IH CM
TP. H
CHÍ MINH
C BI T
KHĨA LU N T T NGHI P
CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
TH
NH TÀI CHÍNH DA T M
R NG T I NGÂN HÀNG TMCP
XU T NH P KH U VI T NAM CN.
HỊA BÌNH PGD.
NG KHÁNH
SVTH : Nguy n Trang Phúc Duyên
MSSV : 0954032103
L p
: TN09DB3
Tài chính ngân hàng
GVHD : ThS. Nguy
TP. H Chí Minh
2013
Th
nh Tài Chính D
uT T
ng Khánh
L
Q trình th c hi n Khóa lu n t t nghi p là m t quá trình quan tr ng k t n i
nh ng ki n th
c h c trên gi
ng và nh ng kinh nghi m làm vi c th c
ti n. K t qu
i là s nh n th
c ti n công vi c và bi t cách áp
d ng nh ng lý thuy t vào th c t . Quá trình th c t p khơng th di n ra t
pn u
khơng có s
c
ng, q th
th c t p.
c h t, xin g i l
n
i h c M Thành ph
H
c bi t
ng m
t o b ích, giúp sinh viên ti
c khơng ch ki n th c chun ngành mà cịn
phát tri n nh ng k
c th c t
c bi t, g i l
n
- Ti
n Minh Ki u
c Ch
c bi t
ng m t k ho ch th c t p chi ti
ng th i, g i l
n Th
Nguy
, là gi
ng d
ng d n sinh viên t n
tình và t
u ki n t t nh
c th c t p t
tài
chính, h
c nhi u bài h c th c t và hoàn thành Báo cáo th c t p.
Xu t Nh p Kh u Vi t Nam (Eximbank)
q anh/ch nhân viên phịng tín d
v
ng th
GVHD: ThS. Nguy
ti p nh n th c t p: Ngân hàng TMCP
CN. Hịa Bình
ng Khánh,
trong su t q trình th c t p
tài này.
i
Th
nh Tài Chính D
uT T
ng Khánh
NH N XÉT C
TH C T P
······························································································································
······························································································································
······························································································································
······························································································································
······························································································································
······························································································································
······························································································································
······························································································································
······························································································································
······························································································································
······························································································································
······························································································································
······························································································································
······························································································································
······························································································································
······························································································································
······························································································································
······························································································································
GVHD: ThS. Nguy
ii
Th
nh Tài Chính D
uT T
ng Khánh
NH N XÉT C A GI NG VIÊN
NG D N
·······························································································································
·······························································································································
·······························································································································
·······························································································································
·······························································································································
·······························································································································
·······························································································································
·······························································································································
·······························································································································
·······························································································································
·······························································································································
·······························································································································
·······························································································································
·······························································································································
·······························································································································
·······························································································································
·······························································································································
·······························································································································
GVHD: ThS. Nguy
iii
Th
nh Tài Chính D
uT T
DANH M C CH
: Cán b th
ng Khánh
VI T T T
nh
CBTD
: Cán b tín d ng
CIC
: Trung tâm thơng tin tín d ng (Credit Information Center)
CN
: Chi nhánh
:D
DN
: Doanh nghi p
DO
: D u diesel
DVKH
: D ch v khách hàng
IRR
: T su t sinh l i n i b
KHCN
: Khách hàng cá nhân
KHDN
: Khách hàng doanh nghi p
LN
: L i nhu n
NHNN
c
NHTM
i
NPV
: Hi n giá thu nh p rịng
PGD
: Phịng giao d ch
PP
: Th i gian hồn v n d án
ROE
: T s l i nhu n ròng/v n ch s h u
SXKH
: S n xu t kinh doanh
Thu TNDN : Thu thu nh p doanh nghi p
TNHH
: Trách nhi m h u h n
: Tài s n c
: Tài s
nh
mb o
V n CSH
: V n ch s h u
WACC
: Chi phí s d ng v n bình quân
GVHD: ThS. Nguy
iv
Th
nh Tài Chính D
uT T
ng Khánh
M CL C
I THI U .......................................................................................... 1
1.1 T NG QUAN ......................................................................................................1
1.2 LÝ DO CH
TÀI ......................................................................................1
1.3 M C TIÊU NGHIÊN C U ...............................................................................2
1.4 PH
U .....................................................................2
1.5 PH M VI NGHIÊN C U .................................................................................3
1.6 K T C U KHÓA LU N...................................................................................3
: T NG QUAN V LÝ THUY T .......................................................... 4
2.1
LÝ LU N CHUNG ...............................................................................4
2.1.1 T ng quan v tín d ng ngân hàng ...................................................................4
a.
Khái ni m .........................................................................................................4
b.
Phân lo i ...........................................................................................................4
c.
Vai trị c a tín d
d.
Quy trình tín d ng ............................................................................................ 6
2.1.2 Th
i v i n n kinh t .........................................5
r ng t i NHTM .............................................6
2.2 CÁC NGHIÊN C U LIÊN QUAN .................................................................21
2.2.1 Lu
c s chuyên ngành qu n tr kinh doanh, tác gi Nguy n Thanh
i Ngân hàng TMCP Á Châu CN. Hà N .............21
2.2.2 Lu
c s chuyên ngành tài chính ngân hàng, tác gi Ph m Thanh
Tu
nh tài chính d án trong cho vay trung và dài h n t i Ngân hàng
Nông nghi p và phát tri n nông thôn Hà N .......................................................22
NG
KHÁNH ........................................................................................................................ 23
3.1 T NG QUAN V EXIMBANK
CN. HỊA BÌNH
NG
KHÁNH .....................................................................................................................23
3.1.1 L ch s hình thành và phát tri n c a Ngân hàng TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t
Nam (vi t t t là Eximbank).....................................................................................23
3.1.2 T ng quan v Eximbank Hòa Bình ................................................................ 23
3.2 GI I THI U V
GVHD: ThS. Nguy
NG KHÁNH ..........................................24
v
Th
nh Tài Chính D
uT T
3.2.1 L ch s hình thành và phát tri n c
3.2.2
u t ch c và ho
3.2.3 Tình hình ho
ng c
ng Khánh .......................24
ng Khánh ............................ 24
ng kinh doanh c
3.3 QUY TRÌNH TH
TÍCH R I RO TÍN D NG T
ng Khánh
ng Khánh .......................26
R NG VÀ PHÂN
NG KHÁNH ........................ 29
3.4 VÍ D MINH H A V HO
NG TH
M R NG T
NG KHÁNH ...................................................30
3.4.1 Gi i thi u khái quát v
.......................................................................30
3.4.2 Th
r ng ............................................................. 31
XU T .................................................................42
4.1 NH N XÉT .......................................................................................................42
4.1.1
m ..........................................................................................................42
4.1.2 H n ch ...........................................................................................................43
4.2
XU T ..........................................................................................................47
4.2.1 V cách th
nh dòng ti n c
4.2.2 V cách th
nh các ch
4.2.3 V xem xét r i ro c
.......................................................47
.....................................51
.........................................................................51
K T LU N ..................................................................................................................52
TÀI LI U THAM KH O...............................................................................................
PH L C .........................................................................................................................
GVHD: ThS. Nguy
vi
Th
nh Tài Chính D
uT T
ng Khánh
DANH M C B NG
TÊN B NG
TRANG
B
ng v n c
....................................................................................................................................... 26
B ng 3.2 : Tình hình cho vay c
B ng 3.3:
K t qu ho
GVHD: ThS. Nguy
ng kinh doanh c
....................... 27
.... 29
vii
Th
nh Tài Chính D
uT T
ng Khánh
DANH M C BI
TÊN BI
Bi
TRANG
ng v n c
................................................................................................................ 26
Bi
tín d ng c
.............................................................................................................. ..28
Bi
3.3: Tình hình n x u - n quá h n c
................................................................................................................. 28
Bi
3.4:
L i nhu n c
................................................................................................................. 29
GVHD: ThS. Nguy
viii
Th
nh Tài Chính D
uT T
ng Khánh
DANH M C HÌNH
TÊN HÌNH
TRANG
m
t ch c c
GVHD: ThS. Nguy
i ho
ng c a Eximbank Hòa Bình ................................23
ng Khánh ................................................24
ix
Th
nh Tài Chính D
uT T
ng Khánh
I THI U
1.1 T NG QUAN
Có th nói, trong th
i kinh t th
ng, ngành ngân hàng và ho
ng c a
thành m t y u t quan tr ng không th thi u trong n n kinh t ,
ng c a n n kinh t
c. H th ng các ngân
hàng m nh thì n n kinh t m
c l i, h th ng ngân hàng y u kém thì n n kinh
t s tr nên y u kém. Th m chí, n u h th
v thì n n kinh t s lâm
vào tình tr ng kh ng ho ng tr m tr ng.
nt
n nay, NHNN nói chung và b n thân các
u ho
ng kinh doanh c a mình. Tái
u h th ng ngân hàng khơng ph i là cơng vi c có th làm ngày m t, ngày hai v i
tình hình n x
i các h th
n nay. Thi
các
NHTM c n ph i có bi
có th qu n lý các r i ro tín d ng,
gi m tình tr ng n x u, mang l i m t cái nhìn l
n kinh t h i nh p.
1.2 LÝ DO CH
TÀI
Là m t t ch c trung gian tài chính v i vai trị trung tâm ti n t , tín d ng và
thanh tốn c a các thành ph n kinh t
nh ch tài chính quan tr ng nh t c a n n
kinh t , các NHTM ngày càng thâm nh p sâu vào các ho
ng kinh t - xã h i c a
c, chi ph i h
i ho
ng s n xu t kinh doanh c a các doanh nghi p.
Trong s các nghi p v kinh doanh t i ngân hàng thì tín d ng là m t nghi p
chính y u, quan tr ng t o ra l i nhu n cao nh t, chi m kho ng 2/3 l i t c mà ngân
hàng có t ti n lãi cho vay. Tuy nhiên, kèm v i l i nhu n cao thì r i ro trong nghi p
v
t. Có vơ s các r i ro khác nhau khi cho vay xu t phát t nhi u
y u t và có th d
n vi c không chi tr
c các kho n n
n h n và làm
ngân hàng b phá s n, gây
ng nghiêm tr ng cho toàn b n n kinh t .
u bi
ng phát tri n c a kinh t Vi t Nam trong các k
h p Qu c H i g
t là ti p t c s nghi p Công nghi p hóa Hi
t
i vi c tri n khai ngày càng nhi u
i ngu n v n tro
c, thu c m i thành ph n kinh t . Trong
nv
a NHTM ngày càng ph bi
n và quan
tr
i v i m i cá nhân, m i doanh nghi
t ra m t thách th c khơng
nh
i v i các NHTM v s an tồn và hi u qu c a ngu n v n cho vay theo d án,
b
i m t s v n l n, th i gian kéo dài và r
n quy
nh ch p nh n cho vay, thì th
m t tài chính là khâu quan
tr ng, quy
n ch
ng cho vay theo d án c a ngân hàng. Th
nh tài
GVHD: ThS. Nguy
1
Th
nh Tài Chính D
uT T
c bi t là trong hình hình n x
ng Khánh
m b o l i nhu n, s an toàn cho
n nay.
M c dù, nh
a qua các NHTM có chú tr
n cơng tác th
nh
g nhìn chung k t qu
i nh ng lý do trên, trong th i gian
th c t p t i Ngân hàng TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam CN. Hòa Bình PGD.
tài: " Th
R ng T i
Ngân Hàng TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam CN. Hòa Bình
ng
Khánh ".
V i nh ng kinh nghi m tích lu
c trong th i gian th c t p t i PGD và ki n
th
c trong quá trình h c, em mong mu n s
t ph n cơng s
hồn thi n và nâng cao ch
ng th
nh d án nói chung và ch
ng th
nh
tài chính d án nói riêng t
.
1.3 M C TIÊU NGHIÊN C U
Tìm hi u nh ng v
trình th
i h th ng Ngân Hàng Eximbank.
Tìm hi u cách th c thu th p thơng tin, cách th c tính tốn và cách th
li u vào b ng thơng s
phân tích tình hình tài chính d
nh c p tín d ng.
xu t ý ki n nh m nâng cao hi u qu c a công tác th
t
.
1.4
t
NG PHÁP NGHIÊN C U
Ngu n s li u
Ch y u là ngu n s li u th c p bao g m:
Các tài li
i b c a Ngân Hàng Eximbank v quy
trình tín d ng.
B ng s li u t ng h p v tình hình kinh doanh c a Eximbank CN.
Hịa Bình
ng Khánh.
H
nc
ngh c p tín d ng.
u
nh tính: th o lu
i v i nhân viên làm vi c t i v
trí FO và MO thu
ng Khánh.
ng: s d ng các ph n m m phân tích r i ro d án
n m m th ng kê - SPSS.
GVHD: ThS. Nguy
2
Th
nh Tài Chính D
uT T
ng Khánh
1.5 PH M VI NGHIÊN C U
Nghiên c
c th c hi n trong ph m vi t
u, và có kinh nghi
ng Khánh - Ngân
a trong ngành ngân
hàng t i Vi t Nam.
Trong ph m vi nghiên c
th p, ki
nh thông tin và d li
chuy n hành khách c a Công ty TNHH Hu
u mô t cách th c thu
n d án cho vay mua xe ô tô v n
1.6 K T C U KHÓA LU N
Gi i thi u.
Gi i thi u hoàn c
và ph m vi nghiên c u c
ic
tài.
tài, lý do ch
tài, m c tiêu
ng quan v lý thuy t
Bao g m vi
lý lu n chung làm khung lý thuy
R ng T
tài.
ng
Khánh
Gi i thi u t ng quan v Eximbank CN. Hịa Bình
ng Khánh, và trình
bày nh ng v
xoay quanh cơng tác th
r ng t
v
n chuy n hành khách c a Công ty TNHH Hu
nx
ng nh
r ng t
GVHD: ThS. Nguy
xu t
xu t nh m giúp nâng cao công tác th
nh tài
.
3
Th
nh Tài Chính D
uT T
ng Khánh
NG QUAN V LÝ THUY T
2.1
LÝ LU N CHUNG
ng ho
t yêu c u c p thi
iv ib t
k s phát tri n c a m t n n kinh t . Th
n có ho
i có
các ngu n l c c n thi t, và ngu n l
chính là ngu n v n. V n có th
ng t nhi u ngu n, có th là v n c a ch
n liên doanh - liên k t, v n vay t các t ch
c bi
ph i k
n v n vay t ngân hàng. Vì v
nghiên c u sâu v v
này,
chúng ta c n hi u m t cách khái quát v tín d
2.1.1 T ng quan v tín d ng ngân hàng 1
a. Khái ni m
i v i b t k NHTM nào, tín d ng khơng ch là ch
n mà còn là
m t trong nh ng nghi p v
nc
tín d ng
i có th hi u tín d ng theo khái ni
n
sau:
ng ngân hàng là quan h chuy
ng quy n s d ng v n t ngân
hàng cho khách hàng trong m t th i h n nh
nh v i m t kho n chi phí nh
tín d ng khác, tín d ng ngân hàng ch
Có s chuy
s d ng.
S chuy
S chuy
ng quy n s d ng v n t
ng ba n i dung:
is h
i
ng này có th i h n hay mang tính ch t t m th i.
ng này có kèm theo chi phí.
b. Phân lo i
Tùy theo tiêu th c phân lo i mà tín d
t s phân lo
n hình:
D a vào m
c chia thành nhi u lo i
a tín d ng:
Theo tiêu th c này, tín d ng ngân hàng có th phân chia thành các lo i sau:
1
Cho vay ph c v s n xu
Cho vay tiêu dùng cá nhân;
Cho vay mua bán b
ng s n;
Cho vay s n xu t nông nghi p;
Cho vay kinh doanh xu t nh p kh
Nguy n Minh Ki u (2011), Nghi p v
GVHD: ThS. Nguy
i, Nhà xu t b
p;
ng xã h i
4
Th
nh Tài Chính D
uT T
ng Khánh
D a vào th i h n tín d ng:
Theo tiêu th c này, tín d ng ngân hàng có th phân chia thành các lo i sau:
-
Cho vay ng n h n: là lo i cho vay có th i h
lo
ng nh m tài tr cho vi
- Cho vay trung h n: là lo i cho vay có th i h n t
c a lo i cho vay này là nh m tài tr cho vi
- Cho vay dài h n: là lo i cho vay có th i h
vi
ng nh m tài tr
D a vào m
tín nhi m c a ngân hàng:
c
a
ng.
a
Theo tiêu th c này, tín d ng ngân hàng có th phân chia thành các lo i sau:
-
m b o;
m b o.
c vay:
D a
Theo tiêu th c này, tín d ng ngân hàng có th phân chia thành các lo i sau:
D
Cho vay theo món;
Cho vay theo h n m c tín d ng;
Cho vay theo h n m c th u chi.
c hoàn tr n vay:
Theo tiêu th c này, tín d ng ngân hàng có th phân chia thành các lo i sau:
-
Cho vay tr n m t l
Cho vay tr góp;
Cho vay tr n nhi u l
c. Vai trị c a tín d
n;
h n c th .
i v i n n kinh t
Tín d ng ngân hàng là cơng c tài tr v n có hi u qu nh
i v i các doanh
nghi p trong n n kinh t hi n nay. Trong quá trình ho
ng SXKD hàng hoá d ch v ,
các doanh nghi
ng c n v
tb
i m i công
ngh hay m r ng SXKD, và v
thi u v n t m th
u này
ng xuyên x
i v i các doanh nghi
ng h p thi u v n, doanh
nghi
ng ph i ti
ng t các ngu n khác nhau, và m t trong nh ng
ngu
các ngân hàng.
Tín d ng ngân hàng còn giúp tho mãn các nhu c u ti t ki m và m r
c a n n kinh t . Ho
ng tín d
t ph n khơng nh
trong vi
ng,
nh kinh t
c tín d ng ngân
hàng là cơng c
u ti t kh
ng ti n t
n kinh t .
GVHD: ThS. Nguy
5
Th
nh Tài Chính D
uT T
ng Khánh
d. Quy trình tín d ng
m t ch c và qu n tr c a riêng mình nên m i ngân hàng s xây d ng m t
quy trình tín d
n c a m t quy
trình tín d ng.
c 1: L p h
ngh c p tín d ng.
c 2: Phân tích tín d ng.
c 3: Quy
nh và ký h
ng tín d ng.
c 4: Gi i ngân.
c 5: Giám sát tín d ng.
c 6: Thanh lý h
ng tín d ng.
2.1.2 Th
r ng t i NHTM
a. Th
2
Khái ni m:
Thu t ng
ngu n l c hi n t
c hi
b ra, ho
t
có k t qu t
t phát ngu n g c c
u
ra r
là s hy sinh tiêu dùng hi n t
i cho r
t ph n
s n ph m cu i cùng vào kho tài s n v t ch t sinh ra thu nh p c a Qu c gia, hay thay
th các tài s n v t ch
David Begg cho r
c các
hãng mua s
u s n xu t m i".
l c và tài l c trong hi n t
sinh l i tr
b ra ho c hy sinh nhân l c, v t
c kinh t xã h i khác nhau nh m m
mc
-
2
ng s d ng v n nh m m
c th c hi n trong m t th
n t i nh ng r i ro nh
i v i ho
u
n v n, v n
i.
ng là trên m
M i ho
c hi u bao g m
các lo
V n b ng ti n (n i t , hay ngo i t ) ho c các tài s n có giá tr
n
(vàng, b
V n b ng tài s n h
ng, thi t b
Giáo trình: Thi t l p và th
GVHD: ThS. Nguy
nh D
i H c Kinh T TP. HCM, Nhà xu t b n th ng kê - 2009
6
Th
V
nh Tài Chính D
uT T
ng Khánh
V n b ng tài s n vơ hình: u
u, l i th
V n b ng tài s
c bi t: tín phi u, c phi u, trái phi
c hình thành t các ngu
c ho c t
Phân lo
Nh m giúp cho công tác qu n lý có hi u qu
nhi u cách khác nhau, c th
c ngoài.
i ta phân lo i
GIÁN TI P
C TI P
D CH CHUY N
PHÁT TRI N
H T NG
NÔNG NGHI P
CÔNG NGHI P
XÂY D
D CH V
N
U SÂU
I
R NG
2.1: M i quan h gi a các lo
phân lo i các hình th
hai lo
c ti
hai lo
n
tri n l i bao g
h t
nghi p và d ch v . Trong các hình th
d
khi phân tích tính ch
l
a2. D
c phân thành
c chia thành
c ti p l
ch chuy
iv
n cơng nghi p, nơng
u có ho
n, ho
r ng.
3
Khái ni m
m chung nh
qu nghiên c u c th toàn b các v
3
Giáo trình: Thi t l p và th
GVHD: ThS. Nguy
nh D
c hi u là tài li u t ng h p ph n ánh k t
v th
ng, v kinh t , v k thu t, v tài
n s v n hành và tính sinh l
i H c Kinh T TP. HCM, Nhà xu t b n th ng kê - 2009
7
Th
nh Tài Chính D
Vi t Nam, theo ngh
uT T
ng Khánh
nh s 177/CP v
u l qu
ng,
t t p h p nh
xu t v vi c b v n
t o m i, m r ng ho c c i t o nh
ng nh
nh nh
cs
ng v s
ng, c i ti n ho c nâng cao ch
ng s n ph m hay d ch v
trong m t kho ng th i gian nh
Nh ng yêu c
cm
ph i tho mãn các yêu c u sau:
-
t ph c và thu hút các bên tham gia, d
D án ph i có tính khoa h c:
u quan tr
uc
m b o yêu c u này s t o ti n
cho vi c tri n khai và th c hi n thành cơng d án. Tính khoa h c c a d
c
th hi n ch : thông tin ph
m b o trung th c, chính xác; các n i dung c a d án
không
ct nt
c l p, riêng l , mà chúng luôn n m trong m t th th ng nh
-
D án ph i có tính pháp lý:
T c là d án ph i ph
c quy n l i Qu c gia, hay d án c
pháp lý v ng ch c, phù h p v i chính sách và pháp lu t c
c.
-
D án ph i có tính th c ti n:
Tính th c ti n th hi n ch , nó có kh
ng d ng và tri n khai trong th c t .
ng th
hi n tính c p thi t c a d án.
-
D án ph
ng nh t:
Các d án ph i bi u hi n s th ng nh t v l i ích gi a các bên tham gia và có
nd
i tác quy
nh tham gia d án, các ngân hàng và
T ch c tài chính quy
nh tài tr hay cho vay v i các d án, và mu
có th m quy n xem xét c p gi
c xây d ng d án t các
c ti n
n n i dung, hình th c, cách trình bày d án c n ph i tuân th theo nh ng quy
nh chung c
c.
D ng th
-
r ng: là ho
r ng s n xu t hay d ch v
(m r ng v
a bàn).
D án thay th : là ho
v
c, song l i su
m l i su
GVHD: ThS. Nguy
m t ho
u qu
c
ng s n xu t hay d ch
c h t kh u
kinh t .
8
Th
nh Tài Chính D
uT T
ng Khánh
t c nh
c th c hi n công vi c mà d án ph i tr i qua
u t i khi th c hi
t thúc nó.
m ba th i k v i b
k t khi m i ch
TH I K CHU N B
Nghiên
c
Nghiên
c u ti n
kh thi
h
TH I K TH C HI
Nghiên
c u kh
thi
Xây d
b n
TH I K K T
ho
án vào
ng
Ki
giá d án
Thanh lý d án
i NHTM 4
a3. Th
Khái ni m
M
c so n th o và thi t k ch m i là
c n n t ng góp ph n
xây d ng nên d
xem xét và ki m tra xem d án này có tính kh thi và có phù
h p v i nh ng tiêu chu
nh trong quá trình th c hi n d án hay
khơng thì c n ph i qua m
c quan tr
c g i là quy trình th
nh d án.
Có nhi
m khác nhau v th
nh d án, tùy theo tính ch t công vi
và ch th
m quy n th
t ng quát có th
nh
t q trình áp d ng k thu t phân tích tồn di n n i
dung d
c thi t l p theo m t trình t h p lý và theo nh ng tiêu chu n kinh t
k thu
i c a ngành và c a Qu
n k t lu n chính xác v hi u qu
tài chính, hi u qu kinh t xã h
ng nh
ng yêu c u m c tiêu phát
tri n c a qu c gia và c a ch
M c tiêu
Xét cho cùng, m c tiêu c a vi c th
nh d
nh giá tr th c c a d
án d
so sánh v i các tiêu chu n ch p nh n d án, ho c v i các d án thay
th khác. Giá tr th c c a m t d
c th hi n
n sau:
-
4
S phù h p gi a m c tiêu phát tri n d án và m c tiêu phát tri n c a Qu c gia.
M
ch p nh
cv
ng và xã h i nh
m b o cho s phát
tri n c
i và các ho
ng khác trong khu v c.
S phù h p theo yêu c u s n xu t s n ph m và d ch v c a ch
Kh
m b o trong su t th i gian th c hi n d án.
L i ích mà d án mang l i cho ch
c gia.
Lý do ph i th
Th nh
l a ch n nh ng d án t t
n nh ng án kém hi u qu .
Giáo trình: Thi t l p và th
GVHD: ThS. Nguy
nh D
i H c Kinh T TP. HCM, Nhà xu t b n th ng kê - 2009
9
Th
nh Tài Chính D
uT T
ng Khánh
-
Th hai, xem xét các thành ph n c a d án có phù h p v i b i c nh chung
c a khu v c mà d
c m c tiêu mà d
n
hay không? S phù h p gi a chi phí b ra và l
c.
- Th ba, nh n d ng nh ng r i ro có th x y ra khi d
c tri n khai th c
hi n.
- Th
ch
ng có nh ng bi n pháp ki m soát r i ro nh m h n ch t n
th t m c th p nh
m b o tính kh thi c a d án.
Vai trò
Ngân hàng là m t t ch c trung gian tài chính th
vay. Trong q trình cho vay, khơng ph i b t c m
ng yêu c u. Ngân hàng ch
cs d
i l i ích cho c
v y, ngân hàng s yêu c
i xin vay l p và n
i các ngu n thông tin khác, ngân hàng s
th
nh d án c a ch
c hi n vi c nh n ti n g i và cho
t doanh nghi
c
t ch c ch n v n vay
doanh nghi p và ngân hàng. Do
ti n hành t ng h
Vi c th
nh s ti n vay, th i gian
cho vay, m c thu n h p lý, th
m b v n cho d án (th
m gi i ngân) và t o
u ki n thu n l i cho doanh nghi p ho
ng có hi u qu
Tóm l
i v i ngân hàng cơng tác th
t quan tr ng, nó giúp
ngân hàng ra quy
nh có b v
nào? M
b v
u này s
c nh ng ch
tiêu v an toàn và hi u qu trong s d ng v n, gi m thi u n quá h n và n
h n ch nh ng r i ro có th x
n.
5
Quy trình th
Quy trình th
c th c hi
c 1: Th
nh d án v m t k thu t.
c 2: Th
nh k ho ch SXKD.
c 3: Th
c sau:
nh d án v m t tài chính.
c 4: Th
b. Th
b1. Vai trị
u ki n b
m ti n vay.
i NHTM
Th
t trong nh
c quan tr
i v i quy
trình th
nh d án. Th
nh tài chính c a m t d án nh m l a ch n nh ng d án
có tính kh thi v m t tài chính và ti n hành cơng cu
i v i ngân hàng,
5
C m nang tín d ng c a Vietcombank (2004)
GVHD: ThS. Nguy
10
Th
nh Tài Chính D
uT T
ng Khánh
chính nh
c th
khơng cho vay.
nh cho vay hay
b2. Quy trình th
th c hi
c cơng tác th
nh v m t tài chính m t cách chu n xác và
ch t ch , có tính thuy t ph c cao, các NHTM ph
c ngu n thông tin
phân tích. Thơng tin bao g m:
- Thơng tin hành chính:
Kh
n , ngu n tr n , các k t lu n tài chính t
- Thơng tin phi tài chính:
Bao g m các thông tin v tên doanh nghi
s gi
uv
nh, tài kho
i di
c,
Quy trình th
t t p h p các ho
xét, phân tích gi a chi phí và l i ích tài chính d tốn c a d án. L i ích tài chính d
tốn c a d
c xem xét thơng qua các dòng ti n thu và dòng ti n chi d tốn.
Thơng qua l i ích tài chính d toán và qua các ch
ngân hàng quy t
nh cho vay hay bác b
ng NHTM th
nh tài chính d án
theo quy trình sau:
Phân tích d báo v
nhu c u th
ng
nhu c u s n xu t
Phân tích k ho ch tài chính
Phân tích k ho
Tính dịng ti
Th
nh hi u qu tài chính
Ch p nh p hay bác b quy
GVHD: ThS. Nguy
nh
11
Th
nh Tài Chính D
uT T
N u th
nh d án m
tr h p lý c a ngân hàng s
mb
b o hi u qu
c. Th
ng Khánh
t c thì quy
i nhu n cho ngân hàng, tránh r
m
r ng t i NHTM
Nhìn chung, cơng tác th
r ng và thay th g m nh ng
cg
ng nhau, tuy nhiên khác nhau ch ho
nh dòng ti n. C
th s khác nhau này th hi n ch tiêu chi tiêu ti n m
u c a d án hay còn
g
iv
r
ns
n dòng
ti
c1. Th
nh dòng ti n c
Các nguyên t
nh dòng ti n 6
- Dịng ti
nh d
i ph i c
c tính vào dịng ti n c
tính dịng ti n c
- Chi phí l ch s có th
-
tính dịng ti n c a
T t c các ho
ng c a d án ph
c xem xét khi tính dịng ti n.
Dịng ti
dịng ti
u t l m phát vào cách tính dịng ti n c a
L m phát th t s
ng l
n k t qu c a m t d án, vì l m phát s làm
c t và thu nh p th c t c a d
ng th
h ic av
tính dịng ti n c a d án.
ng dòng ti n c
ng dòng ti n c a
gián ti p. Th c t , vi
th c l p dòng ti n ho
ng.
-
c ti p: dòng ti n h
ti n ra t các ho
ng c a d án.
7
th c hi n theo hai cách: tr c ti p và
khác nhau cách
ng bao g m dòng ti n vào và dòng
-
6
7
n ho
l i nhu n sau thu c ng kh u hao, tr chi phí tr c ti
ho c tr
i nhu c u v
ng.
8
m tính dịng ti n c
Quan m t
Slide bài gi ng Th
nh D
Nguy n Minh Ki u (2011), Nghi p v
8
Tùy theo cách th
m
GVHD: ThS. Nguy
m ho
i
, Trình bày Nguy n Minh Hà
i, Nhà xu t b
ng bao g m
u có) và c ng
ng xã h i
ng c a m i ngân hàng, cho nên các ngân hàng có th l a ch
m tính dịng dòng ti n theo
12
Th
nh Tài Chính D
uT T
ng Khánh
Ch quan tâm l i ích d án t
tồn b
h i mà khơng phân bi t ngu n v n tham gia. Dòng ti n tính tốn là dịng ti
n .
-
c khi
m ch
Ch
n ph n còn l i cu i cùng c a ch
nhiêu. Dòng ti n tính tốn là dịng ti
Dịng ti n tính tốn là dịng ti n cu i cùng ch
ph n v n tài tr , tr tr n và lãi vay v
Th
nh các thông s c
Th
nh
c là bao
n g c và lãi vay.
ng thêm
9
nh t ng v
t n i dung quan tr
u tiên c n xem xét khi ti n hành phân tích tài
chính d án. T ng m c v
a d án bao g m toàn b s v n c n thi
thi t
l p
án vào ho
ng, tính tốn chính xác t ng m c v
r t quan tr
i v i tính kh thi c a d án. N u v
p thì d án khơng
th c hi
c l i, n u d tính q cao thì s khơng ph n ánh chính xác hi u
qu tài chính c a d án. T ng m c v
c chia ra làm ba lo i là v
u (ch tính cho m t chu k
u tiên), và v n d
phòng.
V
V nc
-
nh bao g m nh
Chi phí chu n b : là nh n
c khi th c hi n d
khi v n hành). Chi phí này khơng tr c ti p t
ti p ho
n vi c t o ra và v n hành khai thác các tài s
cm
m:
Chi phí cho vi
u tra, kh
l p, trình duy t d án.
Chi phí cho vi
n, thi t k , chi phí cho qu n lý d án.
o, hu n luy
Các chi phí này khó có th
các kho n m c d trù h p lý.
-
9
c, b i v y c n ph
c
t
c xem
Chi phí xây l p và mua s m thi t b : Chi phí này bao g m:
uv m
t, m
c. Chi phí này ph i phù h p v i các
nh c a B tài chính v ti
t, m
c, m t bi n.
Chi phí chu n b m t b ng xây d ng.
Giá tr n
ng và k t c u h t ng s n có.
C m nang tín d ng c a Vietcombank (2004)
GVHD: ThS. Nguy
13
Th
nh Tài Chính D
uT T
ng Khánh
Chi phí xây d ng m i ho c c i t
ng ho c c u trúc h t ng.
Chi phí v máy móc thi t b (bao g m c l
t và ch y th
v n t i.
Các chi phí khác
u
V
V
m t chu k
u bao g m các
t o ra tài s
u tiên, nh
m b o cho d án có th
u ki n kinh t k thu
ki n. Bao g m:
- V n s n xu t: chi phí nguyên v t li
-V
b ng ti
n
u cho
ng bình
c, nhiên li u, ph
m t n kho, s n ph m d dang, hàng hoá bán ch u, v n
V n d phòng
T ng m c v
c a quá trình th c hi
ho c b ng các tài s
tính c a d án c
c xem xét theo t
n
nh rõ b ng n i t , ngo i t , b ng hi n v t
Th
nh ngu n v
d án và ti
b v n
u v n, s
m b o c a ngu n v n tài tr cho
i v i m t d án thì các ngu n tài tr cho d án có th do ngân sách c p phát,
ngân hàng cho vay, góp v n c ph n, v n liên doanh do các bên liên doanh góp, v n
t có ho c v
ng t các ngu
m b o cho ti
th c hi
c a d án, v
tránh
ng v n, các ngu n tài tr
c xem xét khơng ch v
m ts
ng mà cịn c v th
c tài tr .
Các ngu n v n d ki n này ph
th c t .
-
-
m b o ch c ch n và ph i d
N u là v n góp c ph n, ho c liên doanh ph i có s cam k t v ti
và
s
ng v n góp c a các c
c ghi trong
u l liên doanh.
N u là v n t có thì ph i có b n gi i trình v tình hình ho
ng SXKD
c
n t i ch ng t c
ti p
t c ho
ng có hi u qu , có tích lu
m b o có v
th c
hi n d án.
Ti
n, ph i so sánh nhu c u v v n v i kh
m b o v n cho d án t
các ngu n v s
ng và ti
. N u kh
c b ng nhu c u thì d án
c ch p nh n. N u kh
u thì ph i gi m quy mô c a d án, xem
xét l i khía c nh k thu
mb
ng b trong vi c gi m quy mô c a d án.
GVHD: ThS. Nguy
14
Th
Th
nh Tài Chính D
uT T
ng Khánh
nh các thơng s d tính chi phí s n xu t và giá thành s n ph m
Sau khi
c ngu n v n cho d án, ngân hàng ti p t
nh t ng
chi phí s n xu t và giá thành c a s n ph m d ki n. T ng chi phí bao g m cho phí s n
xu t và chi phí ngồi s n xu t.
-
Chi phí s n xu t bao g m các lo i chi phí v t ch t, chi phí nhân cơng, chi phí
qu n lý, chi phí s d ng v n và kh
Chi phí ngồi s n xu t bao g m các lo
ng cáo, chi phí d
n ph
-
Ngân hàng c
nh giá thành c a t ng lo i s n ph
o n
m c chi phí t o nên giá thành s n ph m cao hay th p, có h p lý hay không, so sánh
v i giá thành s n ph m c a các lo i s n ph
trên th
ng và t
nh ng k t lu n c th .
tính giá thành s n ph m c
vào t ng m c chi phí, m c chênh l ch giá,
c các hao h t ngoài d ki
ti n hành phân b cho s
ng thành
ph m m t cách h
nh c n chú ý t i tồn b chi phí
s n xu t s n ph m, các lo i kh u hao (h u hình và vơ hình), ki m tra chi phí nhân
cơng, phân b các chi phí lãi vay ngân hàng, tính tốn l i các m c thu ph i n p, tránh
th a thi u hay áp d ng sai m c thu .
Th
nh các thông s d tính doanh thu và l i nhu n c a d án
Doanh thu c a d
chi phí s n xu t giá bán buôn s n
ph m d ch v c a d án. C n chú ý t i các ch tiêu t ng s
ng, t ng doanh thu, l i
nhu
c thu , công su t ho
nh rõ t ng ngu n
d ki
i nhu n c a d án là chênh l ch gi a doanh thu và chi phí s n
xu t các s n ph m. L i nhu n c a d
i th
nh quan tâm bao g m l i
nhu n g p, l i nhu
c thu , l i nhu n ròng sau thu .
c2. Th
nh chi phí s d ng v n c
Chi phí s d ng v
ic av
c g i v i cái tên là su t chi t kh u.
i tr
th c hi n d án.
Khi th
d
nh chi phí s d ng v n c a d án c n ph
M t là, ch
d ng lo i ngu n v
tr ng m i b ph n ngu n v
Chi phí s d ng v n c a m i b ph
n hai v
:
tài tr cho d án, và t
nào.
Khách hàng c a ngân hàng, hay còn g i là ch
c hi
ng v n t hai ngu n: n vay và v n ch s h u. Vì v y, chi phí s
GVHD: ThS. Nguy
15