hoàn thiện công tác thẩm định cho vay bổ sung vốn lưu động đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần phát triển mêkông

B GIÁO DC ÀO TO
TRNG I HC THNG LONG
o0o






KHÓA LUN TT NGHIP



 TÀI:

HOÀN THIN CÔNG TÁC THM NH CHO VAY
B SUNG VN LU NG I VI KHÁCH
HÀNG DOANH NGHIP TI NGÂN HÀNG
THNG MI C PHN PHÁT TRIN MÊ KÔNG






SINH VIÊN THC HIN : NGUYN KIU OANH
MÃ SINH VIÊN : A12952
CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

HÀ NI - 2012
B GIÁO DC ÀO TO
TRNG I HC THNG LONG
o0o






KHÓA LUN TT NGHIP



 TÀI:

HOÀN THIN CÔNG TÁC THM NH CHO VAY
B SUNG VN LU NG I VI KHÁCH
HÀNG DOANH NGHIP TI NGÂN HÀNG
THNG MI C PHN PHÁT TRIN MÊ KÔNG






Giáo viên hng dn : Th.s Phm Th Bo Oanh
Sinh viên thc hin : Nguyn Kiu Oanh

Mã sinh viên : A12952
Chuyên ngành : Tài chính – Ngân hàng




HÀ NI - 2012
Thang Long University Library

LI CM N

Em xin chân thành cm n giáo viên hng dn là Thc s Phm Th Bo Oanh
đã giúp đ em tn tình, chu đáo trong sut thi gian em làm khóa lun. Em cng xin
cm n s giúp đ quý báu ca các anh ch trong Ngân hàng thng mi c phn Phát
trin Mê Kông đã giúp em rt nhiu trong quá trình thc tp cng nh thu thp tài liu
nghiên cu ti Ngân hàng đ em có th hoàn thành bài khóa lun này.

Em xin chân thành cm n!

Sinh viên

Nguyn Kiu Oanh

MC LC
LI M U
CHNG 1: MT S LÝ LUN C BN V CÔNG TÁC THM NH CHO
VAY B SUNG VN LU NG CA NGÂN HÀNG THNG MI 1
1.1. Vn lu đng và nhu cu vn lu đng ca doanh nghip 1
1.1.1. Khái nim vn lu đng 1
1.1.2. c đim ca vn lu đng 1
1.1.3. Vai trò ca vn lu đng 2
1.1.4. Phân loi vn lu đng 2
1.1.5. Nhu cu s dng vn lu đng 3
1.1.6. Vai trò ca vic xác đnh nhu cu vn lu đng ca doanh nghip 4
1.2. Hot đng cho vay b sung vn lu đng vi khách hàng doanh nghip 5
1.2.1. Khái nim 5
1.2.2. Nguyên tc cho vay 5
1.2.3. iu kin cho vay 6

1.2.4. i tng cho vay 7
1.2.5. c đim cho vay b sung vn lu đng đi vi khách hàng doanh nghip 7
1.2.6. Vai trò ca cho vay b sung vn lu đng 8
1.2.7. Phân loi cho vay b sung vn lu đng 11
1.3. Thm đnh cho vay b sung vn lu đng ti ngân hàng thng mi 12
1.3.1. Khái nim 12
1.3.2. Mc đích, vai trò ca thm đnh cho vay b sung vn lu đng 13
1.3.3. Yêu cu ca công tác thm đnh 14
1.3.4. Nhng ngun thông tin dùng trong công tác thm đnh 14
1.3.5. Quy trình thm đnh 16
1.3.6. Bin pháp thm đnh 19
1.3.7. Các ni dung thm đnh 20
1.3.8. Các nhân t nh hng đn công tác thm đnh cho vay b sung vn lu đng31
CHNG 2: THC TRNG CÔNG TÁC THM NH CHO VAY B SUNG
VN LU NG I VI DOANH NGHIP TI NGÂN HÀNG 34
THNG MI C PHN PHÁT TRIN MÊ KÔNG 34
2.1. Khái quát v Ngân hàng thng mi c phn Phát trin Mê Kông 34
Thang Long University Library
2.2. Quy đnh chung trong thm đnh cho vay b sung vn lu đng ti Ngân
hàng thng mi c phn Phát trin Mê Kông 35
2.2.1. C cu t chc thm đnh cho vay b sung vn lu đng 35
2.2.2. Quy trình thm đnh 37
2.2.3. Ni dung thm đnh cho vay b sung vn lu đng ti Ngân hàng thng mi c
phn Phát trin Mê Kông 39
2.3. Thc trng cho vay b sung vn lu đng giai đon nm 2009 – 2011 53
2.3.1. Tình hình d n cho vay b sung vn lu đng 53
2.3.2. Thc trng gii ngân cho vay b sung vn lu đng 59
2.3.3 Thc trng thu hi n cho vay b sung vn lu đng 60
2.3.4. Thc trng cht lng cho vay b sung vn lu đng 61
2.3.5 Thm đnh cho vay b sung vn lu đng đi vi công ty c phn thng mi

Anh Thái 63
2.4. ánh giá v công tác thm đnh cho vay b sung vn lu đng ca Ngân hàng
thng mi c phn Phát trin Mê Kông 74
2.4.1. Nhng đim đã đt đc 74
2.4.2. Nhng mt còn hn ch 75
2.5. Nguyên nhân hn ch 76
CHNG 3: MT S BIN PHÁP VÀ KIN NGH NHM HOÀN THIN
CÔNG TÁC THM NH CHO VAY B SUNG VN LU NG 78
3.1. nh hng ca Ngân hàng thng mi c phn Phát trin Mê Kông trong
công tác thm đnh cho vay b sung vn lu đng thi gian ti 78
3.1.1. Xu hng phát trin ca th trng 78
3.1.2. nh hng phát trin ca MDB 78
3.2. Mt s gii pháp nhm hoàn thin công tác thm đnh cho vay b sung vn
lu đng ti Ngân hàng thng mi c phn Phát trin Mê Kông 79
3.2.1. Nâng cao cht lng ngun thông tin tín dng 80
3.2.2. Hoàn thin công tác thm đnh cho vay b sung vn lu đng 82
3.2.3. Nâng cao cht lng thm đnh tài sn đm bo 85
3.2.4. Nâng cao trình đ, nghip v ca cán b tín dng 86
3.2.5. Nâng cao vai trò ca công tác thanh tra, kim soát 87
3.3. Mt s kin ngh nhm hoàn thin công tác thm đnh cho vay b sung vn
lu đng ti Ngân hàng thng mi c phn Phát trin Mê Kông 88
3.3.1. i vi ngân hàng nhà nc 88
3.3.2. i vi nhà nc và các c quan khác 88

Thang Long University Library
DANH MC CÁC T VIT TT

Ký hiu vit tt Tên đy đ
BSVL B sung vn lu đng
CBTD Cán b tín dng
CSH Ch s hu
KKD ng ký kinh doanh
EUR Euro

GBP Bng Anh
HQT Hi đng qun tr
HTV Hi đng thành viên
JPY Yên Nht
MDB Ngân hàng thng mi c phn Phát trin Mê Kông
NHNN Ngân hàng Nhà nc
NHTM Ngân hàng thng mi
SXKD Sn xut kinh doanh
TMCP Thng mi c phn
TNHH Trách nhim hu hn
TSC Tài sn c đnh
TSL Tài sn lu đng
UBND y ban nhân dân
USD ô la M














DANH MC S , BNG BIU, HÌNH V

S đ 1.2.1. Quy trình thm đnh chung 17
S đ 2.1. T chc cán b  b phn tín dng 35
S đ 2.2. Quy trình thm đnh cho vay b sung vn lu đng ti MDB 37
Bng 2.1: Tình hình d n cho vay b sung vn lu đng giai đon nm 2009 – 2011
53
Bng 2.2: Tình hình cho vay b sung vn lu đng phân theo nhóm n giai đon nm
2009 – 2011 54
Bng 2.3: D n cho vay b sung vn lu đng phân theo loi hình doanh nghip giai
đon nm 2009 – 2011 56
Bng 2.4: D n cho vay b sung vn lu đng theo ngành ngh kinh t giai đon nm
2009 – 2011 57
Bng 2.5: Doanh s cho vay b sung vn lu đng giai đon nm 2009 – 2011 59
Bng 2.6: Doanh s thu n cho vay b sung vn lu đng giai đon nm 2009 – 2011
60
Bng 2.7: Cht lng cho vay b sung vn lu đng giai đon nm 2009 – 2011 61
Bng 2.8: Tình hình thu lãi cho vay b sung vn lu đng giai đon nm 2009 – 2011
63
Bng 2.9. Thông tin doanh nghip 63
Bng 2.10. Danh sách thành viên Ban điu hành, k toán trng 64
Bng 2.11. Bng cân đi k toán ca công ty c phn thng mi Anh Thái giai đon
nm 2009 – Quý I/2011 66
Bng 2.12. Báo cáo kt qu kinh doanh công ty c phn thng mi Anh Thái giai
đon nm 2009 – Quý I/2011 68
Bng 2.13. Các ch tiêu tài chính v công ty c phn thng mi Anh Thái giai đon
nm 2009 – Quý I/2011 68
Bng 2.14. K hoch vn lu đng công ty c phn thng mi Anh Thái 70



Thang Long University Library

LI M U

1. Tính cp thit ca đ tài
Trong mt các nhà đu t nc ngoài nn kinh t Vit Nam đang còn nhiu tim
nng phát trin, đang đc coi là min đt ha vy gi h đu t. Các nhà đu t Hàn
Quc, Nht Bn, Tây Âu, M… đã và đang đu t vào Vit Nam, trong đó ngành
Ngân hàng là mt trong các lnh vc h a thích. Các ngân hàng đang hình thành nên
mt h thng ngân hàng nng đng trong hot đng tài chính ca nn kinh t giúp cho
mch máu tin t lu thông d dàng vào các doanh nghip, thúc đy nn kinh t phát
trin.
Cho vay là hot đng quan trng ca các ngân hàng nói riêng và ca các t chc
tín dng nói chung, chim t trng cao nht trong tng tài sn, to thu nhp t lãi ln
nht và cng là hot đng mang li ri ro cao nht.  hn ch đc phn nào ri ro
đó, vic phân tích, kim tra và nghiên cu k lng v pháp lý ca khách hàng vay
vn và phng án vay trc khi ra quyt đnh cui cùng là rt quan trng. Vì th,
doanh s cho vay đc xem là yu t có tính cnh tranh cao. Các ngân hàng luôn đt
ra câu hi: Nên cho vay đi vi nhng khách hàng nh th nào? Làm sao đ tìm đc
nhng khách hàng có kh nng hoàn tr n vay tt và đúng hn? đ góp phn mang
li doanh s cao nhng vn đm bo đc mc đ an toàn và kh nng thu hi n tt.
Bi nu công tác thm đnh có sai sót thì s gây nh hng rt ln đn ngân hàng,
Chính điu này đã làm gia tng s khó khn cho các cán b làm công tác thm
đnh, phi làm th nào đ công tác thm đnh đc nhanh chóng, chính xác, đúng đi
tng khách hàng và cho vay đúng mc đích. Chính vì vy công tác thm đnh cn
phi đc đc bit chú trng đ có th gim thiu ri ro cho ngân hàng và giúp ngân
hàng phát trin bn vng.
Tuy nhiên,
Nhn thy đc tm quan trng ca công tác thm đnh cho vay đi vi các
doanh nghip ti ngân hàng, qua mt thi gian thc tp ti ngân hàng thng mi c
phn phát trin Mê Kông, em đã chn nghiên cu vi đ tài: “Hoàn thin công tác
thm đnh cho vay b sung vn lu đng đi vi khách hàng doanh nghip ti

Ngân hàng thng mi c phn Phát trin Mê Kông”.

2. Mc tiêu nghiên cu ca đ tài
Vic nghiên cu đ tài này nhm đt đc nhng mc tiêu sau:
- Nm vng đc nhng c s lý lun c bn v cho vay b sung vn lu đng
và công tác thm đnh cho vay b sung vn lu đng ti ngân hàng thng mi.
- Phân tích, đánh giá thc trng công tác thm đnh cho vay b sung vn lu
đng đi vi khách hàng doanh nghip ti Ngân hàng thng mi c phn Phát trin
Mê Kông, t đó tìm ra đc nhng đim đã đt đc, cng nh nhng đim còn hn
ch trong công tác thm đnh.
- T nhng đim hn ch đã phân tích đc, đa ra nhng kin ngh nhm giúp
hoàn thin hn công tác thm đnh cho vay b sung vn lu đng ti Ngân hàng
thng mi c phn Phát trin Mê Kông.

3. i tng và phm vi nghiên cu
- i tng nghiên cu: Hot đng thm đnh cho vay b sung vn lu đng
đi vi khách hàng doanh nghip ti Ngân hàng thng mi c phn Phát trin Mê
Kông.
- Phm vi nghiên cu: Hot đng thm đnh cho vay b sung vn lu đng
trong giai đon nm 2009 – 2011.

4. Phng pháp nghiên cu
Trên c s kin thc đã hc  trng và kin thc tích ly đc trong thi gian
thc tp ti Ngân hàng thng mi c phn Phát trin Mê Kông, em s dng mt s
phng pháp nghiên cu sau trong khóa lun ca mình:
- Phng pháp thng kê: Thu thp s liu, thông tin liên quan đn đ tài nghiên
cu ca khóa lun, t đó tóm tt và đa ra nhng kt lun, nhn xét da trên nhng
thông tin và s liu đó.
- Phng pháp tng hp và phân tích: Tng hp nhng s liu đã thu thp đc
thành nhng bng biu, đ th phù hp, t đó đa ra nhng phân tích phù hp vi

nhng tiêu chí mà khóa lun đang nghiên cu.

5. Kt cu bài vit
Ngoài phn m đu, kt lun và danh mc các t vit tt, danh mc bng biu,
s đ, danh mc tài liu tham kho, khóa lun đc kt cu thành 3 chng nh sau:
Chng 1: Mt s lý lun c bn v công tác thm đnh cho vay b sung vn
lu đng ca ngân hàng thng mi.
Chng 2: Thc trng công tác thm đnh cho vay b sung vn lu đng đi
vi doanh nghip ti Ngân hàng thng mi c phn Phát trin Mê Kông.
Chng 3: Mt s bin pháp và kin ngh nhm hoàn thin công tác thm đnh
cho vay b sung vn lu đng ti Ngân hàng thng mi c phn Phát trin Mê Kông.
Thang Long University Library
1

CHNG 1: MT S LÝ LUN C BN V CÔNG TÁC THM NH CHO
VAY B SUNG VN LU NG CA NGÂN HÀNG THNG MI

1.1. Vn lu đng và nhu cu vn lu đng ca doanh nghip
1.1.1. Khái nim vn lu đng
 tin hành SXKD, ngoài các tài sn c đnh, doanh nghip cn phi có các
TSL. TSL ca doanh nghip gm 2 b phn: TSL sn xut (nguyên vt liu,
nhiên liu, sn phm d dang…) và TSL lu thông (nh thành phm trong kho, vn
trong thanh toán, vn bng tin…). Và đ đm bo cho quá trình SXKD đc tin
hành thng xuyên, liên tc đòi hi doanh nghip phi có mt lng TSL nht đnh.
Do đó, đ hình thành nên TSL, doanh nghip phi ng ra mt s vn tin t nht
đnh đ đu t vào các tài sn đó. S vn này đc gi là vn lu đng ca doanh
nghip. Vn lu đng có th đc tài tr bng ngun vn ngn hn hoc dài hn, nó là
hình thái biu hin bng tin ca TSL. B chi phi bi các đc đim ca TSL nên
vn lu đng thng xuyên vn đng không ngng, tham gia vào tng chu k SXKD
ca doanh nghip.

T phân tích  trên, có th rút ra: Vn lu đng ca doanh nghip là s vn
ng ra đ hình thành các TSL nhm đm bo cho hot đng ca doanh nghip
đc thc hin thng xuyên, liên tc.

1.1.2. c đim ca vn lu đng
Trong quá trình tham gia vào hot đng SXKD, do b chi phi bi các đc đim
ca TSL nên vn lu đng có nhng đc đim sau:
- Tham gia vào tng chu k kinh doanh: Trong tng chu k kinh doanh,
doanh nghip đu phi s dng TSL sn xut (là nguyên vt liu, sn phm d
dang…) đ sn xut ra các TSL lu thông (nh các thành phm trong kho…), mà
vn lu đng là hình thái biu hin bng tin ca TSL. Do đó, có th nói, vn lu
đng tham gia vào tng chu k kinh doanh ca doanh nghip.
- Chuyn hóa hoàn toàn vào giá thành sn phm và thay đi hình thái biu
hin: i vi doanh nghip sn xut, vn lu đng t hình thái ban đu là tin đc
chuyn hóa sang hình thái vt t d tr, sn phm d dang, thành phm hàng hóa, khi
kt thúc quá trình tiêu th li tr v hình thái ban đu là tin. i vi doanh nghip
thng mi, s vn đng ca vn lu đng nhanh hn t hình thái vn bng tin
chuyn sang hình thái hàng hóa và cui cùng v hình thái bng tin.
- c thu hi mt ln toàn b sau khi bán hàng và thu hi tin hàng: Sau
khi vn lu đng đc chuyn hóa hoàn toàn sang hình thái vt t d tr hoc hàng
2

hóa… s đc tin hành tiêu th đ mang li ngun doanh thu cho doanh nghip.
Ngun doanh thu có th trc tip bng tin, hoc di dng khon n ca bn hàng,
đi tác, khi ngun thu này đc doanh nghip thu v ht bng tin thì khi đó, vn lu
đng cng đc thu hi hoàn toàn.

1.1.3. Vai trò ca vn lu đng
Vn lu đng là điu kin tiên quyt ca quá trình SXKD:  tin hành sn
xut, ngoài TSC nh máy móc, thit b, nhà xng… doanh nghip phi b ra mt

lng tin nht đnh đ mua sm hàng hóa, nguyên vt liu và các yu t đu vào khác
phc v cho quá trình sn xut. Nh vy vn lu đng là điu kin đu tiên đ doanh
nghip đi vào hot đng.
Ngoài ra, vn lu đng còn đm bo cho quá trình tái sn xut ca doanh
nghip đc tin hành thng xuyên, liên tc. Vn lu đng còn là công c phn ánh
quá trình mua sm, d tr, sn xut, tiêu th ca doanh nghip.
Vn lu đng còn có kh nng quyt đnh đn quy mô hot đng ca doanh
nghip. Trong nn kinh t th trng, doanh nghip hoàn toàn t ch trong vic s
dng vn nên khi mun m rng quy mô, doanh nghip phi huy đng mt lng vn
nht đnh đ đu t ít nht là đ đ d tr vt t hàng hóa. Vn lu đng còn giúp
doanh nghip chp đc thi c kinh doanh và to li th cnh tranh cho doanh
nghip.
Vn lu đng còn là b phn ch yu cu thành nên giá thành sn phm do
đc đim luân chuyn toàn b mt ln vào giá tr sn phm. Giá tr ca hàng hóa bán
ra đc tính toán trên c s bù đp đc giá thành sn phm cng thêm mt phn li
nhun. Do đó, vn lu đng đóng vai trò quyt đnh trong vic tính giá c hàng hóa
bán ra.

1.1.4. Phân loi vn lu đng
 qun lý vn lu đng đc tt cn phi phân loi vn lu đng. Da theo
các tiêu thc khác nhau, có th chia vn lu đng thành các loi khác nhau.
1.1.4.1. Phân theo vai trò ca tng loi vn lu đng trong quá trình SXKD
Da theo cn c trên, vn lu đng ca doanh nghip có th đc chia thành 3
loi:
- Vn lu đng trong khâu d tr sn xut: Là giá tr các khon nguyên vt
liu chính, nguyên vt liu ph, nhiên liu, ph tùng thay th, vt liu đóng gói, công
c dng c nh.
- Vn lu đng trong khâu sn xut: Bao gm các khon giá tr sn phm d
dang, bán thành phm, các khon chi phí ch kt chuyn.
Thang Long University Library

3

- Vn lu đng trong khâu lu thông: Bao gm các khon giá tr thành phm,
vn bng tin (k c vàng, bc, đá quý…), các khon vn đu t ngn hn (đu t
chng khoán ngn hn, cho vay ngn hn…), các khon th chp, ký cc, ký qu
ngn hn, các khon vn trong thanh toán (các khon phi thu, các khon tm ng…).
Các phân loi này cho thy vai trò và s phân b ca vn lu đng trong tng
khâu ca quá trình SXKD. T đó có bin pháp điu chnh c cu vn lu đng hp lý
sao cho có hiu qu s dng cao nht.

1.1.4.2. Phân theo hình thái biu hin
Theo tiêu chí này, có th chia thành 2 loi: Vn bng tin và vn vt t hàng
hóa.
- Vn bng tin: Bao gm các khon vn tin t nh tin mt tn qu, tin gi
ngân hàng, các khon vn trong thanh toán, các khon đu t chng khoán ngn hn,
các khon phi thu (gm các khon mà doanh nghip phi thu ca khách hàng và các
khon phi thu khác), các khon phi tr (là các khon vn mà doanh nghip phi
thanh toán cho khách hàng theo các hp đng cung cp, các khon phi np cho ngân
sách nhà nc hoc thanh toán tin lng cho ngi lao đng…)
- Vn vt t hàng hóa: Là các khon vn có hình thái biu hin bng hin vt
c th nh: nguyên, nhiên, vt liu, sn phm d dang, bán thành phm, thành phm…
Phân loi vn lu đng theo cách này to điu kin thun li cho vic xem xét
đánh giá mc đ tn kho d tr và kh nng thanh toán ca doanh nghip.

1.1.5. Nhu cu s dng vn lu đng
1.1.5.1. Nhu cu tài tr vn lu đng thng xuyên
Nhu cu tài tr vn lu đng thng xuyên xut phát t s chênh lch hoc
không n khp nhau v thi gian và quy mô gia giá tr các khon tin vào và giá tr
các khon tin ra ca doanh nghip.
Khi doanh nghip tiêu th hàng hóa và thu tin v thì doanh nghip có dòng

tin vào. Ngc li, khi doanh nghip mua nguyên liu hoc hàng hóa d tr cho
SXKD thì doanh nghip có dòng tin ra. Nu dòng tin chi ra ln hn dòng tin thu
vào thì doanh nghip cn b sung vn thiu ht.
Thông thng, khon thiu ht này doanh nghip s s dng vn ch s hu đ
bù đp đu tiên, sau đó là các khon n phi tr khác mà doanh nghip có th huy
đng đc (phi tr ngi bán, phi tr cán b công nhân viên, các khon ng trc
ca ngi mua hàng, thu và các ngha v phi np nhà nc, các khon phi tr khác)
và cui cùng doanh nghip mi tìm đn vn vay.

4

1.1.5.2. Nhu cu tài tr vn lu đng thi v
Nhu cu vn thi v xut phát t đc đim thi v ca hot đng SXKD ca
doanh nghip, khin nhu cu s dng vn ngn hn tng đt bin.
ây là nhu cu s dng vn đt xut, khó d đoán trc và không có ngun đ
tài tr ngay, gây khó khn cho quá trình kinh doanh, vì th, đ bù đp s thiu ht này,
buc doanh nghip phi tìm kim ngun vn t bên ngoài. Song, nu doanh nghip t
huy đng bng cách phát hành c phiu hay trái phiu thì cng không d dàng và khó
có th đáp ng ngay đc nhu cu s dng vn do có nhiu ràng buc nh: phi lên k
hoch s dng vn, phát hành phi xin phép c quan nhà nc, ph thuc vào s phát
trin ca th trng… Do đó, ch có đi vay ngn hn ngân hàng là đáp ng kp thi
nhu cu vn ca doanh nghip c v thi gian và s lng.

1.1.6. Vai trò ca vic xác đnh nhu cu vn lu đng ca doanh nghip
Trong điu kin hin nay, mi nhu cu v vn lu đng cho hot đng sn xut
kinh doanh các doanh nghip đu phi t tìm ngun tài tr nhm đm bo hot đng
SXKD ca mình đc tin hành liên tc, tit kim và có hiu qu kinh t cao. Do đó,
vic xác đnh đúng đn và hp lý nhu cu vn lu đng có ý ngha quan trng bi:
Vic xác đnh đúng đn, hp lý nhu cu vn lu đng s là c s đ t chc tt các
ngun tài tr, tránh đc tình trng  đng vn, s dng vn hp lý và tit kim, nâng

cao hiu qu s dng vn lu đng, đáp ng yêu cu SXKD ca doanh nghip đc
bình thng và liên tc, không gây nên s cng thng gi to v nhu cu vn kinh
doanh ca doanh nghip.
Nu nhu cu vn lu đng xác đnh quá thp s gây nhiu khó khn cho công
tác t chc đm bo vn, gây cng thng gi to v vn, làm gián đon quá trình tái
sn xut ca doanh nghip. Mt khác, còn có th gây ra nhng hin tng xu nh:
sn xut b đình tr, không có đ vn đ thc hin các hp đng kinh t đã ký kt,
không có kh nng tr n ngi lao đng và tr n nhà cung cp khi ht hn thanh
toán, làm gim và mt uy tín vi bn hàng.
Nhng khó khn v tài chính ch có th sn xut bng vay đt xut vi lãi cao.
iu này làm tng ri ro tài chính và gim li nhun ca doanh nghip. Ngc li, nu
nhu cu vn tính quá cao dn đn tình trng tha vn, gây  đng vt t, hàng hóa, s
dng vn lãng phí, vn chm luân phiên và phát sinh nhiu chi phí không hp lý, làm
gim li nhun ca doanh nghip.




Thang Long University Library
5

1.2. Hot đng cho vay b sung vn lu đng vi khách hàng doanh nghip
1.2.1. Khái nim
i vi các NHTM, cho vay là hot đng quan trng, mang li mt ngun thu
nhp cao, trong đó đc bit là cho vay b sung vn lu đng. Có th thy, hin nay,
trong nn kinh t, doanh nghip có s lng rt ln, có nhu cu s dng vn lu đng
thng xuyên và quy mô ln, do vy, nu ngân hàng tp trung khai thác và đáp ng tt
cho nhu cu s dng vn ca các doanh nghip này thì s mang li li nhun rt cao.
Chính vì lý do đó, làm rõ khái nim cho vay b sung vn lu đng là vic quan
trng.

Cho vay b sung vn lu đng là hình thc cp tín dng ngn hn, theo đó, bên
cho vay giao hoc cam kt giao cho khách hàng mt khon tin nhm b sung thêm
vn lu đng cho các hot đng SXKD ca khách hàng trong mt thi gian nht đnh
theo tha thun vi nguyên tc có hoàn tr c gc và lãi.

1.2.2. Nguyên tc cho vay
1.2.2.1. S dng vn vay đúng mc đích đã tha thun trong hp đng tín dng
Nguyên tc s dng vn vay đúng mc đích nhm đm bo hiu qu s dng
vn và tng kh nng thu hi n sau này.
Trc ht, có th thy rõ rng mc đích s dng vn vay đã cam kt trong hp
đng tín dng là c s ban đu giúp ngân hàng thm đnh cho vay đi vi khách hàng.
Khách hàng s dng vn vay đúng mc đích mi đm bo hot đng s dng vn
đc thc hin theo đúng quy đnh ca pháp lut và phù hp vi ngành ngh kinh
doanh ca khách hàng.
Thêm na, mc đích s dng vn vay là c s giúp ngân hàng thm đnh hiu
qu tài chính ca phng án SXKD, t đó tính toán đc kh nng tr n ca khách
hàng, nhm đm bo cho vay và thu hi n, hn ch ri ro trong hot đng cho vay đi
vi khách hàng.
V phía khách hàng, vic s dng vn vay đúng mc đích góp phn nâng cao
hiu qu s dng vn vay, đng thi giúp khách hàng đm bo đc kh nng tr n
cho ngân hàng. T đó, nâng cao uy tín ca khách hàng vi ngân hàng và cng c quan
h vay vn gia khách hàng và ngân hàng sau này.

1.2.2.2. Hoàn tr n gc và lãi vay theo đúng thi hn tha thun trong tha thun
Hoàn tr n gc và lãi vay đúng thi hn là mt nguyên tc không th thiu
trong hot đng cho vay. Phn ln s vn mà ngân hàng s dng đ cho vay là vn
huy đng t khách hàng. ó là mt b phn tài sn ca các ch s hu mà ngân hàng
tm thi qun lý và s dng, ngân hàng có ngha v đáp ng các nhu cu rút tin ca
6

khách hàng khi h yêu cu. Nu các khon vay không đc tr đúng thi hn hoc
không đc hoàn tr s nh hng đn kh nng hoàn tr vn gc và lãi ca khách
hàng gi tin.
Nu tình trng n quá hn nghiêm trng thì có kh nng gây mt kh nng
thanh toán, làm mt an toàn cho hot đng kinh doanh ca ngân hàng và phá sn.
Ngoài ra, trong quá trình thc hin các nghip v tín dng, ngân hàng phi bù
đp các chi phí nh: tr lãi tin gi, tr lng cho cán b nhân viên, chi phí qun lý,
np thu… Do đó, ngân hàng phi thu v đy đ n gc và lãi đ đm bo có ngun
thu giúp ngân hàng thanh toán các ngha v n, cng nh đm bo thu nhp cho chính
ngân hàng.
Chính vì vy, đây là nguyên tc ht sc quan trng, NHTM yêu cu khách hàng
phi tuyt đi tuân th đ đm bo s an toàn, n đnh và phát trin ca bn thân
NHTM.

1.2.3. iu kin cho vay
Hot đng cho cho vay b sung vn lu đng là hot đng cha đng nhiu ri
ro. Do vy, khách hàng ch có th vay vn ca ngân hàng khi h tha mãn tt c các
điu kin vay vn. Theo pháp lut Vit Nam, ni dung các điu kin vay vn gm:
Th nht, khách hàng phi có đ t cách pháp lý
Quan h tín dng gia ngân hàng và khách hàng là quan h đc pháp lut bo
v. Vì vy, nó phi đc lp trên c s quy đnh ca lut pháp. Do đó, các ch th
tham gia quan h phi có đ t cách pháp lý. Hn th, trong quan h tín dng s phát
sinh s chuyn giao và giao dch v tài sn, do đó, cn có s xác nhn ca các bên
tham gia theo đúng quy đnh ca pháp lut. Nh vy, khách hàng phi có đ t cách
pháp lý đ thc hin các giao dch.
Th hai, vn vay phi đc s dng hp pháp
Vn vay phi đc s dng hp pháp, tc là không vi phm pháp lut và mc
đích s dng vn vay phù hp vi đng ký kinh doanh ca doanh nghip. Vì vy, khi
khách hàng s dng vn vay bt hp pháp thì các tài sn đó s b phong ta hoc b
tch thu, t đó nh hng ti kh nng hoàn tr gc và lãi cho ngân hàng. Ngoài ra, khi

vn vay s dng bt hp pháp thì t cách pháp lý ca khách hàng có th b mt đi, do
đó, nh hng ti quan h tín dng hp pháp gia ngân hàng vi khách hàng.
Th ba, khách hàng phi có nng lc tài chính lành mnh đ đ đm bo
hoàn tr tin vay đúng hn đã cam kt.
Lý do khách hàng phi có tình hình tài chính lành mnh có th đc hiu nh
sau: Doanh nghip có tình hình tài chính lành mnh tc là doanh nghip đó có kh
nng qun lý tt, chng minh s phát trin n đnh ca khách hàng, đm bo cho
Thang Long University Library
7

khách hàng có c s vng chc v tài chính đ đm bo cho cam kt hoàn tr tin vay
đúng hn.
Th t, khách hàng phi có phng án, d án sn xut kinh doanh kh thi
và hiu qu
Khách hàng có phng án kh thi và hiu qu vì bn cht ca NHTM là t chc
kinh doanh trong đó vic cho vay phi đm bo các nguyên tc sinh li c bn. Do đó,
phng án kinh doanh mà ngân hàng tài tr phi đm bo tính kh thi và hiu qu.
Trong hot đng tín dng ca NHTM, ngun thu t phng án vay vn đc coi là
ngun thu th nht, đm bo an toàn vn cng nh phát trin liên tc ca khách hàng
và ngân hàng.
Th nm, khách hàng phi thc hin đm bo tin vay theo quy đnh
Ngân hàng quan tâm đn đm bo tin vay vì đm bo tin vay là công c bo
đm trong vic thc hin trách nhim và ngha v ca khách hàng trong quan h vay
vn. Thêm na, đm bo tin vay cng cung cp ngun thanh toán th hai cho NHTM,
trong trng hp khách hàng không tr đc khon vay.

1.2.4. i tng cho vay
i tng cho vay b sung vn lu đng ca các NHTM khá đa dng, bao gm
tt c các ch th trong nn kinh t có nhu cu s dng vn vay ngân hàng đ tài tr
cho mc đích b sung vn lu đng hp pháp, đc bit trong đó phi k đn khách

hàng doanh nghip và các t chc kinh t khác.
Nhu cu s dng vn vay đ b sung vn lu đng thiu ht ca các doanh
nghip khá đa dng, ph thuc vào ngành ngh và hot đng ca doanh nghip. Do
vy, đ đa ra nhng quy đnh khái quát và cht ch nht v nhng nhu cu s dng
vn mà NHTM có th cho vay, nhà nc đa ra nhng quy đnh v vic NHTM không
đc cho vay, phn còn li là nhng hot đng cho vay hp pháp theo quy đnh ca
pháp lut, c th nh sau:
- Mua bán các tài sn và các chi phí hình thành nên tài sn mà pháp lut cm
mua bán, chuyn nhng, chuyn đi.
- Thanh toán các chi phí cho vic thc hin các giao dch mà pháp lut cm.
- áp ng các nhu cu tài chính ca các giao dch mà pháp lut cm.

1.2.5. c đim cho vay b sung vn lu đng đi vi khách hàng doanh nghip
- i tng khách hàng doanh nghip đa dng: Cn c theo quy mô thì có
doanh nghip ln, va, nh và siêu nh. Cn c vào ngành ngh kinh doanh có các
doanh nghip kinh doanh vi nhiu ngành ngh khác nhau nh nông nghip, công
nghip, thng mi – dch v, xây dng… Ngoài ra, cn c vào loi hình doanh
8

nghip cng có nhiu loi hình doanh nghip nh công ty c phn, công ty TNHH,
doanh nghip t nhân… Nh vy, có th thy đi tng khách hàng doanh nghip là
khá đa dng, vi nhiu loi hình doanh nghip kinh doanh trong các lnh vc khác
nhau, có quy mô khác nhau. Do đó, nhu cu s dng vn cng khá đa dng, tr thành
đi tng khách hàng tim nng cho ngân hàng khai thác.
- Quy mô khon vay đa dng: Quy mô khon vay ph thuc vào nhu cu s
dng vn và kh nng t tài tr ca khách hàng, ph thuc vào quy đnh ca nhà nc,
ngun vn ca ngân hàng…
- Thi gian cho vay ngn hn: Ph thuc vào đc đim chu k SXKD, tc đ
luân chuyn vn, chính sách bán chu… ca khách hàng. Thi gian cho vay có th t
vài ngày đn 01 nm.

- Ngun thu n: T doanh thu bán hàng. Các doanh nghip vay ngn hn ngân
hàng nhm bù đp nhng thiu ht trong nhu cu vn lu đng, phc v cho sn xut
kinh doanh, thêm na, thi gian vay li ph thuc vào chu k SXKD. Do đó, phi đi
ht 01 chu k kinh doanh, khách hàng có ngun doanh thu mi có th tr n cho ngân
hàng.
- Ri ro trong hot đng cho vay: Thi gian cho vay ngn hn (ti đa là 01
nm) nên ri ro thp hn cho vay tiêu dùng và cho vay kinh doanh trong trung và dài
hn. Thi gian cho vay ngn s giúp ngân hàng kim soát đc vic s dng vn vay
đúng mc đích ca khách hàng tt hn. Thêm na, vi thi gian vay ngn, ngân hàng
s thu hi vn vay v nhanh hn.
- Lãi sut cho vay: Thp hn lãi sut cho vay trong trung và dài hn, và đc
thc hin theo mc lãi sut cho vay do ngân hàng và khách hàng tha thun, phù hp
vi quy đnh ca ngân hàng nhà nc Vit Nam. Do ri ro thp hn khi cho vay trung
và dài hn nên lãi sut cho vay b sung vn lu đng cng thp hn.
- Công tác thm đnh phc tp: Quy mô ca các khon vay b sung vn lu
đng là rt đa dng, ph thuc ch yu vào chu k SXKD ca doanh nghip, mà mi
loi hình doanh nghip kinh doanh vi nhng ngành ngh khác nhau s có chu k
SXKD khác nhau, thêm na, mc đích s dng vn vay cng vô cùng đa dng, chính
vì th, công tác thm đnh cho vay b sung vn lu đng rt phc tp, đòi hi CBTD
phi thu thp và kim tra thông tin khách hàng mt cách cht ch, t m.

1.2.6. Vai trò ca cho vay b sung vn lu đng
1.2.6.1. i vi ngân hàng
- a dng hóa các sn phm dch v ca ngân hàng
Trong công cuc cnh tranh gay gt gia các ngân hàng vi nhau nh hin nay
thì cnh tranh bng các sn phm dch v đc coi là vn đ hàng đu ca mi ngân
Thang Long University Library
9

hàng. Chính vì th, ngân hàng thng đt mc tiêu nghiên cu, tìm tòi, m rng và

phát trin đa dng hóa các sn phm dch v ca mình. Mt trong nhng lnh vc mà
ngân hàng có th khai thác và phát trin mnh đó chính là cho vay ngn hn, trong đó
có cho vay b sung vn lu đng đi vi khách hàng doanh nghip.
Cho vay b sung vn lu đng đi vi khách hàng doanh nghip có thi gian
cho vay ph thuc vào chu k hot đng SXKD ca tng doanh nghip, do đó, thi
gian vay đu là ngn hn. Vi thi gian cho vay ngn, ngân hàng có th kim soát
đc vic s dng vn đúng mc đích ca khách hàng, thêm na, thi gian vay ngn
s giúp ngân hàng thu hi vn vay nhanh hn, vì th, ri ro cho vay b sung vn lu
đng s thp hn cho vay trung và dài hn.
Nn kinh t đang ngày càng phát trin, nhu cu v vn ca các doanh nghip
ngày càng ln, trong khi doanh nghip li gp nhiu khó khn trong vic t huy đng
bng cách phát hành trái phiu hay c phiu… do đó, vic phát trin mnh cho vay b
sung vn lu đng s đáp ng tt nht nhu cu ca khách hàng hin nay.
- Gia tng sc cnh tranh vi các t chc tài chính trung gian khác
Trong cuc đua v huy đng vn và cho vay, các ngân hàng không ch cnh
tranh vi nhau mà còn phi đi mt vi s cnh tranh ca các t chc tài chính trung
gian khác nh: các hip hi cho vay, các công ty bo him, công ty tài chính… Hin
nay, các NHTM có các điu kin cht ch v hn mc cho vay, k hn vay, điu kin
gii ngân… s khó đáp ng đc ht nhu cu vn lu đng rt ln ca các doanh
nghip trên th trng. Trong điu kin đó, các t chc tài chính trung gian vi mt
lng vn khá ln, không b ràng buc quá nhiu điu kin cht ch nh các NHTM
s nhanh chóng tr thành mi đe da vi các ngân hàng.
Tuy nhiên, vay vn ti ngân hàng thng mi đc coi là kênh huy đng vn
truyn thng ca các doanh nghip, chính vì th, khi ngân hàng chú trng khai thác và
phát trin mnh cho vay b sung vn lu đng s làm gia tng sc cnh tranh vi các
t chc tài chính khác.
- M rng mi quan h vi khách hàng
Các doanh nghip trên th trng hin nay vô cùng đa dng v quy mô, ngành
ngh, loi hình doanh nghip…, vì th, vic cho vay vi khách hàng doanh nghip s
giúp ngân hàng m rng đc mi quan h trên th trng, tng thêm c hi tt đ có

đc mt h thng thông tin đa dng, phong phú, m rng c hi kinh doanh, to
nhiu c hi gia tng thu nhp…
- To c hi mang li thu nhp ln hn cho ngân hàng
Vi nn kinh t phát trin không ngng, nhu cu vn lu đng ca các ch th
trong nn kinh t, đc bit là vi khách hàng doanh nghip, là rt ln. Do đó, nu nh
10

ngân hàng đáp ng tt nhu cu b sung vn lu đng còn thiu ht ca doanh nghip
thì s giúp m rng hot đng tín dng và mang li ngun thu đáng k cho ngân hàng.
Ngoài ra, có th khng đnh rng hot đng cho vay ca ngân hàng là hot đng
rt ri ro, cho nên vic thc hin cho vay b sung vn lu đng không ch giúp ngân
hàng m rng sn phm dch v ca mình mà còn làm gim ri ro trong hot đng cho
vay. iu này s góp phn làm tng c hi m rng ngun thu ca ngân hàng.

1.2.6.2. i vi nn kinh t
- Góp phn phát trin kinh t
Hot đng cho vay b sung vn lu đng ca ngân hàng là nhm tài tr cho nhu
cu vn lu đng b thiu ht ca doanh nghip, giúp doanh nghip có đ vn đ đu
t mua các yu t đu vào phc v cho quá trình SXKD. Hot đng SXKD ca doanh
nghip đt hiu qu tt s to ra sn phm, t đó to ra giá tr thng d cho nn kinh t,
s làm tng tng giá tr sn phm sn xut ra trong nc…
Nhng điu này s góp phn thúc đy sn xut, làm tng trng kinh t trong
nc, t đó giúp tng thu nhp và ci thin điu kin sng ca ngi lao đng.
- Thúc đy sn xut phát trin
Thông qua vic b sung vn lu đng còn thiu cho các doanh nghip SXKD,
các NHTM đã gián tip to ra nhiu sn phm cho xã hi, tng thu nhp cho ngi lao
đng, đy mnh xut khu, hn ch nhp khu và góp phn tng trng kinh t.

1.2.6.3. i vi doanh nghip
- áp ng nhu cu vn còn thiu

Trong nn kinh t đang ngày càng phát trin hin nay, các doanh nghip đu
đang đng vào v trí cnh tranh gay gt. Vì th, m rng hot đng SXKD chính là
mc tiêu hàng đu mà các doanh nghip hng ti, nhm gia tng li nhun, khng
đnh v th ca mình trên th trng. Tuy nhiên, đ làm đc điu đó thì nhu cu v
vn chính là mt thách thc vi các doanh nghip, đc bit là nhu cu v vn lu
đng. Doanh nghip có th bù đp thiu ht vn lu đng bng cách phát hành c
phiu hoc trái phiu, nhng vic t huy đng này không d dàng bi còn ph thuc
vào nhiu yu t, khó có th đáp ng ngay lp tc nhu cu vn lu đng ca doanh
nghip. Bên cnh đó, mt s doanh nghip cng ngh đn vic mua chu ca nhà cung
cp, nhng điu này còn ph thuc vào chính sách phát trin ca phía đi tác, ph
thuc vào uy tín ca hai bên… điu này không phi lúc nào cng làm đc, vic
không chc chn nh vy s nh hng đn k hoch phát trin ca doanh nghip.
Thang Long University Library
11

Do đó, s xut hin ca loi hình cho vay b sung vn lu đng đã đáp ng
đc nhu cu vn còn thiu ca doanh nghip, giúp quá trình sn xut kinh doanh
đc duy trì liên tc, gia tng hiu qu và tit kim chi phí.
- Giúp doanh nghip nm bt c hi kinh doanh
Hot đng cho vay b sung vn lu đng ca ngân hàng đã giúp các doanh
nghip có th ch đng hn trong công tác hoch đnh và thc hin các k hoch
SXKD ca mình, đáp ng kp thi nhu cu v vn lu đng, phát huy tính hiu qu
ca đng vn đ đm bo tin đ SXKD ca các ch th trong nn kinh t. c bit là
khi doanh nghip đng trc các c hi kinh doanh và cn có vn đ nm bt thi c,
đáp ng nhu cu ca th trng, giúp gia tng ngun thu, cng nh kh nng cnh
tranh ca doanh nghip trên th trng.
- Giúp doanh nghip nâng cao tính cnh tranh
Hot đng cho vay b sung vn lu đng đã giúp doanh nghip bù đp vn lu
đông thiu ht kp thi, t đó các c hi kinh doanh cng đc nm bt kp thi…
Nhng điu đó s giúp doanh nghip nâng cao tính cnh tranh ca mình, tng kh

nng chim lnh và m rng th trng.
Có th nói, trong hot đng cho vay b sung vn lu đng này, khách hàng
chính là đi tng đc hng trc tip và nhiu li ích nht mà hot đng này có th
mang li.

1.2.7. Phân loi cho vay b sung vn lu đng
1.2.7.1. Phân loi theo loi tin
- Cho vay b sung vn lu đng bng ni t: Là vic ngân hàng cho khách
hàng doanh nghip vay vn ngn hn bng Vit Nam ng đ b sung nhu cu vn
lu đng thiu ht.
- Cho vay b sung vn lu đng bng ngoi t: Là vic ngân hàng cho khách
hàng doanh nghip vay vn ngn hn bng ngoi t đ b sung nhu cu vn lu đng
thiu ht. Các loi ngoi t ch yu đc ngân hàng s dng trong cho vay là: USD,
GBP, EUR, JPY…

1.2.7.2. Phân loi theo thi gian cho vay
- Cho vay trong ngn hn: Là khon vay trong ngn hn, thi gian cho vay ti
đa là 12 tháng.
- Tín dng tun hoàn: Là hình thc cp tín dng trung và dài hn ca NHTM
trong đó vn vay s đc s dng cho nhiu chu k kinh doanh khác nhau trên c s
tha thun gia ngân hàng và khách hàng. Thi hn ca tín dng tun hoàn có th bao
12

gm mt hay nhiu chu k kinh doanh, vì vy, tng thi gian cho vay có th ln hn
01 nm.

1.2.7.3. Phân loi theo phng thc cho vay
- Cho vay theo hn mc tín dng: Là phng pháp cho vay mà ngân hàng và
khách hàng tha thun xác đnh mt hn mc tín dng duy trì mt thi gian nht đnh.
Hn mc tín dng là d n vay ti đa đc duy trì trong mt khong thi gian nht

đnh, đc ngân hàng và khách hàng tha thun trong hp đng tín dng. Trong thi
gian đi vay, khách hàng đc quyn vay n và tr n nhiu ln trong k, phù hp vi
nhu cu s dng vn lu đng ca doanh nghip, ch cn đm bo s d n ti mi
thi đim không vt quá hn mc mà ngân hàng đã cam kt cung cp cho khách
hàng. Cho vay theo hn mc tín dng thng áp dng vi khách hàng có mi quan h
tín dng lâu dài vi ngân hàng và có nhu cu vn lu đng thng xuyên.
- Cho vay tng ln: Là phng pháp cho vay mà mi ln vay khách hàng và
ngân hàng đu phi làm các th tc (khách hàng lp k hoch vay vn, ngân hàng xét
duyt…) và ký hp đng tín dng. Cho vay tng ln là hình thc cho vay theo món,
khi khách hàng có nhu cu vay cho mt mc đích c th nh thanh toán tin mua
hàng, các chi phí sn xut khác. Cho vay tng ln thng áp dng đi vi khách hàng
không có nhu cu s dng vn thng xuyên.

1.2.7.4. Phân theo cn c đm bo tin vay
- Cho vay có đm bo bng tài sn: Là vic ngân hàng cho khách hàng vay,
trong đó, khách hàng s s dng tài sn thuc quyn s hu ca mình đ đm bo kh
nng hoàn tr gc vay, hoc có s bo lãnh ca bên th ba.
- Cho vay không có đm bo bng tài sn: Là vic ngân hàng cho khách hàng
vay mà không có tài sn cm c, th chp hoc không có s bo lãnh ca bên th ba
bng tài sn, vic cho vay ch da trên uy tín ca khách hàng.

1.3. Thm đnh cho vay b sung vn lu đng ti ngân hàng thng mi
1.3.1. Khái nim
Cho vay b sung vn lu đng là hot đng đc ngân hàng chú trng khai thác
và đang có xu hng phát trin mnh, đc bit là cho vay b sung vn lu đng đi
vi khách hàng doanh nghip.  phát trin và kim soát ri ro tt, ngân hàng cn phi
có công tác thm đnh tt đ đánh giá mt cách chính xác và trung thc nhu cu s
dng vn, cng nh kh nng tr n ca khách hàng đ làm cn c quyt đnh cho vay.
Chính vì th, hiu rõ khái nim thm đnh cho vay b sung vn lu đng là điu
rt cn thit. Thm đnh cho vay b sung vn lu đng đc hiu là vic s dng

Thang Long University Library
13

nhng công c, k thut phân tích nhm kim tra, đánh giá mc đ tin cy và ri ro
ca nhu cu s dng vn lu đng mà doanh nghip đã xut trình nhm phc v
cho vic ra quyt đnh cp tín dng.
Thm đnh là mt trong nhng khâu quan trng trong toàn b quy trình cho vay
ca ngân hàng, nó giúp phân tích, đánh giá đc mc đ tin cy và mc đ ri ro ca
phng án SXKD mà khách hàng đã lp và np cho ngân hàng khi làm th tc xin vay
vn. Thêm na, công tác thm đnh giúp cho CBTD và lãnh đo ngân hàng có th đa
ra quyt đnh cho vay và gim đc xác sut hai loi sai lm trong quyt đnh cho vay,
đó là cho vay mt phng án SXKD ti và t chi cho vay mt phng án tt.

1.3.2. Mc đích, vai trò ca thm đnh cho vay b sung vn lu đng
- ánh giá đc mc đ tin cy ca thông tin: Nhng h s khách hàng lp và
np cho ngân hàng không phi lúc nào cng hoàn toàn chính xác, không th tránh khi
trng hp khách hàng c tình đa thông tin không đúng hoc có s điu chnh thay
đi nhm to điu kin có li cho mình. Do đó, ngân hàng cn làm công tác thm đnh
thông tin ca khách hàng, đ có th phát hin nhng thông tin không chính xác, nhng
thông tin còn thiu, t đó đa ra đc kt lun v mc đ tin cy ca thông tin do
khách hàng np và yêu cu khách hàng np nhng thông tin b sung cn thit, cng
nh giúp ngân hàng tránh đc ri ro la chn đi ngh do thông tin không cân xng.
- Xem xét tính hiu qu và kh thi ca phng án xin vay vn, làm c s cho
vic ra quyt đnh cho vay: Ngân hàng ch thc hin cho vay đi vi nhng phng
án SXKD kh thi, nhm đm bo kh nng hoàn tr gc và lãi vay ca khách hàng.
Công tác thm đnh s giúp ngân hàng xem xét, đánh giá, phân tích phng án xin vay
ca khách hàng cùng vi nhng yu t khác (ngành ngh, th trng, công ngh…) đ
đa ra kt lun v tính kh thi và hiu qu ca phng án, t đó ngân hàng có cn c
đ ra quyt đnh cho vay, giúp hn ch và ngn nga các ri ro có th xy ra trong hot
đng cho vay.

- Nhm hn ch ri ro cho vay: Ri ro trong hot đng cho vay là điu không
th tránh khi, tuy nhiên, ngân hàng có th kim soát và hn ch nhng ri ro đó.
Công tác thm đnh s giúp ngân hàng phân tích và đánh giá đc mc đ ri ro ca
phng án vay vn, t đó s có nhng quyt đnh cho vay đúng đn, hn ch ri ro khi
cho vay đi vi phng án không tt.
- T vn và giúp khách hàng đánh giá li hiu qu và xác sut ri ro ca
phng án kinh doanh: Khách hàng lp và np cho ngân hàng nhng phng án
SXKD. Tuy nhiên, không phi khách hàng nào cng có kh nng lp và lên k hoch
SXKD tt. Trong nhiu trng hp, khách hàng không tính toán ht tt c các yu t
cn thit tham gia trong quá trình kinh doanh, hoc không lng ht đc ri ro có th
14

xy ra trong tng lai nh khi h bt tay vào thc hin k hoch kinh doanh. Công tác
thm đnh ca ngân hàng s phân tích và đánh giá đc tính hiu qu ca phng án,
cng nh xác sut ri ro ca nó. T nhng phân tích đó, ngân hàng có th t vn và
giúp khách hàng nhìn ra nhng thiu sót và hoàn thin nó.
- Xác đnh nhng ni dung c bn trong hot đng cho vay: Trên c s phân
tích, xem xét các thông tin mà doanh nghip cung cp, CBTD có th thng lng s
tin cho vay, thi hn cho vay phù hp, giúp tit kim chi phí cho doanh nghip.

1.3.3. Yêu cu ca công tác thm đnh
 nâng cao hiu qu ca công tác thm đnh cho vay b sung vn lu đng,
yêu cu khi thm đnh phi đm bo hai tiêu chí toàn din và chính xác. Công tác thm
đnh phi tin hành trên tt c các bc và phi đm bo đy đ các ni dung cn thm
đnh. Hn na, mi ý kin đánh giá kt lun phi đc xut phát trên c s pháp lý và
khoa hc. Vì vy, đòi hi CBTD cn phi:
- Kim soát đc mc đ tin cy: ca các thông tin tín dng và s đy đ ca
các thông tin so vi quy đnh ca ngân hàng.
- Nm vng ch trng, chính sách phát trin kinh t ca Nhà nc, ngành,
đa phng trong tng thi k và các quy ch qun lý kinh t… Nhng ch trng,

chính sách này s nh hng trc tip đn ngành ngh kinh doanh ca doanh nghip.
Vì th, nm vng nhng điu này s giúp CBTD có thêm thông tin tin cy, ch đng
hn trong vic thm đnh phng án vay vn ca khách hàng.
- Nm bt, phân tích tình hình hot đng SXKD, thc trng tài chính ca
doanh nghip, các mi quan h làm n ca doanh nghip: ây là điu không th
thiu trong quá trình thm đnh. Nhng vn đ này nh hng trc tip đn kh nng
hoàn tr gc và lãi vay ca khách hàng, giúp ngân hàng đa ra quyt đnh cho vay
đúng đn vi nhng phng án vay vn kh thi, khách hàng có tình hình tài chính n
đnh, vng mnh.
- Cp nht thông tin v tình hình kinh t - xã hi có liên quan đn vic thc
hin phng án kinh doanh ca doanh nghip vay vn.
- Thm tra mt cách chính xác thc trng ca đn v vay vn, có s phi hp
ca các c quan chuyên môn, chuyên gia, đa ra nhn xét, kin ngh chính xác.

1.3.4. Nhng ngun thông tin dùng trong công tác thm đnh
Công tác thm đnh đc tin hành da trên c s các thông tin mà CBTD thu
thp đc t khách hàng, gm các thông tin sau:


Thang Long University Library
15

1.3.4.1. H s đ ngh vay vn ca khách hàng
- H s pháp lý: Là tài liu chng minh nng lc pháp lut dân s và nng lc
hành vi dân s ca khách hàng vay vn, h s pháp lý ca khách hàng doanh nghip
khi vay b sung vn lu đng. Bao gm các tài liu chng minh nng lc pháp lut
dân s, nng lc hành vi dân s ca khách hàng vay vn nh: giy phép thành lp,
giy chng nhn đng ký kinh doanh, giy phép hành ngh (nu có), điu l t chc và
hot đng, quyt đnh b nhim ngi điu hành, k toán trng…
- H s khon vay: Là tài liu phn ánh tình hình tài chính ca khách hàng vay

vn, nhu cu s dng vn hp pháp và hiu qu d tính ca phng án SXKD. Bao
gm bng cân đi k toán, báo cáo kt qu kinh doanh, báo cáo lu chuyn tin t,
phng án SXKD, các tài liu liên quan khác nh biên bn góp vn điu l, tài liu
thuyt trình kh nng tài chính…
- H s đm bo tin vay: Là tài liu chng minh quyn s dng tài sn đm
bo, giy t chng minh nng lc pháp lý, nng lc tài sn ca ngi bo lãnh. Bao
gm bng kê tài sn đm bo tin vay, giy chng minh quyn s dng hp pháp đi
vi tài sn đm bo, các vn bn chng nhn giá tr tài sn đm bo ca c quan thm
đnh theo quy đnh…
Nhng h s do khách hàng lp và np cho ngân hàng là ngun thông tin c s
đ ngân hàng tin hành thm đnh nhu cu vay vn ca khách hàng. Tuy nhiên, ngun
thông tin có đ chính xác không cao vì cha đc kim chng và x lý thông tin.

1.3.4.2. Thông tin lu tr ti ngân hàng
ây là thông tin mà ngân hàng theo dõi và lu tr v nhng ngi đi vay vn
ti ngân hàng. Nu nh khách hàng vay vn đã tng có quan h giao dch vi ngân
hàng thì nhng thông tin v các mi quan h này đã đc lu tr ti ngân hàng. ây là
ngun thông tin hu ích, có đ xác thc cao đ ngân hàng s dng trong thm đnh.
Tuy nhiên, thông tin này thng đã c, không đc cp nht, cht lng ph thuc
vào kt qu ca vic thu thp và x lý thông tin v khách hàng ca ngân hàng.
Nhng thông tin lu tr ti ngân hàng có th là nhng thông tin cá nhân khách
hàng đã np cho ngân hàng trc đây, hoc các bng kê tình hình giao dch, hot đng
tr gc và lãi vay trc đây ca khách hàng…

1.3.4.3. Thông tin t các cuc điu tra, phng vn
Thông tin qua phng vn có u đim là thông tin mi nht đng thi qua ngh
thut phng vn có th loi b đc mt s thông tin gây nhiu đ t đó cht lc thông
tin chính xác hn phc v cho vic phân tích. Ngoài ra, thông tin qua phng vn còn