nâng cao chất lượng công tác kế hoạch ở công ty mỹ thuật trung ương

Website: Email : Tel (: 0918.775.368

MỞ ĐẦU.
Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Trong nềm kinh tế thị trường vai trò của công tác kế hoạch ở các
doanh nghiệp hết sức quan trọng: kế hoạch là công cụ quản lý quan
trọng không thể tiếu đối với bất kỳ một đơn vị sản xuất kinh doanh
nào, nhờ kế hoạch mới đáp ứng được nhu cầu thị trường và khai
thác triệt để mọi nguồn khả năng tiềm tàng của doanh nghiệp, nhờ
kế hoạch các doanh nghiệp mới phát huy đầy đủ quyền chủ động
trong sản xuất kinh doanh như chủ động trong việc tìm thị trường
mua nguên vật liệu tìm thị trường tiêu thụ,nhờ kế hoạch công tác
quản trị nhân sự mới có hiệu quả như trong việc tuyển dụng, nâng
cao trình độ đào tạo, nhờ kế hoạch mà doanh nghiệp chủ động trong
viịec liên doanh, liên kết hợp tác sản xuất, kế hoạch mà doanh
nghiệp chủ động trong việc đầu tư đổi mới kỹ thuật công nghệ, chủ
động trong việc tạo và tạo nguồn vốn. Như vậy kế hoạch tạo cho
doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả…
Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Thực tiễn nước ta đã chứng minh rằng nhờ kế hoạh mới tạo điều
kiện cho các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh có lãi, mới đảm bảo
chỉ tiêu tài chính (bảo toàn và phat triển vốn). Còn nếu sản xuất
kinh doanh không có kế hoạch luôn bị động trong sản xuất kinh
doanh sớm hay muộn cũng bị phá sản trong cơ chế thị trường. Hiện
nay công tác kế hoạch ở nhiều công ty chưa được quan tâm thích

đáng. Các công ty đã thấy được vai trò to lớn của công tác kế hoạch
nhưng vẫn chưa có các biện pháp hiệu quả để đưa công tác kế hoạch
vào trong thực tiễn sản xuất kinh doanh.
Qua quá trình thực tập tại công ty Mỹ Thuật Trung Ương em nhận
công tác kế hoạch tại công ty đã đem lại hiệu quả nhưng chưa cao.
Điều này do các nhân tố khách quan và chủ quan đem lại. Em nhận
thấy công tác kế hoạch của công ty cần được nghiên cứu và phân
tích để tìm hiểu rõ nguyên nhân và có các biện pháp khắc phục. Do
đó em chọn đề tài nghiên cứu: Nâng cao chất lượng công tác kế
hoạch ở công ty Mỹ Thuật Trung Ương.
Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Website: Email : Tel (: 0918.775.368

phÇn I : MỘT SỐ ĐẶC ĐIỂM KINH TẾ - KỸ THUẬT CHỦ
YẾU ẢNH HƯỞNG TỚI CÔNG TÁC KẾ HOẠCH CỦA CÔNG
TY.
I.

Quá trình hình thành và phát triển của công ty MTTW.
Tháng 6/1986 sau nhiều lần sát nhập, công ty MTTƯ đã được
thành lập. Quá trình hình thành và phát triển công ty có nhiều giai
đoạn khác nhau. Do đó công tác kế hoạch ở công ty cũng phải thay
đổi cho phù hợp với từng giai đoạn.
Giai đoạn 1978 – 1985: Nhận thức sâu sắc về vị trí trách nhiệm
của mình trong lĩnh vực văn hoá nghệ thuật của đất nước ở thời
bình. Cục mỹ thuật đã đệ trình bộ Văn Hoá - Thông Tin đề án thành
lập Xưởng Mỹ Thuật Quốc Gia nhằm tập trung các hoạ sĩ, các nhà
điêu khắc có trình độ chuyên môn, có nhận thức chính trị tốt vào
hoạt động trong tổ chức nhà nước để sáng tác và thi công công trình

mỹ thuật, công trình văn hoá phục vụ nhu cầu đời sống văn hoá
nghệ thuật ngày càng phát triển của xã hội. Bộ văn hoá đã chấp
nhận ra quyết định số 44/VHTT – QĐ ngày 12/5/1978 về việc thành
lập Xưởng Mỹ Thuật Quốc Gia.
Để giảm đầu mối quản lý tăng cường lực lượng cho Xưởng Mỹ
Thuật Quốc Gia, ngày 13/5/1979 Bộ trưởng bộ Văn Hoá - Thông
Tin đã quyết định sáp nhập Xưởng Tranh Nghệ Thuật Việt Nam
Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Website: Email : Tel (: 0918.775.368

thuộc cục Xuất Bản là đơn vị sự nghiệp vào Xưởng Mỹ Thuật Quốc
Gia.
Ở giai đoạn này công tác kế hoạch của công ty được thực hiện
theo mô hình kế hoạch hoá tập trung. đặc điểm của mô hình này là
không coi trọng nhân tố thị trường, tất cả các kế hoạch đều được
nhà nước qui định tập trung thống nhất cao độ, mối quan hệ chủ yếu
là theo phương diện trên-dưới-dọc, tính trực tiếp và pháp lệnh cao,
các khuyến khích vật chất không được chú ý thích đáng, quan hệ
hàng-tiền bị thu hẹp hết mức.
Giai đoạn 1985 – nay: Cuối năm 1985 nhà nước lại chủ trương
tinh giảm khối hành chính sự nghiệp, nên đến tháng 6 năm 1986 Bộ
quyết định sáp nhập Xưởng Tranh Cổ Động Trung Ương thuộc Cục
Thông Tin Cổ Động vào Xưởng Mỹ Thuật Quốc Gia và đổi tên
thành Công Ty Mỹ Thuật Trung Ương là đơn vị hạch toán, trực
thuộc bộ Văn Hoá - Thông Tin. Công ty hoạt động từ đó cho đến
nay.
Ở giai đoạn này, công ty thực hiện mô hình Kế hoạch của nền
kinh tế thị trường có sự quản lý của nhà nước. Kế hoạch của doanh
nghiệp xuất phát từ nhu cầu thị trường theo định hướng của nhà

nước, mối quan hệ dọc bị thu hẹp, mối quan hệ ngang được mở
rộng, nhà nước quản lý chủ yếu bằng luật và biện pháp gián tiếp
(các chính sách và đòn bẩy kinh tế) các biện pháp về lợi ích vật chất
được triệt để sử dụng, quan hệ tiền hàng được tận dụng.
Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Qua các giai đoạn phát triển đến nay cơ cấu tổ chức của công ty
đã hình thành (xem sơ đồ cơ cấu tổ chức trang sau).
Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Bảng số 1
Error! Not a valid link.Error! Not a valid link.Error! Not a valid
link.
Website: Email : Tel (: 0918.775.368

HỆ THỐNG CƠ CẤU TỔ
CHỨC CÔNG TY MTTW
Website: Email : Tel (: 0918.775.368

II.

Những đặc điểm kinh tế kỹ thuật của công ty có ảnh hưởng
tới công tác kế hoạch.
1. Tính chất, nhiệm vụ, chức năng của công ty.
Tính chất: công ty Mỹ Thuật Trung Ương là đơn vị hạch toán,
trực thuộc bộ văn hoá thông – thông tin. Công ty hoàn toàn tự

chịu trách nhiêm về nhiệm vụ chính trị và kinh tế.
Nhiệm vụ:
- Nhiệm vụ chính trị: công ty MTTƯ có nhiệm vụ tổ chức các
công việc liên quan đến việc thực hiện các nhiệm vụ chính trị mà
Trung Ương Đảng và chính phủ đề ra cho ngành văn hoá thông tin
đồng thời hỗ trợ công tác kinh doanh của các ngành Văn hoá -
Thông tin, các ngành kinh tế mũ nhọn như Điện lực, Giao thông ,
Thuỷ lợi, Giáo dục… giúp các ngành đó đi sâu đi sát, tuyên truyền
vào quảng đại quần chúng, thúc đẩy sự nghiệp phát triển kinh tế
chung của đất nước trong giai đoạn hiện nay và sau này.
- Nhiệm vụ kinh tế và đời sống: công ty phải đảm bảo hiệu quả
sản xuất kinh doanh (doanh thu, kinh doanh có lãi…), phải đóng
góp đầy đủ các khoản nộp ngân sách nhà nước, bảo đảm việc làm
cho cán bộ công nhân viên, bảo đảm hoàn thành và hoàn thành vượt
mức kế hoạch hàng năm.
Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Chức năng: công ty MTTƯ là một doanh nghiệp hàng đầu của
nền Mỹ Thuật Việt Nam, là công ty chuyên ngành Mỹ Thuật đa
năng của Bộ Văn hoá - Thông tin có chức năng:
- Chức năng chủ yếu nhất: Khảo sát, lập dự án, thiết kế, sáng
tác, thi công các công trình mỹ thuật như trang trí nội ngoại
thất các bảo tàng nhà văn hoá…, các tượng đài tranh hoành
tráng…
- Bên cạnh đó còn thực hiện thêm một số chức năng:
Biên tập, in, phát hành các loại ấn phẩm, tranh cổ động,
tuyên truyền, các loại sách báo…
Quảng cáo, panô, áp phích.

Xuất nhập khẩu các sản phẩm, vật tư phục vụ cho ngành
Văn Hoá - Thông Tin
Và các sản phẩm mỹ thuật khác.

2. Cơ sở vật chất kỹ thuật của công ty (tài sản cố định và
máy móc thiết bị).
Diện tích đất đai nhà xưởng : 3000 m
2
Diện tích nhà xưởng đang sử dụng : 3000 m
2
Diện tích đất đai đang sử dụng trong kinh doanh : 3000 m
2
Diện tích đất đai không cần dùng : 0
Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Về máy móc thiết bị trong công ty chủ yếu là máy móc dùng
trong thi công, xây dựng các công trình cơ bản với giá trị lớn như
máy đào, ôtô vận chuyển, máy ủi, cạp chuyển, các loại máy đóng
cọc, tàu đóng cọc, các loại máy khoan, các loại máy lu, máy đầm,
máy chộn vữa, máy bơm bê tông… Do đặc điểm các công trình thi
công cách xa công ty hàng trăm km trở lên cộng với việc công ty
phải thi công nhiều công trình trong cùng một thời gian, các công
trình cách xa nhau, giá trị máy móc lớn, các máy móc cồng kềnh,
vận chuyển từ nơi này đến nơi khác là khó khăn nên máy móc thi
công các công trình là do công ty đi thuê, thi công ở đâu thì thuê ở
đó. dịch vụ cho thuê máy móc phục vụ công tác thi công, xây dựng
hiện nay cũng tương đối phát triển nên việc thuê máy móc cũng
không gặp nhiều khó khăn.

Do máy móc thiết bị thi công, xây lắp công ty đi thuê nên giá trị
tài sản của công ty chủ yếu là nhà cửa vật kiến trúc và các thiết bị
dụng cụ quản lý:
Giá trị nhà của vật kiến trúc :
6,170,423,283Đ
Giá trị còn lại của phương tiện vận tải thiết bị truyền dẫn :
355,980,869Đ
Giá trị còn lại của thiết bị dụng cụ quản lý :
371,813,760Đ
Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Giá trị tài sản cố định vô hình :
9,500,000Đ

3. Đặc điểm về nguyên vật liệu.
Nguyên vật liệu sử dụng sản xuất – kinh doanh trong công ty chủ
yếu nhất là nguyên vật liệu xây dựng gồm các loại:
- Khoáng sản: bột đá, cát chuẩn, cát hạt nhỏ, cát mịn, cát
mềm, các loại xây, gạch lát, các loại ngói, vôi, các loại
Ximăng, các loại đá…
- Kim khí: cáp cường độ cao, cáp ngầm, các loại sắt thép …
- Lâm sản: cây chống gỗ, cọc gỗ, cọc tre, củi, gỗ dán, gỗ ván
…
- Hoá chất: axít, hàn, ben tô nit, bột bả, bột màu, bột phấn,bột
bôi trơn ván khuôn, dầu bóng, sơn, vecli, xăng, ôxy …
- Các loại vật liệu khác: bulông, bản lề, dây thép lữa cưa, lưới
cốt thép, đinh …
Nguyên vật liệu làm tượng đài, tranh hoành tráng: các nguyên

vật liệu để tạc tượng như đá, thạch cao, bột đá, đất sét; các loại
nguyên vật liệu để đúc tượng như vàng, bạc, đồng, các loại sắt thép
…
Nguyên vật liệu cung cấp cho các sản phẩm in: giấy in các loại,
kẻm, mực in, dầu mỡ bôi trơn …
Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Nguyên vật liệu làm tranh: màu bột, màu nước, sơn các loại dùng
trong sản xuất tranh sơn mài, các loại gỗ làm khung tranh, làm vóc
tranh, các loại giấy vẽ, các loại vải vẽ …
Với đặc điểm là các sản phẩm của công ty thường được thực hiện
cách xa công ty hàng trăm km (trừ một số sản phẩm in) do đó việc
vận chuyển nguyên vật liệu từ công ty tới các công trình là hết sức
khó khăn nên công ty hầu như không dự trữ nguyên vật liệu mà thi
công ở khu vực nào thì mua nguyên vật liệu ở khu vực đó. Việc
thực hiện công tác mua sắm nguyên vật liệu như trên là không hề
khó khăn vì với nền kinh tế thị trường phát triển tạo thuận lợi rất
lớn cho việc thu mua nguyên vật liệu nhất là nguyên vật liệu xây
dựng. Mặc dù vậy các nguyên vật liệu dùng trong các sản phẩm
tượng đài, tranh hành tráng thì nguồn cung cấp nguyên vật liệu có ít
hơn, việc vận chuyển cũng khó khăn hơn. Chủ yếu công ty mua đá
tạc tượng ở 3 nguồn chính: miền Bắc mua ở Thanh Hoá, miền Trung
mua ở Quỳ Hợp Nghệ An, miền Nam thì mua ở Khánh Hoà.
4. Đặc điểm về lao động.
Số lượng lao động trong công ty ngày càng tăng năm 2000 tổng
số lao động trong công ty là 640 người, năm 2001 là 904 người,
năm 2002 là 904 người và đến năm 2003 là 1269 người. Lao động
trong công ty chủ yếu là lao động hợp đồng, chiếm tỷ lệ hơn 75%

tổng số lao động toàn công ty, trong khi đó lao động trong biên chế
Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Website: Email : Tel (: 0918.775.368

chiếm không đến 25%. Số lao động hợp đồng này chủ yếu được
công ty thuê chủ yếu là để thi công các công trình. (xem bảng số 2)
Bộ phận quản lý lao động của công ty là phòng hành chính tổng
hợp, phòng kế hoạch, và các phòng ban có liên quan. Các phòng
này có nhiệm vụ tham mưu cho thủ trưởng về mọi vấn đề có liên
quan đến nhân sự trong doanh nghiệp: lập kế hoạch lao động, tuyển
mộ lao động và lập hợp đồng lao động, phân công chỉ dẫn lao động,
các nhiệm vụ lao động và tiền lương, phân công đánh giá đề bạt lao
dộng…
Đặc điểm về lao động có ảnh hưởng rất lớn tới công tác kế hoạch
ở công ty vì kế hoạch do người lao động xây dựng, thực hiện, kiểm
tra đánh giá; trong kế hoạch cũng có cả kế hoạch về lao động,…
Bảng số 2: Bảng số liệu lao động của công ty MTTƯ
các năm 2001, 2002, 2003
CHỈ TIÊU NĂM 2001 NĂM 2002 NĂM 2003
NGƯỜI % MGƯỜI % NGƯỜI %
Tổng số lao
động
904 100 1,105 100 1,269 100
LĐ trong biên
chế
205 22.6 235 21.2 244 19.2
LĐ hợp đồng 699 77.4 870 78.8 1,025 80.8
Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Nguồn số liệu: phòng Kế hoach, phòng hành chính tổng hợp
5. Đặc điểm về thị trường kinh doanh.
Hiện nay thị trường chủ yếu của công ty là thị trường trong nước
với các sản phẩm chủ yếu là các công trình nghệ thuật, công trình
văn hoá, tranh nghệ thuật, tranh cổ động, các sản phẩm in…. đến
nay các sản phẩm tranh cổ động, tranh nghệ thuật đã có mặt khắp
các tỉnh thành trong cả nước và các công trình nghệ thuật của công
ty đã có mặt ở 54/61 tỉnh thành trong cả nước.
Sản phẩm chính của công ty là các công trình nghệ thuật với các
khách hàng chủ yếu là trung ương, uỷ ban nhân dân tỉnh, sở văn hoá
các tỉnh, các đơn vị quân đội từ trung ương đến địa phương: quân
khu quân đoàn, quân chủng bộ quốc phòng, bộ công an, các binh
chủng công đoàn như phòng không, hải quân, thông tin… đối với
các sản phẩm là tranh, sản phẩm in…thì các khách hàng là các công
ty phát hành sách như công ty phát hành sách Đà Nẵng, Quảng
Nam, Kon Tum, Đắc Lắc
Công ty tiếp cận thị trường chủ yếu thông qua bộ văn hoá và các
khách hàng đã có các công trình do công ty do công ty thực hiện.
Bộbộ văn hoá giới thiệu, cung cấp các thông tinvề khách hàng là
Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Website: Email : Tel (: 0918.775.368

các tỉnh, các viện bảo tàng ở trung ương, địa phương, các bảo tàng
quân đội từ trung ương đến quân khu…các khách hàng đã có các
công trình do công ty thực hiện sẽ giới thiệu khách hàng mới cho
công ty. Một số khách hàng tự tìm đến công ty do uy tín của công
ty, do công ty là công ty nhà nước duy nhất hoạt động trên lĩnh vực

mỹ thuật, văn hoá nghệ thuật. Số khách hàng còn lại do công ty trực
tiếp tiếp xúc và lôi kéo.
để mở rộng thị trương công ty thường xuyên mở các cuộc hội trợ
triển lãm, các hội nghị khách hàng – cuối năm công ty thường mở
các cuộc hội nghị khách hàng mời các khách háng đã có các công
trình do công ty thực hiện và các khách hàng đang có ý định đầu tư,
xây dựng các công trình…về dự hội nghị khách hàng để nghe ý kiến
đóng góp, đánh giá của khách hàng, tư vấn trả lời các câu hỏi của
khách hàng, và giới thiệu thêm về công ty, về các sản phẩm mà
công ty đã thực hiện…nhằm nâng cao uy tín, thu hút thêm khách
hàng.
6. Đặc điểm tài chính của công ty.
Nguồn vốn của công ty MTTƯ trong những năm gần, chủ yếu là
do chiếm dụng, cụ thể: nợ phải trả đầu năm2001 là 20,588,286,000
Đ cuối năm là 25,475,904,000 Đ, đầu năm 2002 là 25,475,904,000
Đ cuối năm là 32,172,760,000 Đ tương tự với năm 2003 là
32,172,760,000 Đ và 52,227,738,000Đ trong khi đó nguồn vốn chủ
Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Website: Email : Tel (: 0918.775.368

sở hữu lại ít hơn nhiều (nguồn vốn CSH chiếm không đến 20%).
(Xem bảng số3)
Điều này làm cho nguồn vốn của công ty không ổn định, dễ gặp
rủi ro trong kinh doanh, ảnh hưởng tới công tác kế hoạch vì tình
hình tài chính cũng là một căn cứ để xây dựng kế hoạch, tình hình
tài chính ảnh hưởng tới việc tổ chức chỉ đạo thực hiện kế hoạch
(thiếu vốn để sản xuất, phải đi vay do đó làm chậm tiến độ sản xuất,
không hoàn thành kế hoạch).
Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Bảng số 3: bảng số liệu về nguồn vốn của công ty MTTW trong các
năm 2001, 2002, 2003.
TT NGUỒN VỐN
NĂM 2001
ĐẦU NĂM CUỐI NĂM
1000Đ % 1000Đ %
I
1
2
Nợ phải trả
Nợ ngắn hạn
Ký quỹ ký cược dài
hạn
17,336,985
17,306,985
30,000
84 21,717,326
21,687,362
30,000
85
II Nguồn vốn chủ sở
hữu
3,251,301 16 3,758,542 15
Cộng nguồn vốn 20,588,28
6
100 25,475,904 100
TT NGUỒN VỐN

NĂM 2002
ĐẦU NĂM CUỐI NĂM
1000Đ % 1000Đ %
I
1
2
Nợ phải trả
Nợ ngắn hạn
Ký quỹ ký cược dài
hạn
21,955,223
21,952,223
30,000
85 27,947,935
27,917,935
30,000
87
II Nguồn vốn chủ sở
hữu
3,758,542 15 4,224,825 13
Cộng nguồn vốn 25,713,765 100 32,172,760 100
Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Website: Email : Tel (: 0918.775.368

TT NGUỒN VỐN
NĂM 2003
ĐẦU NĂM CUỐI NĂM
1000Đ % 1000Đ %
I

1
2
Nợ phải trả
Nợ ngắn hạn
Ký quỹ ký cược dài
hạn
27,947,935
27,917,935
30,000
87 42,317,026
42,287,026
30,000
81
II Nguồn vốn chủ sở
hữu
4,224,825 13 9,940,712 19
Cộng nguồn vốn 32,172,760 100 52,257,738 100
Nguồn số liệu: phòng tài chính kế toán
Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Website: Email : Tel (: 0918.775.368

phÇn II : PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KẾ
HOẠCH Ở CÔNG TY MTTW.
I.

Công tác xây dựng kế hoạch trong công ty.
1. Phân công xây dựng kế hoạch.
Các kế hoạch của công ty được phân công cho bộ phận xây dựng
kế hoạch. Bộ phận xây dựng kế hoạch của công ty MTTW bao gồm

phòng kế hoạch phòng hành chính tổng hợp, phòng tài chính kế
toán, các đơn vị các cá nhân có liên quan.
2. Những căn cứ xây dựng kế hoạch.
Để lập kế hoạch công ty căn cứ vào:
- Chủ trương đường nối phát triển phát triển kinh tế của đảng
và nhà nước trong từng thời kỳ.
- Căn cứ vào quyết định số 343/QĐ ngày 10 tháng 2 năm 1993
của bộ văn hoá thông tin về việc quy định chức năng, quyền
hạn, nhiệm vụ và tổ chức bộ máy của công ty MTTW.
- Căn cứ vào điều tra nghiên cứu nhu cầu thị trường về các
mặt hàng mà công ty kinh doanh. Tuy nhiên công ty chưa có
phòng ban chuyên môn để nghiên cứu và phân tích nhu cầu
Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Website: Email : Tel (: 0918.775.368

thị trường nên khi xây dựng kế hoạch công ty chủ yếu dựa
vào chủ trương đường nối phát triển kinh tế của trung ương,
bộ ngành, uỷ ban nhân dân tỉnh sở văn hoá các tỉnh, các viện
bảo tàng,…
- Căn vào số lượng chủng loại mặt hàng mà công ty phải cung
cấp trong năm.
- Căn cứ vào năng lực nguồn lực thực tế của công ty về lao
động, tài chính, máy móc thiết bị tài sản định của công ty.
- Căn cứ vào hệ thống công cụ quản lý của công ty, hệ tống
định mức kinh tế kỹ thuật.
- Căn cứ vào tình hình thực hiện của các năm trước xem tình
hình thực hiện kế hoạch đã đạt được những kết quả gì, có
nhưng tồn tại nào, nguyên nhân nào từ đó sẽ rút kinh nghiệm
và xây dựng kế hoạch cho tốt hơn.

- Căn cư vào dự kiến kế hoạch năm của các đơn vị thành viên.
3. Trình tự xây dựng kế hoạch.
a. Công tác chuẩn bị xây dựng kế hạch.
Công ty tiến hành công tác chuẩn bị xây dựng kế hoạch vào
tháng 9 hàng năm với các công việc:
Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Phân tích tình hình thực hiện 9 tháng đầu năm và ước thực hiện
cho cả năm.
Mở hội nghị khách hàng xác định nhu cầu tiêu thụ trong năm tới.
Kiểm tra lại hệ thống công cụ quản lý của công ty và điều chỉnh
lại cho phù hợp với tình hình thực tế.
b. Giai đoạn dự thảo.
Ở giai đoạn này, bộ phận xây dựng kế hoạch xem xét lại công tác
chuẩn bị xây dựng và dự thảo kế hoạch cho năm sau với đầy đủ các
chỉ tiêu, và các bộ phận.
c. Giai đoạn chính thức xây dựng kế hoạch.
(tháng 11)
Chính thức xây dựng kế hoạch: bộ phận xây dựng kế hoạch xem
xét lại tình hình thực hiện 11 tháng trong năm, xem xét lại kế hoạch
dự thảo, xem xét tới dự thảo kế hoạch của các đơn vị xem cần phải
bổ sung bộ phận nào, chỉ tiêu nào. Từ đó đứ ra một kế hoạch hoàn
chỉnh. Sau đó, chính thức giao kế hoạch xuống các bộ phận để các
bộ phận triển khai thực hiện.
4. Các kế hoạch đã xây dựng trong một số vừa qua năm.
Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Website: Email : Tel (: 0918.775.368

- Kế hoạch 5 năm (2001 – 2005): trong năm 2000 công ty đã
xây dựng kế hoạch 5 năm (2001 – 2002) trong kế hoạch gồm các
chỉ tiêu chủ yếu sau: tổng doanh thu, doanh thu các sản phẩm
chủ yếu, lao động và tiền lương, các khoản nộp ngân sách… và
được thể hiện qua bảng kế hoạch 5 năm của công ty (bảng 4)
Bảng 4: Kế hoạch sản xuất kinh doanh của công ty mttư ( kế hoạch
5 năm 2001 – 2005 )
T
T
CHỈ TIÊU KINH
TẾ
Đơn
vị
Kh 2001 Kh 2002 Kh 2003 Kh 2004 Kh 2005
1 Doanh thu 1000
đ
36,040,0
00
38,202,0
00
40,494,0
00
42,923,0
00
45,928,0
2 Các sản phẩm chủ
yếu:
-Công trình nghệ
thuật

-Tranh nghệ thuật
-Tranh cổ động
-Triển lãm tranh
-Sản phẩm in
-Panô quảng cáo
-Hàng xuất nhập khẩu
Trong đó:
+Nhập khẩu uỷ thác
1000
đ
26,232,0
00
733,500
600,000
66,700
3,337,00
0
2,269,00
0
27,806,0
00
777,000
636,000
70,700
3,537,00
0
2,405,00
0
29,474,0
00

823,600
674,000
74,900
3,749,00
0
2,549,00
0
31,242,0
00
873,000
714,000
79,000
3,973,90
0
2,701,90
0
33,428,9
934,000
763,900
84,000
4,252,00
2,891,00
Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Website: Email : Tel (: 0918.775.368

+Xuất khẩu 133,400
2,669,00
0
141,400

2,829,00
0
149,800
2,998,70
0
158,700
3,178,60
0
169,800
3,401,00
3 Lao động và tiền
lương
a Tổng số người lao
động
Trong đó:
+lao động thường
xuyên trong biên chế
+lao động hợp đồng
Ngườ
i
678
150
528
718
150
568
761
150
611
806

150
650
862
150
712
b Tổng quỹ tiền lương 1000
đ
15,722,0
00
16,665,0
00
17,664,9
00
18,724,8
00
20,035,5
c Thu nhập bình quân
(người/tháng)
Đ 2,327,00
0
2,466,60
0
2,614,60
0
2,771,40
0
2,965,00
d Lương bình quân
(người/tháng)
Đ 2,047,17

8
2,170,00
0
2,300,00
0
2,438,00
0
2,608,60
4 Các khoản nộp ngân
sách:
+thuế VAT
+thuế sử dụng vốn
+thuế thu nhập doanh
nghiệp
+Các khoản nộp khác
(khấu hao cơ bản,
1000
đ 2,055,00
0
57,000
346,000
188,000
2,178,30
0
60,400
366,700
199,000
2,308,90
0
64,000

388,700
210,900
2,447,00
0
67,800
412,000
223,500
2,618,00
72,500
440,800
239,000
Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Website: Email : Tel (: 0918.775.368

thuế đất)
Số liệu phòng kế hoạch và pbhòng tài tài chính tổng hợp
- Kế hoạch hàng năm. Kế hoạch hàng năm của công ty qua các năm
gần đây được thể hiện dưới bảng sau:
Bảng 5: Kế hoạch sản xuất kinh doanh hàng năm của công ty MTTƯ
(NĂM2001, 2002, 2003)
TT CHỈ TIÊU KINH TẾ ĐƠN
VỊ
KH 2001 KH 2002 KH 2003
1 Tổng doanh thu
Trong đó:
-Công trình nghệ thuật
(tranh nghệ thuật, nội
thất bảo tàng, tượng
1000đ 36,040,60

0
27,032,20
0
50,000,00
0
38,400,00
0
70,000,000
51,500,000
10,000,000
Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Website: Email : Tel (: 0918.775.368

đài)
-Sản phẩm in khác
-Sản phẩm quảng cáo
-Hoạt động xuất nhập
khẩu
Trong đó:
+xuất khẩu
+nhập khẩu
-Tranh cổ động
3,337,000
2,269,000
2,802,400
133,400
2,669,000
600,000
4,000,000

3,150,000
4,200,000
1,000,000
3,200,000
250,000
3,500,000
4,000,000
2,000,000
2,000,000
500,000
2 Kết quả sản xuất kinh
doanh (lợi nhuận
trước thuế)
1000Đ 1,012,500 1,264,000
3 Các khoản nộp ngân
sách
- Thuế VAT
- Thuế thu nhập
doanh nghiệp
- Nộp khác
1000Đ 2,646,000
2,055,000
346,000
245,000
2,500,000
2,038,000
324,000
93,000
3,039,000
2,520,000

404,000
115,000
4 Lợi nhuận sau thuế 1000đ 688,500
5 Số lao động hiện có
-Lao động dài hạn
-Lao động hợp đồng
và thời vụ
1000đ 678
150
528
940
215
725
1,245
250
995
6 Thu nhập bình quân Đồng
Website: Email : Tel (: 0918.775.368