn trong kinh doanh ngân hàng.
Tuy nhiên, ngân hàng cn phi tính đn kh nng chp nhn ri ro trong chin lc
kinh doanh ca mình và cn hiu thu đáo, đo lng và kim soát ri ro trong phm vi
kh nng sn sàng ng phó đi vi nhng bt li có th chp nhn đc.
Qun tr ri ro tín dng là quá trình nhn dng, phân tích nhân t ri ro, đo
lng mc đ ri ro, trên c s đó la chn trin khai các bin pháp phòng nga và
qun lý các hot đng tín dng nhm hn ch và loi tr ri ro trong quá trình cp tín
dng.
Qun tr ri ro tín dng chính là vic xây dng h thng qun lý và các chính
sách qun tr ri ro thích hp đi vi hot đng tín dng nhm tuân th các quy đnh
ca pháp lut, nhn din, cnh báo và đ ra các bin pháp hn ch s xut hin ca ri
ro tín dng, gim thiu nhng thit hi khi chúng phát sinh, đng thi xác đnh s
tng quan hp lý gia các ngun nhân lc ca ngân hàng vi mc đ mo him có
th khi s dng vn ngân hàng cho nghip v cp tín dng. Qun tr ri ro tt chính là
mt ngun li th cnh tranh và là mt công c to ra giá tr, cng góp phn to ra các
chin lc kinh doanh hiu qu hn.
2.2.2 Phngăphápăqun tr ri ro tín dng
 Xây dng mô hình qun tr ri ro tín dng
Mô hình qun tr ri ro tín dng bao gm:


Trang 10

- Các quy đnh v t chc b máy cp tín dng, b máy giám sát ri ro và b máy
x lý ri ro; các quy đnh v trình t và thm quyn ca b máy cp tín dng, b máy
giám sát và b máy x lý ri ro.
- Quy đnh điu kin nhân s trong tuyn dng, b nhim cán b nhân viên thc
hin các công vic trong b máy cp tín dng, qun tr ri ro và x lý ri ro.
- Xây dng và hoàn thin các đnh hng, chính sách, quy ch, quy trình và

hng dn nghip v liên quan đn hot đng và qun tr ri ro tín dng.
- H thng đào to cán b đ đáp ng yêu cu kinh doanh ngân hàng.
- H thng thông tin tín dng, báo cáo qun tr và cnh báo ri ro.
Mô hình qun tr có th có nhiu hình thc tùy thuc vào quy mô ca ngân
hàng, mc đ hng chu các loi ri ro khác nhau và đ phc tp trong t chc ngân
hàng. Mt mô hình qun tr ri ro đúng đn là phi gn kt đc mô hình qun tr ri
ro đó vi mc tiêu và chin lc tng th ca ngân hàng.
 Xây dng và thc hin chính sách qun tr ri ro tín dng
Xây dng phng pháp xác đnh và đo lng ri ro tín dng có hiu qu, bao
gm: cách thc đánh giá v kh nng tr n ca khách hàng, chun hóa hp đng tín
dng, hp đng bo đm, phân loi tài sn bo đm theo kh nng thu hi và qun lí
n.
Quy đnh v các điu kin, quy trình thm đnh và quyt đnh vic cho vay và
nhn tài sn đm bo tin vay.
Tng cng kim tra, giám sát vic chp hành các nguyên tc, th tc cho vay
và cp tín dng khác, tránh xy ra s c gây tht thoát tài sn.
Xây dng h thng xp hng tín dng ni b phù hp vi hot đng kinh
doanh, đi tng khách hàng, tính cht ri ro ca khoán n ca t chc tín dng.
Xây dng và thc hin đng b h thng các quy ch, quy trình ni b v qun
tr ri ro; trong đó đc bit chú trng vic xây dng chính sách khách hàng vay vn, s
tay tín dng, quy đnh v đánh giá, xp hng khách hàng vay, đánh giá cht lng tín
dng và x lí các khon n xu.
 Tuân th nhng nguyên tc tín dng thn trng
Thc hin đúng các quy đnh ca pháp lut v cho vay, bo lãnh, cho thuê tài
chính, chit khu,…và bo đm tin vay.
Thc hin tt vic thm đnh khách hàng và kh nng tr n trc khi quyt
đnh tài tr.
Phân tán ri ro trong cho vay bng cách không dn vn cho vay quá nhiu đi
vi mt khách hàng hoc mt ngành, lnh vc kinh t có ri ro cao.
Phòng nga ri ro do tp trung tín dng là vic qun lí danh mc tín dng, đt

ra các hn mc cho vay đi vi các khách hàng hay nhóm khách hàng vay, ngành
ngh, lnh vc, đa bàn cho vay.


Trang 11

M rng tín dng trung và dài hn  mc thích hp, đm bo cân đi thi hn
cho vay vi thi hn ca ngun vn huy đng.
Trích lp d phòng nhm to ngun đ bù đp tn tht ri ro tín dng. Áo dng
các nguyên tc d phòng khác nhau da theo vic phân loi n vay có kh nng gây
tn tht  mc đ khác nhau. Phi có chính sách tín dng hp lí và duy trì các khon
d phòng đ đi phó vi ri ro.
Bo him tin tin vay, ngha là ngân hàng chuyn toàn b ri ro cho c quan
bo him chuyên nghip.
 Kim tra, giám sát
Kim tra và giám sát là các hot đng thng xuyên đc thc hin trc khi
cho vay, trong khi cho vay và sau khi cho vay:
- S dng mô hình CAMEL (vn, tài sn, qun lí, thu nhp, thanh khon) đ
đánh giá. Hoc:
- S dng mô hình CAMELS (vn, tài sn, qun lí, thu nhp, thanh khon và th
nghim chu đng cc đim). (Capital, Assets, Management, Earnings, Liquidity,
Stress Testing).
- Kim tra trong quá trình phát vay, sau cho vay, báo cáo hàng tháng và hàng
quý, giám sát kh nng tr n, có h thng báo cáo đnh kì.
 Qun tr ri ro tín dng bng bin pháp x lý n
Ngân hàng phi xây dng quy trình, b máy nhm phát hin và cnh báo sm
các khon n có vn đ và phi có bin pháp hu hiu đ x lí các khon n có nguy
c chuyn thành n quá hn, n xu nhm hn ch đn mc thp nht các tn tht khi
ri ro xy ra.
X lí n quá hn, n xu là công vic thng cuyên ca các ngân hàng nhm

thu hi các khon n không đc thanh toán đúng hn. Do đó, ngân hàng cn có quy
đnh, quy trình chun hóa công vic. Mi cán b nhân viên thc hin công vic cp tín
dng cng là mt nhân viên x lí n, ngoài ra ngân hàng cn có b phn chuyên môn
đc lp đ thc hin x lí các khon n có vn đ.
Các t chc tín dng cn áp dng các bin pháp kiên quyt, đúng pháp lut đ
thu hi n vay, k c vic x lí tài sn th chp, cm c hoc khi kin các trng hp
c ý không tr n vay.
2.2.3 Boăđm tín dng
Bo đm tín dng là s bo đm cho ngân hàng rng có mt ngun vn khác đ
hoàn tr hoc bo chi khi không thu hi đc n.
 Vai trò ca vic boăđm tín dng:
- Bo đm tín dng là mt hình thc bo đm cho trng hp khách hàng
không tr n hoc cho các tình hung bt kh kháng.


Trang 12

- Bo đm tín dng nhm bo đm khách hàng không đi chch mc đích
vay vn đã xác đnh, ngn nga gian ln.
- Các ngân hàng coi bo đm tín dng là ngun thu n th hai khi ngun
thu th nht không thanh toán đc.
 Nhng thuc tính ca boăđm tín dng:
- Giá tr ca vt bo đm có th xác đnh đc và tng đi n đnh.
- Vt bo đm tín dng phi có tính chuyn nhng và có sn th trng
tiêu th.
- Có giy t, chng t chng minh ngun gôc s hu hp pháp.
 Boăđm tín dng có các hình thc sau:
- Th chp: là vic bên đi vay phi chuyn các giy t chng nhn s hu
hoc quyn s dng (đi vi đt đai) các TSB sang cho ngân hàng nm gi trong
thi gian cam kt.

Bo đm bng th chp cho phép bên đi vay s dng TSB phc v cho
hot đng kinh doanh. Các tài sn th chp bao gm máy móc, trang thit b, nhà ca
đt đai,… thng cng knh và vic bán, chuyn nhng không đn gin.
- Cm c: là vic bên đi vay phi chuyn quyn kim soát TSB sang cho
ngân hàng trong thi gian cam kt.
Cm c thích hp vi nhng tài sn ngân hàng có th kim soát và bo
qun tng đi chc chn, đng thi vic ngân hàng nm gi không nh hng quá
trình hot đng ca bên đi vay, nh các chng khoán, hp đng tin gi, s tit
kim,…
 Ri ro tín dng và boăđm tín dng:
Do tính cht hot đng ca các doanh nghip rt đa dng, đ m rng tín dng
gn vi hn ch ri ro đòi hi ngân hàng phi s dng đng thi nhiu loi TSB và
hình thc bo đm, vn dng thích ng vi điu kin ca mi khách hàng. i vi
khách hàng và loi cho vay có ri ro cao thì áp dng loi bo đm có ri ro thp và
ngc li.
2.3 MÔ HÌNH QUN TR RI RO TÍN DNG TI CÁC
NHTM VIT NAM
Mô hình qun tr ri ro tín dng chính là h thng các mô hình bao gm mô
hình t chc qun tr ri ro, mô hình đo lng ri ro và mô hình kim soát ri ro đc
xây dng và vn hành mt cách đy đ, toàn din và liên tc trong hot đng qun lý
tín dng ca ngân hàng.
Mô hình qun tr ri ro tín dng phn ánh mt cách h thng các vn đ v c
ch, chính sách, quy trình nghip v nhm thit lp các gii hn hot đng an toàn và
các cht kim soát ri ro trong mt quy trình thc hin nghip v; các công c đo
lng, phát hin ri ro; các hot đng giám sát s tuân th và nhn din kp thi các


Trang 13

loi ri ro mi phát sinh và các phng án, bin pháp ch đng phòng nga, đi phó

mt khi có ri ro xy ra.
Hin nay  Vit Nam đang có hai mô hình ph bin đc áp dng . ó là mô
hình qun tr RRTD tp trung và mô hình qun tr RRTD phân tán.
2.3.1 Mô hình qun tr RRTD tp trung:
Mô hình này có s tách bit mt cách đc lp gia 3 chc nng: qun tr ri ro,
kinh doanh và tác nghip. S tách bit gia 3 chc nng nhm mc tiêu hàng đu là
gim thiu ri ro  mc thp nht đng thi phát huy đc ti đa k nng chuyên môn
ca tng v trí cán b làm công tác tin dng.
 im mnh:
- Qun tr ri ro mt cách h thng trên quy mô toàn ngân hàng, đm bo tính
cnh tranh lâu dài.
- Thit lp và duy trì môi trng qun tr ri ro đng b, phù hp vi quy
trình qun lý gn vi hot đng ca các b phn kinh doanh. nâng cao nng lc đo
lng giám sát.
- Xây dng chính sách qun tr ri ro thng nht cho toàn h thng.
- Thích hp vi ngân hàng quy mô ln.
 im yu:
- Vic xây dng và trin khai mô hình qun tr tp trung này đòi hi phi đu
t nhiu công sc và thi gian.
- i ng cán b phi có kin thc cn thit và bit áp dng lý thuyt vi
thc tin.
2.3.2 Mô hình qun tr RRTD phân tán
Mô hình này cha có s tách bch gia chc nng qun tr ri ro, kinh doanh và
tác nghip. Trong đó, phòng tín dng ca ngân hàng thc hin đy đ 3 chc nng và
chu trách nhim đi vi mi khâu chun b cho mt khon vay.
 im mnh:
- Gn nh
- C cu t chc đn gin
- Thích hp vi ngân hàng quy mô nh
 im yu:

- Nhiu công vic tp trung ht mt ni, thiu s chuyên sâu.
- Vic qun lý hot đng tín dng đu theo phng thc t xa da trên s
liu chi nhánh báo cáo lên hoc qun lý gián tip thông qua chính sách tín dng.
Kt lunăchngă2:ă
Chng 2 đã nêu lên lỦ lun c bn v tín dng và ri ro tín dng trong hot
đng kinh doanh ca các ngân hàng thng mi, và rút ra mt s kt lun sau:


Trang 14

Bn cht, các hình thc tín dng và các bin pháp qun lý ri ro tín dng là
nhng vn đ có tính nguyên tc trong vic xây dng bin pháp qun lý ri ro hu
hiu. Vic áp dng các nguyên tc này phi đc c th hóa phù hp vi chin lc
kinh doanh ca ngân hàng, phù hp vi sn phm tín dng mà ngân hàng cung cp.
Bên cnh đó, trong chng này đã gii thiu mt s công trình nghiên cu có
liên quan, t đó làm rõ hn nguyên nhân hình thành đ tài, kt hp vi các phng
pháp nghiên cu làm sáng t mc tiêu đ tài. Phng pháp lun và phng pháp
nghiên cu trong chng này s là tin đ cho ni dung  các chng sau, khi nghiên
cu vào vn đ c th - tình hình qun lý ri ro tín dng ti Ngân hàng TMCP Sài Gòn
Thng Tín, Chi nhánh 8/3 HCM.


Trang 15

CHNGă3. THC TRNG QUN LÝ RI
RO TRONG HOTăNG TÍN DNG TI
NGÂN HÀNGăTMCPăSÀIăGọNăTHNGăTệN,ă
CHI NHÁNH 8/3
3.1 GII THIU V NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN
THNGăTệN, CHI NHÁNH 8/3 HCM

3.1.1 Tng quan v Ngân hàng TMCP Sài Gòn ThngăTín
 Gii thiu chung
 Tên giao dch : Ngân hàng Thng mi c phn Sài Gòn Thng
Tín (Sacombank).
 Tên giao dch quc t : Sacombank – Saigon Commercial Joint Stock Bank.
 Tr s chính : S 266 – 268 Nam K Khi Ngha, Phng 8, Qun
3, Thành ph H Chí Minh.
 Trang web :
www.sacombank.com.vn
 Email :

 Logo:
 Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thng Tín đc thành lp theo:
 Giy phép thành lp : S 05/GP-UB cp ngày 03/01/1992 ca UBND
Tp. H Chí Minh.
 Giy phép hot đng : S 006/GP-NH ngày 21/12/1991 ca Ngân hàng
Nhà nc Vit Nam.
 Giy CNKKD : S 059002 do S K hoch và u t Tp.HCM
(đng kỦ ln đu ngày 13/01/1992, đng kỦ thay đi ln th 31 ngày
23/11/2009)
 Vn điu l : Cp nht đn ngày 31/12/2012
 Vn điu l : 10.740 t đng.


Trang 16

 Vn ch s hu : 13.414 t đng
 S đim giao dch : 416 đim
 Ti Vit Nam : 409 đim
+ S giao dch/Chi nhánh : 72

+ PGD : 336
+ Qu tit kim : 01
 Ti ông Dng : 07 đim
+ Chi nhánh : 06
+ PGD : 01 (PGD Olympic – Sacombank Cambodia)
 C cu c đông : Cp nht 31/12/2012
Bng 3.1:ăCăcu c đôngăca Sacombank
VT: t đng

Ngun: BCTN, cp nht 31/12/2012
 S mnh ậ Tm nhìn ậ Giá tr ct lõi
- S mnh
Ti đa hóa giá tr cho Khách hàng, Nhà đu t và đi ng Nhân viên, đng thi
th hin cao nht trách nhim xã hi đi vi cng đng.
- Tm nhìn
Căcu c đông
S lng c đông
T l %/ Vnăđiu l
Cá
nhân
Trong
nc
62.918
62,89%
Nc
ngoài
688
0,34%
T
chc

Trong
nc
288
31,68%
Nc
ngoài
60
5,09%
Tng
63.894
100,00


Trang 17

Phn đu tr thành Ngân hàng bán l hin đi, đa nng hàng đu Vit Nam và
khu vc ông Dng.
- Giá tr ct lõi
 Tiên phong.
 Luôn đi mi, nng đng, sáng to.
 Cam kt vi mc tiêu cht lng.
 Trách nhim đi vi cng đng và xã hi.
 To dng s khác bit.