khóa luận tốt nghiệp nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển việt nam - chi nhánh nam định

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNGăIăHCăTHNGăLONG
o0o







KHịAăLUNăTTăNGHIP



 TÀI:
NỂNGăCAOăCHTăLNGăTệNăDNGăTIă
NGỂNăHÀNGăTMCPăUăTăVÀăPHÁTăTRINă
VITăNAMă- ChiănhánhăNamănh




SINHăVIểNăTHCăHIN : PHMăHOÀNGăDUY
MÃăSINHăVIểN : A14433
NGÀNH : NGỂNăHÀNG

HÀăNIă- 2014
B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNGăIăHCăTHNGăLONG
o0o








KHịAăLUNăTTăNGHIP


ătƠi:
NỂNGăCAOăCHTăLNGăTệNăDNGăTIă
NGỂNăHÀNGăTMCPăUăTăVÀăPHÁTăTRINă
VITăNAMă- ChiănhánhăNamănh



Giáoăviênăhngădn : Th.SăTrnăThăThùyăLinh
Sinhăviênăthcăhin : PhmăHoƠngăDuy
Mƣăsinhăviên : A14433
ChuyênăngƠnh : NgơnăhƠng

HÀăNIă- 2014
Thang Long University Library
MCăLC
CHNG I. C S Lụ LUN V TệN DNG VÀ CHT LNG TệN DNG
CA NGỂN HÀNG THNG MI 1
1.1. Tín dng vƠ vai trò tín dng ca Ngơn hƠng Thng mi 1
1.1.1. Khái nim ngơn hƠng thng mi 1
1.1.2. Hot đng tín dng ca NHTM 1
1.1.2.1. Khái nim tín dng NHTM 1
1.1.2.2. c đim ca tín dng Ngơn hƠng thng mi 2
1.1.2.3. Các hình thc tín dng ngơn hƠng thng mi 3
1.1.3. Vai trò ca hot đng tín dng trong NHTM 6
1.1.3.1 i vi nn kinh t 6
1.1.3.2. i vi khách hƠng 7
1.1.3.3 i vi ngơn hƠng 7
1.2. Cht lng tín dng ca NHTM 7
1.2.1. Khái nim cht lng tín dng ca NHTM 7
1.2.2. Các ch tiêu đánh giá cht lng tín dng ca NHTM 8
1.2.2.1. Các ch tiêu đnh lng 8
1.2.2.2 Các ch tiêu đnh tính 11
1.3. Các nhơn t nh hng đn cht lng tín dng ca NHTM 12
1.3.1. Các nhơn t thuc v ngơn hƠng 12
1.3.2. Các nhơn t thuc v khách hƠng vay vn 14
1.3.3. Nhơn t thuc v môi trng kinh doanh. 15

CHNG II. THC TRNG CHT LNG TệN DNG TI NGỂN HÀNG U
T VÀ PHÁT TRIN VIT NAM - Chi nhánh Nam nh 17
2.1. Khái quát v Ngơn hƠng TMCP u t vƠ Phát trin Vit Nam Chi nhánh Nam
nh. 17
2.1.1. Lch s hình thƠnh vƠ phát trin. 17

2.1.2. T chc b máy ca Ngơn hƠng u t vƠ Phát trin Vit Nam - Chi nhánh Nam
nh 17

2.1.3. Tình hình hot đng kinh doanh ca BIDV Nam nh 20
2.2. Các vn bn áp dng ti BIDV Nam nh 24
2.3. Thc trng cht lng tín dng ti BIDV - Chi nhánh Nam nh 25
2.3.1. Mt s ch tiêu d n tín dng ti BIDV - Chi nhánh Nam nh 25

2.3.2. Cht lng tín dng ti BIDV - Chi nhánh Nam nh 33
2.3.3. Tình hình trích lp d phòng ri ro t nm 2010 đn nm 2013 34
2.3.4. Thu nhp t hot đng tín dng: 35
2.3.5. Mt s ch tiêu đnh tính 36
2.4. ánh giá chung v cht lng tín dng ca BIDV Nam nh 43
2.4.1. Kt qu đt đc 43
2.4.2. Nhng hn ch, tn ti 44
2.4.3. Nguyên nhơn ca nhng hn ch tn ti. 45
2.4.3.1. Nguyên nhơn t phía Ngơn hƠng: 45
2.4.3.2. Nguyên nhơn t phía khách hƠng vay vn: 47
2.4.3.3. Nguyên nhơn khác. 48
CHNG III. NH HNG VÀ MT S GII PHÁP NHM NỂNG CAO
CHT LNG TệN DNG NGỂN HÀNG TMCP U T VÀ PHÁT TRIN
VIT NAM - CHI NHÁNH NAM NH. 49
3.1. nh hng phát trin Ngơn hƠng TMCP u t vƠ Phát trin Nam nh đn
2015. 49

3.1.1. nh hng phát trin chung. 49
3.1.2. nh hng phát trin hot đng tín dng 51
3.2. Mt s gii pháp nơng cao cht lng tín dng ti BIDV Nam nh 52
3.2.1. Tuơn th nghiêm ngt quy trình tín dng 52
3.2.2. Nơng cp h thng thông tin đm bo minh bch, chính xác 55
3.2.3. y mnh vƠ hoƠn thin công tác kim soát ni b. 56
3.2.4. HoƠn thin chính sách tín dng, xơy dng vƠ hoƠn thin quy trình kim tra giám
sát, tip tc hoƠn thin h thng xp hng tín dng 59
3.2.5. Tip cn, tìm kim khách hƠng tt 60
3.2.6. Phòng nga phát sinh n xu vƠ phng án x lỦ n quá hn n xu. 61
3.2.7. Xơy dng chính sách đƠo to vƠ đƠo to li cán b qun lỦ khách hƠng vƠ cán b
thm đnh tín dng. 62

3.3. Mt s kin ngh 66
3.3.1. i vi Chính ph vƠ các B ngƠnh 66
3.3.2. i vi ngơn hƠng nhƠ nc 67
3.3.3. i vi Hi s BIDV 68
KT LUN 70
Thang Long University Library
DANHăMCăBNG,ăBIU,ăSă
S đ 2.1. Mô hình t chc ca Chi nhánh BIDV Nam nh 19
Bng 2.1: Tng hp kt qu hot đng kinh doanh ca BIDV Nam nh giai đon
2010-2013 21

Bng 2.2: Ngun vn huy đng ca BIDV Nam nh giai đon 2010-2013 22
Biu đ: 2.1: Ngun vn huy đng ca BIDV Nam nh 2010-2013 22
Bng 2.3: D n tín dng 25
Biu đ 2.2: D n qua các nm 25
Bng 2.4: D n tín dng theo đi tng khách hƠng 26
Biu đ 2.3: D n tín dng theo đi tng khách hƠng 26

Bng 2.5: D n tín dng theo ngƠnh ngh 28
Bng 2.6: D n cho vay theo k hn ti BIDV Nam nh t 2010-2013 29
Biu đ 2.4: D n cho vay theo k hn 30
Bng 2.7: D n tín dng theo tin t. 30
Biu đ 2.5: D n tín dng theo tin t. 31
Bng 2.8: D n cho vay theo tƠi sn bo đm 2010-2013 31
Biu đ 2.6: D n cho vay theo tƠi sn bo đm 32
Bng 2.9. T trng d n trên tng ngun vn huy đng 32
Bng 2.10: Tình hình n quá hn, n xu, n mt vn ca BIDV - Chi nhánh Nam
nh Giai đon 2010 -2013 33
Bng 2.11: Trích lp d phòng ri ro t nm 2010 đn nm 2013 34
Bng 2.12: Tình hình thu nhp t hot đng tín dng 35
Bng 2.13: Chính sách tín dng ca BIDV 37
Bng 2.14: Bng mc tiêu v thi gian cp tín dng 41
Bng 3.1: K hoch kinh doanh ca BIDV Nam nh trong nm 2014. 51
Bng 3.2. Bng chi phí d kin cho k hoch đƠo to cán b 64


DANHăMCăCÁCăCHăVITăTT

ATM
Máy rút tin t đng - Automatic Teller Machine
BIDV
Ngơn hƠng TMCP u t vƠ Phát trin Vit Nam
BSMS
Dch v nhn tin t đng
CBQLKH
Cán b qun lỦ khách hƠng
CNTT
Công ngh thông tin

CNV
Công nhơn viên
CLTD
Cht lng tín dng
DN
Doanh nghip
HV
Huy đng vn
NH
Ngơn hƠng
NHNN
Ngơn hƠng nhƠ nc
NHTM
Ngơn hƠng thng mi
POS
im bán hƠng hay im chp nhn th - Point of Sale
RRTD
Ri ro tín dng
KH
Khách hƠng
KHKD
K hoch kinh doanh
KQKD
Kt qu kinh doanh
TCTD
T chc tín dng
TD
Tín dng
TDH
Trung dƠi hn

VCB
Ngơn hƠng thng mi c phn ngoi thng Vit Nam
Vietinbank
Ngơn hƠng thng mi c phn công thng Vit Nam
VNN
Vit Nam ng
SXKD
Sn xut kinh doanh
WU
Công ty chuyn tin nhanh - Western Union






Thang Long University Library

LIăMăU

1. TínhăcpăthităcaăđătƠi.
Cùng vi s phát trin ca nn kinh t th trng, nhu cu vn cho hot đng đu
t, phát trin kinh t ngƠy cƠng gia tng vƠ hot đng tín dng ca các ngơn hƠng vn
lƠ kênh cung cp vn hp dn đƣ phn nƠo đáp ng nhu cu vn cho sn xut kinh
doanh, góp phn h tr tng trng kinh t. Trong bi cnh hin nay, hot đng tín
dng vn lƠ hot đng ch yu ca các NHTM Vit Nam, lƠ ngun doanh thu ch yu
ca các ngơn hƠng đng thi tín dng rt nhy cm vi các bin đng ca nn kinh t
vƠ luôn tim n nhiu ri ro.
Trong thi k kinh t có nhiu bt n, cnh tranh ngƠy cƠng gay gt nh hin
nay, các ngơn hƠng không ngng m rng danh mc các sn phm cho vay, ni lng

các điu kin vay vn đ gi chơn khách hƠng vƠ thu hút các khách hƠng tim nng
nhm tng trng tín dng.Thc t cho thy d n cho vay ca các NHTM hin nay
chim t trng ln trong tng tƠi sn ca ngơn hƠng (dao đng t 65% đn 80%) do đó
cht lng tín dng có tính cht quyt đnh ln đn kt qu, hiu qu kinh doanh ca
ngơn hƠng.Cht lng tín dng vƠ nơng cao cht lng tín dng đang lƠ mt trong
nhng mc tiêu hƠng đu ca các ngơn hƠng nhm to s tng trng tín dng mt
cách n đnh, bn vng góp phn thúc đy s phát trin kinh t - xƣ hi ca đt nc
trong nhng nm ti.
LƠ mt chi nhánh ca BIDV Vit Nam BIDV Nam nh luôn gi vng v th lƠ
nhƠ cung cp đy đ các dch v tƠi chính hƠng đu trong lnh đu t xơy dng c bn,
trong các hot đng truyn thng nh: kinh doanh vn, huy đng vn, tín dng, tƠi tr
d ánầ cng nh mng dch v NH hin đi: Kinh doanh ngoi t, các công c phái
sinh, dch v th, ngơn hƠng đin tầ
Trong các hot đng kinh doanh thì hot đng tín dng vn đóng vai trò ch yu
ca BIDV Vit Nam Chi nhánh Nam nh vƠ góp phn thúc đy phát trin kinh t - xƣ
hi ca tnh Nam nh cng nh đt nc trong thi gian qua.
Tng tƠi sn đn nm 2013 ca BIDV Nam nh lƠ 7.050 tng 29,4% so vi nm
2012 li nhun trc thu nm 2013 đt 150 t, tín dng tng trng 27% so vi nm
2012.
Kt qu tƠi chính phn ánh s phát trin trong hot đng kinh doanh ca BIDV
Vit Nam Chi nhánh Nam nh, bao gm gia tng quy mô vƠ cht lng dch v tín
dng.Vi mc tiêu lƠ mt trong nhng Ngơn hƠng tt nht cho các doanh nghip lƠ
mt trong nhng u tiên hƠng đu trong chin lc dƠnh cho khách hƠng trong giai
đon 2010-2015 nhm bin các tim nng sn xut kinh doanh ca doanh nghip thƠnh
hin thc đ các doanh nghip có th d dƠng tip xúc vi ngun vn t ngơn hƠng,

BIDV Nam nh đƣ luôn chú trng ti vic tng trng tín dng đm bo an toƠn hiu
qu. Tuy nhiên thc t hot đng tín dng ti BIDV Nam nh còn nhiu bt cp, t l
n quá hn còn cao gơy nh hng không nh ti s phát trin ca chi nhánh vì th
Em đƣ chn đ tƠi ắNơngăcaoăchtălngătínădngătiăNgơnăhƠngăTMCP uătăvƠă

phátătrinăVităNamă- ChiănhánhăNamănhẰ lƠm đ tƠi nghiên cu trong lun vn
vi hy vng góp mt phn nh nhm nơng cao hiu qu hot đng ca Ngơn hƠng.
2.ăMcăđíchănghiênăcu
H thng hóa nhng lỦ lun c bn v cht lng tín dng ca ngơn hƠng thng
mi.
Phơn tính, đánh giá thc trng cht lng tín dng ca Ngơn hƠng TMCP u t
vƠ Phát trin Vit Nam - Chi nhánh Nam nh t đó, phát hin nhng đim còn hn
ch, còn tn ti v cht lng tín dng tìm hiu nguyên nhơn.
Trên c s tìm hiu đc nguyên nhơn dn đn nhng hn ch trong cht lng
tín dng, đ xut quan đim vƠ gii pháp c bn đ nơng cao cht lng tín dng ti
Ngơn hƠng TMCP u t vƠ Phát trin Vit Nam - Chi nhánh Nam nh.
3.ăiătngăvƠăphmăviănghiênăcuă
i tng nghiên cu: Nghiên cu cht lng tín dng ca NHTM.
Hot đng tín dng ca NHTM bao gm cho vay, bao thanh toán, chit khu
chng t, cho thuê tƠi chínhầ. lun vn tp trung nghiên cu cht lng tín dng
trong hot đng cho vay ti Ngơn hƠng TMCP u t vƠ Phát trin Vit Nam Chi
nhánh Nam nh trong khong thi gian t nm 2010 đn nm 2013.
Phm vi nghiên cu: Lun vn nghiên cu cht lng tín dng ti Ngơn hƠng
TMCP u t vƠ Phát trin Vit Nam Chi nhánh Nam nh thi gian t 2010-2013.
4.ăPhngăphápănghiênăcu
Phng pháp Phơn tích - Tng hp lƠm rõ vƠ b sung nhng vn đ c s lỦ lun
v tín dng vƠ cht lng tín dng, thc trng qun lỦ cht lng tín dng ti BIDV
Nam nh mt cách khách quan, khoa hc.
Phng pháp đnh tính vƠ đnh lng dùng excel đ lit kê, tng hp, la chn so
sánh thông tin.
D liu phc v cho nghiên cu phơn tích đánh giá bao gm: d liu th cp vƠ
s cp.
D liu th cp bao gm các báo cáo tng kt thng niên ca Ngơn hƠng TMCP
u t vƠ Phát trin Vit Nam - Chi nhánh Nam nh t nm 2010 - 2013.
5.ăKtăcuălunăvn

NgoƠi phn m đu vƠ kt lun, danh mc, tƠi liu tham kho đc kt cu gm
3 chng:
Thang Long University Library

- Chng 1: C s lỦ lun v tín dng vƠ cht lng tín dng ca ngơn hƠng
thng mi.
- Chng 2: Thc trng cht lng tín dng ti Ngơn hƠng TMCP u t vƠ Phát
trin Vit Nam - Chi nhánh Nam nh.
- Chng 3: Gii pháp nơng cao cht lng tín dng ti Ngơn hƠng TMCP u
t vƠ Phát trin Vit Nam - Chi nhánh Nam nh.
1
CHNGăI. CăSăLụăLUNăV TệNăDNGăVÀ CHTăLNGăTệNăDNGă
CA NGỂNăHÀNGăTHNGăMI
1.1. TínădngăvƠăvaiătròătínădngăcaăNgơnăhƠngăThngămi
1.1.1. KháiănimăngơnăhƠngăthngămi
Lch s hình thƠnh vƠ phát trin ca ngơn hƠng gn lin vi lch s phát trin ca
nn sn xut hƠng hóa, Ngơn hƠng thng mi ra đi lƠ kt qu ca mt quá trình hình
thƠnh vƠ phát trin lơu dƠi, phù hp vƠ gn lin vi tin trình phát trin ca nn sn
xut hƠng hóa. Nó đc coi lƠ sn phm ca nn sn xut hƠng hóa, lƠ mt b phn
không th tách ri vƠ tn ti nh mt tt yu trong nn kinh t hin đi.
Theo Peter S.Rose đa ra khái nim NHTM trên phng din nhng dch v mƠ
Ngơn hƠng cung cp: ắNHTM lƠ loi hình t chc tƠi chính cung cp mt danh mc
các dch v tƠi chính đa dng nht - đc bit lƠ tín dng, tit kim vƠ dch v thanh
toán - vƠ thc hin nhiu chc nng tƠi chính nht so vi bt k mt t chc kinh
doanh nƠo trong nn kinh tẰ.
Hay NHTM lƠ mt doanh nghip đc bit kinh doanh trên lnh vc tin t. Thc
hin toƠn b hot đng ngơn hƠng vƠ các hot đng kinh doanh khác có liên quan.
Hot đng ca ngơn hƠng vi ni dung ch yu vƠ thng xuyên lƠ huy đng vn di
hình thc tin gi vƠ s dng s vn đó đ cho vay, đu t tƠi chính vƠ cung cp các
hot đng thanh toán ca ngơn hƠng.

 Vit Nam, Lut các t chc tín dng do Quc hi khoá 10 thông qua vƠo ngƠy
12/12/1997 vƠ Lut sa đi b sung mt s điu ca Lut các t chc tín dng s
47/2010/QH 12 đnh ngha:
ắNgơn hƠng thng mi: LƠ loi hình ngơn hƠng đc thc hin tt c các hot
đng ngơn hƠng vƠ các hot đng kinh doanh khác theo quy đnh ca lut nƠy nhm
mc tiêu li nhunẰ.
Lut nƠy cng đnh ngha: t chc tín dng lƠ doanh nghip thc hin mt, mt
s hoc tt c các hot đng ngơn hƠng, t chc tín dng bao gm Ngơn hƠng, t chc
tín dng phi ngơn hƠng, t chc tƠi chính vi mô vƠ qu tín dng nhơn dơn.
Nh vy Ngơn hƠng thng mi lƠ mt doanh nghip đc bit kinh doanh v tin
t vi hot đng thng xuyên lƠ huy đng vn, cho vay, trit khu, bo lƣnh, cung
cp các dch v tƠi chính vƠ các hot đng khác có liên quan, NHTM lƠ t chc tƠi
chính trung gian cung cp danh mc các dch v tƠi chính đa dng nht.
1.1.2. HotăđngătínădngăcaăNHTM
1.1.2.1. Khái nim tín dng NHTM
NHTM lƠ mt ch th trong nn kinh t, gn vi chc nng ca nó thì NHTM
va đóng vai trò lƠ ngi đi vay (huy đng vn di dng tin gi ca khách hƠng)
va đóng vai trò ngi cho vay (cp tín dng). Di góc đ ngi đi vay NHTM huy
Thang Long University Library
2
đng vƠ tp trung các ngun tin nh l tm thi nhƠn ri ca các ch th trong nn
kinh t đ hình thƠnh ngun vn cho vay đi vi nn kinh t.
ng trên phng din ngi cho vay NHTM chuyn nhng cho khách hƠng
(cá nhơn, doanh nghip vƠ ch th khác) quyn s dng mt lng giá tr t ngun vn
huy đng vƠ vn ch s hu (có th di hình thc hƠng hoá hoc tin t) vi nhng
điu kin vƠ trong mt thi gian nht đnh mƠ hai bên đƣ tho thun da trên nguyên
tc có hoƠn tr.
Trong lun vn nƠy Em nghiên cu tín dng NHTM ch yu trên phng din
nghip v cho vay.
Vì vy tín dng NHTM lƠ quan h vay mn phát sinh t vic NHTM s dng

ngun vn t có, ngun vn huy đng đ thc hin cho vay đi vi các t chc kinh
t, cá nhơn, dơn c vi nhng điu kin vƠ trong mt thi gian nht đnh mƠ hai bên
đƣ tho thun da trên nguyên tc có hoƠn tr.
Trong hot đng, tín dng ngơn hƠng có nhng đc trng c bn sau:
- Th nht, hot đng tín dng ngơn hƠng da trên nguyên tc có hoƠn tr.
- Th hai, giá tr hoƠn tr phi ln hn giá tr lúc cho vay, tc phi tr thêm phn
lƣi ngoƠi vn gc.
- Th ba, hot đng tín dng ngơn hƠng da trên nguyên tc có thi gian.
- Th t, hot đng tín dng ngơn hƠng rt nhy cm tình hình kinh t, chính tr,
xƣ hi vƠ chu s giám sát cht ch ca lut pháp.
- Th nm, hot đng tín dng ngơn hƠng luôn cha đng ri ro.
1.1.2.2. c đim ca tín dng Ngân hàng thng mi
ơy lƠ hình thc cp tín dng đ tƠi tr cho mc đích thng mi ca t chc
kinh t hay cá nhơn nên loi hình tín dng thng áp dng cho ch th vay nƠy thng
lƠ tín dng ngn hn vƠ đc s dng đ cho vay b sung vn lu đng hoc nhu cu
thiu ht tm thi v vn ca các ch th vay. Nm rõ đc đim nƠy, các t chc tín
dng cho vay phi đm bo ngun lc cng nh có chính sách thích hp đ gii quyt
đc nhu cu vay vn.
- Th nht: c đim d nhn nhn thy ca hot đng tín dng ph thuc vƠo
chu k kinh t. Khi nn kinh t m rng, tng trng tt vƠ n đnh thì nhu cu tín
dng cho thng mi tng lên vƠ ngc li, khi nn kinh t lơm vƠo suy thoái, thì các
ch th vay vi mc đích thng mi s hn ch ti đa trong vic vay mn ngơn
hƠng. Bên cnh đó, hot đng tín dng cho thng mi chu nh hng rt ln vƠo th
trng; môi trng kinh t trong vƠ ngoƠi nc, nh: bin đng t giá ngoi t, giá
vƠng, giá bt đng snầ
- Th hai: Tín dng ngân hàng da trên c s lòng tin
3
Danh t tín dng xut phát t ch la tinh "credo" ngha lƠ tin tng, tín nhim
ln nhau. Ngơn hƠng ch cp tín dng khi có c s tin vƠo vic khách hƠng s dng
vn vay đúng mc đích, hiu qu vƠ có kh nng hoƠn tr n vay (gc, lƣi) đúng hn.

ơy lƠ yu t ht sc c bn trong qun tr tín dng, lƠ lỦ do mƠ ngơn hƠng phi thc
hin phơn tích k lng trc khi quyt đnh cho vay.
- Th ba: Là s chuyn nhng mt lng giá tr (tin t hoc hin vt) có thi
hn.
Ngơn hƠng lƠ trung gian tƠi chính "đi vay đ cho vay", nên mi khon tín dng
ca ngơn hƠng đu phi có thi hn, bo đm cho ngơn hƠng hoƠn tr vn huy đng.
- Th t: Tính hoàn tr.
Nu không có s hoƠn tr thì không đc coi lƠ tín dng. Giá tr hoƠn tr phi
ln hn giá tr ban đu, ngha lƠ ngoƠi vic hoƠn tr giá tr gc, khách hƠng phi tr
cho ngơn hƠng mt khon lƣi, đơy chính lƠ giá ca quyn s dng vn vay. Khon lƣi
nƠy bù đp chi phí hot đng vƠ to li nhun cho ngơn hƠng, phn ánh bn cht hot
đng kinh doanh ca ngơn hƠng.
- Th nm: Tín dng là hot đng tim n ri ro cao cho ngân hàng.
Vic thu hi tín dng ph thuc không nhng vƠo bn thơn khách hƠng, mƠ còn
ph thuc vƠo môi trng hot đng ngoƠi tm kim soát ca khách hƠng nh s bin
đng v giá c, lƣi sut, t giá, lm phát, thiên tai, khi khách hƠng gp khó khn do
môi trng kinh doanh thay đi, dn đn khó khn trong vic tr n, điu nƠy khin
cho ngơn hƠng gp ri ro tín dng.
- Th sáu: Tín dng trên nguyên tc hoàn tr vô điu kin.
Quá trình xin vay vƠ cho vay din ra trên c s nhng cn c pháp lỦ cht ch
nh: hp đng tín dng, kh c vay tin, hp đng bo đm tin vay, bo lƣnh,
trong đó bên đi vay phi cam kt hoƠn tr vô điu kin khon vay cho ngơn hƠng khi
đn hn.
T các đc đim trên cho thy, tín dng ngơn hƠng phi bo đm hai nguyên tc
sau:
- Vn vay phi đc s dng đúng mc đích.
- Vn vay phi đc hoƠn tr c gc vƠ lƣi đúng thi hn đƣ cam kt trong hp
đng.
1.1.2.3. Các hình thc tín dng ngân hàng thng mi
Cn c vƠo các tiêu thc khác nhau ngi ta có th phơn loi tín dng NH nh

sau:
Cn c vào thi gian vay:
Tín dng ngn hn: LƠ loi tín dng có thi hn di mt nm. i vi khon tín
dng nƠy thng đc dùng đ bù đp s thiu ht nhu cu vn lu đng vƠ nhu cu
Thang Long University Library
4
chi tiêu cá nhơn.
Tín dng trung hn: LƠ loi tín dng có thi hn t 1 nm đn 5 nm, đc s
dng ch yu đu t tƠi sn c đnh, m rng SXKD, xơy dng các d án mi có quy
mô nh vƠ thi gian thu hi vn nhanh. Bên cnh đu t tƠi sn c đnh, nó còn lƠ
ngun hình thƠnh vn lu đng thng xuyên ca các DN vƠ nhu cu tiêu dùng cá
nhơn nh: mua sm các tƠi sn có giá tr ln hay đu t bt đng snầ
Tín dng dƠi hn: LƠ loi tín dng có thi hn trên 5 nm, đc s dng đ đáp
ng các nhu cu đu t sn xut kinh doanh hay d án dƠi hn nh: xơy dng nhƠ ,
phng tin vn ti, xơy dng nhƠ xng mi, Hin nay các NHTM đang nơng dn
t trng cho vay trung vƠ dƠi hn trong tng s d n ca ngơn hƠng.
Cn c theo tính cht đm bo n vay:
Tín dng có đm bo: Trong hp đng tín dng khách hƠng đi vay cam kt đm
bo v vic dùng tƠi sn mƠ mình đang s hu hoc s dng đ tr n cho NHTM nh:
NhƠ ca, vt kin trúc, quyn s dng đt, máy móc thit b, ôtô, TSC khácầ hoc
s bo lƣnh ca ngi th ba. Khi không thc hin vic tr n gc vƠ lƣi theo đúng
thi hn quy đnh trong hp đng, NHTM s phát mi nhng tƠi sn đm bo đó trên
th trng nhm thu hi vn vƠ lƣi.
Tín dng không có đm bo: LƠ loi cho vay không có tƠi sn th chp, cm c
hoc s bo lƣnh ca ngi th ba mƠ vic cho vay ch da vƠo uy tín ca khách hƠng.
i vi nhng khách hƠng có uy tín, có tƠi chính lƠnh mnh, qun lỦ có hiu qu, lƠm
n thng xuyên có lƣi, không xy ra tính trng n nn thì ngơn hƠng có th cp tín
dng da vƠo uy tín ca bn thơn khách hƠng mƠ không cn mt ngun thu n th hai
b sung.
Cn c theo hình thc tài tr tín dng:

Cho vay: ắLƠ hình thc cp tín dng, theo đó bên cho vay giao hoc cam kt giao
cho khách hƠng mt khon tin đ s dng vƠo mc đích xác đnh trong mt thi gian
nht đnh theo tha thun vi nguyên tc có hoƠn tr c gc vƠ lƣiẰ. Cho vay lƠ tƠi sn
ln nht trong khon mc tín dng.
Cho vay tng ln: Áp dng cho các trng hp khách hƠng vay vn b sung vn
lu đng theo món thi gian theo nhu cu ca khách hƠng không quá 12 tháng
Cho vay theo hn mc tín dng: Áp dng trong các trng hp khách hƠng có
nhu cu b sung vn lu đng thng xuyên, có mc đích s dng vn rõ rƠng vƠ có
uy tín vi ngơn hƠng. Khi hp đng tín dng theo hn mc có hiu lc, khách hƠng
cn rút vn s không cn phi kỦ thêm hp đng tín dng mƠ ch cn lp giy nhn n
kèm bng kê vƠ bn sao chng t tƠi liu chng minh mc đích s dng tin vay.
Cho vay theo d án đu t: Ngơn hƠng cho khách hƠng vay vn đ thc hin các
d án đu t, phát trin sn xut, kinh doanh, dch v vƠ các d án đu t phc v đi
5
sng.
- Cho vay hp vn (đng tƠi tr): Mt nhóm t chc tín dng cùng cho vay đi
vi mt d án vay vn hoc phng án vay vn cu khách hƠng; trong đó, có mt t
chc tín dng lƠm đu mi, phi hp các t chc tín dng khác đ thc hin.
- Cho vay tr góp: Khi vay vn, t chc tín dng vƠ khách hƠng xác đnh vƠ tho
thun s lƣi vn vay phi tr cng vi s n gc đc chia ra đ tr n theo nhiu k
hn trong thi hn cho vay.
- Cho vay theo hn mc tín dng d phòng: Ngơn hƠng cam kt đm bo sn
sƠng cho khách hƠng vay vn trong phm vi hn mc tín dng nht đnh. Ngơn hƠng
vƠ khách hƠng tho thun thi hn hiu lc ca hn mc tín dng d phòng, mc phí
tr cho hn mc tín dng d phòng.
- Cho vay thông qua nghip v phát hƠnh vƠ s dng th tín dng: Ngơn hƠng
chp thun cho khách hƠng đc s dng s vn vay trong phm vi hn mc tín dng
đ thanh toán tin mua hƠng hoá, dch v vƠ rút tin mt ti máy rút tin t đng hoc
đim ng tin mt lƠ đi lỦ ca ngơn hƠng.
- Cho vay theo hn mc thu chi: LƠ vic cho vay mƠ ngơn hƠng tho thun cho

khách hƠng chi vt s tin có trên tƠi khon tin gi thanh toán ca khách hƠng trong
phm vi hn mc tín dng.
+ Cho thuê tƠi chính: LƠ vic ngơn hƠng b tin mua tƠi sn cho khách hƠng thuê,
da trên hp đng thuê tƠi sn đc kỦ kt vi điu kin tho thun nht đnh.
+ Chit khu thng phiu: LƠ vic khách hƠng đc ngơn hƠng ng trc mt
s tin tng ng vi giá tr ca thng phiu tr đi phn thu nhp ca ngơn hƠng đ
s hu mt thng phiu (giy t có giá khác) cha đn hn thanh toán.
+ Bo lƣnh: LƠ vic NHTM cam kt thc hin các ngha v tƠi chính h cho
khách hƠng. Nghip v nƠy NHTM cha phi xut tin ra, song ngơn hƠng đƣ cho
khách hƠng s dng uy tín ca mình đ thu phí.
Cn c vào đi tng khách hàng:
Tín dng đi vi khách hƠng pháp nhơn: LƠ nhng khách hƠng có t cách pháp
nhơn tn ti di hình thc DN NhƠ nc vƠ các DN ngoƠi quc doanh, có nhu cu
vn vay cao, phc v hot đng sn xut kinh doanh, d án đu tầ
Tín dng đi vi khách hƠng th nhơn: có nhu cu vay đa dng vi nhng món
vay nh l, ch yu cho nhu cu tiêu dùng vƠ sn xut kinh doanh nh.
Da vào quy mô khách hàng:
Tín dng đi vi DN ln: Ch th vay  đơy lƠ các DNNN, công ty c phn, DN
có vn đu t nc ngoƠi có quy mô hot đng kinh doanh ln, có kh nng cung cp
hƠng hoá dch v vi s lng ln vƠ nh hng chi phi nn kinh t.
Tín dng đi vi các doanh nghip va vƠ nh: Các DN sn xut kinh doanh
Thang Long University Library
6
trong các lnh vc khác nhau có quy mô nh l, nhu cu vn không ln. Tiêu thc
phơn loi nƠy có th thay đi trong quá trình phát trin kinh t.
Tín dng đi vi các cá nhơn vƠ h gia đình: có nhu cu vay vn đ kinh doanh
vƠ tiêu dùng lƠ ch yu.
1.1.3. Vaiătròăca hotăđngătínădngătrongăNHTM
1.1.3.1 i vi nn kinh t
Vai trò kinh t c bn ca tín dng ngân hàng là luân chuyn vn:

T nhng ch th trong xƣ hi (cá nhơn, h gia đình, công ty vƠ chính ph) có
ngun vn thng d đn nhng ch th thiu ht ngun vn đ đáp ng nhu cu sn
xut vƠ tiêu dùng. Giúp phơn b hiu qu các ngun lc tƠi chính trong nn kinh t,
thúc đy tng trng kinh t mt cách hiu qu.
Thúc đy s phát trin ca các ngành ngh, hình thành nên c cu hin đi và
hiu qu:
Thông qua vic đu t vn tín dng vƠo các ngƠnh ngh, khu vc kinh t trng
đim s thúc đy s phát trin ca các ngƠnh ngh đó, hình thƠnh nên c cu hin đi
vƠ hiu qu. Mt khác, vic áp dng các lƣi sut cho vay khác nhau đi vi nhng lnh
vc, ngƠnh ngh khác nhau s giúp cho nhƠ nc điu tit sn xut, chuyn dch c
cu kinh t phát trin cơn đi, hp lỦ.
To điu kin phát trin các quan h kinh t vi các doanh nghip nc ngoài:
Trong điu kin nn kinh t ca quc gia gn lin vi kinh t th gii, tín dng
ngơn hƠng tr thƠnh mt trong nhng phng tin ni lin kinh t các nc vi nhau.
Góp phn lu thông tin t, hƠng hoá, điu tit th trng, kim soát giá tr đng tin
vƠ thúc đy m rng giao lu kinh t gia các nc. Trong hot đng xut nhp khu,
tín dng ngơn hƠng đóng vai trò tƠi tr thông qua cho vay hoc m th thanh toán
quc tầ, to điu kin cho các nc giao lu hp tác vi nhau v mi mt, đc bit
lƠ lnh vc sn xut vƠ kinh doanh hƠng hoá. NgoƠi ra, t vic cho vay tƠi tr hot
đng xut nhp khu các doanh nghip có đ ngun lc đ ci tin máy móc, thit b,
khoa hc công ngh, t đó nơng cao đc nng lc sn xut, cht lng sn phm, to
uy tín trên th trng.
Trong nn kinh t, hot đng tín dng ca ngân hàng đóng vai trò vô cùng quan
trng đi vi chính sách điu tit v mô ca nn kinh t:
Mang li ngun thu ln cho ngơn sách nhƠ nc thông qua thu thu nhp vƠ lƣi
t u thác đu t vn ca chính ph. LƠ kênh truyn ti vn tƠi tr ca nhƠ nc đn
nông nghip nông thôn, góp phn xoá đói gim nghèo, n đnh chính tr xƣ hi. ơy
đc coi lƠ mt công c mƠ chính ph các nc vn s dng đ điu tit v mô nn
kinh t. Thông qua kim soát các hot đng tín dng ca NHTM bng các công c nh
lƣi sut, chit khu, hot đng ca th trng m, t l d tr bt buc, chính ph

7
kim soát đc lng tin lu thông, kim ch lm phát, n đnh sc mua ca đng
tin.
1.1.3.2. i vi khách hàng
áp ng kp thi nhu cu v s lng và cht lng vn cho khách hàng:
Vi các u đim nh an toƠn, thun tin, nhanh chóng, d tip cn vƠ có kh
nng đáp ng đc nhu cu vn ln, tín dng ngơn hƠng tho mƣn đc nhu cu đa
dng ca khách hƠng. Vi công ngh ngơn hƠng hin đi vƠ kinh nghim trong lnh
vc huy đng vn, các NHTM đƣ giúp cho quá trình tp trung vn din ra nhanh
chóng, kp thi vi chi phí thp.
Giúp nhà đu t nm bt đc nhng c hi kinh doanh:
Hot đng tín dng ngơn hƠng cƠng phát trin, doanh nghip có vn đ ch đng
m rng sn xut, các cá nhơn có đ kh nng tƠi chính đ trang tri cho các khon chi
tiêu nhm nơng cao cht lng cuc sng. Tín dng ngơn hƠng đóng vai trò quan trng
trong quá trình nơng cao nng lc cnh tranh ca các doanh nghip trong nn kinh t.
Trên thc t, ngun vn ch yu phc v cho quá trình m rng sn xut kinh
doanh ca các doanh nghip lƠ vn vay ca các ngơn hƠng. Mt khác, điu kin đ các
doanh nghip có th vay vn đc ca Ngơn hƠng lƠ doanh nghip phi không ngng
đi mi, nng đng tìm kim th trng, áp dng công ngh sn xut nơng cao nng
sut lao đng, h giá thƠnh sn phm, nơng cao cht lng sn phm, n lc tn dng
ht kh nng ca mình đ s dng vn vay hiu qu, đy nhanh quá trình tái sn xut,
đem li li nhun cho doanh nghip vƠ đm bo ngha v tr n cho ngơn hƠng.
1.1.3.3 i vi ngân hàng
Tín dng lƠ hot đng truyn thng, chim t trng ln nht trong tng tƠi sn
có vƠ mang li ngun thu nhp ch yu cho ngơn hƠng (t 55 đn 75%).
Thông qua hot đng tín dng mƠ ngơn hƠng đa dng hoá danh mc tƠi sn có,
gim thiu ri ro.
Thông qua hot đng tín dng mƠ ngơn hƠng m rng đc các loi hình dch
v khác nh thanh toán, kinh doanh ngoi t, t vn
1.2.ăChtălngătínădngăcaăNHTM

1.2.1.ăKháiănimăchtălngătínădngăcaăNHTM
Cht lng lƠ "s phù hp vi mc đích vƠ s s dng", lƠ "mt trình đ d kin
trc v đ đng đu vƠ đ tin cy vi chi phí thp vƠ phù hp vi th trng" hay
cht lng lƠ "nng lc ca mt sn phm hoc mt dch v nhm tho mƣn nhng
nhu cu ca ngi s dng" Khi đánh giá cht lng dch v ngi ta thng xem xét
 các khía cnh:
- S hƠi lòng ca khách hƠng;
- S hoƠn ho ca dch v;
Thang Long University Library
8
- S gia tng ca quy mô, thu nhp, th phn, kh nng cnh tranh.
Cht lng dch v s to lên uy tín vƠ danh ting cho nhƠ cung cp. Tín dng lƠ
mt dch v ca ngơn hƠng. Trong hot đng tín dng nu cht lng tín dng cao s
lƠm cho khách hƠng gn bó lơu dƠi vi ngơn hƠng, đem li kt qu kinh doanh cho
ngơn hƠng. Bi vy cht lng tín dng lƠ s đáp ng yêu cu ca khách hƠng, đm
bo s tn ti vƠ phát trin ca ngơn hƠng vƠ phù hp vi s phát trin kinh t xƣ hi.
- i vi khách hƠng: Cht lng tín dng đc th hin  ch các dch v ca
ngơn hƠng tha mƣn đc nhu cu khách hƠng, s tin mƠ ngơn hƠng cho vay phi có
lƣi sut vƠ k hn hp lỦ, th tc đn gin, thun li, thu hút đc nhiu khách hƠng
nhng vn đm bo nguyên tc tín dng.
- i vi ngơn hƠng thng mi: Cht lng tín dng đc th hin  mc tiêu
tng trng, an toƠn vƠ sinh li v vn kinh doanh phù hp vi mc tiêu k hoch vƠ
các quy đnh pháp lut trong tng thi k. Thu hút đc nhiu khách hƠng nhng vn
đm bo nguyên tc tín dng. C th:
+ Mc đ an toƠn v vn: đ đm bo an toƠn cho đng vn vay, v s an toƠn
ca vn, đòi hi trc khi cp tín dng cho ngi vay NHTM phi xem xét thn trng
nng lc pháp lỦ, nng lc tƠi chính, kh nng đáp ng các điu kin vay vn, k
hoch s dng vn ca ngi vay,ầ ng thi ngơn hƠng phi đánh giá mc đ tín
nhim ca khách hƠng vay vn. Nu mc đ tín nhim ca khách hƠng vay vn thp
đng ngha vi vic ri ro cao, điu nƠy có ngha lƠ cht lng tín dng thp.

+ Mc đ sinh li: hot đng tín dng phi có hiu qu, có ngha lƠ ngơn hƠng
phi thu đc gc vƠ lƣi khi cho vay. Bi vy, vic hn ch thp nht các khon n
xu s đem li li nhun cho ngơn hƠng, giúp ngơn hƠng m rng quy mô, mng li
hot đng,ầ
Tóm li cht lng tín dng lƠ ch tiêu tng hp phn ánh kt qu hot đng tín
dng ca NHTM. Cht lng tín dng th hin nng lc qun lỦ hot đng tín dng
nhm đáp ng yêu cu phát trin kinh t vƠ hn ch ri ro đm bo an toƠn v vn vƠ
kh nng sinh li ca ngơn hƠng.
1.2.2.ăCácăchătiêuăđánhăgiáăchtălngătínădngăcaăNHTM
Nh đƣ đ cp trên đơy, cht lng tín dng đc phn ánh thông qua nhiu yu
t, song đ d dƠng vƠ thng xuyên nm bt đc thc trng tín dng ca ngơn hƠng,
các nhƠ phơn tích, nghiên cu thng s dng các ch tiêu sau đ phn ánh cht lng
tín dng:
1.2.2.1. Các ch tiêu đnh lng
Các ch tiêu đnh lng lƠ nhng ch tiêu có th tính toán vƠ biu hin bng các
phép tính, các con s. T nhng con s nƠy s giúp đánh giá đc cht lng tín dng
ca ngơn hƠng.
9

* Nhóm ch tiêu phn ánh quy mô, c cu tín dng ca NHTM
- Doanh s cho vay: ch tiêu nƠy phn ánh quy mô cp tín dng ca ngơn hƠng
đi vi nn kinh t. ơy lƠ ch tiêu phn ánh chính xác, v hot đng cho vay trong
mt thi gian dƠi, thy đc kh nng hot đng tín dng qua các nm.
- D n tín dng: ch tiêu nƠy phn ánh ngun vn cho vay ca NHTM đc đu
t vƠo nn kinh t ti thi đim xác đnh.
D n
cui k
=
D n
đu k

+
Doanh s cho
vay trong k
-
Doanh s thu
n trong k

- Tc đ tng d n tín dng
Tc đ tng d
n tín dng

=
D n tín dng k nƠy - D n tín dng k trc
D n tín dng k trc
Ch tiêu nƠy cho ta bit t l tng trng tín dng ca NHTM. Nu các NHTM
đy nhanh tc đ tng trng tín dng quá cao trong thi gian ngn s dn đn RRTD
nh hng đn cht lng tín dng.
- Tng d n trên tng ngun vn huy đng
Tng d n trên tng
ngun vn huy đng

=
Tng d n tín dng
Tng ngun vn huy đng
Nu ch tiêu nƠy quá thp chng t ngơn hƠng b đng vn, vn huy đng v
không có kh nng cho vay vƠ đu t. Ngc li, nu ch tiêu nƠy cao cùng vi quy mô
huy đng vƠ cho vay ln chng t kh nng chim lnh th trng tt. Tuy nhiên, nu
t l quá ln cng nh hng đn an toƠn thanh khon ca ngơn hƠng.
- T trng d n tín dng thƠnh phn kinh t so vi tng d n tín dng
T trng d n

tín dng


=
D n tín dng ca thƠnh phn kinh t

Tng d n tín dng

Ch tiêu nƠy phn ánh tp trung vn đu t vƠo đi tng khách hƠng ca ngơn
hƠng ti tng thi đim. Qua đó đánh giá mc đ đa dng hoá khách hƠng cho vay ca
NHTM. Tu thuc vƠo chính sách khách hƠng ca mi ngơn hƠng m rng hay thu
hp phm vi cho vay đi vi tng nhóm khách hƠng. Nu mt NHTM quá tp trung
cho vay vƠo mt nhóm khách hƠng nƠo thì mc đ ri ro cao vƠ nh hng đn cht
lng tín dng ca NHTM.
- T trng d n tín dng ca tng ngƠnh sn xut kinh doanh so vi tng d n
tín dng
T trng d n
tín dng


=
D n tín dng ca tng ngƠnh sn xut kinh doanh

Tng d n tín dng

Thang Long University Library
10
Ch tiêu nƠy phn ánh danh mc đu t ca ngơn hƠng ti tng thi đim. Qua
đó đánh giá mc đ phơn tán ri ro trong lnh vc đu t ca NHTM. Tu tng thi
k điu hƠnh chính sách tin t ca NHNN mƠ mi ngơn hƠng m rng hay thu hp

phm vi đu t trong lnh vc ngƠnh hp lỦ. Nu mt NHTM quá tp trung đu t 
mt lnh vc ngƠnh nƠo thì mc đ ri ro cao vƠ nh hng đn cht lng tín dng
ca NHTM.
* Nhóm ch tiêu phn ánh sinh li t hot đng tín dng
- T trng thu nhp t hot đng tín dng
T trng thu nhp t hot
đng tín dng


=
Thu nhp lƣi t hot đng cho vay

Tng thu nhp ca ngơn hƠng

Ch tiêu nƠy đánh giá kh nng sinh li t hot đng tín dng, qua đó thy đc
tm quan trng ca nó đ có bin pháp nơng cao cht lng ca hot đng cho vay.
T trng thu nhp t hot đng tín dng cƠng cao,cƠng chng t cht lng tín dng
cƠng cao vƠ ngc li.
* Nhóm ch tiêu phn ánh mc đ ri ro trong hot đng tín dng
- T l n quá hn
N quá hn lƠ hin tng phát sinh t mi quan h tín dng không hoƠn ho khi
ngi đi vay không thc hin đc ngha v tr n ca mình cho ngơn hƠng đúng hn.
T l n quá hn lƠ t l phn trm gia n quá hn vƠ tng d n ca
ngơn hƠng thng mi  mt thi đim nht đnh, thng lƠ cui tháng, cui
quỦ, cui nm.
T l n
quá hn


=

N quá hn

Tng d n

Xét v mt bn cht, tín dng lƠ s hoƠn tr, do đó tính an toƠn lƠ yu t quan
trng bc nht đ cu thƠnh cht lng tín dng. Khi mt khon vay không đc tr
đúng hn nh đƣ cam kt, mƠ không có lỦ do chính đáng thì nó s b chuyn sang n
quá hn vi lƣi sut cao hn lƣi sut bình thng. Trên thc t, phn ln các khon n
quá hn lƠ các khon n có vn đ có kh nng mt vn. Nh vy, t l n quá hn
cƠng cao thì ngơn hƠng thng mi cƠng gp khó khn trong kinh doanh vì s có nguy
c mt vn, mt kh nng thanh toán vƠ gim li nhun, tc lƠ t l n quá hn cƠng
cao, cht lng tín dng cƠng thp.
- T l n xu.
T l n xu


=
N xu

Tng d n cho vay

T l n xu lƠ mt trong nhng ch tiêu quan trng đ đánh giá cht lng tín
dng ca Ngơn hƠng, nó phn ánh nhng ri ro tín dng mƠ ngơn hƠng phi đi mt.
Nu ch tiêu nƠy cao, ngơn hƠng s b đánh giá lƠ có cht lng tín dng thp vƠ ngc
11
li. Tuy nhiên n xu lƠ lƠ mt vn đ khó tránh khi trong hot đng tín dng Ngơn
hƠng, do đó điu quan trng lƠ NHTM cn duy trì t l n xu  mc thp nht lƠ có
th chp nhn đc theo quy đnh thì t l nƠy  mc di 5% lƠ có th chp nhn
đc.
- T l mt vn

T l mt vn


=
S tin vn không th thu hi

Tng d n


T l mt vn cƠng ln thì cht lng tín dng cƠng thp
NgoƠi ra trong phơn tích cht lng tín dng ngi ta còn s dng mt s ch
tiêu khác nh:
- T l ca ngun vn ngn hn đc s dng đ cho vay trung hn vƠ dƠi hn
theo quy đnh hin hƠnh ti đa lƠ 30% đi vi các NHTM. Ch tiêu nƠy cho thy các
NHTM không cơn đi đc ngun vn, s dng quá mc ngun vn huy đng ngn
hn đ cho vay hoc tƠi tr vƠo các d án dƠi hn, khi đn hn tr, ngơn hƠng không có
ngun tr, dn đn tình trng thiu ht thanh khon (ri ro thanh khon).
- T l cp tín dng so vi ngun vn huy đng

T l cp tín dng so vi
ngun vn huy đng


=
D n cho vay

Tng vn huy đng

Ch tiêu nƠy cho bit kh nng s dng ngun vn vay đu t cho các hot đng
kinh t xƣ hi, nó cng phn

ánh mt phn cht lng tín dng.

- T s gia phơn b d phòng tn tht tín dng hƠng nm so vi tng d n.
T l phơn b d phòng
RRTD hƠng nm


=
D phòng ri ro hƠng nm

Tng d n

T l nƠy phn ánh kh nng bù đp ri ro t hot đng tín dng.
1.2.2.2 Các ch tiêu đnh tính
Các ch tiêu đnh tính (còn đc hiu lƠ ch tiêu phi tƠi chính) lƠ nhng ch tiêu
không th lng hóa đc bng con s. ó không ch lƠ nhng ch tiêu v môi trng
bên ngoƠi cng nh bên trong ca ngơn hƠng mƠ còn liên quan đn khách hƠng vƠ nn
kinh t v mô. iu nƠy có nh hng trc tip hoc gián tip đn cht lng tín dng
ca ngơn hƠng cng nh tình trng tín dng ca khách hƠng.
Các tiêu chí đnh tính đc th hin qua quy ch, quy trình tín dng khoa hc, s
tha mƣn, đ tín nhim ca khách hƠng đi vi ngơn hƠng, Ngơn hƠng cung cp các
sn phm cho khách hƠng khách hƠng hng dn vƠ t vn khách hƠng s dng sn
phm ca Ngơn hƠng nhit tình, chu đáo lƠm cho khách hƠng hƠi lòng khi đn vi
Ngơn hƠng.
Thang Long University Library
12
Cm giác an tơm ca khách hƠng khi đn giao dch vi ngơn hƠng. Nu ngơn
hƠng có bo v, có bƣi gi xe, có nhơn viên trông xe không thu l phí, mt ban l tơn
nim n vƠ hng dn khách hƠng tn tình, chu đáo, mt không khí lƠm vic nghiêm
túc, có s đ lƠm vic ca các phòng ban s giúp khách hƠng không b b ng vƠ đ

tn thi gian thì ngơn hƠng s to đc mt n tng rt tt đp trong lòng khách
hƠng.
Cách b trí sp xp trong phòng lƠm vic ca ngơn hƠng, trang phc ca nhơn
viên, đc bit lƠ thái đ ca cán b tín dng nh hng rt ln ti cht lng tín dng
ca ngơn hƠng. Nu cht lng tín dng cao thì chc chn ngơn hƠng s gi chơn đc
khách hƠng truyn thng vƠ thu hút đc nhiu khách hƠng mi đn vi Ngơn hƠng.
1.3.ăCácănhơnătănhăhngăđnăchtălngătínădngăcaăNHTM
1.3.1. Các nhơnăt thuc v ngơnăhƠng
Mt là Chính sách tín dng ca ngân hàng.
Chính sách tín dng lƠ kim ch nam cho hot đng tín dng ca ngơn hƠng, nó có
Ủ ngha quyt đnh s thƠnh công hay tht bi ca ngơn hƠng. Nu mt chính sách tín
dng ca ngơn hƠng mang tính cnh tranh vi các NHTM khác, duy trì đc khách
hƠng hin ti vƠ thu hút đc các khách hƠng mi thì chng t cht lng ti ngơn
hƠng đc đánh giá cao vƠ ngc li.
Hai là: Quy trình tín dng:
c c th hoá vic phơn rõ chc nng, nhim v ca tng đi tng tham gia
thc hin công tác tín dng, đ ra c th tng công vic cn phi thc hin t khơu tìm
kim khách hƠng, x lỦ h s vay vn, cp tín dng, kim soát sau khi thu hi n vay.
Nu mt NHTM thc hin chun các bc ca quy trình tín dng thì cht lng tín
ca ngơn hƠng s đc nơng cao vƠ ngc li.
Ba là: Công tác kim tra - kim soát ni b:
Kim soát chính sách tín dng vƠ các th tc cn thit có liên quan đn khon
vay. ơy lƠ công tác mƠ bt c mt ngơn hƠng nƠo cng phi tin hƠnh thng xuyên
nhm nơng cao cht lng cng nh hiu qu kinh doanh, đáp ng đc yêu cu, mc
tiêu đƣ đ ra.  thc hin tt công tác nƠy, ngơn hƠng cn sp xp mt đi ng cán b
gii chuyên môn nghip v, trung thc, đo đc tt lƠm công tác nƠy đng thi có ch
đ thng pht nghiêm minh. Có nh vy công tác tín dng mi đc thc hin đúng
quy trình nhm nơng cao cht lng tín dng.
Bn là: H thng công c đánh giá tín nhim đi vi khách hàng vay vn
Hin nay các NHTM trc khi quyt đnh cho vay thng đánh giá mc đ tín

nhim khách hƠng, thông qua h thng xp hng tín dng ni b. ánh giá mc đ tín
nhim ni b nhm phn ánh kh nng tr n ca khách hƠng. Kh nng tr n ca
khách hƠng thp thì mc đ xp hng gim vƠ đng ngha vi tng RRTD cho Ngơn
13
hƠng tng lên vƠ ngc li. ánh giá mc đ tín nhim ca khách hƠng hin nay gm
có h thng đánh giá khác nhau cho hai đi tng khách hƠng pháp nhơn vƠ th nhơn
mƠ tng NHTM xơy dng. Trong đó vic xác đnh kh nng tr n ca khách hƠng
pháp nhơn lƠ mt trong nhơn t nh hng đn CLTD ca mi NHTM hin nay, khi có
t trng khách hƠng pháp nhơn chim t trng ch yu trên d n tín dng.
Nm là: H thng thông tin tín dng ca NHTM
Thông tín tín dng cn có v khách hƠng đ NHTM xem xét, quyt đnh cho vay
vƠ giám sát khon vay bao gm: thông tin v h s pháp lỦ ca khách hƠng, thông tin
v tình hình tƠi chính, v tình hình quan h tín dng ca khách hƠng; v xp loi tín
dng ca khách hƠng t các c quan xp hng bên ngoƠi vƠ kt qu xp loi tín dng
ni b ca NHTM; thông tin liên quan đn d án xin vay vn ca khach hƠng ; thông
tin v môi trng kinh doanh có liên quan đn ngƠnh ngh, lnh vc hot đng ca
khách hƠng vay vn, thông tin kinh t, th trng, xu th phát trin, tim nng ca
ngƠnh. Thông tin tín dng có cht lng giúp nhƠ ngi qun lỦ, cán b qun lỦ khách
hƠng có th đa ra nhng quyt đnh cn thit liên quan đn vic cho vay, qun lỦ đm
bo tin vay, gim thiu RRTD, nơng cao cht lng tín dng mi NHTM.
Sáu là: Công tác t chc b máy
Nhơn t nƠy không ch tác đng đn cht lng tín dng mƠ còn tác đng đn
mi hot đng ca ngơn hƠng. Mt ngơn hƠng có c cu t chc đc sp xp khoa
hc, s phơn công công vic mt cách c th, rõ rƠng có s gn kt gia các b phn
thì vic đáp ng các yêu cu ca khách hƠng s đc thc hin kp thi, công tác qun
lỦ tín dng tr nên hiu qu vƠ an toƠn hn. Nhng quyt đnh đúng đn ca cp lƣnh
đo s giúp hot đng tín dng phù hp vi khách hƠng vƠ nn kinh t.
By là: Cht lng nhân s ca ngân hàng.
Cht lng nhơn s lƠ yu t quyt đnh đn s thƠnh bi trong hot đng kinh
doanh nói chung vƠ đc bit trong hot đng ngơn hƠng. Cán b nhơn viên lƠ b mt

ca ngơn hƠnh lƠ hình nh ca ngơn hƠng đi vi khách hƠng. Hn na nghip v ngơn
hƠng cƠng ngƠy cƠng phát trin đòi hi cht lng nhơn s ngƠy cƠng cao. Vic tuyn
dng nhơn viên có đo đc tt, gii chuyên môn nghip v s giúp phòng nga ti đa
sai phm trong quá trình kinh doanh, đem li s tin tng v cht lng t phía khách
hƠng.
Tám là: H thng công ngh ngân hàng.
Trong lnh vc tƠi chính - ngơn hƠng lƠ ngƠnh có mc đ ng dng công ngh
thông tin cao. H thng công ngh thông tin hin đi s đáp ng yêu cu v đ chính
xác, khi lng giao dch ca khách hƠng, tìm kim thông tin khách hƠng, giúp ngơn
hƠng ra các quyt đnh vƠ x lỦ khon vayầ
Thang Long University Library
14
Tóm li, qua nghiên cu ni dung nhơn t nh hng ti qun lỦ cht lng tín
dng ta thy, tu theo s phát trin, điu kin kinh t xƣ hi vƠ s hoƠn thin môi
trng pháp lỦ ca tng nc cng nh kh nng qun lỦ, c s vt cht k thut vƠ
trình đ cán b ca tng NHTM mƠ các nhơn t nƠy có nh hng khác nhau ti công
tác qun lỦ cht lng tín dng. Vn đ c bn đt ra lƠ chúng ta phi nm chc các
nhơn t nh hng ti cht lng tín dng vƠ bit vn dng sáng to s nh hng ca
các nhơn t nƠy trong hoƠn cnh thc t, t đó tìm đc nhng bin pháp qun lỦ cht
lng tín dng có hiu qu, hn ch đn mc thp nht ri ro, s to điu kin cho s
thƠnh công ca hot đng tín dng nói riêng cng nh ca toƠn b hot đng NHTM
nói chung.
1.3.2.ăCácănhơnăt thuc v kháchăhƠngăvayăvn
Mt là: T cách đo đc ca ngi đi vay
Trong quan h tín dng, mun có hiu qu cao đòi hi phi có s hp tác t c
hai phía: ngi cho vay vƠ ngi đi vay. Khách hƠng lƠ ngi nm quyn ch đng
trong vic s dng các khon vay trong phm vi nhng cam kt vi ngơn hƠng. Khách
hƠng cng lƠ ngi cung cp cho ngơn hƠng nhng thông tin trong quá trình trc,
trong vƠ sau khi vay. Nu khách hƠng cung cp nhng thông tin sai lch hoc s dng
vn vay không đúng mc đích so vi phng án mƠ ngơn hƠng đƣ xét duyt thì s gơy

ra nhng hu qu khó lng. Mt khác nu nh khách hƠng không có thin chí thì s
rt khó khn cho ngơn hƠng trong vic thu hi n. Bi vy, vic thm đnh vƠ phơn
tích cn thn các yu t có liên quan đn tính trung thc vƠ uy tín ca ngi đi vay,
vic giám sát cht ch sau khi cho vay s lƠ bin pháp hu hiu góp phn nơng cao
cht lng tín dng ca ngơn hƠng, nh hng đn hot đng kinh doanh ca khách
hƠng vƠ ngơn hƠng t đó nh hng đn cht lng tín dng ngơn hƠng.
Hai là: Nng lc ca khách hàng
Nng lc khách hƠng lƠ mt trong nhng nhơn t quan trng trong vic quyt
đnh đn khách hƠng có kh nng qun lỦ vƠ s dng vn vay có hiu qu hay không?
Không mt khách hƠng nƠo khi đi vay li mong mun món vay ca mình không hiu
qu, tuy nhiên có th do nng lc có hn, đôi khi h không th thc hin tt đc k
hoch ca mình. iu nƠy nh hng đn c ngơn hƠng vƠ khách hƠng trong quá trình
thu hi các khon n vay đn hn.
 đm bo cht lng tín dng trong hot đng ca ngơn hƠng, vic đánh giá
nng lc ca khách hƠng có th theo nhiu tiêu chí trong đó thng đ cp đn các tiêu
chí sau:
- Nng lc tài chính: Nng lc tƠi chính ca khách hƠng th hin  khi lng
vn t có, t trng vn t có trong tng ngun vn,  tính thanh khon ca tƠi sn, 
kh nng thanh toán ngn hn, thanh toán nhanh ca doanh nghip. Nng lc tƠi chính
15
biu hin kh nng đc lp t ch ca doanh nghip, do đó nng lc tƠi chính cƠng cao
cƠng thun li cho ngơn hƠng trong vic thu hi n t đó đm bo cht lng tín dng.
Chng hn vi nhng doanh nghip có vn t có ít, nhim v sn xut kinh doanh ln,
vn vay quá nhiu thì doanh nghip không có kh nng t ch v tƠi chính, b đng
trong sn xut kinh doanh. Còn đi vi nhng doanh nghip ln, trang b thit b hin
đi, có th trng rng, sc cnh tranh cao thì kh nng hoƠn tr các khon vn vay
ngơn hƠng đúng hn cng cao hn. Do vy đu t tín dng vƠo các doanh nghip có
nng lc tƠi chính tt, phng án kinh doanh kh thi, phù hp vi tình hình thc t s
lƠ mt nhơn t quan trng thúc đy nơng cao cht lng tín dng ca ngơn hƠng.
- Nng lc qun lý: Nng lc qun lỦ ca doanh nghip th hin  s gn nh,

tính linh hot nng đng ca b máy t chc,  kh nng thích nghi ca b máy qun
lỦ vi s bin đng ca c ch th trng. Khi nng lc qun lỦ ca doanh nghip tt,
hot đng sn xut kinh doanh s din ra thông sut, có hiu qu, vic xơy dng các
phng án sn xut kinh doanh có tính kh thi, phù hp vi thc t, do đó kh nng tr
n ca doanh nghip đc đm bo, nh đó cht lng tín dng đc nơng cao.
-Nng lc sn xut kinh doanh: Tín dng lƠ cu ni gia hot đng kinh doanh
ca ngơn hƠng vi hot đng sn xut kinh doanh ca doanh nghip. Mi biu hin
xu hay tt ca doanh nghip s có nh hng tng ng ti hot đng tín dng thông
qua c ch tác đng ca nhng mi quan h tín dng. Do đó cn quan tơm đúng mc
ti nng lc sn xut kinh doanh ca doanh nghip trong quá trình xét duyt cho vay.
Ba là: Tài sn đm bo
Bt c khách hƠng nƠo cng s hu mt lng tƠi sn nht đnh đ sn xut kinh
doanh. Vic s hu tƠi sn biu hin  kh nng nhƠ nc công nhn v mt s hu tƠi
sn đó nh: quyn khai thác, s dng, đu t, sa chaầhay có toƠn quyn quyt đnh
tƠi sn đó.
Thông thng khi khách hƠng mun s dng ngun tín dng ca ngơn hƠng thì
vic bo đm bng tƠi sn th chp cm c s lƠ ngun tr n th hai vƠ lƠ c s đ
ngơn hƠng thu hi vn nu khách hƠng không có kh nng tr n. Vì vy tƠi sn đm
bo có vai trò quan trng, lƠ c s cho ngơn hƠng cho khách hƠng vay vn.
1.3.3. Nhơnăt thuc v môiătrng kinh doanh.
Th nht: Môi trng kinh t v mô
iu kin kinh t ca khu vc mƠ ngơn hƠng phc v có nh hng ln ti cht
lng tín dng ca ngơn hƠng. Mt nn kinh t n đnh vƠ tng trng s to điu kin
thun li cho các khon tín dng có cht lng cao, còn nn kinh t không n đnh thì
các yu t lm phát, khng hong s lƠm nh hng đn cht lng tín dng,vƠ kh
nng tr n vay bin đng ln lƠm nh hng trc tip đn vic thu n vƠ hiu qu s
dng vn ca ngơn hƠng.
Thang Long University Library
16
Chu k phát trin kinh t có tác đng không nh ti hot đng tín dng. Trong

thi k đình tr, sn xut kinh doanh b thu hp, hot đng tín dng gp nhiu tr ngi.
Nhu cu vn tín dng gim, nu có cho vay thì kh nng thu hi vn rt khó khn do
hn ch kh nng s dng vn ca khách hƠng. Ngc li, thi k hng thnh, nhu cu
vn tín dng cho quá trình sn xut kinh doanh tng cao, ri ro tín dng gim. Nhng
cng không loi tr trng hp chy đua trong sn xut kinh doanh, nn đu c tích
tr lƠm cho nhu cu vn tín dng quá nóng vƠ có quá nhiu khon tín dng đc thc
hin. Nhng khon nƠy cng có th khó đc hoƠn tr nu s phát trin sn xut kinh
doanh không có k hoch nói trên dn đn suy thoái vƠ khng hong kinh t.
NgoƠi ra chính sách kinh t ca nhƠ nc điu tit đ u tiên hay hn ch s phát
trin ca mt ngƠnh, mét lnh vc nƠo đó nhm đm bo s cơn đi trong nn kinh t
cng nh hng đn cht lng tín dngầ
Th hai: Môi trng pháp lý.
Pháp lut lƠ b phn không th thiu đc ca nn kinh t th trng có s điu
tit ca nhƠ nc. Không có pháp lut hoc pháp lut không phù hp vi yêu cu phát
trin ca nn kinh t thì mi hot đng trong nn kinh t đó không th tin hƠnh trôi
chy. Vi vai trò đm bo cho vic dch chuyn nn kinh t th trng t phát, kém t
chc sang mt nn kinh t th trng vn minh thì pháp lut có nhim v to lp mt
môi trng pháp lỦ cho mi hot đng sn xut kinh doanh tin hƠnh thun li vƠ đt
kt qu cao, lƠ c s pháp lỦ đ gii quyt các vn đ khiu ni khi có tranh chp xy
ra. Vì vy ch vi điu kin các ch th tham gia quan h tín dng tuơn th pháp lut
mt cách nghiêm chnh thì quan h tín dng mi đem li li ích cho c hai vƠ cht
lng tín dng mi đc đm bo.
Th ba: Môi trng t nhiên.
iu kin thi tit có tác đng ln đn mt s ngƠnh đc bit lƠ nhng ngƠnh
chu nh hng trc tip bi điu kin t nhiên nh nông nghip, thy sn, hƠng hi,
công nghip ch binầ Vì vy vic cho vay, đu t vƠo nhng ngƠnh nƠy có th dn
đn nhng ri ro do môi trng t nhiên gơy ra, lƠm nh hng xu đn cht lng tín
dng ca ngơn hƠng.
Bên cnh đó nhng yu t thiên tai, ha hon, dch bnhầ cng lƠ nhng
nguyên nhơn nh hng đn hot đng sn xut kinh doanh ca khách hƠng t đó tác

đng ln đn cht lng tín dng ca ngơn hƠng.