nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại công ty trách nhiệm hữu hạn việt trung

B GIÁO DC ÀO TO
TRNGăI HCăTHNGăLONG
o0o


KHÓA LUN TT NGHIP

 TÀI:
MT S GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU
QUN TR RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG
TECHCOMBANK CHI NHÁNH BC NINH











HÀ NI ậ 2014
SINH VIÊN THC HIN
:
NGUYN TH NGCăNNG
MÃ SINH VIÊN
:

A17166
CHUYÊN NGÀNH
:
NGÂN HÀNG



B GIÁO DC ÀO TO
TRNGăI HCăTHNGăLONG
o0o


KHÓA LUN TT NGHIP

 TÀI:
MT S GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU
QUN TR RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG
TECHCOMBANK CHI NHÁNH BC NINH

HÀ NI ậ 2014
Giáoăviênăhng dn
:
ThS.Nguyn PhngăMai
Sinh viên thc hin
:
Nguyn Th NgcăNng
Mã sinh viên
:
A17166
Chuyên ngành
:
Tài chính ậ Ngân hàng
Thang Long University Library



LI CMăN

Trong quá trình thc hin và hoàn thành khóa lun tt nghip, em đư nhn đc
s giúp đ cng nh s đng viên t rt nhiu phía.
Trc tiên, em xin gi li cm n chân thành và sâu sc ti giáo viên hng dn
khóa lun tt nghip – Thc s Nguyn Phng Mai. Cô không ch là ngi trc tip
ging dy em mt s môn hc chuyên ngành ti trng trong thi gian qua, mà còn là
ch bo tn tình, hng dn em trong sut thi gian nghiên cu và thc hin khóa lun.
Ngoài ra, em cng mong mun thông qua khóa lun này, gi li cm n chân
thành ti các thy cô đang ging dy ti trng đi hc Thng long, nhng ngi luôn
nhit tình và tâm huyt đ mang li cho sinh viên nhng kin thc đ chúng em có th
có mt nn tng v chuyên ngành ca mình.
Bên cnh đó em cng xin cm n ti các cô, chú, anh, ch ca ngân hàng

Techcombank chi nhánh Bc Ninh đư tn tình giúp đ và cung cp s liu đ em có
th hoàn thành đc khóa lun ca mình.
Em xin chân thành cmăn!
Sinh viên thc hin
Nguyn Th Ngc Nng




LIăCAMăOAN
Tôi xin cam đoan Khóa lun tt nghip này là do t bn thân thc hin có s
h tr t giáo viên hng dn và không sao chép các công trình nghiên cu ca ngi
khác. Các d liu thông tin th cp s dng trong Khóa lun là có ngun gc và đc
trích dn rõ ràng.
Tôi xin chu hoàn toàn trách nhim v li cam đoan này!
Sinh viên
Nguyn Th Ngc Nng


Thang Long University Library



MC LC
CHNGă1.Că S LÝ LUN CHUNG V RI RO TÍN DNG VÀ QUN
TR RI RO TÍN DNG TI CÁC NGÂN HÀNG THNGăMI 1
1.1.Các khái nimăcăbn v ri ro tín dng 1
1.1.1.Khái nim ri ro tín dng 1
1.1.1.1.Khái nim ri ro 1
1.1.1.2.Khái nim ri ro tín dng ngân hàng 1

1.1.2.c đim ca ri ro tín dng 1
1.1.2.1.Ri ro tín dng mang tính tt yu 1
1.1.2.2.Ri ro tín dng mang tính gián tip 2
1.1.2.3.Ri ro tín dng có tính cht đa dng, phc tp 2
1.1.3.Nguyên nhân dn ti ri ro tín dng 2
1.1.3.1.Nguyên nhân khách quan 2
1.1.3.2.Nguyên nhân ch quan 4
1.1.4.Phân loi ri ro tín dng 5
1.1.5.Hu qu ca ri ro tín dng 7
1.1.5.1.i vi nn kinh t 7
1.1.5.2.i vi ngân hàng 7
1.1.6.Mt s ch tiêu phn ánh ri ro tín dng 8
1.1.6.1.Các ch tiêu phn ánh n quá hn 8
1.1.6.2.Các ch tiêu phn ánh n xu 9
1.2.Qun tr ri ro tín dng tiăcácăngơnăhƠngăthngămi 10
1.2.1.Khái nim qun tr ri ro tín dng 10
1.2.1.1.Khái nim qun tr ri ro tín dng 10
1.2.1.2.S cn thit phi qun tr ri ro tín dng 10
1.2.2.Các du hiu nhn bit ri ro tín dng 11
1.2.3.Mt s phng pháp qun lý ri ro tín dng 12
1.2.3.1.Quy trình tín dng chung ca các NHTM 12
1.2.3.2.Mt s phng pháp qun lý ri ro tín dng 14
1.2.3.3.Mô hình đnh tính 6C 14
1.2.3.4.Mô hình xp hng ca Moody’s và Standard & Poor’s 16
1.2.3.5.Mô hình đim s Z 17
1.2.3.6.Mô hình đim s tín dng tiêu dùng 18
CHNGă2.THC TRNG RI RO TÍN DNG VÀ QUN TR RI RO TÍN
DNG TI NGÂN HÀNG TECHCOMBANK CHI NHÁNH BC NINH 20
2.1.Gii thiu v Ngân hàng Techcombank chi nhánh Bc Ninh 20

2.1.1.C cu t chc ca Ngân hàng Techcombank chi nhánh Bc Ninh 21
2.1.2.Chc nng, nhim v ca tng b phn 22
2.1.3.Kt qu hot đng kinh doanh ti Ngân hàng Techcombank chi nhánh Bc
Ninh giai đon 2010 - 2012 23
2.1.3.1.Kt qu hot đng kinh doanh chung 23
2.1.3.2.Tình hình huy đng vn ca Ngân hàng Techcombank chi nhánh Bc Ninh giai
đon 2010-2012 25
2.2.Thc trng tín dng và ri ro tín dng ti ngân hàng Techcombank chi nhánh
BcăNinhăgiaiăđon 2010 - 2012 28
2.2.1.Doanh s cho vay ti ngân hàng Techcombank Bc Ninh giai đon 2010 -2012
28
2.2.1.1.Doanh s cho vay phân theo k hn 28
2.2.1.2. Doanh s cho vay phân theo TSB 29
2.2.1.3. Doanh s cho vay phân theo loi tin 30
2.2.2. C cu ế n ti ngân hàng Techcombank Bc Ninh giai đon 2010 - 2012 30
2.2.2.1.C cu d n theo k hn cho vay 30
2.2.2.2. C cu d n theo TSB 31
2.2.2.3.C cu d n theo đi tng khách hàng 32
2.2.2.4.C cu d n theo loi tin 33
2.2.3. Thc trng n quá hn ti Techcombank chi nhánh Bc Ninh giai đon 2010
-2012 34
2.2.3.1. Tình hình n quá hn ti Techcombank Bc Ninh 34
2.2.3.2. Phân loi n quá hn ti Techcombank Bc Ninh 34
2.2.4.Mt s ch tiêu phn ánh ri ro tín dng ti Techcombank Bc Ninh giai đon
2010 - 2012 38
2.3.Nguyên nhân dn đn ri ro tín dng ti ngân hàng Techcombank Bc Ninh
39
2.3.1.Nguyên nhân khách quan 39

2.3.2. Nguyên nhân ch quan 40
2.3.2.1. Nguyên nhân t phía ngân hàng 40
2.3.2.2. Nguyên nhân t phía khách hàng 42
2.4. Thc trng qun tr ri ro tín dng ti Techcombank Bc Ninh 43
2.4.1.Mô hình chm đim và xp hng tín dng doanh nghip ti ngân hàng
Techcombank Bc Ninh 43
2.4.1.1. Quy trình chm đim tín dng 43
2.4.1.2. Quy trình xp hng tín dng 45
Thang Long University Library



2.4.2.B máy qun tr ri ro tín dng và quy trình tín dng ti Techcombank Bc
Ninh 46
2.4.2.1.B máy qun tr ri ro tín dng ti ngân hàng Techcombank Bc Ninh. 46
2.4.2.2.Quy trình nghip v tín dng ti Techcombank Bc Ninh 48
2.4.3.ánh giá hiu qu qun tr ri ro tín dng ti ngân hàng Techcombank Bc
Ninh 49
2.4.3.1 Kt qu đt đc 49
2.4.3.2 Nhng hn ch, tn ti 49
2.4.3.3 Nguyên nhân ca nhng tn ti 49
CHNGă3.MT S BIN PHÁP NÂNG CAO HIU QU QUN TR RI
RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG TECHCOMBANK CHI NHÁNH BC
NINH 51
3.1.nhăhng phát trin ca ngân hàng Techcombank Bc Ninh 51
3.2.Mt s gii pháp nhm nâng cao hiu qu qun tr ri ro tín dng ti ngân
hàng Techcombank Bc Ninh 52
3.2.1. Nhóm gii pháp xây dng và hoàn thin chính sách tín dng 52
3.2.2. Nhóm gii pháp nâng cao hiu qu quy trình tín dng và qun tr ri ro tín
dng 54

3.2.2.1.Quy trình tín dng 54
3.2.2.2.Qun tr ri ro tín dng 57
3.2.3.Xây dng đi ng cán b tín dng, và đi ng lãnh đo cht lng cao 59
3.2.3.1.Nâng cao nng lc, trình đ nghip v ca cán b tín dng 59
3.2.3.2.Nâng cao trình đ và nng lc ca các nhà qun lý 59
3.2.3.3. Có ch đ đãi ng hp lý vi nhân viên đng thi liên tc tuyn dng nhng
ngi có kin thc và nng lc chuyên môn 60
3.3.Mt s kin ngh vi ngân hàng nhà nc và ngân hàng Techcombank Vit
Nam 60
3.3.1.Kin ngh vi ngân hàng nhà nc 60
3.3.2. Kin ngh vi ngân hàng Techcombank Vit Nam 62





DANH MC VIT TT

Vit tt
Din gii
CIC
Trung tâm thông tin tín dng
CKH
Có k hn
KKH
Không k hn
NHNN
Ngân hàng nhà nc
NHTM
Ngân hàng thng mi

NQH
N quá hn
RRTD
Ri ro tín dng
TCKT
T chc kinh t
TCTD
T chc tín dng
TMCP
Thng mi c phn
TSB
Tài sn đm bo



Thang Long University Library



DANH MC BNG BIU
Bng 1.1. Nhng biu hin ca mt khon tín dng xu và mt chính sách tín dng
kém hiu qu 12
Bng 2.1. Báo cáo kt qu Ngân hàng Techcombank chi nhánh Bc Ninh giai đon
2010-2012 23
Bng 2.2. Tình hình huy đng vn ti Ngân hàng Techcombank Bc Ninh 25
Bng 2.3. Doanh s cho vay phân theo k hn 28
Bng 2.4. Doanh s cho vay phân theo TSB 29
Bng 2.5. Doanh s cho vay phân theo loi tin 30
Bng 2.6.C cu d n theo k hn cho vay 30
Bng 2.7. C cu d n theo TSB 31

Bng 2.8. C cu d n theo đi tng khách hàng 32
Bng 2.9. C cu d n theo loi tin 33
Bng 2.10. N quá hn ti Techcombank Bc Ninh 34
Bng 2.11. Phân loi n quá hn theo k hn 35
Bng 2.12. N quá hn theo TSB 36
Bng 2.13. NQH theo loi tin 36
Bng 2.14. N quá hn theo nhóm n 37
Bng 2.15. Ch tiêu phn ánh ri ro tín dng 38
Bng 2.16. T trng các ch tiêu tài chính 44
Bng 2.17. T trng cho các ch tiêu phi tài chính 44
Bng 2.18. T trng ch tiêu tài chính và phi tài chính ti Techcombank 45
Bng 2.19. Mô hình xp hng tín dng ti ngân hàng Techcombank 45
Bng 3.1. Kt qu d tính đt đc trong nm 2013 51


DANH MC Să
S đ 1.1. Phân loi ri ro tín dng theo nguyên nhân phát sinh ri ro 6
S đ 1.2. Quy trình tín dng chung ca các NHTM 13
S đ 2.1. C cu t chc ti Ngân hàng Techcombank chi nhánh Bc Ninh 21
S đ 2.2. Quy trình chm đim tín dng 43
S đ 2.3. B máy qun tr ri ro tín dng 47
S đ 2.4. Quy trình nghip v tín dng 48





DANH MC BIUă
Biu đ 2.1. Tình hình kinh doanh ti Ngân hàng Techcombank chi nhánh Bc Ninh
giai đon 2010-2012 24

Biu đ 2.2. Huy đng vn theo đi tng khách hàng 26
Biu đ 2.3 T trng ngun vn huy đng theo k hn 27



Thang Long University Library



LIăNịIăU
1. Lý do la chnăđ tài
Xu hng t do hóa trong lnh vc tài chính đư to c hi cho các ngân hàng m
rng kinh doanh v mt đa lý giúp cho các ngân hàng hn ch đc ri ro do môi
trng kinh t trong nc. Môi trng cnh tranh toàn cu m ra cho ngân hàng nhiu
các c hi và hc hi đc nhng công ngh qun lý t các ngân hàng khác  các
nc phát trin. Tuy nhiên, cnh tranh gia các t chc tài chính toàn cu li to ra
mt th trng tài chính ri ro hn rt nhiu. Trong bi cnh đó, không mt ngân hàng
hay mt t chc tài chính nào có th tn ti đc nu không có nhng h thng qun
tr ri ro hu hiu. Vic xây dng h thng qun tr ri ro nói chung và qun tr ri ro
tín dng nói riêng có vai trò quyt đnh ti s sng còn ca các ngân hàng.
Hot đng tín dng là hot đng ch yu ca các NHTM đc bit là  Vit Nam,
hot đng tín dng mang li nhiu li nhun nht cho các ngân hàng và giúp các ngân
hàng phát trin mt cách vng mnh. Tuy nhiên, đây cng là hot đng tim n nhiu
ri ro nht ca các ngân hàng, vì vy vic xây dng h thng qun tr ri ro tín dng
vng mnh luôn là mc tiêu hàng đu ca các NHTM.
Xut phát t thc tin đó, vic nghiên cu công tác qun tr ri ro và đa ra các
gii pháp phòng nga ri ro tín dng là vô cùng cn thit. Vì vy, vic la chn đ tài
ắă Mt s gii pháp nâng cao hiu qu qun tr ri ro tín dng ti ngân hàng
Techcombank chi nhánh BcăNinh” cho khóa lun là có ý ngha thc tin. Vi mong
mun đc áp dng nhng kin thc đư hc  trng đ giúp cho ngân hàng có th có

nhng bin pháp phòng nga ri ro mt cách hiu qu, đa ngân hàng ngày càng vng
mnh và phát trin trong môi trng cnh tranh khc lit
2. iătng và phm vi nghiên cu
i tng nghiên cu: Thc trng ri ro tín dng và qun tr ri ro tín dng ti
ngân hàng Techcombank chi nhánh Bc Ninh. T đó, đa ra các gii pháp trong bi
cnh hin nay.
Phm vi nghiên cu: Thc trng ri ro tín dng và qun tr ri ro tín dng ti
ngân hàng Techcombank chi nhánh Bc Ninh giai đon 2010-2012
3. Phngăphápănghiênăcu
Phng pháp nghiên cu ch yu ca khóa lun là phng pháp phân tích, tng
hp, so sánh, khái quát da trên nhng s liu mà ngân hàng cung cp
4. Kt cu ca khóa lun
Khóa lun gm 3 chng chính
Chngă1:ă ă Căs lý lun chung v ri ro tín dng và qun tr ri ro tín
dng tiăcácăngơnăhƠngăthngămi



Chngă2:ăThc trng ri ro tín dng và qun tr ri ro tín dng ti ngân
hàng Techcombank chi nhánh Bc Ninh
Chngă3:ăăMt s bin pháp nâng cao hiu qu qun tr ri ro tín dng ti
ngân hàng Techcombank chi nhánh Bc Ninh


Thang Long University Library

1

CHNGă1. CăS LÝ LUN CHUNG V RI RO TÍN DNG VÀ QUN
TR RI RO TÍN DNG TIăCỄCăNGỂNăHÀNGăTHNGăMI

1.1. Các khái nimăcăbn v ri ro tín dng
1.1.1. Khái nim ri ro tín dng
1.1.1.1. Khái nim ri ro
Cho đn nay cha có đc đnh ngha thng nht v ri ro. Nhng trng phái
khác nhau, các tác gi khác nhau đa ra nhng đnh ngha ri ro khác nhau. Nhng
đnh ngha này rt phong phú và đa dng. Di đây là mt trong nhng rt nhiu đnh
ngha v ri ro
Ri ro đc xem là s không may mn, s tn tht, mt mát nguy him. ó là s
tn tht v tài sn hay gim sút li nhun thc t so vi d kin. Ri ro còn đc hiu
là nhng bt trc ngoài ý mun xy ra trong quá trình kinh doanh, sn xut ca doanh
nghip, tác đng xu đn s tn ti và phát trin ca mt doanh nghip.
1.1.1.2. Khái nim ri ro tín dng ngân hàng
Ri ro tín dng là kh nng xy ra tn tht ngoài d kin cho ngân hàng do khách
hàng vay không tr n đúng hn, không tr hoc không tr đy đ vn và lãi. Hay nói
cách khác là ngi vay không thc hin đúng cam kt vay vn theo hp đng tín dng,
không tuân th nguyên tc hoàn tr khi đáo hn (Trích: Ngân hàng thng mi
PGS.TS Phan Th Hà Thu)
Ri ro tín dng gn lin vi hot đng quan trng nht, có quy mô ln nht ca
ngân hàng thng mi – hot đng tín dng. Khi thc hin mt hot đng tài tr c
th, ngân hàng c gng phân tích các yu t ca ngi vay sao cho đ an toàn là cao
nht. Tuy nhiên, không mt nhà kinh doanh ngân hàng tài ba nào có th d đoán chính
xác các vn đ s xy ra. Kh nng hoàn tin vay ca ngân hàng có th b thay đi do
nhiu nguyên nhân. Hn na, nhiu cán b ngân hàng không có đ kh nng thc hin
phân tích tín dng chính xác. Do vy, trên quan đim qun lý toàn b ngân hàng ri ro
tín dng là không th tránh khi, là khách quan. Nhiu quan đim nht trí rng, ri ro
tín dng là bn đng trong kinh doanh, có th đ phòng, hn ch nhng không th
loi tr. Do vy ri ro d kin luôn đc xác đnh trc trong chin lc hot đng
chung ca ngân hàng. Khi tn tht xy ra di mc t l d kin, ngân hàng có th coi
đó là mt thành công trong qun lý.
1.1.2. c đim ca ri ro tín dng

Vic nhn bit RRTD là mt điu rt cn thit đ có th phòng nga. Ri ro tín
dng có nhng đc đim sau:
1.1.2.1. Ri ro tín dng mang tính tt yu
Ri ro tín dng luôn tn ti và gn lin vi hot đng tín dng. Chp nhn ri ro
là tt yu trong hot đng kinh doanh ca ngân hàng. Các ngân hàng cn đánh giá c

2

hi kinh doanh da trên mi quan h ri ro – li ích nhm tìm ra nhng c hi đt
đc li ích xng đáng vi mc ri ro chp nhn. Ngân hàng s hot đng tt nu nh
mc ri ro là hp lý, có th kim soát đc và nm trong phm vi kh nng các ngun
lc tài chính và nng lc tín dng ca ngân hàng.
1.1.2.2. Ri ro tín dng mang tính gián tip
Ri ro tín dng xy ra khi ngân hàng gii ngân vn vay và trong quá trình s
dng vn vay ca khách hàng. Do tình trng thông tin bt cân xng nên thông thng
các ngân hàng  th b đng. Ngân hàng thng bit thông tin sau hoc nhng thông
tin không chính xác v tình hình khó khn ca khách hàng.
1.1.2.3. Ri ro tín dng có tính cht đa dng, phc tp
c đim này th hin  s đa dng và phc tp ca nguyên nhn gây ra ri ro
tín dng cng nh din bin và hu qu khi xy ra ri ro.
1.1.3. Nguyên nhân dn ti ri ro tín dng
1.1.3.1. Nguyên nhân khách quan
- Môi trng t nhiên
Nhng bin đng ln v thi tit, khí hu gây nh hng ti hot đng sn xut
kinh doanh. c bit trong điu kin nn kinh t ca Vit Nam còn ph thuc quá
nhiu vào sn xut nông nghip, công nghip phc v nông nghip th công nghip.
iu kin t nhiên là yu t khó d báo, nó thng xy ra bt ng vi thit hi ln
nm ngoài s kim soát ca con ngi. Vì vy, khi có thiên tai, dch ha xy ra, khách
hàng ca ngân hàng có nguy c b tn tht ln, ngun thu b nh hng…iu đó
đng ngha vi vic ngân hàng phi cùng gánh chu ri ro vi khách hàng ca mình.

Ri ro do nhng din bin bt li ca môi trng t nhiên là loi ri ro bt kh kháng
và khi xy ra thng đem li thit hi cho các doanh nghip kinh doanh và các ngân
hàng tài tr.
- Môi trng pháp lý
Kinh doanh ngân hàng là loi hình kinh doanh tin t đc bit có tác đng to ln
ti nn kinh t. Bi vy nó đòi hi phi đc s điu chnh ca pháp lut và chu s
kim soát kht khe ca các c quan qun lý nhà nc. S bt li ca môi trng pháp
lý, s kém hiu qu ca c quan qun lý các cp trong vic trin khai các quy đnh ca
pháp lut s đy ngân hàng vào điu kin kinh doanh tín dng vi nhiu ri ro.
Trong nn kinh t th trng, vic các yu t pháp lý không phù hp vi yêu
cu phát trin ca nn kinh t thì mi hot đng kinh t đó khó có th thc hin trôi
chy. Bt c s không tng xng nào v mt pháp lut nói riêng và môi trng pháp
lý nói chung đu có th đy các đn v kinh doanh gp ri ro khi tham gia các quan h
tài chính… , và các quan h tín dng ca ngân hàng cng không th tránh khi nhng
ri ro mà có th dn ti tn hi nghiêm trng.
Thang Long University Library

3

S kim tra, thanh tra, giám sát ca ngân hàng nhà nc còn cha hiu qu.
Bên cnh nhng c gng và kt qu đt đc hot đng thanh tra ngân hàng và đm
bo h thng cha có s ci thin cn bn v cht lng. Thanh tra ngân hàng còn hot
đng mt cách th đng theo kiu x lý v vic đư phát sinh, ít có kh nng ngn chn
và phòng nga ri ro, vi phm.
- Môi trng kinh t
Môi trng kinh t có nh hng ti sc mnh tài chính ca ngi đi vay và
thit hi hay thành công ca ngi cho vay. S hng thnh hay suy thoái ca mt chu
k kinh doanh cng nh hng ti li nhun ca ngi đi vay. Khi nn kinh t  thi
k hng thnh, ngi đi vay hot đng kinh doanh tt hn, các nhân t tài chính là an
toàn hn do đó ri ro tín dng gim. Ngc li trong giai đon khng hong, tình hình

kinh doanh ca ngi đi vay có th xu đi do chm thu hi các khon phi thu, do sc
mua gim, do hàng tn kho tng…, kéo theo đó là s suy gim ca các ch tiêu tài
chính, các nhân t đm bo cho s an toàn ca khon tín dng ngân hàng. Kh nng
thanh toán các khon n b yu đi và t đó ri ro tín dng ca ngân hàng tng lên.
Quá trình t do hóa tài chính và hi nhp quc t có th làm n xu tng lên khi
to ra mt môi trng cnh tranh gay gt, khin hu ht các doanh nghip, các khách
hàng thng xuyên ca ngân hàng có th ri vào tình trng thua l bt c lúc nào.
Bên cnh đó phi k ti s thiu quy hoch, phân b đu t mt cách bt hp lý
vào mt s ngành kinh t khin cho các ngành này có s phát trin quá nóng. Bong
bóng kinh t hay s tng trng gi to, tng trng không bn vng trong các ngành
này do đó s tng lên, ri ro tín dng s tng lên  nhng ngân hàng nào có t trng tín
dng cao  ngành đó và thiu c ch qun lý đúng đn
- Môi trng thông tin
S là rt suôn s và an toàn nu trong các giao dch tín dng các bên tham gia
đu có thông tin và hiu bit đy đ v nhau. Song mt thc t tn ti mt bên thng
không bit tt c nhng gì cn bit v bên kia, hoc nhng thông tin có đc li không
liên tc và có đ tin cy không cao. S không cân xng v thông tin nh vy trong
nhiu trng hp đư đt ngân hàng trong tình trng đa ra phán quyt tín dng trong
điu kin thông tin không hoàn ho, gây ra ri ro cho ngân hàng.
Tt c các nguyên nhân khách quan trên nu không đc d báo, có bin pháp
phòng nga kp thi s gây nh hng tiêu cc ti môi trng kinh doanh ca ngân
hàng và khách hàng. Khi khách hàng gp phi ri ro do nguyên nhân khách quan gây
ra, h không có đ kh nng thc hin cam kt trong quan h tín dng vi ngân hàng
thì vic tt nht ngân hàng có th làm là giúp đ h đ khôi phc li hot đng kinh
doanh, ly ngun tr n cho ngân hàng.

4

1.1.3.2. Nguyên nhân ch quan
- Nguyên nhân t phía ngi vay

+ S dng vn sai mc đích, không có thin chí trong vic tr n vay
a s các doanh nghip khi vay vn ngân hàng đu có các phng án kinh doanh
c th, kh thi. S lng các doanh nghip s dng vn sai mc đích, c ý la đo
ngân hàng đ chim đot tài sn ca ngân hàng là không nhiu. Tuy nhiên nhng v
vic phát sinh khi khách hàng s dng vn sai mc đích li ht sc nng n, liên quan
ti uy tín ca cán b ngân hàng cng nh nh hng xu đn các doanh nghip khác
+ Kh nng kinh doanh kém
Khi các doanh nghip vay tin ngân hàng đ m rng quy mô kinh doanh, đa
phn là tp trung vn vào đu t các tài sn vt cht, ch mt s ít doanh nghip mnh
dn đi mi cung cách qun lý, đu t cho b máy giám sát kinh doanh, tài chính, k
toán theo đúng chun mc. Quy mô kinh doanh m rng trong khi đó trình đ t duy
và qun lý vn thp kém là nguyên nhân dn đn s phá sn ca các phng án kinh
doanh đy kh thi mà l ra trên thc t phi thành công.
+ Tình hình tài chính doanh nghip yu kém, thiu minh bch
Quy mô tài sn, ngun vn ít, t l n so vi vn t có cao là đc đim chính ca
hu ht các doanh nghip Vit Nam. Ngoài ra, thói quen ghi chép đy đ, chính xác, rõ
ràng các s sách k toán vn cha đc các doanh nghip tuân th nghiêm chnh và
trung thc. Do vy, s sách k toán mà các doanh nghip cung cp cho ngân hàng ch
mang tính cht hình thc hn là thc cht. Dn đn vic khi cán b ngân hàng lp các
bn phân tích tài chính ca doanh nghip da trên các s liu mà doanh nghip cung
cp, thng thiu tính thc t và xác thc. ây cng là nguyên nhân vì sao các ngân
hàng luôn xem nng phn tài sn th chp nh là mt ch da cui cùng đ phòng
chng ri ro tín dng.
- Nguyên nhân t phía ngân hàng
+ Lng lo trong công tác kim tra ni b ngân hàng
Kim tra ni b ngân hàng có đim mnh hn thanh tra NHNN  tính nhanh
chóng, kp thi ngay khi va phát sinh vn đ do vic kim tra đc thc hin thng
xuyên cùng vi công vic kinh doanh. Nhng trong thi gian trc nhng nm 2010
khi mà hot đng ca các ngân hàng vn còn tng đi n đnh, công vic kim tra ni
b các ngân hàng ch tn ti v mt hình thc. Kim tra ni b ngân hàng phi đc

xem nh là mt h thng “thng” ca c xe tín dng. C xe càng lao đi vi vn tc ln
thì h thng này càng phi an toàn, hiu qu thì mi tránh đc cho c xe tránh khi
nhng ngã r đy ri ro luôn thng trc trên nhng con đng.
+ Hn ch v đo đc và nng lc chuyên môn ca cán b ngân hàng
Thang Long University Library

5

Mt s v án kinh t ln trong thi gian qua va có liên quan ti cán b NHTM
đu có s tip tay ca mt s cán b ngân hàng cùng vi khách hàng trong vic làm
gi h s vay, hay nâng cao giá tr ca tài sn th chp, cm c đ tng s tin gii
ngân ca ngân hàng
o đc ca cán b ngân hàng là mt trong nhng yu t quan trng đ gii
quyt vn đ hn ch ri ro tín dng. Mt cán b ngân hàng kém v nng lc có th
bi dng thêm, nhng mt cán b tha hóa v đo đc mà li gii v nghip v thì vô
cùng nguy him khi đc b trí trong công tác tín dng
+ Thiu s giám sát, qun lý các khon sau khi cho vay
Các ngân hàng thng mi có thói quen tp trung nhiu công sc cho vic thm
đnh các d án trc khi cho vay mà li lng quá trình kim tra, kim soát đng vn
sau khi cho vay. Khi ngân hàng cho vay thì khon vay cn phi đc qun lý mt cách
ch đng đ đm bo s đc hoàn tr. Theo dõi n là mt trong nhng trách nhim
quan trng nht ca cán b tín dng nói riêng và ca cán b ngân hàng. Vic theo dõi
hot đng ca khách hàng vay vn nhm tuân th các điu khon trong hp đng tín
dng ca khách hàng vi ngân hàng nhm tìm ra các c hi cng nh m rng kinh
doanh. Tuy nhiên, trong thi qua các NHTM cha thc hin tt công tác này. iu này
mt phn do yu t tâm lý ngi làm phin khách hàng ca cán b ngân hàng, mt phn
do h thng thông tin qun lý phc v kinh doanh ti các doanh nghip quá lc hu
không cung cp đc kp thi, đy đ các thông tin mà các NHTM yêu cu.
+ S hp tác ca các NHTM quá lng lo, vai trò ca CIC cha thc s hiu qu
Kinh doanh ngân hàng là mt ngh đc bit huy đng vn đ ri cho vay hay nói

cách khác đi vay đ cho vay. Do vy, ri ro trong hot đng tín dng ca ngân hàng là
không th tránh khi, các ngân hàng cn hp tác cht ch vi nhau đ hn ch ri ro.
S hp tác này ny sinh do nhu cu qun lý ri ro đi vi cùng mt khách hàng nhng
li vay tin  nhiu ngân hàng khác nhau. Trong qun tr tài chính, kh nng tr n ca
mt khách hàng là mt con s c th. Nu do s thiu trao đi thông tin, dn ti vic
nhiu ngân hàng cho vay cùng mt khách hàng ti mc vt quá gii hn ti đa này
thì ri ro chia đu cho tt c ch không loi tr mt ngân hàng nào.
Trong tình hình cnh tranh gia các NHTM ngày càng gay gt nh hin nay, vai
trò ca CIC là rt quan trng trong vic cung cp các thông tin kp thi, chính xác đ
các ngân hàng có quyt đnh cho vay hp lý. áng tic rng hin nay d liu ca CIC
cha đy đ và thông tin còn quá đn điu cha đc cp nht.
1.1.4. Phân loi ri ro tín dng
Có nhiu cách phân loi ri ro tín dng khác nhau tùy theo mc đích, yêu cu
nghiên cu mà ngi ta chia thành các loi khác nhau

6

Nu cn c vào nguyên nhân phát sinh ri ro, ri ro tín dng đc chia thành các
loi sau đây:
Săđ 1.1. Phân loi ri ro tín dng theo nguyên nhân phát sinh ri ro

(Ngun: Nghip v ngân hàng thng mi, TS. Nguyn Minh Kiu)
- Ri ro giao dch: là mt hình thc ca RRTD mà nguyên nhân phát sinh do
nhng hn ch trong quá trình giao dch, xét duyt cho vay, đánh giá khách hàng. Ri
ro giao dch có 3 b phn chính: ri ro la chn, ri ro đm bo, ri ro nghip v
+ Ri ro la chn: Là ri ro liên quan đn quá trình đánh giá, phân tích tín dng
khi ngân hàng la chn ra nhng phng án vay có hiu qu đ cho vay.
+ Ri ro đm bo: Phát sinh t các tiêu chun đm bo nh các điu khon trong
hp đng cho vay, các loi tài sn đm bo, ch th đm bo, hình thc đm bo và
mc cho vay trên giá tr tài sn đm bo.
+ Ri ro nghip v: Liên quan ti công tác qun lý khon vay và hot đng cho
vay bao gm c vic s dng h thng xp hng ri ro và k thut x lý các khon vay
có vn đ
- Ri ro danh mc: Là mt hình thc ca RRTD mà nguyên nhân phát sinh là do
nhng hn ch trong qun lý danh mc cho vay ca ngân hàng và đc chia làm 2
loi: Ri ro ni ti và ri ro tp trung
+ Ri ro ni ti: Xut phát t các yu t, các đc đim riêng có mang tính riêng
bit bên trong ca mi ch th đi vay hoc ngành, lnh vc kinh t. Loi ri ro này
xut phát t đc đim hot đng hoc hot đng s dng vn ca khách hàng đi vay.
+ Ri ro tp trung: Là trng hp ngân hàng tp trung vn cho vay quá nhiu đi
vi mt khách hàng, cho vay quá nhiu doanh nghip hot đng trong cùng mt lnh
Ri ro tín
dng
Ri ro
giao dch
Ri ro
danh mc

Ri ro
nghip v
Ri ro
đm bo
Ri ro
la chn
Ri ro
ni ti
Ri ro
tp trung
Thang Long University Library

7

vc, mt ngành, hoc trong cùng mt vùng đi lý nht đnh hoc cùng mt loi hình
cho vay có đ ri ro cao.
1.1.5. Hu qu ca ri ro tín dng
1.1.5.1. i vi nn kinh t
Bt ngun t bn cht và chc nng ca ngân hàng là mt t chc trung gian tài
chính chuyên huy đng vn nhàn ri trong nn kinh t đ cho các t chc, doanh
nghip, cá nhân có nhu cu vay li. Do đó, thc cht quyn s hu nhng khon cho
vay vn là quyn s hu ca nhng ngi gi tin vào ngân hàng. Bi vy, khi ri ro
tín dng xy ra không nhng ngân hàng chu thit mà quyn li ca ngi gi tin
cng b nh hng.
Hot đng ca ngân hàng liên quan đn hot đng ca doanh nghip, các ngành,
các cá nhân. Vì vy, khi mt ngân hàng gp phi ri ro tín dng hay b phá sn thì
ngi gi tin ti các ngân hàng hoang mang lo s và  t kéo đn ngân hàng đòi rút
tin, làm cho toàn b h thng ngân hàng gp khó khn. Ngân hàng gp phi ri ro hay
phá sn s làm tình hình kinh doanh ca các doanh nghip gp khó khn. Hn na, s
hong lon ca các ngân hàng có nh hng rt ln ti toàn b nn kinh t. Nó làm

cho nn kinh t b suy thoái, giá c tng, sc mua gim, tht nghip tng, xư hi mt
n đnh. Ngoài ra, ri ro tín dng còn nh hng rt ln ti nn kinh t th gii do
trong bi cnh hi nhp nn kinh t ca mi quc gia ph thuc vào nn kinh t ca
các nc trong khu vc nói riêng và c nn kinh t th gii nói chung. Kinh nghim
cho thy cuc khng hong tài chính  Châu Á nm 1997 và mi đây là cuc khng
hong tài chính  M vào cui nm 2007 xut phát đu là khng hong h thng ngân
hàng đư làm rung chuyn toàn cu. Mt khác, mi liên h v tin t và đu t gia các
nc phát trin rt nhanh nên ri ro tín dng ti mt nc s có nh hng trc tip ti
kinh t các nc liên quan.
1.1.5.2. i vi ngân hàng
Ri ro tín dng là nhng thit hi, mt mát v mt tài chính mà ngân hàng phi
gánh chu liên quan ti vic ngi vay vn không tr đúng hn hay không thc hin
đúng ngha v đư cam kt trong hp đng. Nói nh vy, ri ro tín dng có nh hng
ln ti tình hình tài chính ca ngân hàng.
Khi gp ri ro tín dng, ngân hàng không thu hi đc vn đư cp và lãi cho vay
nhng ngân hàng li phi tr c vn và lãi cho khon vn huy đng đn hn điu này
làm cho ngân hàng b mt cân đi trong vic thu chi, li nhun ca ngân hàng b gim
sút, k hoch s dng vn ca ngân hàng cng b nh hng. Khi không thu đc n
thì vòng quay vn tín dng gim làm ngân hàng kinh doanh không có hiu qu. Nu
mt khon vay nào đó b mt kh nng thu hi thì ngân hàng phi s dng các ngun
vn ca mình đ tr cho ngi gi tin và đn mt chng mc nào đó ngân hàng

8

không có đ vn đ tr cho ngi gi tin thì ngân hàng s ri vào tình trng mt kh
nng thanh toán, có th dn đn nguy c gp ri ro thanh khon. Và hu qu là quy mô
kinh doanh b thu hp, nng lc tài chính gim sút, uy tín, sc cnh tranh gim. Kt
qu kinh doanh ca ngân hàng ngày càng xu có th dn ngân hàng đn thua l hoc
đa đn b vc ca s phá sn nu không có bin pháp x lý, khc phc mt cách
nhanh chóng, kp thi.

Nói tóm li ri ro tín dng ca mt ngân hàng xy ra  mc đ khác nhau: Nh
nht là ngân hàng b gim li nhun khi không thu hi đc lãi cho vay, nng nht khi
ngân hàng không thu đc c vn ln lãi, n tht thu chim t l cao dn đn ngân
hàng b l và mt vn. Nu tình trng này kéo dài và không khc phc kp thi thì
ngân hàng s b phá sn gây hu qu cho nn kinh t nói chung và h thng tài chính
nói riêng mà trong đó ngân hàng đc coi là xng sng ca h thng này.
1.1.6. Mt s ch tiêu phn ánh ri ro tín dng
1.1.6.1. Các ch tiêu phn ánh n quá hn
N quá hn phát sinh khi khon vay đn hn mà khách hàng không hoàn tr đc
toàn b hay mt phn tin gc hoc tin lãi. N quá hn thng là biu hin yu kém
v mt tài chính ca khách hàng và là du hiu ri ro tín dng cho ngân hàng. Trong %
hot đng ri ro tín dng ca ngân hàng, n quá hn phát sinh là không th tránh khi
nhng nu n quá hn vt quá t l cho phép 5% theo quy đnh ca NHNN s dn
đn mt kh nng thanh toán ca ngân hàng. N quá hn có nhiu mc đ khác nhau,
cn c vào tính cht ri ro ta có các ch tiêu phn ánh n quá hn sau:
- T l n quá hn
T l NQH
=
S dăn quá hn
 %
Tngădăn
T l NQH phn ánh s d n gc và lưi đư quá hn mà cha th thu hi đc.
N quá hn cho bit, c trong 100 đng d n thì có bao nhiêu đng n quá hn, đây
là mt ch tiêu c bn cho bit cht lng hot đng tín dng ca ngân hàng. T l n
quá hn cao chng t cht lng tín dng thp và ngc li t l n quá hn nh hn
3% ( theo quy đnh ca NHNN) chng t cht lng tín dng cao. Theo quy đnh ca
NHNN thì t l này không đc ln hn 5% tc là trong 100 đng d n thì không có
quá 5 đng n quá hn.
- Kh nng thu hi n quá hn
+ NQH có kh nngăthuăhi =

NQH có kh nngăthuăhi
 %
N quá hn
NQH có kh nng thu hi cho bit trong 100 đng n quá hn thì ngân hàng có
th thu hi đc bao nhiêu đng. H s này càng cao chng t các khon n quá hn
ca công ty đc thu hi càng nhiu.
Thang Long University Library

9

+ NQH không có kh nngăthuăhi =
NQH không có kh nngăthuăhi
 
N quá hn
NQH không có kh nng thu hi cho bit trong 100 đng n quá hn có bao
nhiêu đng không th thu hi đc. Ch tiêu này càng ln chng t kh nng mt vn
ca ngân hàng càng cao và làm cho ngân hàng ri vào trng thái mt kh nng thanh
toán.g
1.1.6.2. Các ch tiêu phn ánh n xu
Theo quyt đnh s 493/2005/Q-NHNN ngày 22 tháng 4 nm 2005 ca NHNN
và quyt đnh s 18/2007/ Q- NHNN ca thng đc NHNN ngày 25 /4/2007 v vic
phân loi nhóm n ca các NHTM. Theo quyt đnh này, các NHTM s phân loi n
thành 5 nhóm:
Nhóm 1: N đ tiêu chun bao gm
- Các khon n trong hn và TCTD đánh giá là có kh nng thu hi đy đ c
gc và lưi đúng hn.
- Các khon n quá hn di 10 ngày và các TCTD đánh giá là có kh nng thu
hi đy đ c gc và lãi b quá hn và thu hi đy đ gc và lưi đúng thi hn còn li.
- Các khon n đc phân loi vào n nhóm 1 theo quy đnh
Nhóm 2: N cn chú ý

- Các khon n quá hn t 10 ngày đn 90 ngày
- Các khon n c cu điu chnh k hn tr n ln đu ( đi vi khách hàng là
doanh nghip, t chc thì t chc tín dng phi có h s đánh giá khách hàng v kh
nng tr n đy đ n gc và lưi đúng hn đc điu chnh ln đu)
- Các khon n đc phân vào nhóm 2 theo quy đnh
Nhóm 3: N di tiêu chun
- Các khon n quá hn t 91 ngày đn 180 ngày
- Các khon n c cu li thi hn tr n ln đu tr các khon n điu chnh k
hn tr n ln đu phân loi vào nhóm 2 theo quy đnh
- Các khon n đc min hoc gim lưi do khách hàng không đ kh nng tr
lưi đy đ theo hp đng tín dng
- Các khon n đc phân vào nhóm 3 theo quy đnh
Nhóm 4: N nghi ng
- Các khon n t 181 ngày đn 360 ngày
- Các khon n c cu li thi gian tr n ln đu quá hn di 90 ngày theo thi
hn tr n đc c cu li ln đu.
- Các khon n c cu li thi hn tr n ln th hai
- Các khon n thuc nhóm 4 theo quy đnh
Nhóm 5: N có kh nng mt vn

10

- Các khon n quá hn trên 360 ngày
- Các khon n c cu li thi gian tr n ln đu quá hn t 90 ngày tr nên
theo thi hn tr n đc c cu li ln đu.
- Các khon n c cu li thi gian tr n ln hai quá hn theo thi hn tr n
đc c cu li ln th hai.
- Các khon n c cu li thi gian tr n ln th 3 tr nên, k c cha b quá hn
hoc đư quá hn.
- Các khon n khoanh, n ch x lý

- Các khon n đc phân vào nhóm 5 theo quy đnh
“N xu” là các khon n thuc các nhóm 3,4,5
T l n xu =
N xu
 
Tngădăn
T l n xu cho bit, trong 100 đng tng d n thì có bao nhiêu đng là n
xu, chính vì vy, t l n xu là mt ch tiêu c bn đánh giá cht lng tín dng ca
ngân hàng. N xu phn ánh kh nng thu hi vn khó khn, vn ca ngân hàng lúc
này không còn  mc đ ri ro thông thng na mà là nguy c mt vn.
1.2. Qun tr ri ro tín dng tiăcácăngơnăhƠngăthngămi
1.2.1. Khái nim qun tr ri ro tín dng
1.2.1.1. Khái nim qun tr ri ro tín dng
Qun tr ri ro là trung tâm ca hot đng qun tr, điu hành ca mi NHTM.
Hiu mt cách đn gin thì qun tr ri ro chính là quá trình các NHTM áp dng các
nguyên lý, các phng pháp và kinh nghim qun tr ngân hàng vào hot đng kinh
doanh ca ngân hàng mình đ giám sát, phòng nga, hn ch ri ro trong hot đng tín
dng, đu t và các hot đng kinh doanh khác đ ngn chn tn tht thit hi cho
ngân hàng đng thi không ngng nâng cao sc mnh và uy tín ca mình trên thng
trng. Qun tr ri ro là b phn quan trng trong chin lc kinh doanh ca mi
NHTM, đng thi vi mi loi ri ro c th li áp dng các phng pháp qun tr
riêng.
Qun tr ri ro tín dng là quá trình xây dng và thc thi các chin lc, các
chính sách qun lý và kinh doanh tín dng nhm đt đc các mc tiêu an toàn, hiu
qu và phát trin bn vng. ng thi, phi tng cng các bin pháp phòng nga, hn
ch và gim thp n quá hn, n xu trong kinh doanh tín dng, t đó tng thu, gim
chi, nâng cao cht lng và hiu qu hot đng kinh doanh c trong ngn hn và trong
dài hn ca NHTM
1.2.1.2. S cn thit phi qun tr ri ro tín dng
- i vi ngân hàng

Thang Long University Library

11

Các nhà kinh t thng gi ngân hàng là ngành kinh doanh ri ro. Thc t đư
chng minh không mt ngành nào mà kh nng dn đn ri ro li ln nh trong lnh
vc kinh doanh tin t- tín dng. Ngân hàng phi gánh chu nhng ri ro không nhng
do nguyên nhân ch quan ca mình mà còn phi gánh chu nhng ri ro mà khách
hàng gây ra. Vì vy, RRTD ca Ngân hàng không nhng là cp s cng mà có th là
cp s nhân ri ro ca nn kinh t. Khi ri ro xy ra, trc tiên li nhun kinh doanh
ca ngân hàng s b nh hng. Nu ri ro xy ra  mc đ nh thì ngân hàng có th
bù đp bng khon d phòng ri ro ( ghi vào chi phí ) và bng vn t có, tuy nhiên nó
s nh hng trc tip ti kh nng m rng kinh doanh ca ngân hàng. Nghiêm trng
hn, nu ri ro xy ra  mc đ ln, ngun vn ca ngân hàng không đ bù đp, vn
kh dng b thiu, lòng tin ca khách hàng gim tt nhiên s dn ti phá sn ngân
hàng. Vì vy vic qun tr ri ro tín dng là mt vic làm cn thit đi vi các NHTM.
- i vi nn kinh t
Trong nn kinh t th trng, hot đng kinh doanh ca Ngân hàng liên quan đn
rt nhiu các thành phn kinh t t cá nhân, h gia đình, các t chc kinh t cho ti các
t chc tín dng khác. Vì vy, kt qu kinh doanh ca Ngân hàng phn ánh kt qu sn
xut kinh doanh ca nn kinh t và đng nhiên nó ph thuc rt ln vào tình hình t
chc sn xut kinh doanh ca các doanh nghip và khách hàng. Hot đng kinh doanh
ca Ngân hàng không th có kt qu tt khi hot đng kinh doanh ca nn kinh t cha
tt hay nói cách khác hot đng kinh doanh ca Ngân hàng s có nhiu ri ro khi hot
đng kinh t có nhiu ri ro. Ri ro xy ra dn ti tình trng mt n đnh trên th
trng tin t, gây khó khn cho các doanh nghip sn xut kinh doanh, làm nh
hng tiêu cc đi vi nn kinh t và đi sng xã hi. Do đó, qun tr ri ro tín dng
đ phòng nga và hn ch ri ro tín dng không nhng là vn đ sng còn vi Ngân
hàng mà còn là yêu cu cp thit ca nn kinh t góp phn vào s n đnh và phát trin
ca toàn xã hi.

1.2.2. Các du hiu nhn bit ri ro tín dng
Cho dù các ngân hàng đư xây dng mt c ch đm bo an toàn tín dng, nhng
điu không th tránh khi là mt s khon tín dng vn đc th hin trên s sách là
nhng khon tín dng có vn đ, tc n xu, nhng khon n xu thng gm 2
trng hp: Ngi vay không th hoàn tr n đúng hn mt hay nhiu k, tài khon
đm bo tín dng gim giá đáng k.
Nhng biu hin ca n xu ít nhiu khác nhau trong các tình hung khác nhau
nhng mt s đc đim chung cho hu ht các khon tín dng có vn đ đc biu
hin nh sau:


12

Bng 1.1. Nhng biu hin ca mt khon tín dng xu và mt chính sách tín
dng kém hiu qu
Các biu hin ca mt tín dng có vn
đ
Các biu hin ca chính sách tín dng
kém hiu qu
1.Tr n không đúng k hn hoc tht
thng.
1.S la chn khách hàng không đúng vi
cp đ ri ro ca h.
2.Thng xuyên sa đi thi hn, xin gia
hn tín dng.
2.Chính sách cho vay ph thuc vào
nhng s kin có th xy ra trong tng
lai ( VD: hp nht).
3.Có h s đo n ( mi ln vay mi thì
n gc gim xung mt ít)

3.Cho vay trên c s li ha ca khách
hàng duy trì s tin gi ln.
4.Lãi sut tín dng cao hn bình thng
(đ bù đp ri ro tín dng)
4.Thiu k hoch rõ ràng đ thanh lý tng
khon tín dng.
5.Tài khon phi thu hay hàng tn kho
tng lên không bình thng
5.T l tín dng cao cho khách hàng có
tr s ngoài lưnh đo hot đng ca ngân
hàng.
6.T l “n/vn ch s hu” tng
6.H s tín dng không đy đ. Thiu sót
và không đng b.
7.Tht lc h s ( đc bit là các báo cáo
tài chính ca khách hàng)
7. T l cho vay ni b cao.
8. Cht lng tín dng thp
8. Có xu hng thái quá trong cnh tranh
(cp tín dng xu gi chân khách hàng).
9.Da vào đánh giá li tài sn đ tng vn
ch s hu ca khách hàng
9.Cho vay h tr các mc đích đu c.
10.Thiu báo cáo lu chuyn lung tin
hay d báo lung tin.
10. Không nhy cm vi s thay đi các
điu kin môi trng kinh t.
11.Khách hàng da vào ngun thu bt
thng đ tr n.

(Ngun: Qun tr ngân hàng thng mi, GS.TS Nguyn Vn Tin, trang 315)
1.2.3. Mt s phng pháp qun lý ri ro tín dng
1.2.3.1. Quy trình tín dng chung ca các NHTM
Quy trình tín dng là bng tng hp mô t công vic ca mt ngân hàng t khi
tip nhn h s vay vn ca khách hàng cho đn khi quyt đnh cho vay, gii ngân, thu
n và thanh lý hp đng. Vic xác lp mt quy trình tín dng và không ngng hoàn
thin nó là mt trong nhng vic làm quan trng ca các NHTM. Hin nay, mi ngân
Thang Long University Library

13

hàng thng mi đu có mt quy trình tín dng khác nhau. Tuy nhiên, tt c các quy
trình tín dng đu xây dng da trên mt quy trình tín dng c bn sau:
Săđ 1.2. Quy trình tín dng chung ca các NHTM

(Ngun: saga.vn)
- Bc 1: Lp h s tín dng
Bc này do cán b tín dng thc hin sau khi đi tip xúc vi khách hàng. Mt
b h s vay vn v c bn cn thu thp các thông tin sau:
+ Nng lc pháp lý, nng lc hành vi dân s ca khách hàng
+ Mc đích s dng vn vay
+ Kh nng tr n ca khách hàng ( lãi + gc)
- Bc 2: Phân tích tín dng
Phân tích tín dng là xác đnh kh nng hin ti và tng lai ca khách hàng
trong vic s dng vn vay và hoàn tr n vay
Mc tiêu
+ Tìm kim nhng ri ro có th xy ra cho h thng ngân hàng, d đoán kh
nng khc phc nhng ri ro đó, d kin nhng bin pháp gim thiu ri ro và tn tht
cho ngân hàng.
+ Phân tích tính chân thc ca nhng thông tin đư thu thp đc ca khách hàng
 bc 1, t đó nhn xét thái đ, thin chí ca khách hàng đ xác đnh cho vay.
Thanh lý hp
đng
Lp h s tín dng
Phân tích tín dng
Ra quyt đnh tín
dng
Gii ngân
Giám sát tín dng