GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH NINH THUẬN.PDF

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP. H CHÍ MINH
**********



LÊ C QUC S


GII PHÁP NÂNG CAO CHT LNG TÍN DNG
TI NGÂN HÀNG TMCP U T VÀ PHÁT TRIN
VIT NAM – CHI NHÁNH NINH THUN

Chuyên ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG
Mã s: 60340201

LUN VN THC S KINH T

NGI HNG DN KHOA HC:
PGS.TS. NGUYN NG DN

Tp. H Chí Minh –Nm 2012


LI CAM OAN

Tôi xin cam đoan lun vn này là công trình nghiên cu ca riêng tôi,
cha công b ti bt c ni nào. Các s liu đc s dng trong lun vn là
nhng thông tin xác thc.

Tôi xin chu trách nhim v li cam đoan ca mình.
Ngi cam đoan


Lê c Quc S

















MC LC

Trang ph bìa
Li cam đoan
Mc lc
Danh mc các ch vit tt
Danh mc các bng biu
LI M U 1

CHNG 1: 4
C S LÝ LUN V TÍN DNG NGÂN HÀNG VÀ CHT LNG
TÍN DNG CA NGÂN HÀNG THNG MI 4
1.1 TÍN DNG NGÂN HÀNG VÀ CÁC SN PHM CH YU CA TÍN
DNG NGÂN HÀNG 4
1.1.1 Khái nim v tín dng ngân hàng 4
1.1.2 Vai trò ca tín dng trong nn kinh t 4
1.1.3 Phân loi tín dng và các hình thc cp tín dng ngân hàng 6
1.1.4 Các sn phm tín dng ngân hàng ch yu hin nay 9
1.2 CHT LNG TÍN DNG CA NHTM 11
1.2.1 Khái nim v cht lng tín dng 11
1.2.2 H thng các ch tiêu đánh giá cht lng tín dng 12
1.2.3 Mi quan h gia tng trng tín dng, cht lng tín dng và hiu qu
ca hot đng tín dng trong h thng Ngân hàng thng mi 21
1.3 Ý NGHA CA VIC NÂNG CAO CHT LNG TÍN DNG TI
CÁC NHTM 23
1.3.1 Ý ngha đi vi nn kinh t 23
1.3.2 Ý ngha đi vi các Ngân hàng thng mi. 24
KT LUN CHNG 1 26



CHNG 2 27
THC TRNG HOT NG TÍN DNG TI NHTMCP U T VÀ
PHÁT TRIN VIT NAM – CHI NHÁNH NINH THUN 27
2.1.S LC V NHTMCP U T VÀ PHÁT TRIN CHI NHÁNH
NINH THUN 27
2.1.1 Tng quan v Ngân hàng TMCP u t và Phát trin Vit Nam 27
2.1.2 Gii thiu v Ngân hàng TMCP u t và Phát trin Vit Nam – Chi
nhánh Ninh Thun 30

2.1.2.1 Quá trình hình thành Ngân hàng TMCP u t và Phát trin Vit Nam
– Chi nhánh tnh Ninh Thun 30
2.1.2.2 Chc nng và nhim v ca Ngân hàng TMCP u t và Phát trin
Vit Nam – Chi nhánh tnh Ninh Thun 31
2.2 TÌNH HÌNH HOT NG KINH DOANH TI NGÂN HÀNG TMCP
U T VÀ PHÁT TRIN VIT NAM – CHI NHÁNH NINH THUN .33
2.2.1 Tình hình huy đng vn ti Ngân hàng TMCP u t và Phát trin Vit
Nam – Chi nhánh Ninh Thun 35
2.2.2 Tình hình hot đng tín dng ti Ngân hàng TMCP u t và Phát trin
Vit Nam – Chi nhánh Ninh Thun 39
2.2.3 Kt qu kinh doanh ca Ngân hàng TMCP u t và Phát trin Vit
Nam – Chi nhánh Ninh Thun 46
2.3 ÁNH GIÁ CHT LNG TÍN DNG TI NGÂN HÀNG TMCP
U T VÀ PHÁT TRIN VIT NAM – CHI NHÁNH NINH THUN 48
2.3.1 Mt s ch tiêu đánh giá cht lng tín dng ti Chi nhánh . 48
2.3.2 ánh giá chung v công tác tín dng ti Chi nhánh .54
2.3.2.1 Nhng u đim 54
2.3.2.2 Nhng mt tn ti 57
2.3.3 Nguyên nhân nh hng đn cht lng tín dng ti Chi nhánh 58
KT LUN CHNG 2 64



CHNG 3 65
GII PHÁP NHM NÂNG CAO CHT LNG TÍN DNG TI NHTM CP
U T VÀ PHÁT TRIN VIT NAM – CHI NHÁNH NINH THUN
65
3.1 CHIN LC PHÁT TRIN N NM 2020 VÀ K HOCH KINH
DOANH GIAI ON 2012 - 2015 CA TOÀN H THNG BIDV 65
3.2 GII PHÁP NÂNG CAO CHT LNG TÍN DNG TI BIDV NINH

THUN 68
3.2.1 Gii pháp v chính sách tín dng 68
3.2.2 Gii pháp v quy trình tín dng 71
3.2.3 C cu li danh mc tín dng, gim mc đ tp trung tín dng, gim
dn và kim soát t l n trung dài hn 82
3.2.4 Hoàn thin và đi mi công tác t chc nhân s, phát trin ngun nhân
lc có cht lng cao 83
3.2.5 Thc hin ci cách quy trình, th tc, nâng cao cht lng phc v 85
3.2.6 Nâng cao cht lng công ngh, hin đi hóa hot đng ngân hàng 85
3.3 MT S KIN NGH KHÁC 86
3.3.1 Kin ngh đi vi Ngân hàng TMCP u t và Phát trin Vit Nam . 86
3.3.2 Kin ngh đi vi Ngân hàng Nhà nc tnh Ninh Thun 87
3.3.3 Kin ngh đi vi Ngân hàng Nhà nc Vit Nam 89
3.3.4 Kin ngh đi vi các B ngành khác 90
KT LUN CHNG 3 92
KT LUN 93
TÀI LIU THAM KHO 1
PH LC 1 2
PH LC 2 3
PH LC 3. 4





DANH MC CÁC CH VIT TT

BIDV :

Ngân hàng thng mi c phn u t và

Phát trin Vit Nam
BIDV Ninh Thn :

Ngân hàng thng mi c phn u t và
Phát trin Vit Nam – Chi nhánh Ninh
Thun
CBCNV :

Cán b công nhân viên
DNNN :

Doanh nghip nhà nc
DPRR :

D phòng ri ro
GDV :

Giao dch viên
GTCG :

Giy t có giá
HV :

Huy đng vn
NHNN

:

Ngân hàng Nhà n
c

NHTM :

Ngân hàng thng mi
NHTMCP :

Ngân hàng thng mi c phn
PGD :

Phòng giao dch
Q :

Quyt đnh
SXKD :

Sn xut kinh doanh
TCKT :

T chc kinh t
TCTD

:

T
 chc tín dng

TMCP :

Thng mi c phn
VN :

Vit Nam ng




DANH MC CÁC BNG BIU
Bng 2.1: C cu huy đng vn ca BIDV Ninh Thun qua các nm. 35
Bng 2.2: Th phn huy đng vn ca các TCTD trên đa bàn qua các nm. 36
Bng 2.3: D n phân theo k hn cho vay qua các nm 39
Bng 2.4: Tc đ tng trng d n qua các nm 41
Bng 2.5: D n phân theo loi tin t qua các nm 41
Bng 2.6: D n phân theo mc đích vay qua các nm 42
Bng 2.7: C cu d n có tài sn đm bo qua các nm………………… 44
Bng 2.8: Th phn tín dng ca BIDV Ninh Thun qua các nm……… 45
Bng 2.9: Kt qu hot đng kinh doanh ca Chi nhánh qua các nm 46
Bng 2.10: Tình hình n xu, n quá hn và n nhóm 2 qua các nm 48
Bng 2.11: Chi tit tình hình phân loi n qua các nm 49
Bng 2.12: D n quá hn theo mc đích vay qua các nm… 49
Bng 2.13: Hiu sut s dng vn vay qua các nm… 50
Bng 2.14: Vòng quay vn tín dng ti Chi nhánh qua các nm 51
Bng 2.15: Ch tiêu li nhun t hot đng tín dng ca Chi nhánh qua các nm. 52
Bng 2.16: Tình hình lãi treo ti Chi nhánh qua các nm. 54
Biu đ 2.1: Quy mô huy đng vn ca BIDV Ninh Thun qua các nm 36
Biu đ 2.2: T trng huy đng vn ca các ngân hàng nm 2011. 36
Biu đ 2.3: D n phân theo k hn qua các nm. 40
Biu đ 2.4: D n phân theo loi tin t qua các nm 42
Biu đ 2.5: D n phân theo mc đích vay qua các nm 43
Biu đ 2.6: Th phn tín dng ca ca các TCTD ti 30/06/2012 45
Biu đ 2.7: Tình hình n xu, n quá hn và n nhóm 2 qua các nm. 48

Biu đ 2.8: Tình hình huy đng vn và d n qua các nm… 51
1

LI M U

1. Tính cp thit và ý ngha ca đ tài nghiên cu:
Hot đng ngân hàng là hot đng kinh doanh tin t và dch v ngân
hàng vi ni dung thng xuyên là nhn tin gi và s dng s tin này đ
cp tín dng, cung ng dch v thanh toán. Vi chc nng là mt trung gian
tài chính, Ngân hàng là đu mi điu tit các ngun vn trong nn kinh t,
giúp dòng vn lu thông, chuyn vn t ni tha đn ni thiu, đáp ng nhu
cu sn xut ca các ch th trong nn kinh t. Tín dng đc xem là chc
nng kinh t hàng đu ca các ngân hàng, là mt phn quan trng trong chc
nng “trung gian tài chính”, tài tr cho chi tiêu ca doanh nghip, cá nhân và
các c quan chính ph. Hot đng ca ngân hàng có mi quan h mt thit
vi tình hình phát trin kinh t ti khu vc ngân hàng phc v, bi vì tín dng
thúc đy s tng trng ca các doanh nghip, to ra sc sng cho nn kinh
t. Hin nay ti Viêt Nam, li nhun t hot đng tín dng ca các NHTM
chim t ½ đn 2/3 tng li nhun t hot đng kinh doanh và các khon mc
tín dng thng chim quá na tng giá tr tài sn.
Do vy, có th nói tín dng có nh hng rt ln đn hiu qu hot
đng ca h thng ngân hàng. Trong thi k đi mi và hi nhp quc t,
cùng vi s phát trin ca nn kinh t, h thng ngân hàng theo đó cng
không ngng đc m rng v quy mô và mng li. S cnh tranh ngày
càng gay gt gia các ngân hàng, cng vi sc ép tng quy mô và hiu qu
hot đng s dn đn vic phi tng d n tín dng, m rng mng li. Ri
ro trong hot đng ngân hàng thng có xu hng tp trung vào cht lng
danh mc các khon cho vay.
2

Tình trng khó khn v tài chính ca mt ngân hàng thng phát sinh
t các khon cho vay khó đòi, n xu, mt khi “n xu” gia tng có th làm
cho ngân hàng lâm vào trng thái mt thanh khon và dn đn nguy c phá
sn. Do vy, vic kim soát và hn ch ri ro tín dng luôn là vn đ sng còn
ca các ngân hàng. Vn đ nâng cao cht lng tín dng luôn đc các ngân
hàng đt bit quan tâm. Dòng vn tín dng nh mch máu lu thông trong
nn kinh t, nu cht lng tín dng gim sút thì ging nh “cc máu đông”,
s nh hng đn h thng ngân hàng và c nn kinh t.
Chi nhánh NHTMCP u t và Phát trin Ninh Thun là mt Chi nhánh
trong h thng Ngân hàng TMCP u t và Phát trin Vit Nam. Cùng vi s
ln mnh và phát trin ca c h thng, Chi nhánh Ninh Thun cng không
ngng đi mi, nâng cao nng lc cnh tranh đ phát trin.  thc hin đc
mc tiêu này, mt trong nhng vn đ ct lõi là Chi nhánh phi luôn nâng cao
cht lng tín dng, đm bo tng trng tín dng hiu qu, an toàn khi thu
hi vn vay. Nhn thc đc tm quan trng ca vn đ này, tôi đã chn đ
tài “Gii pháp nâng cao cht lng tín dng ti Ngân hàng TMCP u t và
Phát trin Vit Nam – Chi nhánh Ninh Thun” đ làm lun vn tt nghip.
2. Mc tiêu nghiên cu
 tài nghiên cu tp trung vào các ni dung chính nh sau:
-Nghiên cu các vn đ c bn v NHTM, v tín dng và cht lng tín
dng.
-Trên c s s liu v thc trng hot đng tín dng ti Chi nhánh, đ
tài phân tích, đánh giá thc trng và cht lng tín dng ti Chi nhánh. Nhn
xét nhng thành tu và tn ti trong hot đng tín dng ti Chi nhánh.
- xut các gii pháp nhm góp phn nâng cao cht lng tín dng ti
Chi nhánh.
3

3. i tng và phm vi nghiên cu
-i tng nghiên cu ca lun vn là hot đng tín dng ca Ngân

hàng TMCP u t và Phát trin Vit Nam – Chi nhánh Ninh Thun.
-Phm vi nghiên cu ca lun vn là cht lng tín dng, tp trung ch
yu đn t l n quá hn, n xu, lãi treo.
4. Phng pháp nghiên cu
S dng phng pháp nghiên cu thng kê, phân tích, so sánh, các s
liu v cht lng tín dng ti Chi nhánh, nhm đánh giá thc trng cht
lng tín dng và đa ra các gii pháp nâng cao cht lng tín dng.
5. Kt cu ca lun vn
Lun vn đc chia làm 3 Chng:
-Chng 1: C s lý lun v tín dng và cht lng tín dng ca Ngân
hàng thng mi.
-Chng 2: Thc trng cht lng tín dng ti Ngân hàng TMCP u
t và Phát trin Vit Nam – Chi nhánh Ninh Thun.
-Chng 3: Mt s gii pháp nhm nâng cao cht lng tín dng ti
Ngân hàng TMCP u t và Phát trin Vit Nam – Chi nhánh Ninh Thun.









4

CHNG 1
:
C S LÝ LUN V TÍN DNG NGÂN HÀNG VÀ CHT
LNG TÍN DNG CA NGÂN HÀNG THNG MI

1.1 TÍN DNG NGÂN HÀNG VÀ CÁC SN PHM CH YU CA
TÍN DNG NGÂN HÀNG
1.1.1 Khái nim v tín dng ngân hàng
Tín dng ngân hàng là quan h chuyn nhng quyn s dng vn t
ngân hàng cho khách hàng trong mt thi hn nht đnh vi mt chi phí nht
đnh. Nh vy, tín dng ngân hàng là quan h tín dng gia mt bên là ngân
hàng còn bên kia là các t chc và cá nhân trong nn kinh t. ây không phi
là quan h dch chuyn vn trc tip t ni tha vn sang ni thiu vn, mà là
quan h dch chuyn vn gián tip thông qua Ngân hàng. Trong quan h tín
dng ngân hàng, tin t đã tách ri gia quyn s hu và quyn s dng.
Cng nh quan hê tín dng khác, tín dng ngân hàng cha đng ba ni dung:
 Có s chuyn nhng quyn s dng vn t ngi s hu sang cho
ngi s dng;
 S chuyn nhng này có thi hn hay mang tính tm thi;
 S chuyn nhng này có kèm theo chi phí.
1.1.2 Vai trò ca tín dng trong nn kinh t
- Tín dng ngân hàng đã thúc đy quá trình tích t, tp trung vn cho
nn kinh t, to điu kin cho hot đng sn xut kinh doanh din ra liên tc,
góp phn đy nhanh quá trình tái sn xut, góp phn phát trin kinh t: vi
chc nng trung gian tín dng, hot đng tín dng ngân hàng đã đóng vai trò
điu tit vn cho nn kinh t, giúp dòng vn lu thông t ni tha vn sang
ni thiu vn. Vi nghip v huy đng vn và cp tín dng, Ngân hàng
thng mi đã tp trung đc mt lng ln các ngun vn nhàn ri trong
5

nn kinh t, đ t đó đáp ng các nhu cu v vn ca các t chc, cá nhân,
giúp cho cho hot đng sn xut kinh doanh đc liên tc. Trong quá trình
hot đng kinh doanh, các cá nhân, t chc thng xuyên phi đi mt vi
tình trng thiu vn đ thc hin các phng án kinh doanh ca mình, theo đó

tín dng ngân hàng chính là kênh cp vn kp thi cho các doanh nghip, cá
nhân cn vn, giúp cho nn kinh t có đ vn đ duy trì sn xut, đu t công
ngh thit b, m rng quy mô, góp phn nâng cao nng sut lao đng và tng
trng kinh t.
-Tín dng ngân hàng có vai trò quan trng trong vic điu tit, lu
thông tin t ca đt nc. Tín dng ngân hàng là mt trong nhng kênh đ
Ngân hàng nhà nc và Chính ph điu hành chính sách tin t theo tng thi
k. Nh vào tín dng ngân hàng mà ngun vn trong nn kinh t đc huy
đng và s dng mt cách hiu qu, to tính cân đi tin – hàng trong nn
kinh t.
-Tín dng ngân hàng góp phn thúc đy các ngành kinh t kém phát
trin và là công c tài tr cho các ngành mi nhn: Trong điu kin nc ta,
nông nghip là ngành sn xut đáp ng nhu cu cn thit cho xã hi, đang
trong quá trình công nghip hoá và là ngành chu tác đng nhiu nht ca điu
kin. Vì vy, trong giai đon trc mt nhà nc phi tp trung đu t phát
trin nông nghip đ gii quyt nhng nhu cu ti thiu ca xã hi đng thi
to điu kin đ phát trin các ngành kinh t khác. Ngoài ra, tín dng còn tài
tr cho các ngành kinh t mi nhn, mà phát trin các ngành này s to c s
đ các ngành khác phát trin nh xut khu, du khí, đin nng,…
-Tín dng ngân hàng có vai trò quan trng v mt chính tr - xã hi:
thông qua vic cp tín dng đi vi nn kinh t, h thng ngân hàng thng
mi đã giúp các doanh nghip, c s duy trì sn xut, n đnh vic làm cho
ngi lao đng. Mc khác, tín dng ngân hàng cng h tr cho các doanh
6

nghip, t chc kinh doanh tng cng đu thit b, công ngh, m rng sn
xut kinh doanh, tng hiu qu và nng sut lao đng, t đó tng thu nhp cho
ngi lao đng, đi sng vn hóa, kinh t đc ci thin. Ngoài ra, tín dng
ngân hàng cng góp phn thc hin các chính sách xã hi, ch trng ca
ng và Nhà nc, đin hình là chính sách xóa đói gim nghèo, tín dng phát

trin nông thôn, phát trin các làng ngh,
-Tín dng ngân hàng là cu ni gia nn kinh t trong nc vi nc
ngoài, thúc đy quá trình m rng, tng cng mi quan h hp tác kinh t
trong khu vc và trên th gii: Trong xu th hi nhp th gii, nn kinh t ca
các quc gia luôn có quan h mt thit vi nhau, các giao dch thng mi các
quc gia ngày càng đc tng cng. Yu t quyt đnh mi quan h và các
giao dch này chính là vn, do đó Ngân hàng thng mi vi vai trò là huy
đng vn và tài tr vn cho các hot đng này, thông qua đó đã góp phn m
rng và tng cng mi quan h hp tác gia các quc gia.
1.1.3 Phân loi tín dng và các hình thc cp tín dng ngân hàng
Tín dng ngân hàng có th phân chia thành nhiu loi khác nhau tùy
theo nhng tiêu thc phân loi khác nhau.
 Cn c vào mc đích ca tín dng: Theo tiêu thc này, tín dng ngân
hàng có th phân chia thành các loi sau:
-Tín dng cho sn xut, lu thông hàng hóa: là tín dng đáp ng cho nhu
cu vn lu lu đng ca các doanh nghip, cá nhân trong quá trình sn xut
kinh doanh (nhu cu nguyên vt liu, lng nhân công, chi phí sn xut, )
-Tín dng tiêu dùng: là loi tín dng đ đáp ng các nhu cu tiêu dùng
ca cá nhân. ây là hình thc cp tín dng đ đáp ng nhu cu tiêu dùng, mua
sm, đu t nhng nhu cu thit yu ca ngi vay và thng đc thu hi
vn dn qua ngun thu nhp hàng tháng ca khách hàng vay.
7

 Cn c vào thi hn tín dng:
Theo tiêu thc này tín dng ngân hàng có th phân thành 03 loi nh sau:
-Tín dng ngn hn: Là loi tín dng có thi hn cho vay không quá 01
nm (12 tháng). Mc đích ca loi tín dng này thng là nhm tài tr cho
vic đu t vào tài sn lu đng, các nhu cu vn lu đng thiu ht trong
quá trình kinh doanh ca khách hàng vay.
-Tín dng trung hn: Là loi tín dng có thi hn cho vay t trên 1 nm

đn 5 nm. Mc đích ca loi tín dng này là đ tài tr cho nhu cu vn đu
t xây dng d án, nhà xng, mua sm tài sn c đnh.
-Tín dng dài hn: Là loi tín dng có thi hn co vay trên 5 nm. Mc
đích ca loi tín dng này là thng là nhm tài tr đu t xây dng các d án.
 Cn c vào mc đ tín nhim ca khách hàng:
Theo tiêu thc này tín dng ngân hàng có th phân thành 02 loi nh sau:
-Tín dng không có bo đm: Là loi tín dng không có tài sn th chp,
cm c, bo lãnh ca bên th ba mà ch d vào uy tín ca bn thân khách
hàng vay vn đ quyt đnh cho vay.
-Tín dng có bo đm: Là loi tín dng d trên c s các bo đm cho
khon vay nh th chp, cm c, hoc bo lãnh ca bên th ba.
 Cn c vào phng thc cho vay:
Theo tiêu thc này tín dng ngân hàng có th đc chia thành các loi
nh sau:
-Cho vay tng ln (cho vay theo món): Phng thc này áp dng đi vi
khách hàng có nhu cu và đ ngh vay vn tng ln, có quan h không thng
xuyên vi Ngân hàng, có ngun thu thng không n đnh; cho vay bù đp
thiu ht tài chính tm thi, cho vay bc cu, cho vay h tr trin khai các đ
tài nghiên cu khoa hc, công ngh, cho vay tiêu dùng trong dân c. Mc tr
n và k hn tr n đi vi hình thc cho vay theo món có th đc xác đnh
8

da trên c s tng chu k sn xut kinh doanh, hoc kh nng ngun thu ca
khách hàng.
-Tín dng theo hn mc: Ngân hàng cùng khách hàng xác đnh và tho
thun mt hn mc tín dng duy trì trong mt khong thi gian nht đnh.
Phng thc tín dng theo hn mc đc áp dng đi vi các khách hàng có
tình hình SXKD n đnh, có hiu qu và có quan h tín dng thng xuyên
đi vi Ngân hàng. Trong thi gian hiu lc ca hp đng tín dng theo hn
mc, khách hàng có th va rút vn vay, va tr n tin vay, song phi đm

bo s d n không vt hn mc tín dng đã tho thun trong Hp đng tín
dng hn mc.
-Tín dng theo d án đu t: Ngân hàng cho khách hàng vay vn đ thc
hin các d án đu t phát trin sn xut, kinh doanh dch v và các d án đu
t phc v đi sng.
-Tín dng hp vn (đng tài tr): Ngân hàng cùng mt hoc mt s t
chc tín dng khác cùng cho vay đi vi mt d án vay vn hoc phng án
vay vn ca khách hàng, trong đó Ngân hàng hoc mt t chc tín dng khác
làm đu mi thu xp.
-Tín dng theo hn mc tín dng d phòng: Ngân hàng cam kt sn sàng
cho khách hàng vay vn trong phm vi hn mc tín dng nht đnh đ giúp
khách hàng ch đng thu xp các ngun vn cn thit nhm thc hin d án
đu t phát trin hoc phng án sn xut kinh doanh trong thi hn hiu lc
ca Hp đng tín dng d phòng. Khách hàng phi tr cho Ngân hàng phí
cam kt.
 Cn c vào phng pháp tr n vay:
Theo tiêu thc này tín dng ngân hàng có th đc chia thành các loi nh sau:
-Tín dng ch có mt k hn tr n hay còn gi là tín dng tr n mt ln
khi đn hn.
-Tín dng có nhiu k hn tr n hay còn gi là tín dng tr góp.
9

-Tín dng tr n nhiu ln nhng không có k hn tr n c th mà tu
kh nng tài chính ca mình ngi đi vay có th tr n bt c lúc nào.
1.1.4 Các sn phm tín dng ngân hàng ch yu hin nay
Ngân hàng thng mi đc cp tín dng cho các t chc, cá nhân
di các hình thc cho vay, chit khu thng phiu và giy t có giá khác,
cho thuê tài chính, bao thanh toán, bo lãnh ngân hàng và các nghip v cp
tín dng khác theo quy đnh ca Ngân hàng Nhà nc nh tài tr nhp khu,
tài tr xut khu, cho vay thu chi, cho vay theo hn mc tín dng, cho vay

theo hn mc tín dng d phòng,…Trong các hot đng cp tín dng, cho vay
là hot đng quan trng và chim t trng ln nht.
 Cho vay sn xut kinh doanh
Ngân hàng thng mi đc cho các t chc, cá nhân vay vn di các
hình thc sau:
-Cho vay ngn hn nhm đáp ng nhu cu vn cho sn xut, kinh
doanh, dch v và đi sng.
-Cho vay trung hn, dài hn đ thc hin các d án đu t phát trin sn
xut, kinh doanh, dch v và đi sng.
 Bo lãnh
Bo lãnh là hình thc cp tín dng, theo đó Ngân hàng cam kt vi bên
nhn bo lãnh v vic Ngân hàng s thc hin ngha v tài chính thay cho
khách hàng khi khách hàng không thc hin hoc thc hin không đy đ
ngha v đã cam kt; khách hàng phi nhn n và hoàn tr cho Ngân hàng
theo tha thun.
 Chit khu
Là vic mua có k hn hoc mua có bo lu quyn truy đòi các công c
chuyn nhng, giy t có giá khác ca ngi th hng trc khi đn hn
thanh toán. Ngân hàng thng mi đc chit khu thng phiu và các giy
t có giá ngn hn khác đi vi t chc, cá nhân. ây là hình thc cho vay gián tip.
10

 Cho thuê tài chính
Là vic Ngân hàng thc hin vic mua sm, đu t máy móc thit b,
danh mc tài sn theo yêu cu ca ngi thuê. Thng thi gian cho thuê
chim khong 2/3 thi gian khu hao tài sn, ngi thuê tài sn phi tr tin
thuê đy đ theo quy đnh ti hp đng cho thuê tài chính. Khi ht thi hn
thuê thì ngi đi thuê có quyn la chn phng án mua li, kéo dài thi hn
thuê hoc hoàn tr li tài sn. Ngân hàng thng mi đc hot đng cho thuê
tài chính nhng phi thành lp công ty cho thuê tài chính riêng (iu 103 Lut

các TCTD nm 2010).
 Bao thanh toán (factoring)
Bao thanh toán là hình thc cp tín dng cho bên bán hàng hoc bên
mua hàng thông qua vic mua li có bo lu quyn truy đòi các khon phi
thu hoc các khon phi tr phát sinh t vic mua, bán hàng hoá, cung ng
dch v theo hp đng mua, bán hàng hoá, cung ng dch v. Có các hình
thc bao thanh toán nh: bao thanh toán truy đòi, bao thanh toán min truy
đòi, bao thanh toán ng trc, bao thanh toán theo hn mc, bao thanh toán
tng ln,…
 Tài tr nhp khu
Nghip v tài tr nhp khu nhm h tr v tài chính cùng các phng
tin và giy t liên quan đ doanh nghip nhp khu có th thc hin ngha v
ca mình trong hp đng mua bán, bao gm:
+Phát hành L/C nhp khu.
+Cho vay ng trc theo hp đng ngoi thng.
+Chp nhn hi phiu.
+Cho vay thanh toán tin hàng nhp khu
 Tài tr xut khu
11

Nghip v tài tr xut khu là hình thc Ngân hàng cp tín dng tài tr
cho các giao dch c trc và sau các phng án xut khu, bao gm:
+Cho vay thu mua hàng xut khu.
+Chit khu b chng t hàng xut khu.
+Chit khu hi phiu
+Cho vay trên c s b chng t thanh toán theo hình thc nh thu.
 Cho vay thu chi
Tín dng theo hn mc thu chi là sn phm tín dng theo đó khách
hàng vay đc cp mt hn mc chi vt s tin có trên tài khon thanh toán
ca khách hàng ti Ngân hàng trong khong thi gian nht đnh. Ngày nay

nhiu Ngân hàng đang m rng nghip v thu chi đn các khách hàng cá
nhân, doanh nghip có hot đng kinh doanh tt, có dòng tin n đnh.
1.2 CHT LNG TÍN DNG CA NGÂN HÀNG THNG MI
1.2.1 Khái nim v cht lng tín dng
Cht lng tín dng là mt khái nim rng, nó va c th (th hin
thông qua mt s ch tiêu đnh lng đc nh n quá hn, t l n quá hn,
n xu, t l n xu, n không có tài sn đm bo, lãi treo, c cu ngun vn
tài tr, ) va tru tng (th hin qua kh nng thu hút khách hàng, các th
tc và quy trình tín dng, chính sách khách hàng, tác đng đn nn kinh t,
).
Sn phm tín dng là là mt trong nhng sn phm mang li nhiu li
nhun nht cho Ngân hàng thng mi, nhng cng là sn phm tin n nhiu
ri ro nht. Trong quan h tín dng, tin là hàng hóa nhng là hàng hóa đt
bit, tin t đã tách ri quyn s hu và quyn s dng. Chính vì vy, vn đ
kim soát và nâng cao cht lng luôn là vn đ sng còn ca các Ngân hàng.
12

Mt cách chung nht, có th xem cht lng tín dng ngân hàng là s
đáp ng mt cách tt nht yêu cu ca khách hàng trong quan h tín dng,
đm bo li nhun cho ngân hàng và an toàn, hn ch ri ro v vn, phù hp
và phc v s phát trin kinh t xã hi.
- Xét trên góc đ Ngân hàng: thì cht lng tín dng là khon tín dng
đc bo đm an toàn, s dng đúng mc đích, phù hp vi chính sách tín
dng ca ngân hàng, khon vay đc tr gc và lãi đúng thi hn, đm bo
li nhun cho ngân hàng vi chi phí nghip v thp, tng kh nng cnh tranh
ca ngân hàng trên th trng, làm lành mnh các quan h kinh t, phc v
tng trng và phát trin.
- Xét trên góc đ Khách hàng: cht lng tín dng đc nhìn nhn 
góc đ lãi sut đi vay, th tc h s tín dng, thi hn vay, các điu kin tín
dng, chính sách tín dng, các sn phm h tr ca ngân hàng,

- Xét trên góc đ tng th nn kinh t: cht lng tín dng đc xem
xét  yu t h tr đáp ng vn kp thi cho sn xut kinh doanh, góp phn
phc v sn xut, lu thông hàng hoá, gii quyt công n vic làm, xây dng
các c s h tng kinh t xã hi, khai thác các ngun lc trong nn kinh t,
thúc đy quá trình tích t và tp trung vn cho sn xut, gii quyt tt mi
quan h gia tng trng tín dng và tng trng kinh t.
1.2.2 H thng các ch tiêu đánh giá cht lng tín dng
1.2.2.1 i vi Ngân hàng
V mt đnh lng, cht lng tín dng đc th hin qua các ch tiêu
v n quá hn, n xu, d n có tài sn đm bo, hiu sut s dng vn vay,
vòng quay vn tín dng, ch tiêu li nhun tín dng, lãi treo,
 T l n quá hn:
13

N quá hn là khon n mà mt phn hoc toàn b n gc và/hoc lãi
đã quá hn. Theo quy đnh ti Quyt đnh s 127/2005/Q-NHNN ngày
03/02/2005 ca NHNN Vit Nam v vic sa đi, b sung mt s điu ca
Quy ch cho vay ca t chc tín dng đi vi khách hàng ban hành theo
Quyt đnh s 1627/2001/Q-NHNN ngày 31/12/2001 ca Thng đc Ngân
hàng Nhà nc thì “i vi khon n vay không tr n đúng hn, đc t
chc tín dng đánh giá là không có kh nng tr n đúng hn và không chp
thun cho c cu li thi hn tr n, thì s d n gc ca hp đng tín dng
đó là n quá hn và t chc tín dng thc hin các bin pháp đ thu hi n”.
T l n quá hn là t l gia tng các khon n quá hn so vi tng d
n ti mt thi đim nht đnh (cui tháng, cui quý, cui nm). Ch tiêu này
đc xác đnh theo công thc (1) nh sau:

y e  a a =
  a a
o   ı u 

 % (1)
Thông thng thì t l n quá hn tt nht là  mc  5%. Tuy vy, ch
tiêu này cha phn ánh chính xác cht lng tín dng ca Ngân hàng, vì trên
thc t có nhiu trng hp Ngân hàng cho vay đo n đ làm mi d n,
hoc tip tc c cu n mà không chuyn n quá hn.
 T l n xu
T l n xu là t l gia tng các khon n xu so vi tng d n ti
mt thi đim nht đnh (cui tháng, cui quý, cui nm). ây là mt trong
nhng ch tiêu quan nht đ đánh giá cht lng tín dng ca Ngân hàng.
Ngày nay các Ngân hàng thng mi rt chú trng ch tiêu này trong vic
qun tr điu hành và xây dng k hoch kinh doanh hàng nm.
Ch tiêu này đc xác đnh theo công thc (2) nh sau:
    =
  
   í 
 % (2)
14

N xu là tng các khon n thuc các nhóm 3, 4 và 5 theo quy đnh ti
Khon 3 iu 1 Quyt đnh s 18/2007/Q-NHNN ngày 25/4/2007 ca Ngân
hàng Nhà nc v vic sa đi, b sung mt s điu ca Quy đnh v phân
loi n, trích lp và s dng d phòng đ x lý ri ro tín dng trong hot đng
ngân hàng ca t chc tín dng ban hành theo Quyt đnh s 493/2005/Q-
NHNN ngày 22/4/2005 ca Thng đc Ngân hàng Nhà nc; hoc theo iu
7 Quy đnh v phân loi n, trích lp và s dng d phòng đ x lý ri ro tín
dng trong hot đng ngân hàng ca t chc tín dng ban hành kèm theo
Quyt đnh s 493/2005/Q-NHNN ngày 22/4/2005 ca Thng đc Ngân
hàng Nhà nc. Theo đó, d n cho vay đc phân thành 5 nhóm n nh sau:
Nhóm n Mô t T l trích d phòng c th

N nhóm 1 N đ tiêu chun 0%
N nhóm 2 N cn chú ý 5%
N nhóm 3 N di tiêu chun 20%
N nhóm 4 N nghi ng 50%
N nhóm 5
N có kh nng mt vn
100%

 T l n nhóm 2:
N nhóm 2 (N cn chú ý) theo quy đnh hin ti ca Ngân hàng Nhà
nc là: (a) Các khon n quá hn t 10 ngày đn 90 ngày; hoc (b) Các
khon n điu chnh k hn tr n ln đu; hoc (c) khon n đc xp nhóm
2 theo đánh giá ca TCTD khi xy ra nhng bt li đi vi khách hàng (môi
trng kinh doanh, tình hình tài chính, lnh vc kinh doanh, ). N nhóm 2 là
khon n nm gia ranh gii ca n đ tiêu chun (nhóm 1) và n xu (n
nhóm 3, 4, 5). Mt khi khon n t nhóm 1 chuyn sang nhóm 2 chng t
khách hàng đang có vn đ, đang đi din vi nhng khó khn, bt li, làm
nh hng đn kh nng tr n, có th đây cng là du hiu tim n ca n
15

xu. Do vy, ngoài ch tiêu n xu thì ch tiêu n nhóm 2 cng đc các Ngân
hàng quan tâm.
 Hiu sut s dng vn vay
Ch tiêu này đc xác đnh theo công thc (3) nh sau:
e a  u o  =
o    
o o o  đo
(3)
Hiu sut s dng vn vay đc s dng đ đánh giá kh nng cho vay
vi kh nng huy đng vn, xác đnh hiu qu ca mt đng vn huy đng.

Tuy nhiên, ch tiêu này phn ánh cha rõ ràng cht lng tín dng, vì nu
ngun tin huy đng ít hn d n cho vay thì buc Ngân hàng phi tìm kim
các ngun vn khác có chi phí cao hn. Ngc li nu s d tin gi ln hn
d n cho vay thì có th nói ngân hàng đang tha vn, và có th s phi chu
khon l đi vi phn vn huy đng tha. Trong điu kin ngun vn huy
đng khan him, ch tiêu này thng đc các Ngân hàng s dng trong vic
phân giao k hoch kinh doanh cho các Chi nhánh trong tng thi k.
 Vòng quay vn tín dng
Ch tiêu này đc xác đnh da trên doanh s cho vay trên d n tín
dng bình quân trong 1 thi gian nht đnh (thng là 01 nm). Vòng quay
vn tín dng đc xác đnh theo công thc (4) nh sau:
o  o ı u =
 o  
  ı u ı a
(4)
Ch tiêu này đc tính toán đ xác đnh s vòng quay ca ngun vn tín
dng (thng đc xác đnh theo 1 nm). Ch tiêu này càng cao chng t
ngun vn tín dng quay vòng tt, các khách hàng có hình kinh doanh hiu
qu, n đnh, kh nng t chc qun lý và khai thác vn tín dng ca NHTM
đt hiu qu, vn ít b  đng. Tuy nhiên cn phi đng nht trong vic áp
dng ch tiêu này đi vi tng loi cho vay, tng đi tng vay c th. Vì tu
thuc vào tng ngành ngh, lnh vc kinh doanh ca khách hàng vay mà dòng
16

vn tín dng s quay vòng khác nhau. Các TCTD có t trng cho vay ln
trong lnh vc bt đng sn, xây lp hoc sn xut thì tt nhiên s có vòng
quay vn tín dng chm hn đi vi các TCTD chuyên cho vay các khách
hàng hot đng trong lnh vc kinh doanh thng mi.
 Ch tiêu li nhun t hot đng tín dng
Ch tiêu này đc xác đnh theo công thc (5) sau đây:

y e   a e o   ı u =
 a  a đo ı u
o   ı u
(5)
Ch tiêu này phn ánh kh nng sinh li ca tín dng. Li nhun tín dng
đc xem nh là chênh lch gia chi phí đu vào (tr lãi huy đng vn/mua
vn) và doanh s thu lãi t hot đng tín dng. Ch tiêu này càng cao chng
t đng vn ca tín dng có kh nng sinh li cao. Vi cùng mt mc d n
và lãi sut cho vay, nu khon tín dng có cht lng tt, TCTD có n xu
thp thì doanh s thu lãi s tt hn, li nhun t hot đng tín dng theo đó
cng tng theo. Tuy nhiên, ch tiêu này cng cn phi đc xem xét trong mi
quan h tng th vi chính sách ca Ngân hàng trong tng thi k. Nu trong
giai đon cn tng trng tín dng, thu khách hàng, tng kh nng cnh tranh,
hoc khuyn khích khách hàng s dng các sn phm tín dng mi thì có th
Ngân hàng s chp nhn mt mc t l li nhun thp hn.
 Ch tiêu lãi treo
Theo quy đnh ti Ngh đnh s 146/2005/N-CP ngày 23/11/2005 ca
Chính Ph v vic ban hành ch đ tài chính đi vi các t chc tín dng và
Thông t s 12/2006/TT-BTC ngày 21/02/2006 ca B Tài Chính v vic
hng dn thc hin Ngh đnh 146/2005/N-CP thì:
-T chc tín dng hch toán s lãi phi thu phát sinh trong k vào thu
nhp đi vi các khon n xác đnh là có kh nng thu hi c gc, lãi đúng
thi hn và không phi trích d phòng ri ro c th theo qui đnh.
17

-i vi s lãi phi thu đã hch toán thu nhp nhng đn k hn tr n
(gc, lãi) khách hàng không tr đc đúng hn t chc tín dng hch toán
vào chi phí hot đng kinh doanh và theo dõi ngoi bng đ đôn đc thu. Khi
thu đc thì hch toán vào thu hot đng kinh doanh.
-i vi s lãi phi thu phát sinh trong k ca các khon n còn li

không phi hch toán thu nhp, t chc tín dng theo dõi ngoi bng đ đôn
đc thu, khi thu đc thì hch toán vào thu hot đng kinh doanh.
Nh vy, có th xem lãi treo là khon lãi phát sinh cha thu hi đc
ca các khon n quá hn, n t nhóm 2 đn nhóm 5.
Các khon lãi treo phi theo dõi ngoi bng và hch toán vào chi phí
kinh doanh, do vy s làm nh hng đn ch tiêu li nhun t hot đng tín
dng. Nu cht lng tín dng ca Ngân hàng không tt, n quá hn tng,
hoc s phi chuyn nhóm n, kh nng tr n ca khách hàng b nh hng,
khi đó lãi vay s phát sinh cao, nh hng không nh đn hiu qu hot đng
ca Ngân hàng.
Ngoài vic s dng các ch tiêu đnh lng trên đ đánh giá cht lng
tín dng, các Ngân hàng thng mi còn s dng các ch tiêu b sung khác
nh t l d n có tài sn đm bo, c cu ngun vn huy đng tài tr tín
dng, …
Ngoài ra, các ch tiêu quy đnh v các t l bo đm an toàn trong hot
đng ca t chc tín dng cng đóng vai trò quan trng nh hng đn cht
lng tín dng ca các Ngân hàng:
- T chc tín dng, tr chi nhánh ngân hàng nc ngoài, phi duy trì t
l an toàn vn ti thiu 9% gia vn t có so vi tng tài sn “Có” ri ro ca
t chc tín dng và các công ty trc thuc.
-Tng khon cho vay hoc bo lãnh, cho thuê tài chính và tng các
khon cho vay hoc tng các khon bo lãnh, tng các khon cho thuê tài
18

chính vt quá 10% vn t có ca TCTD phi đc Hi đng qun tr hoc
Ch tch Hi đng qun tr hoc ngi đc Hi đng qun tr, Ch tch Hi
đng qun tr y quyn thông qua theo phân cp, y quyn quy đnh ti chính
sách tín dng ni b ca t chc tín dng đi vi khách hàng.
- Tng d n cho vay ca t chc tín dng đi vi mt khách hàng
không đc vt quá 15% vn t có ca t chc tín dng.

- Tng d n cho vay và s d bo lãnh ca t chc tín dng đi vi
mt khách hàng không đc vt quá 25% vn t có ca t chc tín dng.
- Tng d n cho vay ca t chc tín dng đi vi mt nhóm khách
hàng có liên quan không đc vt quá 50% vn t có ca t chc tín dng.
- Tng d n cho vay và s d bo lãnh ca t chc tín dng đi vi
mt nhóm khách hàng có liên quan không đc vt quá 60% vn t có ca
t chc tín dng.
- Tng d n cho thuê tài chính đi vi mt khách hàng không đc
vt quá 30% vn t có ca công ty cho thuê tài chính.
-Tng mc cho thuê tài chính đi vi mt nhóm khách hàng có liên
quan không đc vt quá 50% vn t có ca công ty cho thuê tài chính.
-T l cp tín dng t ngun vn huy đng: T l cp tín dng t ngun
vn huy đng ti đa là 80%, trong đó:
+Cp tín dng bao gm: cho vay, cho thuê tài chính, bao thanh toán,
chit khu giy t có giá và công c chuyn nhng.
+ Ngun vn huy đng bao gm: tin gi ca cá nhân, tin gi có k
hn ca t chc, 25% tin gi không k hn ca t chc, tin vay ca t chc
trong nc, tin vay ca t chc tín dng khác có k hn t 3 tháng tr lên,
phát hành GTCG.