quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam - chi nhánh ba đình

B GIÁO DO
I H
o0o



KHÓA LUN TT NGHIP

 TÀI:
QUN LÝ RI RO TÍN DNG
TI C PHN
T NAM  





SINH VIÊN THC HIN : NGUY
MÃ SINH VIÊN : A17854
CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH  NGÂN HÀNG




HÀ NI - 2014
B GIÁO DO
I H
o0o

KHÓA LUN TT NGHIP

 TÀI:
QUN LÝ RI RO TÍN DNG
TI C PHN
T NAM  




Giáo viên ng dn : TS. Tr
Sinh viên thc hin : Nguy
Mã sinh viên : A17854
Chuyên ngành : Tài chính  Ngân hàng






HÀ NI  2014

Thang Long University Library





y
n lý ri

ro tín d           
.




  
Sinh viên


Nguy


DANH MC VIT TT

Ký hiu vit tt 
BCTC Báo cáo tài chính
Basel y ban Basel v Giám sát hong Ngân hàng
CAMEL Capital, Asset quality, Management, Earnings, Liquidity
CN Chi nhánh
CBTD Cán b tín dng
DPRR D phòng ri ro
NHCT 
NHNN c
NHTM i
NHTMCP CTVN Ngân hàng t Nam
NQH N quá hn
RRTD Ri ro tín dng
TCTD T chc tín dng
TMCP i c phn

 Tài sn bm
Vietinbank t Nam
Thang Long University Library
DANH MC BNG BIU

Bng v20
Bng 222
B theo thi hn vay23
Bu d  tin t23
B theo hình thc bm khon vay24
Bng 2.6: T l n i vi nn kinh t theo nhóm n n 2011  2013 ti
25
-2013 p 25
Bng 2.8: N xu theo thành phn kinh t t26
Bng 2.9: Thu hi n ngoi bng và trích lp DPRR28

Bing vn21
Biu 2.2: Tình hình cho vay nn kinh t22

 1.1: Các loi ri ro tín dng2

MC LC
  LÝ LUN CHUNG V QUN LÝ RI RO TÍN DNG
CI 1
1.1. Ri ro tín dng và qun tr ri ro tín dng 1
1.1.1. Ri ro tín dng 1
1.1.1.1. Khái nim ri ro tín dng 1
m ca ri ro tín dng 1
1.1.1.3. Phân loi ri ro tín dng 2
1.1.1.4. Nguyên nhân dn ri ro tín dng 3
ng ca ri ro tín dng 4
1.1.2. Qun tr ri ro tín dng 5
1.1.2.1. Khái nim 5
1.1.2.2. Ma qun tr ri ro tín dng 5
1.2. Ni dung ca qun tr ri ro tín dng 6
1.2.1. Nhn din ri ro 6
1.2.1.1. T l n quá hn 6
1.2.1.2. Mô hình chng 6C 7
1.2.2. o lng ri ro 7
1.2.2.1.Mô hình xp hng c 8
m s Z-score (Z-Credit Scoring Model) 8
m s tín dng tiêu dùng 9
1.2.3. Kim soát ri ro 9
1.2.4. Tài tr ri ro 9
1.2.4.1. Trích lp d phòng tn tht 9
1.2.4.2. Bm tín dng 9
1.2.4.3. Mua bo him tín dng 10
1.2.4.4. S dng các công c phái sinh 10

1.2.5. Các nhân t nh hng đn qun tr ri ro ca ngân hàng thng mi 10
ng kinh t - xã hàng hong 10
1.2.5.2. Kh i và ri ro ca các khon cho vay khác nhau 12
Thang Long University Library
1.2.5.3. Chính sách cc 12
1.2.5.4. Chng cán b u t chc mi ca ngân hàng 13
1.2.5.5. Công ngh ngân hàng 13
1.3. Kinh nghim qun lý ri ro tín dng và bài hc kinh nghim cho Ngân hàng
i c pht Nam 14
1.3.1. Qun lý ri ro tín dng theo tiêu chun Basel 14
1.3.1.1. Qun lý ri ro tín dng theo tiêu chun Basel I 14
1.3.1.2. Tip cn ri ro tín dng theo tiêu chun Basel II 15
1.3.2. Kinh nghim qun lý ri ro tín dng 15
KT LU 17
C TRNG CÔNG TÁC QUN LÝ RI RO TÍN DNG TI
I C PHT NAM - CHI
 18
2.1. Lch s hình thành và phát trin 18
2.1.1. Gii thiu v Ngân hàng thng mi c phn Công thng Vit Nam – Chi
nhánh Ba ình 18
2.2. Hong kinh doanh ci c pht
Nam   19
2.2.1. Hot đng huy đng vn 20
2.2.2. Hot đng tín dng 21
2.3. Thc trng ri ro tín dng ti c ph
Vit Nam   24
2.3.1. N quá hn. 24
2.3.2. N xu trong cho vay kinh doanh trung và dài hn 25
2.3.3. N xu phân theo thành phn kinh t 26
2.3.4. Thu hi n ngoi bng và trích lp d phòng ri ro 27

2.4. Thc trng công tác qun tr ri ro tín dng ti c
pht Nam  C 28
2.4.1. Nhn din ri ro tín dng 28
2.4.1.1. Ri ro t ng kinh doanh 28
2.4.1.2. Ri ro t phía khách hàng 29
2.4.1.3. Ri ro t phía ngân hàng 29
2.4.2. o lng ri ro tín dng 29
2.4.3. Kim soát ri ro tín dng 31
2.4.3.1. Chính sách tín dng an toàn và hiu qu 31
2.4.3.2. Quy trình cho vay và qun lý tín dng 32
2.4.4. Tài tr ri ro 34
2.5. c qun lý ri ro tín dng ci c phn
t Nam   35
2.5.1. Kt qu đt đc 35
2.5.2. Hn ch 35
KT LU 38
I PHÁP HOÀN THIN QUN LÝ RI RO TÍN DNG TI
I C PHN CÔNT NAM  CHI
 39
i vi công tác qun lý ri ro tín dng c
mi c pht Nam - Chi nh 39
3.2. Mt s gii pháp hoàn thin qun lý ri ro tín dng t
mi c pht Nam -  40
3.2.1. Tng cng nhn din ri ro tín dng 40
3.2.1.1. Thit lp và khai thác thông tin v qun tr ri ro tín dng hiu qu 40
3.2.1.2. Nhn din liên tc các du hiu v ri ro tín dng 40
3.2.2. Gii pháp v phân tích, đo lng ri ro tín dng thông qua nâng cao cht
lng thm đnh h s tín dng và hoàn thin h thng chm đim tín dng, xp
hng khách hàng 41
3.2.3. Nâng cao cht lng kim soát ri ro tín dng 41

3.2.3.1. c qun tr u hành 41
3.2.3.2. Nâng cao vai trò và chng kim tra, kim soát ni b 43
3.2.3.3. Xây dng chính sách tín dng hp lý 43
3.2.3.4. Nâng cao chng thnh 44
3.2.3.5. Nâng cao kh  thi ca các d n . 45
3.2.3.6. T chc phân lo quá h sm có bin pháp gii quyt 45
Thang Long University Library
ng giám sát món vay 46
3.2.3.8. Phát hin sm các du hiu trong qun lý ri ro tín dng 47
3.2.3.9. Nâng cao ch tín dng 47
3.2.4. Tng cng bin pháp tài tr ri ro tín dng 48
3.2.4.1. Áp dng các công c phái sinh trong phòng nga ri ro tín dng 48
3.2.4.2. Áp dng các hình thc bo him tài s ng liên quan trong hot
ng cho vay 48
3.2.4.3. Thc hin cht ch m bo tin vay 48
3.3. Kin ngh 49
3.3.1. i vi Ngân hàng Nhà nc 49
3.3.2. i vi các ban ngành có liên quan 50
KT LU 51
KT LUN 1

LI M U

1. TÍNH CP THIT C TÀI
t vai trò rt quan trng. Nó là h thn kinh ca toàn b nn
kinh t, nn kinh t ch có th phát trin vi t cao nu có mt h thng ngân hàng
hong bn vng, nh và có hiu qu, không th ng trong khi h
thng t chc và hong ca ngân hàng yu kém và lc hu.
Trong các hong, sn phm dch v ca ngân hàng, hong tín dng là
ng ca h thng ni, c th là quá trình s dng vn có

hiu qu ca ngân hàng s giúp cho các thành phn kinh t phát trin c
li. Ho ng tín dng mang li ngun thu ch yu cho các ngân hàng, to ra li
nhun chim t trng ln trong tng thu nhp ca các ngân hàng.
Tuy nhiên hong tim n nhiu ri ro. Nhng ri ro t
s không trung thc ca khách hàng, vn vay b s dng sai m
phá sn hay do nn kinh t u có th bin mt khon vay chng cao
thành mt khon n  n nhng k h do h thng pháp lut
nh gây nên nhng phin toái cho khách hàng và ngân hàng trong quá
trình hou kin cho nh xu ca cán b ngân hàng hay
khách hàng thc hin hành vi chit tài shng m mà bt c
nu.
Nhim v quan trng và trng tâm ca các nhà qun lý ni là
phi qun lý tt ri ro tín dngn pháp qun lý RRTD hiu qu. Ngân
t Nam  c
hin qun lý RRTD tn còn mt s ng hp cho vay phát sinh RRTD
làm n hong tín dp d phòng ri ro. Chính vì vy,
vic công tác qun lý RRTD càng tr nên quan trng và cc bit.
Vi nhng lý do trên, em quynh ch tài n lý ri ro tín dng ti
i c pht Nam  
 tài nghiên cu cho khóa lun tt nghio bi hc ca
mình.
2. MU
- Phân tích thc trng RRTD và qun lý RRTD ti VietinBank - Chi nhánh Ba

- Nghiên c   i pháp nhm hoàn thin công tác qun lý RRTD ti
VietinBank - 


Thang Long University Library
3. NG VÀ PHM VI NGHIÊN CU

- ng và phm vi nghiên cu: Công tác qun lý RRTD ca Ngân hàng
 t Nam   trong thi gian t 
2011 - 2013.
4. TNG QUAN TÀI LIU NGHIÊN CU
H thng ngân hàng t ch máu ca nn kinh t, giúp
n vn t  c khác, làm cho
nn kinh t vn hành mu qu. Trong bi cnh hi nhp quc t,
nht là t khi Vit Nam gia nhp WTO, các ngân hàng Vit Nam mt mt phi mt
vi nhng thách thc do yu t cnh tranh toàn cu gây ra, mt khác phy nhanh
quá trình thu hút và s dng vc bit là thông qua vi
án/d án có hiê qu  phc v phát trin nn kinh t t mt nn kinh t nông nghip
sang nn kinh t công nghip.
 thng li phát trin kinh t dó, các ngân hàng cn chú trn các
hoc bit là hong cho vay vn theo d ng này
tim n nhiu ri ro, bt trc do nhi thc hin cho vay vi các d
án mà tim n các rc ht các ngân hàng cho vay
cn nhn ding, kim soát và tài tr nhng ri ro có th x
trng nht vn là công tác tài tr rn bù ri ro mà khi ri ro xy ra
các ngân hàng có th vn tn ti mà không b phá sn vì mt thanh khon khi khách
hàng không tr c n.
Khóa lun nghiên cng gii pháp qun tr ri ro tín dng và các
công trình tìm kim tài li m bo quá trình nghiên c tài, tham kho các
khóa lun nghiên c qun tr ri ro tín dng ti.
  tài Mt s gii pháp nâng cao hiu qu qun lý ri ro tín dng ti
Maritime bank Hng Bàng ca tác gi NGUYN TH ANH và Thc trng và gii
  ng ri ro tín dng t     i ca tác gi LÊ
 n nào phc thc trng công tác qun tr ri ro tín dng
ti.
Mi nghiên cng nhnh khác nhau v công tác qun tr ri ro tín
dng ti mi ngân hàng và các nhân t n qun tr r các

nghiên ct hp vi thc trng qun tr ri ro t
khóa lun tng hp và phân tích hong qun tr ri ro tín dng, mô t thc trng
qun tr rng mu qun tr ri ro theo các
tiêu chun Mô hình xp hng cm s Z-
score (Z-Credit Scoring Model), Mô hình chng 6C, Qun lý ri ro tín dng theo
tiêu chu lý lun v phân tích thc tr
gii pháp qun tr ri ro tín d
S liu thc trng chng nhóm n  s liu t các báo cáo
tng k-2013) ti N  phân tích,
ng quát thc trng qun tr ri ro tín dng t
ng th ng, chính sách v tình hình phát trin kinh t-xã hi
ng cu  thc trng công tác qun tr ri ro tín dng
ti Chi nhánh, t ng kt qu ng tn ti hn ch
trong hong qun tr ri ro tín dng t
5. U
Vn du khoa hc: duy vt bin chng, duy vt
lch s  dng tng hu khoa hc c th  phân
tích- tng hp, so sánh, th th:
- ng kê: c s d thu thp thông tin,
s liu v qun lý ri do tín dng ti Vietinbank  n kt
hp s d có th xem xét s i ca s liu qua các
 c tình hình qun lý ri ro tín dng t
-  là s dng các thông tin, s lithc v
tình hình qun lý ri ro tín dng  so sánh chúng vi nhau, t ng,
m bing ca s li 
c các nhn xét v ri ro tín dng t.
- pháp phân tích  tng hp: ng hp các thông tin,
s lic, t y ching bi thc
chng qun lý ri ro tín dng tc các hn
ch còn tn ti và nguyên nhân ca các hn ch trong công tác qun lý ri ro tín dng,

t  i pháp hoàn thin công tác qun lý ri ro tín dng ti
Chi nhánh.
6. KT CU KHÓA LUN
Ngoài phn m u và kt lun, danh mc các ch vit tt, danh mc bng biu,
 tht cu ca khóa lun gi n
 lý lun chung v qun lý ri ro tín dng ca ngân hàng
i.
c trng qun lý ri ro tín dng ti c
pht Nam  Ch
     ng qun lý ri ro tín dng ti Ngân hàng
i c pht Nam  
Thang Long University Library

1
 LÝ LUN CHUNG V QUN LÝ RI RO TÍN DNG
CI

1.1. Ri ro tín dng và qun tr ri ro tín dng
1.1.1. Ri ro tín dng
1.1.1.1. Khái nim ri ro tín dng
Theo A.Saunders và H.Lange: i ro tín dng là khon l tim tàng khi ngân
hàng cp tín dng cho m ng thu nhp d tính
mang li t khon cho vay ca ngân hàng không th c thc hin   v s
ng và thi h
Còn vi Timothy W.Koch cho rng: i ro tín dng là s i tim n ca
thu nhp thun và giá tr ca vn xut phát t vic vn vay c thanh toán hay
thanh toán tr h
Theo Quyt nh s 18-NHNN ca Thng c NHNN ti khon 1u 2 
cp khái nim i ro tín dng trong hot ng ca TCTD là kh xy ra tn tht
trong hot ng ngân hàng ca t chc tín dng do khách hàng không thc hin hoc

không có kh c hi ca mình theo cam k
Tuy có rt nhiu các khái nim khác nhau v ri ro tín d tng
hp l sau:
Ri ro tín dng c n l tim tàng vn có c to ra khi
ngân hàng cp tín dng cho mt khách kh khách hàng không
tr c n theo hp ng gn lin vi mi khon tín dng ngân hàng cp cho h.
Hoc nói mt cách c th p d tính mang li t các tài sn có sinh li ca
ngân hàng có th không c hoàn tr y  xét c v mt giá tr và thi hn.
1.1.1.2. m ca ri ro tín dng
Ri ro mang tính gián tip
Th hin qua vic ngân hàng chuyn giao quyn s dng vn cho khách hàng
trong quan h tín dng và ri ro tín dng xy ra khi khách hàng gp nhng tn tht và
tht bi trong quá trình s dng v ri ro trong hot ng kinh doanh ca
khách hàng là nguyên nhân ch yu gây nên ri ro tín dng cho ngân hàng.
Ri ro có tính cht đa dng và phc tp
c m này biu hin  s ng, phc tp ca nguyên nhân, hình thc và
hu qu ca ri ro tín dng. Cho nên khi phòng nga và x lý ri ro tín dng phi chú
n mi du hiu ri ro, xut phát t nguyên nhân bn cht và hu qu cho ri ro tín
dli  có bin pháp phòng nga phù hp.
Ri ro có tính tt yu
Vì nó luôn tn ti gn lin vi hong tín dng ca NHTM. Tình trng thông
tin bt cân x nm bc các du hiu ri ro

2
mt cách toàn di, u này làm cho bt k khom n
nhng ri ro. Kinh doanh ngân hàng là kinh doanh ri ro  m phù ht
c li nhung.
1.1.1.3. Phân loi ri ro tín dng
Có nhiu cách phân loi ri ro tín dng khác nhau tùy theo mu
nghiên cu. Tùy theo tiêu chí phân loi ta chia ri ro tín dng thành các loi

khác nhau.
Nu c vào nguyên nhân phát sinh ri ro: ri ro tín dc phân chia
thành các lo
 1.1: Các loi ri ro tín dng

Ri ro giao dch
là mt hình thc ca RRTD mà nguyên nhân phát sinh là do nhng hn ch
trong quá trình giao dch và xét duyt h 
- Ri ro la chn: là ri n quá trình th và
phân tích tín d ra quynh cho vay
- Ri ro bm: phát sinh t các tiêu chun m bcác u khon trong
hn tài sm bo.
- Ri ro nghip v: là ri ro liên quan n công tác qun lý khon vay và hot
ng cho vay, bao gm c vic s dng h thng xp hng ri ro và k thut x lý các
khon vay có v.
Ri ro danh mc
Ri ro danh mc là mt hình thc ca ri ro tín dng mà nguyên nhân phát sinh
là do nhng nguyên nhân khách quan t nn kinh tng, ngành ngh nên khó
có th gim thiu ri ro và ri ro do nhng nguyên nhân ch quan gây nên có th gim
thiu nh  phân tán ri ro.
- Ri ro ni ti: xut phát t các yu t, các c m riêng, mang tính riêng bit
bên trong ca mi ch th c kinh t.
- Ri ro tp trung: Ngân hàng tp trung vn cho vay quá nhii vi mt s
khách hàng, cho vay quá nhiu doanh nghip hong trong cùng m
vc kinh t, hoc trong cùng ma lý nhnh.
Ri ro giao dch
Ri ro danh mc
Ri ro
la chn
Ri ro

bm
Ri ro
nghip v
Ri ro
ni ti
Ri ro
tp trung
RI RO TÍN DNG
Thang Long University Library

3
N vào kh  n ca khách hàng: ri ro tín dc phân
thành các loi sau: Ri ro không hoàn tr n n và ri ro do không có kh 
tr n.
Ri ro không hoàn tr n đúng hn (ri ro đng vn): Khi thit lp mi quan
h tín dng, ngân hàng và khách hàng phc v khon thi gian hoàn tr n
n thi hn tr mà ngân hàng vc vn vay, nhng
tn tht xng hi ta gi ro không hoàn tr n 
hn.
Ri ro do không có kh nng tr n: là ri ro xy ra trng hp khách
hàng t kh . Do vy ngân hàng phi thanh lý tài sn ca khách
 thu n.
1.1.1.4. Nguyên nhân dn ri ro tín dng
Nguyên nhân t phía ngân hàng
Các khon cho vay có v và các thit hi cho vay có th xy ra  v
th tc trong ni b c gi là các hong cho vay không hoàn
ho và nó xut hin do các nguyên nhân: do thông tin tín d (ngân
hàng có cái nhìn không toàn din v b hình tài
chính ca h), trình  chuyên môn o c ngh nghip ca cán b ngân hàng nói
chung và cán b tín dng nói riêng còn hn ch (thic x lý thông tin tín

dng, thnh h  bo v và giám sát khon vay); ngân hàng quá chú trng v
li nhun t mong mun v li tkhon vay lành mnh, s cnh
tranh không lành mnh vi các ngân hàng khác và các t chc phi ngân hàng  mong
mun c t trng cho vay nhi   b qua mt s c kim nh
khon vay, h thp các tiêu chun tín dhot ng kim tra kim soát không
c ting xuyên (nhân viên tín dng không nm bt c tình hình tín
dng cng tín dng ca nn kinh t).
Nguyên nhân t phía khách hàng
Khách hàng là doanh nghip thì nguyên nhân ch yu xut phát t  qun
lý yu kém dn n vic s dng vn vay không mang li hiu qu i hoc
xây dng k hoch kinh doanh sn xut thiu chính xác; s dng vn sai m
ván kinh doanh khi gii ngân; tình hình tài chính doanh nghip yu kém,
thiu minh bch; khách hàng thiu thin chí tr n
Nu khách hàng là cá nhân và h  th do tình trng
sc khe, bnh tt; tình trng b tht nghip tm thi hoc lâu dài làm n
thu nhp; honh ngân sách vn không  dng tin
vay sai mnghim trong s dng v t chc sn xut qun lý,
kinh doanh.


4
Nguyên nhân mang tính khách quan
Do thiên tai, dch bnh, ho hong kinh t không nh (chu
tác ng ca các nhân t  thay i chính sách ca Chính ph, ch s cán cân thanh
toán, hot ng  c ngoài, giá tr ca ng bn t, lãi sut, mi quan h gia
các ngành công nghip, phn ng ci tiêu dùng); do ng
pháp lý n li (chính sách ca Chính ph, nhu lut mi v s hu,
cm c và th chp tài sn hoc nhng quy nh mi có th a s tn ti ca doanh
nghip, s thay i quan m và s thích c
1.1.1.5. ng ca ri ro tín dng

Ri ro tín dng xy ra s gây tác hi không nhng cho bn thân ngân hàng, mà
còn có th gây tác hi nghiêm trng và không th c vi chính 
i vi c nn kinh t.
i vi NHTM
Mc thit hi do ri ro tín dng gây ra trong phm vi ngân hàng có th t p
hu qu là làm gim s vn hot ng ca NHTM, gim li
nhuc t hong tín dng và làm gim hiu qu kinh doanh ca NHTM.
Khi gp ri ro tín dng, ngân hàng không thu c vn tín dp và lãi cho vay,
 phi tr vn và lãi cho khon tin huy n hu này làm
cho ngân hàng mt cân i thu chi, khi không thu c n thì vòng quay vn tín dng
gim làm cho ngân hàng kinh doanh không hiu qu. Khi gp ri ro tín dng ngân
hàng  trng mt kh thanh khon, làm mi gi
tin, ng n uy tín ca ngân hàng. Nu mc thit hi do ri ro tín dng gây ra
t quá kh  bù p ca bn thân ngân hàng, thì có th y ngân hàng ti ch
phá sn.
i vi ngi đi vay
Nguyên nhân chính ca ri ro tín dng, ch yu là vay không có kh
  khon vay, do xut phát t các ri ro trong chính hong kinh
doanh ci vay. Vi tình hình tài chính không lành mnh, kèm theo 
khon n quá hi vay  t ngun tài tr các ngân hàng - 
ng vn ch yu. Thiu vn, các doanh nghip không th nm bt các  hi kinh
doanh nhm    giá tr doanh nghip. Mt khác, các tài sn bo m cho
khon vay có th b tch thu ho thc hi tr ni vay s
phi mt v phá sn.
i vi nn kinh t
NHTM cp tín dng cho khách hàng luôn vì mc p thêm v
cn thit cho các hot ng sn xut kinh doanh, m rng quy mô sn xu
thông hàng hóa, to thêm nhiu sn phm mi cho xã hi, to c làm, 
thu nhi s dng vn vay. T ó góp phn y cho nn kinh
Thang Long University Library

5
t. Khi ri ro tín dng xy là minh chng rõ ràng v vic khách hàng vay 
không thc hic hiu qu u  t ra khi nhn vn tín dng t NHTM.
Tóm li, tác hi ca ri ro tín dng là rt ln và phm vi rt rvic
phòng nga và hn ch ri ro tín dng là vn  c t bit quan tâm không ch
trong phm vi các ngân hàng, mà c trong nn kinh t. Nói cách khác, vic qun tr ri
ro tín dng nhm phòng nga và hn ch ri ro tín dng trong các ngân hàng là vô
cùng quan trng.
1.1.2. Qun tr ri ro tín dng
1.1.2.1. Khái nim
Qun tr ri ro chính là trung tâm ca ho ng qun tr u hành ca mi
NHTM. Hiu mt cách n thì qun tr ri ro chính là quá trình các NHTM áp
dng m qun tr ngân hàng vào hot
ng kinh doanh ca ngân hàng  giám sát phòng nga, hn ch và gim thiu
ri ro trong hot ng tín dng,  n
tn tht thit hi cho ngân hàngng thi không ngng nâng cao sc mnh và uy tín
ca ngân hàng ng. Qun tr ri ro là b phn quan trng trong chin
c kinh doanh ca mng thi vi mi loi ri ro c th li áp dng các
n tr riêng.
Qun tr ri ro tín dng là quá trình xây dng và thc thi các chic, các
chính sách qun lý và kinh doanh tín dng nht c các mc tiêu an toàn, hiu
qu và phát trin bn vng thi, phng các bin pháp phòng nga, hn
ch và gim thp n quá hn, n xu trong kinh doanh tín dng, t 
gim chi phí và nâng cao chng, hiu qu hong kinh doanh c trong ngn hn
và dài hn ca NHTM.
1.1.2.2. Ma qun tr ri ro tín dng
Mt là, bo v ngân hàng c nhng tn tht/tht bi không th c
c. ng và tránh c tt c tht bi/tn tht trong kinh doanh tín dng,
NHTM phi t xây dng và thc hin các chính sách v qun tr ri ro tín dng vi

mc  bo v c các tht bi/ tn tht trong quá trình hong kinh
doanh tín dng.
Hai là, bo m mc  ri ro tín dng mà ngân hàng phi gánh cht
quá kh  vn và tài chính ca ngân hàng. Ri ro tín dng luôn c giám sát
cht ch vi các tiêu chí ng, cnh báo theo các mc  khác nhau  m bo
rng ri ro tín dng c kit quá kh  vn và tài chính
ca ngân hàng.
Ba là, bm không n kh nh tranh và tn ti ca ngân
hàng. Hiu qu kinh doanh tín dng ca NHTM tùy thuc qun tr ri ro
tín dng. Do  c  ca qun tr ri ro hot ng kinh doanh tín dng ca

6
NHTM phi m bo rng nu có xy ra ri ro tín dphi tuân th nguyên tc
không c ng n kh g cnh tranh và tn ti ca ngân hàng.
1.2. Ni dung ca qun tr ri ro tín dng
Qun tr ri ro là mt quá trình: nhn din  ng  kim soát  tài tr
1.2.1. Nhn din ri ro
u kin tiên quyt trong qun tr ri ro. Nhn din ri ro là quá trình
nh liên tc và có h thng các hong kinh doanh ca ngân hàng bao gm
vic theo dõi, xem xét, nghiên cng hot ng và toàn b hong ngân
hàng nhm thc tt c các loi ri ro, k c d báo nhng ri ro mi trong
 có bin pháp kim soát, tài tr phù hp cho tng loi ri ro. Không ch
dng li  n din ri ro còn bao hàm vic phân tích ri ro  tc là vic tìm ra
nguyên nhân gây ri ro. T vic tìm ra các nguyên nhân, nhân t n các
nguyên nhân, phân tích ri ro s cho ta bin pháp phòng nga ri ro mt cách hiu qu

1.2.1.1. T l n quá hn
N quá hc hiu là các khon n  
 t vi ngân hàng khi n hn tr n
hi vay không tr c n cho ngân hàng thì ngân hàng chuyn khon n này

t n trong hn sang n quá hn.
     
   
    
 
N quá hn là n nhóm 2,3,4,5.
Các ngân hàng u mun tránh tình trng n quá hn.
V u quá hn không tr c s mt uy tín, phi chu mt
lãi sut quá ht trong hi vi ngân hàng cho vay, n quá hn s
 l n quá h n cho vay. T l này gián tip cho ta thy quy mô ca
các khon cho vay có vn  ca NHTM. Nu t l này càng ln chng t chng
các hp ng cho vay là kém, ngân hàng phi xem xét li kh i quy
trình, th tc bit là xem xét li kh c hin nhim v ca cán b
cho vay.
Quy nh hin nay c n qúa hn ca các NHTM không
ng vn ngân hàng b ra cho vay thì n quá
hn t ng.
Mc  quá hn khác nhau thì kh t vn, thit h khác nhau, kh
h na s mt vn, thit hi có th hoàn toàn không gn
vi mc  quá hn nên i ta thung s dng h thng ch tiêu b sung cho ch
tiêu n quá hn.
Thang Long University Library

7
    
  
    
 
N xu là n thuc nhóm 3,4,5. Theo quy nh hin hành, t l c
t quá 3%.

Ngoài ra, các nhà qun lý ngân hàng còn phân tích n quá hn theo nhiu tiêu
thc khác nhau  quá hn theo tng loi cho vay  ngn hn, trung hn và dài
hn; n quá hn phân theo thành phn kinh t, n quá hm bo hoc không có
m b
1.2.1.2. Mô hình chng 6C
nh tính hay còn gng, ppháp
ch n thng. 
tiêu chu nh tính ri ro tín d i
vay có tín nhim hay không.
i vay (Character): Cán b tín dng phi làm rõ m
ca khách hàng, ma khách hàng có phù hp vi chính sách tín dng
hin hành ca ngân hàng và phù hp vi nhim v sn xut kinh doanh ca khách
ng thi xem xét lch s  n i vi khách 
khách hàng mi thì cn thu thp thông tin t nhiu ngu  : Trung tâm
phòng nga ri ro, CIC, t ngân hàng bn, t i chúng
lc ca i vay (Capacity): tùy thuc vào nh pháp lut ca quc gia,
hi c pháp lut dân s c hành vi dân s.
Dòng tin cto ra t  (Cash): tin t doanh thu bán
hàng hay thu nhp, tin t bán thanh lý tài sn, hoc tin t phát hành chng khoán
Bm tin vay (Collateral): u ki ngân hàng cp tín dng và
là ngun tài sn th hai có th  tr n vay cho ngân hàng.
Các u kin (Conditions): Ngân hàng quy nh các u kin tùy theo chính
sách tín dng tng thi k  cho vay hàng xut khu vi u kin thu ngân phi
qua ngân hàng, nhm thc thi chính sách tin t ca NHNN theo tng thi k.
Kim soát (Control): Tp trung vào nhng vn   s thay i ca lut pháp
có liên quan và quy ch hot ng mi có ng xu n i vay hay không?
Yêu cu tín dng ci vay có c tiêu chun ca ngân hàng không?
m là d làm, tuy nhiên mt thi gian và mang tính ch
quan.
1.2.2. o lng ri ro

Công vii phi thu thp s liu, lp ma tr ng ri ro và phân
tích.   quan trng ca ri vi ni ta s dng
hai tiêu chí: tn sut xut hin ca r ca ri ro (m thit hi do ri
ro gây ra).

8
1.2.2.1.Mô hình xp hng cd & Poors
H thm tín dng hóa m ri ro tín dng
i vi tm thng nht.
Ma h thm tín dng là nhm m bo tính khách quan trong
 nh gii hn tín dng và cung ng tín
dn khách hàng; ng thi là  phc v tn tr ri ro tín
dng.
Thông qua h thng chm m tín dng, các doanh nghip nh hng
mc rnh giá kh  n.
Ngân hàng ch cp tín dng cho các doanh nghip xp hng ri ro tín dng t
Baa (theo S&P), t BBB tr   cp tín dng
cho các doanh nghip có xp hng tín dng th Ca-Caa, hoc t CC-CCC),
i chc các doanh nghip m bo tiêu chun chng 
mc  chp nhvit tt ca Công ty Standar & Poors) và
 (vit tt cy xp hng ln nht ca
c M
1
.
1.2.2.2. m s Z-score (Z-Credit Scoring Model)
m sng nhm d 
sn, v chính xác 95%-y ra phá s
tng h phân loi ri ro tín di vi vay và ph thuc vào:
- Tr s ca các ch s tài chính ci vay (Xj).
- Tm quan trng ca các ch s này trong vinh xác sut v n ci vay

trong quá kh.
T  sau:
z =1,2 X1+ 1,4 X2+ 3,3 X3+ 0,6 X4+ 1,0 X5

X1= t s ng ròng/ tng tài s
X2= t s i nhun gi li/ tng tài s
X3= t s i nhuc thu và tin lãi/ tng tài s
X4 = t s  giá c phiu/giá tr ghi s ca n dài h
X5= t s oanh thu/ tng tài s
Nu z > 2,99: doanh nghip n phá sn.
Nu 1,8 < z < 2,99: doanh nghip nm trong vùng cnh báo, có th 
phá sn.
Nu z < 1,8: doanh nghip nm trong vùng nguy hi phá sn cao.
Tr s i vay có xác sut v n càng th vy, khi tr s
z thp hoc mt s âm s   xp khách hàng vào nhóm có  v n cao

1
Bng th t xp hng ri ro tín dng doanh nghi
Thang Long University Library

9
 m: Cho phép x lý nhanh chóng mt khng ln các vay, vi
chi phí thp, khách quan, góp phn tích cc trong vic kim soát ri ro tín dng.
m
- Mô hình này ch cho phép phân bit khách hàng thành hai nhóm là  n
 nc t, v n c phân làm nhiu loi.
- Không tính ti các nhân t quan tri nh n
m ri ro tín dng ca khách hàng.
- Không tính ti các nhân t quan trng khó ng i nh n
m ri ro tín dng ca khách hàng.

1.2.2.3. m s tín dng tiêu dùng
Các yu t quan trn khách hàng s dng trong mô hình cho m
tín dng tiêu dùng bao gm: h s tín dng, tui i, trng thái tài sn, s i ph
thuc, s hu nhà, thu nhp, n thoi c nh, s tài khon cá nhân, thi gian công
tác
2
.
1.2.3. Kim soát ri ro
Kim soát ri ro là trng tâm ca qun tr rc s dng các bin
pháp, k thut, công c, ching  a, phòng
tránh r   a tn tht, chuyn giao r   ng ri ro, qun tr thông
u kin kinh doanh, tình hình ri ro tín dng ti ngân hàng mình
mà mi ngân hàng s có nhng bin pháp phòng nga ri ro riêng. Ngân hàng có th
kim soát các ngun gây ra ri ro tín dng, kim soát ni b, kim soát quá trình thm
nh và gi
1.2.4. Tài tr ri ro
thc hin các bin pháp phòng ngri ro vn có th x
chúng ta cn phi theo nh chính xác nhng tn tht v tài sn, ngun nhân
lc hoc v giá tr pháp n thit lp các bin pháp tài tr phù hp.
1.2.4.1. Trích lp d phòng tn tht
Vic trích lp d phòng tn thc thc hii vi các khon n quá hn,
chia theo 5 nhóm:
- Nhóm 1: 0%
- Nhóm 2: 5%
- Nhóm 3: 20%
- Nhóm 4: 50%
- Nhóm 5: 100%
1.2.4.2. Bm tín dng
Hay còn c gi là bo m tin vay, là vic t chc tín dng áp dng các bin
pháp phòng nga ri ro, t s kinh t  thu hc các khon n 

2
m s hng mc ca các ngân hàng  M

10
cho vay. Các hình thc bm tín dng bao gm: th chp tài sn, cm c tài sn,
bm bng tài sn hình thành t vn vay, bm bng hình thc bo lãnh. Bo
m tín dng là cái phao cui cùng giúp ngân hàng thu hi các khon cho vay
có vn . Tuy nhiên, nu quyt nh cho vay quá chú trn vic da vào bm
tín dng s d dn tâm lý  li và d mc sai lm ch quan. Thc t cho thy nhiu
ng hp khách hàng không tr c n t thanh lý tài sn
m bo  thu hi n c thanh lý tài sn n không th thc
hic hoc thc hin quá chm và giá tr tài sn thanh lý sau cùng thu v có th
th n phi thu hi.
1.2.4.3. Mua bo him tín dng
ng hp khách hàng vay vn, c bit là khách hàng cá nhân không có
tài sn th chp hoc cm c  vn có nhu cu vay vn. Phn ln các khon
cho vay tiêu dùng và cho vay bt ng sn ch da vào thu nhp khách  xem
xét cho vay. Th p thì hoàn toàn ph thuc vào tình hình vic làm ca
khách hàng. Nhng khách hàng nào có thu nhp không n  trên không th
m bo có thu nhp  tr các khon n vay bt ng sn trong thi gian dài 25 30
Trong nhng ng hp y, ngân hàng ng cho khách hàng vay vi u
kin khách hàng mua bo him tín dng tht
nghip không có thu nhp tr n thì công ty bo him s tr là hình thc phòng
nga ri ro còn khá mi m vi các ngân hàng Vit Nam.
1.2.4.4. S dng các công c phái sinh
Hp đng hoán đi tín dng: Theo hp ng này thì hai TCTD tha thun trao
i cho nhau mt phn các khon thanh toán theo hp ng tín dng ca mi bên qua
mt t chc trung gian. Các t chc trung gian s nhn phí. Vi hp ng này các
ngân hàng s c danh mc cho vay ca ngân hàng mình, t 

hn ch c ri ro tín dng.
Hp đng quyn chn tín dng: Hng quyn chn tín dng là mt công c
nhm bo v c nhng tn tht trong giá tr tài sn tín dng. Hp
ng này s m bo thanh toán toàn b khon vay nu khon cho vay có vn . Hp
ng này da trên s  c nhau ca i mua và i bán. Ngân hàng
mua hp ng quyn chn t t chc kinh doanh quyn chn.
1.2.5. Các nhân t nh hng đn qun tr ri ro ca ngân hàng thng mi
1.2.5.1. ng kinh t - xã h hong
V ng kinh t, có rt nhiu nhân t tác ng n hot ng tín dng ca
ngân hàng mà khi honh chính sách cn phc bit chú ý:
Mt là, nng lc v vn và sn xut kinh doanh ca khách hàng
Mng tt cho hong kinh doanh ca ngân hàng phi tc
nhiu khách hàng cung cp tin gng thi, phi có các khách hàng
Thang Long University Library

11
t  to sn phc li nhun t chênh lch lãi
sut cho vay và huy ng. Trong mng có nhiu khách hàng tt, có kh 
 ng v n  gánh chu ri ro khách hàng
không tr n n hoc không thu hc n.
Hai là, tc đ tng trng kinh t
Mun hot ng tín dng ca ngân ng an toàn, bn vng, hiu qu
thì phi có mt nn kinh t ng nhanh, hiu qu và n nh. Khi nn kinh t có
ng nhanh, các doanh nghip, cá nhân vay vn  m rng sn xut kinh
doanh, n các ngân hàng áp dng chính  n.
Mt khác, khi các doanh nghip phát trin tt, GDP ng nhanh, thu nhp ca
i lao  s theo. Phn thu nhh s gi tit kim vào
 kim li n mua sm thêm tài sn. Có thêm thu nhp, nhu
cu tiêu dùng cá   sn phm hàng hóa do doanh nghip
sn xut ra s l s tác ng tr li n vic m rng sn xui

nhun cho doanh nghii doanh nghip s có mng ngân qu 
k  ng các khon vay và tr lãi ngân n kinh t c vào chu
k suy thoái, các ngân hàng cn phi cn trng vi các khon cho vay vì lúc này, các
yu t ng xn kh  n ca  v n
cao.
Ba là, các ngun lc s dng trong quá trình sn xut kinh doanh
V a lý, khí hu, tài nguyên, lao ng c các nhà sn xut kinh doanh ht
sc quan tâm. Vic khai thác chúng mt cách hiu qu s góp phn c tim
  i th so sánh ca tng vùng, tiu  c bit i vi sn xut nông
nghip, do c m chu s tác ng rt ln ca các u kin t nhiên, nên nhân t
này có ng ln vi vn tín dng ngân hàng mà các NHTM phi tính
 honh qun tr tín dng cho phù hp vi tng vùng, tg.
Bn là, th trng chi phi qun tr tín dng
Khi nhu cu th doanh nghip và i sn xut vay vn m
rng sn xut  tìm kim li nhun, c li, khi nhu cu th ng gim, sn xut
b thu hp, nhu cu tiêu dùng ci tiêu dùng gim, vn tín dng ngân hàng s
gim nhanh c v khng và kh i. Trong xu th toàn cu hóa v kinh
t, khi xây dng qun tr tín dng ca mình, các NHTM cn chú ý không ch 
thu giá th  tr s hong, mà phi có s  báo
chính xác c v nhu cu th ng c, trong các khu vc và th ng th
gii.




12
Nm là, lm phát tác đng tiêu cc đn qun tr tín dng NHTM
Mt môi ng kinh t có lm phát, theo nguyên tc lãi sut thc bng lãi sut
danh  t l lm phát, buc các NHTM phlãi sut huy ng và cho vay.
Lãi su làm cho kh tip nhn vn vay gim.

Sáu là, yu t chính tr – xã hi
Yu t chính tr -xã hi có n qun tr tín dng ca NHTM. u này
là hin nhiên vì hong kinh t luôn gn lin vi hong chính tr - xã hi. Mun
kinh t phát trin n nh phi có mt th ch chính tr mnh và nh. c nào,
khu vc nào có chính tr n nh, trt t xã hi duy trì tt, kinh t s phát trin. Kinh t
phát trin tt s góp phn nh chính tr và trt t an toàn xã hc li, khi
chính tr  xã hi bt n s kìm hãm s phát trin kinh t; khi nn kinh t suy thoái s
dn n khng hong chính tr và trt t xã hi s có din bin phc tp.
Trong xu th toàn cu hóa v nn kinh t, s mt cân bng v phát trin kinh t
cc này, khu vc này s kéo theo s ng v phát trin kinh t cc
khác, khu vc khác. Ví d  cuc khng hoàng tài chính tin t ca các c Thái
Lan, Quc nh1997 - n nn
kinh t cc láng git Bn, Philit
Nam. Hay khng hong tài chính M kéo theo s tt dc ca th ng chng khóan
toàn cu. Mt khác, s mt n nh v chính tr ca mc, mt khu vc s làm nh
ng n nh phát trin kinh t ca toàn cu.
Tt c nhng h qu này, rõ ràng ng xn kh i n ca các
ngân hàng i vi các khon tivà kh p nhn vn vay ca nhng
d  hoch gii ngân mà qun tr tín dng ca ngân hàng phn.
1.2.5.2. Kh i và ri ro ca các khon cho vay khác nhau
Li nhun là mc tiêu mà qun tr tín dng ti. Nhc tìm
kim các d án có li nhung tim n ri ro không thu c n. Bi vy,
qun tr tín dng phi c xây dng trê la cha li
nhun có th c và ri ro có th chp nhc.
Mc tiêu li nhun gia các NHTM có s   i vi ngân hàng có
khách hàng vay nhiu, th phn tín dng ln, h thiên v mc tiêu li nhu
hoch nh chính sách cho vay. Nhng ngân hàng mi thành lp, ngân hàng có quy mô
 nh, mc tiêu ca h là tìm kim khách hàng, m rng th phn tín dng; mc
tiêu li nhun trong ngn hn không là quan trng nht, h i chính sách m
rng tín dng.

1.2.5.3. Chính sách cc
Qun tr tín dng ca NHTM chu ng bi qun tr tín dng ca c
c v khách quan và ch quan.
Thang Long University Library

13
V khách quan, c có chính sách khuyn khích phát trin mt ngành,
mc, khu vc kinh t nào c s s dng các công c v tin t tín
dm t l d tr bt buc ci vi ngun vn huy ng 
 cho khu vc kinh t các NHTM vay vn phát trin tín d 
vn ODA ca các t chc quc t vi lãi sut thc bit, nhà c to hành lang
pháp lý thun li  bo v cho hong tín dng ci vi khu vc
khuyn khích phát trin. Do vy, kh i ca NHTM có th 
ng  vn tín dng vào khu vc này hocó th gp rnh
ng tính kh thi thp.
V ch quan, hot ng tín dng ca NHTM phi tuân th mc tiêu chung ca
qun tr tín dng quc gia, vì vy, buc NHTM phi u chnh qun tr tín dng ca
mình cho phù hp vi chính sách chung ca nhà c.  t c mc tiêu ca
mình, nhà c s dng mnh lnh hành chính  buc các TCTD c bit là các
TCTD cc phi p trung vc rút vn khng cn
u chnh.
1.2.5.4. Chng cán b  cu t chc mi ca ngân hàng
i là yu t quyn thành công hay tht bi ca mt ngân hàng.
Yu t i gm các mt: s ng, trình  chuyên môn, kinh nghim ngh
nghip, u nhân s, phm cht o lc qun lý và tác nghip.
Mun có hot ng kinh doanh ngân hàng tc ht phi i 
o, cán b qun lý gii, giàu kinh nghing, phm chc tt.
Mt khác phi i  tác nghip gii nghip v, hiu bit rng v pháp
lut, tinh thn trách nhim cao vi công vic, phm chc ngh nghip tt, c
bit là phi am hiu và có kinh nghim v c tín dng.

c ngh nghip n qun tr tín dng ca NHTM. Thc t
cho thy, phn ln các sai phm ni cm trong hot ng ngân hàng là do o c
ngh nghip, khi nhi c giao nhim v t li ích cá nhân lên trên li
ích ca ngân hàng.
1.2.5.5. Công ngh ngân hàng
Mt ngân hàng có trang thit bn làm vic hin i s phc v kp
thi yêu cu v tin gi, cho vay và các hot ng dch v khác, nâng i
vng thi, giúp các nhà qun lý ca ngân hàng có nhng thông tin kp
thi v tình hình hong tín d có nhu chnh cho phù hp.
Tóm li, khi nghiên cu v qun tr ri ro tín dng, cn phi nm c nhng
nhân t ng ti hot ng ca nó. u kin phát trin kinh t xã hi,
mc  hoàn thing pháp lý ca tc; tùy theo b máy qun lý t
chc, kh  s vt cht k thu, chng cán b ca mi NHTM mà
các nhân t này có mc  ng khác nhau ti qun tr tín dng. Nói cách khác,