Nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam – chi nhánh phú thọ

Chuyờn tt nghip
trờng đại học kinh tế quốc dân
KHOA KHOA HọC QUảN Lý
o0o
chuyên đề
thực tập TốT NGHIệP
Đề tài:
nâng cao chất lợng tín dụng trung
và dài hạn tại ngân hàng đầu t và phát triển
việt nam - chi nhánh phú thọ
Hà Nội, 2011
SV: Phm Tho Ngõn Lp: QLKT 49B

Chuyờn tt nghip
trờng đại học kinh tế quốc dân
KHOA KHOA HọC QUảN Lý
o0o
chuyên đề
thực tập TốT NGHIệP
Sinh viên thực hiện : phạm thảo ngân
Lớp : QUảN Lý KINH Tế 49b
MSV : cq491918
Giáo viên hớng dẫn : pGS.TS lê thị anh vân
Hà Nội, 2011
MC LC

SV: Phm Tho Ngõn Lp: QLKT 49B
Chuyên đề tốt nghiệp

CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG 1

TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA CÁC 1
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1





 !
 !"
#$% !&%'() !*+*,"
#$%%*+$*( /0.1%2%*+&%34 567(,869:;
<=4>9.$%19?+@/&/A.$%&%'()
!*+*,"
=.+4BCD9E,*F*G'$6D9H0,*F
%*$I9H !J12K2I1L
MN !-L
"MN !9O L
 !
;$I !P
Q%7 !$%7($'+09%>10<'O
J$:5>9%;P
:*R*.%O4.!*!>10+7,.
:9S9*,$F%/T7.21U3%;$I%7 !
S9.P
=;$I !$*K12K2I1O2V2%%+
0%*>*,O2V2%1%2*+I2IWO04I14*2
9,12K1U2II1P
,2?0;$I !9O X
=4,2?F;$I !9O 4$Y=,1D9*
,D9X

,1D9YX
=@869;$I !
=;$I !:6719$1966:9*;>+7
% $1U2:67;$I !G
.280UD9@869<*@869<$I
Kết luận chương I 14
CHƯƠNG II 16
TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ 16
VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH PHÚ THỌ 16
"#$%&'()*+,-./
MGG10Z/T7@#WME[
SV: Phạm Thảo Ngân Lớp: QLKT 49B
Chuyên đề tốt nghiệp
\9GGO.]^_#WME`
KXL"O+(91%VG$H.$O2*FTD9+0</+ 5$(?*H;
%>]-*$H9.*R-%972.4>,;;F`
M%>91F+09$U.O(?*H;S94G.:I
U97/+ 5*.10;F+["KXL`=N.T1BD9+0
<(,``aMM*>*$H.0097]7NO8>
S9*#++*!+09$;..*,S9/+ 5
V2`
bc;9d:V7+D92$B]^_#WMEP
"=:KO*!]^_#WMEX
LQ%71 %+09]^_#WMEe
0121 2$34$&,526+7
%815,-.9
M5%7 !9O ]^_#WMEL
M5;$I !9O ]^_#WME
3551 2$34$&,52681
5,-./

0D92I[
R*;>c*9+6""
Kết luận chương II 48
,:;<= <4$>?
<F.106<V"X
#F%7S9 !9O ]^_#WMEL
@AB5B1%;1 2$34$&,526
+7%815,-.9>
f2..L"
f2..L[
f2..L`
"f2.."LP
Lf2..LLX
[f2..[[e
 4G:%*+O 41[e
`f2..`[
=Ug1&8[
C=DEFGH<'D$/
,*FF[
,*F]^_[
,*F]^_#WME[
",*Fh+V @#WME[
KẾT LUẬN 65
SV: Phạm Thảo Ngân Lớp: QLKT 49B
Chuyên đề tốt nghiệp
DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT
NHNN : Ngân hàng Nhà nước
NHTM : Ngân hàng thương mại
CIC : Trung tâm thông tin tín dụng
TCTD : Tổ chức tín dụng

DNNN : Doanh nghiệp Nhà nước
CBTD : Cán tộ tín dụng
NQH : Nợ quá hạn
SXKD : Sản xuất kinh doanh
CNH-HĐH : Công nghiệp hoá - Hiện đại hoá
SV: Phạm Thảo Ngân Lớp: QLKT 49B
Chuyên đề tốt nghiệp
DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ
BẢNG


CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG 1
TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA CÁC 1
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1





 !
 !"
#$% !&%'() !*+*,"
#$%%*+$*( /0.1%2%*+&%34 567(,869:;
<=4>9.$%19?+@/&/A.$%&%'()
!*+*,"
=.+4BCD9E,*F*G'$6D9H0,*F
%*$I9H !J12K2I1L
MN !-L
"MN !9O L
 !

;$I !P
Q%7 !$%7($'+09%>10<'O
J$:5>9%;P
:*R*.%O4.!*!>10+7,.
:9S9*,$F%/T7.21U3%;$I%7 !
S9.P
=;$I !$*K12K2I1O2V2%%+
0%*>*,O2V2%1%2*+I2IWO04I14*2
9,12K1U2II1P
,2?0;$I !9O X
=4,2?F;$I !9O 4$Y=,1D9*
,D9X
,1D9YX
=@869;$I !
=;$I !:6719$1966:9*;>+7
% $1U2:67;$I !G
.280UD9@869<*@869<$I
Kết luận chương I 14
SV: Phạm Thảo Ngân Lớp: QLKT 49B
Chuyên đề tốt nghiệp
CHƯƠNG II 16
TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ 16
VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH PHÚ THỌ 16
"#$%&'()*+,-./
MGG10Z/T7@#WME[
\9GGO.]^_#WME`
KXL"O+(91%VG$H.$O2*FTD9+0</+ 5$(?*H;
%>]-*$H9.*R-%972.4>,;;F`
M%>91F+09$U.O(?*H;S94G.:I
U97/+ 5*.10;F+["KXL`=N.T1BD9+0

<(,``aMM*>*$H.0097]7NO8>
S9*#++*!+09$;..*,S9/+ 5
V2`
bc;9d:V7+D92$B]^_#WMEP
"=:KO*!]^_#WMEX
LQ%71 %+09]^_#WMEe
0121 2$34$&,526+7
%815,-.9
M5%7 !9O ]^_#WMEL
M5;$I !9O ]^_#WME
3551 2$34$&,52681
5,-./
0D92I[
R*;>c*9+6""
Kết luận chương II 48
,:;<= <4$>?
<F.106<V"X
#F%7S9 !9O ]^_#WMEL
@AB5B1%;1 2$34$&,526
+7%815,-.9>
f2..L"
f2..L[
f2..L`
"f2.."LP
Lf2..LLX
[f2..[[e
 4G:%*+O 41[e
`f2..`[
=Ug1&8[
C=DEFGH<'D$/

,*FF[
,*F]^_[
,*F]^_#WME[
",*Fh+V @#WME[
SV: Phạm Thảo Ngân Lớp: QLKT 49B
Chuyên đề tốt nghiệp
KẾT LUẬN 65
LỜI NÓI ĐẦU
1. Sự cần thiết của việc nghiên cứu đề tài
Trong nền kinh tế thị trường, xã hội càng ngày càng phát triển thì nhu
cầu giao lưu kinh tế xã hội giữa các quốc gia càng trở nên cần thiết và cấp
bách. Sự phát triển kinh tế của mỗi quốc gia luôn gắn liền với sự phát triển
của nền kinh tế thế giới và góp phần tạo nên sự phát triển đó. Vì vậy nền tài
chính của mỗi nước cũng phải hòa nhập với nền tài chính quốc tế và NHTM
cùng các hoạt động kinh doanh của mình đã đóng góp một vai trò vô cùng
quan trọng trong sự hoà nhập này.
Đối với NHTM, hoạt động tín dụng, trong đó hoạt động tín dụng trung
dài hạn tạo ra doanh thu và lợi nhuận chủ yếu, quyết định sự tồn tại và phát
triển của mỗi ngân hàng. Tuy nhiên, những hoạt động này tại các ngân hàng
thương mại nước ta hiện này còn tiểm ẩn rất nhiều rủi ro, ảnh hưởng khá lớn
đến kết quả kinh doanh của ngân hàng và sự ổn định và phát triển của cả nền
kinh tế. Chính vì vậy mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng là hoạt động
cần thiết, quyết định đến hiệu quả kinh doanh và vị thế của mỗi Ngân hàng
trong nền kinh tế thị trường.
Nằm trong hệ thống Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, Ngân
hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Thọ đang từng bước hội
nhập vào xu thế phát triển chung của toàn Ngành. BIDV Phú Thọ cần phải
luôn luôn đổi mới và nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh của mình để
SV: Phạm Thảo Ngân Lớp: QLKT 49B
Chuyên đề tốt nghiệp

cùng tồn tại và phát triển với các Ngân hàng thương mại khác trên địa bàn.
Để giải quyết phần nào vấn đề đó, trong Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
này em chọn đề tài: "NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ
DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM –
CHI NHÁNH PHÚ THỌ".
2. Mục đích nghiên cứu
- Trình bày 1 cách hệ thống những lý luận cơ bản về tín dụng và chất
lượng tín dụng.
- Phân tích thực trạng chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại BIDV Phú thọ.
- Từ đó đề xuất một số giải pháp chính nhằm nâng cao chất lượng tín
dụng trung và dài hạn tại ngân hàng BIDV Phú Thọ
3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu đề tài:
- Đối tượng nghiên cứu: Chất lượng tín dụng trung dài hạn tại Ngân hàng
Đầu tư và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Phú Thọ.
- Phạm vi nghiên cứu: Các dự án được thực hiện tại Ngân hàng Đầu tư và
Phát triển Việt Nam - chi nhánh Phú Thọ các năm gần đây.
4. Phương pháp nghiên cứu:
- Phương pháp thống kê và phân tích tổng hợp
- Phương pháp duy vật biện chứng
- Phương pháp logic, lịch sử
- Phương pháp phân tích so sánh kết hợp phân tích định tính, định lượng
5. Những đóng góp của chuyên đề:
Phân tích đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam – chi nhánh Phú Thọ
Trên cơ sở đó đưa ra một số giải pháp và kiến nghị.
6. Kết cấu của Chuyên đề:
Ngoài lời mở đầu và kết luận, mục lục và danh mục tài liệu tham khảo,
Chuyên đề được viết thành 3 phần:
CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG
VÀ DÀI HẠN CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI.

CHƯƠNG II: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT
TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH PHÚ THỌ
CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG
TRUNG, DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ
SV: Phạm Thảo Ngân Lớp: QLKT 49B
Chuyên đề tốt nghiệp
PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH PHÚ THỌ
SV: Phạm Thảo Ngân Lớp: QLKT 49B
Chuyên đề tốt nghiệp
CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG
TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA CÁC
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1 Ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại là ngân hàng được thực hiện toàn bộ hoạt động
ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi
nhuận theo quy định của Luật các TCTD và các quy định khác của pháp luật.
(Nghị định số 52/2009/NĐ-CP của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của
NHTM
Như vậy, NHTM là định chế tài chính trung gian quan trọng vào loại bậc
nhất trong nền kinh tế thị trường. Nhờ hệ thống định chế này mà các nguồn
tiền vốn nhàn rỗi sẽ được huy động, tạo lập nguồn vốn tín dụng to lớn để có
thể cho vay phát triển kinh tế.
Từ đó có thể nói bản chất của NHTM được thể hiện qua các điểm sau:
- NHTM là một tổ chức kinh tế
- NHTM hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ tín dụng và dịch vụ
ngân hàng
1.1.2 Đặc điểm Ngân hàng thương mại.
- Là doanh nghiệp hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ vì mục
tiêu lợi nhuận.

- Hoạt động kinh doanh có mức độ rủi ro cao.
- Sự tồn tại của NHTM phụ thuộc nhiều vào sự tin tưởng của khách hàng.
- Các NHTM chịu ảnh hưởng dây chuyền với nhau.
1.1.3 Vai trò của Ngân hàng thương mại.
1.1.3.1 Vai trò tập trung vốn của nền kinh tế.
Trong nền kinh tế có những chủ thể có dư tiền và khoản tiền đó chưa
được sử dụng một cách triệt để. Ngân hàng thương mại với vai trò trung gian
của mình, nhận tiền từ người muốn cho vay, trả lãi cho họ và đem số tiền ấy
cho người muốn vay vay.
Thực hiện được điều này NHTM đã huy động và tập trung các nguồn vốn
nhàn rỗi và đáp ứng được nhu cầu vốn của nền kinh tế để SXKD. Qua đó thúc
đẩy nền kinh tế phát triển.
SV: Phạm Thảo Ngân Lớp: QLKT 49B
1
Chuyên đề tốt nghiệp
1.1.3.2 Chức năng làm trung gian thanh toán.
Chức năng này có nghĩa là ngân hàng tiến hành nhập tiền vào tài khoản
hay chi trả tiền theo lệnh của chủ tài khỏan. Khi các khách hàng gởi tiền vào
ngân hàng, họ sẽ được đảm bảo an toàn trong việc cất giữ tiền và thực hiện
thu chi một cách nhanh chóng tiện lợi, nhất là đối với các khỏan thanh tóan có
giá trị lớn, ở mọi địa phương .
Khi làm trung gian thanh toán, ngân hàng đã tiết kiệm cho xã hội rất
nhiều vể chi phí lưu thông, đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn, thúc đẩy quá
trình lưu thông hàng hóa. Họ thanh toán bằng cách nối mạng các máy vi tính
của các NHTM trong nước nhằm thực hiện chuyển vốn từ tài khoản người
này sang người khác một cách nhanh chóng.
1.1.3.3.Chức năng tạo ra tiền ngân hàng
Tạo tiền là một chức năng quan trọng, phản ánh rõ bản chất của ngân
NHTM. Với mục tiêu là tìm kiếm lợi nhuận như là một yêu cầu chính cho sự
tồn tại và phát triển của mình, các NHTM với nghiệp vụ kinh doanh mang

tính đặc thù của mình đã vô hình chung thực hiện chức năng tạo tiền cho nền
kinh tế. Chức năng tạo tiền được thực thi trên cơ sở hai chức năng khác của
NHTM là chức năng tín dụng và chức năng thanh toán. Thông qua chức năng
trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động được để cho vay, số
tiền cho vay ra lại được khách hàng sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán
dịch vụ trong khi số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng vẫn
được coi là một bộ phận của tiền giao dịch, được họ sử dụng để mua hàng
hóa, thanh toán dịch vụ… Với chức năng này, hệ thống NHTM đã làm tăng
tổng phương tiện thanh toán trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu thanh toán,
chi trả của xã hội.
* Qua 3 chức năng cơ bản của Ngân hàng thương mại, có thể thấy rõ vai
trò quan trọng của NHTM đối với nền kinh tế:
- Thứ nhất: đóng vai trò quan trọng trong việc đẩy lùi và kiềm chế lạm
phát, từng bước duy trì sự ổn định giá trị đồng tiền và tỉ giá, góp phần cải
thiện kinh tế vĩ mô, môi trường đầu tư và SXKD.
- Thứ hai: góp phần thúc đẩy hoạt động đầu tư, phát triển sản xuất kinh
doanh và hoạt động xuất nhập khẩu. Dịch vụ ngân hàng cũng phát triển cả về
chất lượng và chủng loại, góp phần thúc đẩy SXKD.
SV: Phạm Thảo Ngân Lớp: QLKT 49B
2
Chuyên đề tốt nghiệp
- Thứ ba, tín dụng ngân hàng đã đóng góp tích cực cho việc duy trì sự
tăng trưởng kinh tế với nhịp độ cao trong nhiều năm liên tục. Với dư nợ cho
vay nền kinh tế chiếm khoảng 35-37% GDP, mỗi năm hệ thống ngân hàng
đóng góp trên 10% tổng mức tăng trưởng kinh tế của cả nước.
- Thứ tư, đã hỗ trợ có hiệu quả trong việc tạo việc làm mới và thu hút lao
động, góp phần cải thiện thu nhập và giảm nghèo bền vững.
Thứ năm, góp phần tích cực vào việc bảo vệ môi trường sinh thái, đảm
bảo phát triển bền vững. Đóng góp này được thể hiện qua công tác thẩm định
dự án, quyết định cho vay vốn ngân hàng cho các dự án và giám sát thực hiện

một cách chặt chẽ sau khi cho vay.
1.2 Tín dụng ngân hàng:
1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng.
Tín dụng Ngân hàng là một giao dịch về tài sản (tiền hay hàng hoá), giữa
bên cho vay (là Ngân hàng) với bên đi vay (là các cá nhân, doanh nghiệp và
các chủ thể kinh tế khác), trong đó, Ngân hàng chuyển giao tài sản cho bên đi
vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thoả thuận. Bên đi vay có
trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho Ngân hàng khi đến hạn
thanh toán.
Hiện nay, NHTM là người cho vay lớn nhất đối với các tổ chức kinh tế,
và dân cư. Với tư cách là tổ chức huy động để cho vay, ngân hàng đã góp
phần đáp ứng nhu cầu vốn của các tổ chức kinh tế, các thương nhân giúp họ
có thêm vốn để bổ sung vào hoạt động sản xuất kinh doanh, tận dụng được cơ
hội làm ăn tăng lợi nhuận cho chính mình .
Tín dụng Ngân hàng góp phần điều tiết các nguồn vốn tạo điều kiện cho
qua trình SXKD không bị gián đoạn.
Có 3 loại quan hệ chủ yếu trong quan hệ tín dụng ngân hàng, bao gồm:
- Quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với doanh nghiệp.
- Quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với dân cư.
- Quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với các ngân hàng khác trong và
ngoài nước.
• Bản chất của tín dụng ngân hàng:
Hoàn trả là bản chất của tín dụng nói chung cũng như tín dụng ngân hàng
nói riêng. Hoàn trả tín dụng là sự quay trở về của giá trị. Hoàn trả phải luôn
được bảo tồn về mặt giá trị và có phần tăng thêm dưới hình thức lợi tức.
Như vậy ta thấy tín dụng Ngân hàng luôn chiếm vị trí đáng kể trong kết
SV: Phạm Thảo Ngân Lớp: QLKT 49B
3
Chuyên đề tốt nghiệp
cấu vốn lưu động và vốn cố định của các doanh nghiệp. Nói cách khác tín

dụng Ngân hàng luôn là người trợ thủ đắc lực cho các đơn vị sản xuất kinh
doanh, là người bạn đường trong tiến trình phát triển kinh tế .
1.2.2 Vai trò tín dụng ngân hàng.
Trong điều kiện kinh tế bị lạm phát Ngân hàng được coi là một địa chỉ tin
cậy góp phần làm giảm lạm phát. Từ nguồn vốn đó Ngân hàng mở rộng hoạt
động kinh doanh, đưa tiền vào nền kinh tế để đẩy mạnh sản xuất và tiêu dùng
- hai mắt xích quan trọng của quá trình tái sản xuất và như thế tín dụng Ngân
hàng đã thúc đẩy sản suất phát triển.
Trong quá trình phát triển, mặc dù môi trường kinh doanh có nhiều thay
đổi, nhiều phương pháp, sản phẩm mới, công cụ kinh doanh mới xuất hiện và
được ứng dụng vào kinh doanh song hoạt động tín dụng vẫn luôn là hoạt động
cơ bản nhất, chiếm tỷ trọng lớn trong toàn bộ các hoạt động của ngân hàng
thương mại. Hoạt động cho vay thường chiếm trên 70% tổng tài sản có. Điều
này thể hiện rõ nhất tầm quan trọng của hoạt động tín dụng đối với sự phát
triển của các NHTM.
Trong những năm gần đây, lãi suất tín dụng đã trở thành một trong
những công cụ điều tiết nhạy bén và linh hoạt để điều chỉnh lượng tiền cung
ứng qua đó tạo sự phù hợp giữa khối lượng tiền tệ với yêu cầu tăng trưởng
kinh tế.
Để NHTM có khả năng đứng vững trong điều kiện thị trường cạnh tranh
gay gắt và phục vụ nền kinh tế được tốt hơn. Đòi hỏi các ngân hàng phải tìm
tòi đa dạng hóa hoạt động kinh doanh của mình và đặc biệt phải nâng cao
hiệu quả hoạt động tín dụng nhằm thích ứng với tình hình kinh tế mới.
• Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với nền kinh tế thị trường.
- Huy động các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi, cho vay, góp phần mở rộng
SXKD và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.
- Góp phần cơ cấu lại nền kinh tế
- Tác động có hiệu quả tới sản xuất, thúc đẩy cạnh tranh trong nền kinh
tế thị trường.
- Góp phần tích cực vào sự phát triển của các công ty cổ phần.

- Tạo điều kiện cho việc phát triển quan hệ kinh tế đối ngoại.
1.2.3 Phân loại tín dụng ngân hàng theo thời hạn sử dụng vay vốn.
Phân loại cho vay là việc sắp xếp các khoản cho vay theo từng nhóm dựa
trên một số tiêu thức nhất định. Có nhiều cách phân loại khác nhau nhưng ở
SV: Phạm Thảo Ngân Lớp: QLKT 49B
4
Chuyên đề tốt nghiệp
đây chỉ xem xét cách phân loại theo thời hạn sử dụng vay vốn.
Cách phân chia này có ý nghĩa quan trọng đối với ngân hàng vì thời gian
liên quan mật thiết đối với tính an toàn và lợi nhuận của tín dụng cũng như
khả năng trả nợ của khách hàng.
1.2.3.1 Tín dụng ngắn hạn
Đó là các khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng và được sử dụng
để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi
tiêu ngắn hạn của các nhân.
1.2.3.2 Tín dụng trung, dài hạn.
Là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 12 tháng trở lên. Tín dụng
trung, dài hạn chủ yếu đựơc sử dụng để mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc
đổi mới thiết bị, công nghệ, mở rộng SXKD.
1.2.4 Tín dụng trung, dài hạn.
1.2.4.1 Khái niệm:
Tín dụng trung dài hạn là hình thức cấp tín dụng có thời hạn từ một năm
trở lên.
Trong đó, các NHTM thường qui định:
- Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ 1 đến 5 năm.
- Tín dụng dài hạn: là các khoản tín dụng có thời hạn trên 5 năm.
Tín dụng trung dài hạn có các loại sau : tín dụng trung và dài hạn theo dự
án đầu tư, tín dụng thuê mua, tín dụng tuần hoàn, cho vay đồng tài trợ.
Tín dụng trung dài hạn là một nghiệp vụ chủ yếu của NHTM. Mục đích
của tín dụng trung dài hạn là đầu tư cho các dự án xây mới, hoặc tài trợ cho

các chương trình mở rộng, cải tạo khôi phục, ứng dụng khoa học, đổi mới kỹ
thuật… của doanh nghiệp.
1.2.4.2 Đặc điểm tín dụng trung, dài hạn:
- Vốn đầu tư lớn
- Thời hạn đầu tư dài
- Tính rủi ro cao
- Lãi suất cao
Ngoài ra, Ngân hàng cũng phải tốn nhiều chi phí trong huy động vốn,
thẩm định, thực hiện và giám sát khoản cho vay… Chính vì vậy, lãi suất trong
cho vay trung dài hạn thường cao hơn so với cho vay ngắn hạn.
Các đặc điểm của cho trung dài hạn theo dự án đầu tư đòi hỏi Ngân hàng
phải tăng cường việc thẩm định, quản lý và giám sát khoản vay. Việc này tốn
nhiều công sức và chi phí. Bù lại, các dự án trung dài hạn có giá trị rất lớn và
SV: Phạm Thảo Ngân Lớp: QLKT 49B
5
Chuyên đề tốt nghiệp
những Ngân hàng thành công trong việc đầu tư theo dự án thường tạo được
danh tiếng và ưu thế cạnh tranh rất lớn. Chính vì vậy, các Ngân hàng luôn coi
trọng hoạt động tín dụng trung dài hạn.
1.2.4.3 Vai trò của tín dụng trung, dài hạn đối với nền kinh tế:
• Đối với các doanh nghiệp:
Tín dụng trung dài hạn góp phần phát triển kinh tế theo chiều sâu
Các doanh nghiệp có thể huy động nguồn vốn tài trợ cho các hoạt động:
mở rộng sản xuất, xây dựng nhà xưởng, đầu tư mua sắm máy móc, thiết bị,…
bằng nhiều hình thức như: Dùng nguồn vốn tự có, phát hành cổ phiếu, trái
phiếu, đi vay các NHTM
Đối với Việt Nam, số các doanh nghiệp lớn có khả năng kêu gọi vốn
trung dài hạn trực tiếp từ thị trường chứng khoán không nhiều, nên vay vốn từ
Ngân hàng được coi là giải pháp tối ưu nhất cho nhu cầu vốn của các doanh
nghiệp. Nguồn vốn tín dụng trung dài hạn của Ngân hàng sẽ tạo nền tảng cơ

sơ vật chất kỹ thuật cho sự tăng trưởng thực sự vững bền, đó chính là đảm bảo
phát triển kinh tế theo chiều sâu.
Có thể nói tín dụng trung và dài hạn thực sự trở thành công cụ tài trợ hữu
ích đáp ứng nhu cầu vốn của doanh nghiệp.
• Đối với nền kinh tế
- Tín dụng trung dài hạn góp phần thúc đẩy, mở rộng sản xuất phát triển:
Sự phát triển như vũ bão của khoa học công nghệ và nền kinh tế thế giới,
bắt buộc chúng ta phải đầu tư xây dựng cơ sở hạ tầng, đầu tư cho các công
trình xây dựng, hiện đại hóa công nghiệp, mở rộng sản xuất…Nhu cầu này
chỉ được thỏa mãn bằng 1 phần nhỏ vốn ngân sách, 1 phần huy động từ dân
cư. Tuy nhiên phần lớn vẫn là các khoản tín dụng trung dài hạn của các
NHTM. Đầu tư cho vay trung dài hạn là gián tiếp đầu tư cho phát triển cơ sở
hạ tầng, phát triển khoa học công nghệ, tạo thêm công ăn việc làm cho người
lao động, nâng cao đời sống dân cư, tăng trưởng kinh tế.
Khi một dự án đầu tư đi vào hoạt động, nó cũng tạo cơ hội mở rộng sản
xuất cho các nhà cung cấp nguyên liệu đầu vào, cung cấp máy móc thiết bị,
giải quyết nhân lực… Ngoài ra nhờ việc đầu tư vào máy móc, thiết bị hiện
đại, năng lực sản xuất của doanh nghiệp được tăng lên, sản phẩm sản xuất ra
có chất lượng cao, mẫu mã đẹp đáp ứng yêu cầu của thị trường nội địa và
nước ngoài, kích thích nhu cầu tiêu dùng của xã hội, tăng khả năng xuất
khẩu…
SV: Phạm Thảo Ngân Lớp: QLKT 49B
6
Chuyên đề tốt nghiệp
- Tín dụng trung dài hạn góp phần tạo nguồn thu vững chắc cho ngân sách
Tín dụng trung dài hạn đầu tư cho phát triển kinh tế theo chiều sâu, do đó
khi sản xuất phát triển sẽ taọ ra nhiều sản phẩm hàng hoá để tiêu thụ trong
nước cũng như xuất khẩu. Việc này sẽ tạo ra nguồn thu cho ngân sách từ thuế
GTGT, thuế xuất khẩu, thuế sử dụng tài nguyên, thuế thu nhập…
• Đối với hoạt động của Ngân hàng thương mại:

Hoạt động sử dụng vốn chủ yếu của NHTM là hoạt động tín dụng . Góp
phần đa dạng hóa hình thức cho vay, vừa là biện pháp giải quyết lượng vốn
còn tồn đọng, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.
Tóm lại, vốn trung dài hạn có ý nghĩa quyết định đến sự phát triển của
nền kinh tế. Các NHTM ở các nước đang phát triển đều cố gắng tăng tỷ lệ dư
nợ tín dụng trung dài hạn để phục vụ quá trình CNH-HĐH đất nước
1.2.4.4 Các hình thức tín dụng trung và dài hạn.
• Bảo lãnh
Bảo lãnh là một nghiệp vụ của Ngân hàng, là cam kết bằng văn bản của
Ngân hàng (bên bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) vể việc thực
hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng (bên được bảo lãnh) khi khách
hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên
nhận bảo lãnh. Khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho Ngân hàng số tiền
đã trả nợ thay. Việc bảo lãnh được quy định rõ trong hợp đồng bảo lãnh.
Có các loại bảo lãnh sau:
- Bảo lãnh vay vốn
- Bảo lãnh thanh toán
- Bảo lãnh dự thầu
- Bảo lãnh thực hiện hợp đồng
- Bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm
- Các loại bảo lãnh khác
• Tín dụng thuê mua
Đây là một hình thức đặc biệt của tín dụng trung và dài hạn, tín dụng
thuê mua của Ngân hàng là một kiêu cấp tín dụng trong đó Ngân hàng (bên
cấp tín dụng) giao cho bên đi thuê quyền sử dụng tài sản thuê mua trong một
thời gian nhất định và với những điều kiện nhất định theo thoả thuận trong
hợp đồng.
Tín dụng thuê mua giúp ngân hàng mở rộng tín dụng, giảm rủi ro đảm
bảo nguyên tắc vốn vay luôn được sử dụng đúng mục đích.
Trong nền kinh tế thị trường, nhất là đối với nền kinh tế nhiều thành phần

SV: Phạm Thảo Ngân Lớp: QLKT 49B
7
Chuyên đề tốt nghiệp
hiện nay tín dụng thuê mua có vai trò rất quan trọng.
• Cho vay theo dự án
• Cho vay theo tài trợ dự án
Các hình thức tài trợ theo dự án bao gồm:
- Vay nợ theo dự án (project loan)
- Cấp vốn cho khâu sản xuất (Production payment)
- Mua trước (forward purchase)
- BOT: xây dựng - kinh doanh - chuyển giao
• Cho vay đồng tài trợ
1.3 Chất lượng tín dụng ngân hàng
1.3.1 Khái niệm chất lượng tín dụng ngân hàng
Hoạt động tín dụng là hoạt động sinh lời chủ yếu của Ngân hàng trong
nền kinh tế thị trường, nhưng cũng là nơi chứa đựng nhiều rủi ro nhất.
Để đứng vững và phát triển trong cạnh tranh, có thể phục vụ nền kinh tế
ngày càng một tốt hơn đáp ứng nhu cầu vốn lớn cho xã hội Ngân hàng phải
không ngừng nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng đầu tư phát triển.
Chất lượng tín dụng ngân hàng là việc tăng khả năng trả nợ của khách
hàng, đảm bảo an toàn hay hạn chế rủi ro về vốn, đảm bảo các khoản vay
được trả nợ đúng hạn, hạn chế các món nợ khó đòi và giảm thiểu tối đa khả
năng không trả được nợ của khách hàng.
Tuy nhiên, xét trên các phương diện khác nhau, chất lượng tín dụng
mang một khái niệm và ý nghĩa khác nhau. Ví dụ như:
• Xét trên góc độ hoạt động kinh doanh của ngân hàng:
Chất lượng tín dụng là khoản tín dụng được bảo đảm an toàn, sử dụng
đúng mục đích, phù hợp với chính sách tín dụng của ngân hàng, hoàn trả gốc
và lãi đúng thời hạn, đem lại lợi nhuận cho ngân hàng với chi phỉ nghiệp vụ
thấp, tăng khả năng cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường, làm lành mạnh

các quan hệ kinh tế, phục vụ tăng trưởng và phát triển.
• Xét trên góc độ lợi ích khách hàng:
Chất lượng tín dụng phụ thuộc vào sự đánh giá của khách hàng qua các
hoạt động tín dụng mà ngân hàng cung cấp.
Những khoản tín dụng có chất lượng là khoản tín dụng phù hợp với mục
đích của khách hàng có lãi suất và kỳ hạn hợp lý, thủ tục nhanh gọn đơn giản
SV: Phạm Thảo Ngân Lớp: QLKT 49B
8
Chuyên đề tốt nghiệp
không làm mất thời gian của khách hàng. Thu hút được nhiều khách hàng
nhưng vẫn đảm bảo với nguyên tắc tín dụng.
•Đối với nền kinh tế:
Khoản tín dụng có chất lượng góp phẩn thúc đẩy và mở rộng sản xuất
hợp pháp giúp tạo công ăn việc làm cho người lao đông, cải thiện đời sống
cho người lao động. Qua đó thúc đẩy sản xuất phát triển.
1.3.2 Nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng trung, dài hạn.
Có hai nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng trung, dài hạn đó là:
Các nhân tố khách quan và nhân tố chủ quan
1.3.2.1 Nhân tố khách quan:
• Điều kiện kinh tế:
Về phương diện tổng thể, nền kinh tế ổn định sẽ tạo điều kiện thuận lợi
cho hoạt động tín dụng trung, dài hạn làm cho quá trình sản xuất kinh doanh
của các doanh nghiệp tiến hành bình thường không bị ảnh hưởng bởi các yếu
tố lạm phát, khủng hoảng làm cho khả năng tín dụng và khả năng trả nợ vay
không biến động lớn. Trong trường hợp này chất lượng tín dụng trung, dài
hạn phụ thuộc chủ yếu vào khả năng quản lý chất lượng tín dụng trung, dài
hạn của bản thân các Ngân hàng thương mại.
Chu kỳ phát triển của nền kinh tế có tác động không nhỏ đến hoạt động
tín dụng, nền kinh tế trong thời kỳ đình trệ sản xuất bị thu hẹp thì hoạt động
tín dụng đầu tư gặp nhiều khó khăn, ngược lại thời kỳ hưng thịnh nhu cầu vốn

tín dụng sẽ tăng lên, rủi ro tín dụng sẽ giảm đi.
• Môi trường xã hội:
Nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng trung, dài hạn là các
nhân tố trực tiếp tham gia quan hệ tín dụng đó là người gửi tiền, Ngân hàng
và người vay tiền.
Chất lượng tín dụng phụ thuộc vào ba yếu tố: Khách hàng, Ngân hàng và
sự tín nhiệm.
Ngoài các yếu tố trên còn có những yếu tố ảnh hưởng tới chất lượng tín
dụng như: Đạo đức xã hội, trình độ dân trí có liên quan đến rủi ro trong hoạt
động tín dụng Bên cạnh đó sự biến động của tình hình kinh tế, xã hội ở
trong và ngoài nước cũng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng.
• Điều kiện pháp lý:
SV: Phạm Thảo Ngân Lớp: QLKT 49B
9
Chuyên đề tốt nghiệp
Điều kiện pháp lý bao gồm tính đồng bộ của hệ thống pháp luật, tính đầy
đủ thống nhất của các văn bản dưới luật. Đồng thời gắn liền với quá trình
chấp hành luật và trình độ dân trí.
1.3.2.2 Nhân tố chủ quan
• Khả năng nguồn vốn cho vay trung và dài hạn của Ngân hàng:
Nguồn vốn bằng tiền là nguồn vốn để Ngân hàng tiến hành hoạt động tín
dụng. Qui mô, cơ cấu vốn quyết định việc lựa chọn các hình thức đầu tư, qui
mô của từng khoản mục tài sản có và mức độ rủi ro mà Ngân hàng có thể
chấp nhận. Trên phương diện lý thuyết hoạt động huy động vốn và sử dụng
vốn thì vốn ngắn hạn để cho vay ngắn, vốn trung, dài hạn mới được cho vay
trung, dài hạn. Ngân hàng không được sử dụng nguồn ngắn hạn để cho vay
trung, dài hạn bởi vì như vậy tại mọi thời điểm nào đó có thể xảy ra tình trạng
Ngân hàng không có tiền trả cho người gửi tiền ngắn hạn khi các khoản cho
vay dài hạn chưa đến hạn và tiền gửi mới thì chưa thể huy động được. Ngân
hàng có thể sử dụng được nguồn vốn trung và dài hạn để cho vay ngắn hạn

nhưng phải tính toán để không ảnh hưởng đến tình hình tài chính của Ngân
hàng do sự chênh lệch lãi suất giữa ngắn hạn và trung, dài hạn.
Trên thực tế khi xem xét khả năng về nguồn vốn, Ngân hàng Nhà nước
Việt Nam cho phép các Ngân hàng thương mại Nhà nước được sử dụng tối đa
30% nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung, dài hạn.
Khả năng tạo vốn trung, dài hạn của các Ngân hàng hiện nay có thể từ
các nguồn sau:
- Vốn tự có
- Nguồn vốn huy động trung và dài hạn
-Nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung và dài hạn
-Chất lượng nhân sự, cán bộ tín dụng:
Xã hội ngày càng phát triển, đòi hỏi chất lượng nhân sự cũng càng phải
được nâng cao để có thể đối phó với các rủi ro tín dụng có thể xảy ra
Một trong các khâu quan trọng nhất trong nghiệp vụ tín dụng trung và dài
hạn của Ngân hàng đó là khâu thẩm định dự án. Đòi hỏi các cán bộ Ngân
hàng cần phải có trình độ chuyên môn rất vững. Vì vậy các cán bộ tín dụng
luôn phải được đào tạo và tự rèn luyện liên tục để nâng cao trình độ và
chuyên môn.
Chất lượng nhân sự không chỉ phụ thuộc vào chuyên môn của các
CBTD, nó còn liên quan đến đạo đức nghề nghiệp.
SV: Phạm Thảo Ngân Lớp: QLKT 49B
10
Chuyên đề tốt nghiệp
• Công tác tổ chức của Ngân hàng:
Tổ chức Ngân hàng phải sắp xếp một cách khoa học, đảm bảo sự phối
hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các phòng ban trong từng Ngân hàng, trong
toàn bộ hệ thông Ngân hàng cũng như giữa Ngân hàng với các cơ quan khác
như tài chính, pháp lý sẽ tạo điều kiện đáp ứng kịp thời yêu cầu của khách
hàng giúp Ngân hàng theo dõi quản lý sát sao các khoản cho vay, các khoản
huy động vốn.

• Chính sách tín dụng:
Chính sách tín dụng là kim chỉ nam đảm bảo cho hoạt động tín dụng đi
đúng hướng, nó có ý nghĩa quyết định sự thành công hay thất bại của một
NHTM. Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ thu hút được nhiều khách hàng,
đảm bảo khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng trên cơ sở phân tán rủi ro,
tuân thủ pháp luật và chính sách của nhà nước. Bất cứ ngân hàng nào muốn
có chất lượng tín dụng tốt cũng cần phải có 1 chính sách tín dụng rõ ràn, phù
hợp với ngân hàng mình.
• Quy trình tín dụng:
Chất lượng tín dụng có đảm bảo hay không tuỳ thuộc vào việc thực hiện
tốt các quy định ở từng bước và sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các
bước trong quy trình tín dụng.
Trong quy trình tín dụng, bước thẩm định cho vay rất quan trọng, chất
lượng tín dụng tuỳ thuộc vào chất lượng công tác thẩm định cho vay.
Sự phối hợp nhịp nhàng giữa các bước trong quy trình tín dụng sẽ tạo
điều kiện cho vốn tín dụng được luân chuyển bình thường, theo đúng kế
hoạch đã định, nhờ đó đảm bảo chất lượng tín dụng.
•Quy trình thẩm định cho vay:
Quá trình thẩm định phải tuân theo các quy định về quy trình thẩm định
và nội dung thẩm định cho vay của từng Ngân hàng. Nội dung chủ yếu khi
thẩm định dự án:
-Thẩm định về sự cần thiết đầu tư dự án.
-Thẩm định về phương diện thị trường của dự án
+ Phân tích về thị trường và khả năng tiêu thụ phẩm của dự án
+ Đánh giá khả năng cung cấp nguyên vật liệu và các yếu tố đầu vào của
dự án
-Thẩm định về phương diện kỹ thuật của dự án: Xem xét dự án đầu tư
trên một số mặt sau:
SV: Phạm Thảo Ngân Lớp: QLKT 49B
11

Chuyên đề tốt nghiệp
+ Quy mô sản xuất và sản phẩm của dự án.
+ Công nghệ và thiết bị
+ Quy mô, giải pháp xây dựng.
-Thẩm định về phương diện tổ chức, quản lý thực hiện dự án
-Thẩm định tổng vốn đầu tư và phương án khả thi của nguồn vốn
-Thẩm định hiệu quả về mặt tài chính của dự án.
-Ngoài ra còn tiến hành phân tích rủi ro mà dự án gặp phải và đưa ra các
biện pháp nhằm giảm thiểu rủi ro.
• Kiểm soát nội bộ:
Chất lượng tín dụng trung, dài hạn tuỳ thuộc vào mức độ phát hiện kịp
thời nguyên nhân các sai sót phát sinh trong quá trình thực hiện một khoản tín
dụng của công tác kiểm soát nội bộ để có biện pháp khắc phục kịp thời. Để
kiểm soát nội bộ có hiệu quả Ngân hàng cần có cơ cấu tổ chức hợp lý, cán bộ
kiểm tra phải giỏi nghiệp vụ, trung thực và và có chính sách thưởng phạt vật
chất nghiêm minh.
• Yếu tố rủi ro đạo đức:
Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng thì yếu tố đạo đức cũng là một
yếu tố có tác động đến chất lượng tín dụng. Bởi vì khi cán bộ Ngân hàng bị
mua chuộc hoặc có hành vi liên kết với khách hàng để lừa Ngân hàng khi đó
họ sẽ cố tình làm sai các quy định của Nhà nước, làm sai quy chế, thể lệ, chế
độ của ngành để nhằm đạt được mục đích của họ.
1.3.3 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng.
Chất lượng tín dụng đứng trên các giác độ khác nhau là khác nhau nên để
nghiên cứu vấn đề này một cách toàn diện là không đơn giản. Đứng trên giác
độ Ngân hàng để đánh giá chất lượng tín dụng thì phải tiến hành đánh giá
thông qua các chỉ tiêu định tính và chỉ tiêu định lượng.
1.3.3.1 Chỉ tiêu định tính
• Bảo đảm nguyên tắc cho vay:
Nguyên tắc cơ bản của cho vay là:

+ Sử dụng vốn vay đúng mục đích.
+ Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn.
Hai nguyên tắc cho vay trên là nguyên tắc tối thiểu mà bất cứ một khoản
cho vay có chất lượng nào cũng phải đảm bảo.
• Điều kiện vay vốn:
-Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách
SV: Phạm Thảo Ngân Lớp: QLKT 49B
12
Chuyên đề tốt nghiệp
nhiệm dân sự theo quy định của phát luật.
-Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp
-Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết
-Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có
hiệu quả, hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù
hợp với quy định của pháp luật.
-Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính
phủ và hướng dẫn của NHNN Việt Nam.
• Tính hiệu quả của vốn đầu tư trung, dài hạn:
Đối với doanh nghiệp: Vốn tín dụng trung, dài hạn đã góp phần tạo dựng
cơ sở vật chất cho các doanh nghiệp, từ đó tạo điều kiện cho các doanh
nghiệp tăng sức cạnh tranh, thúc đẩy sản xuất phát triển làm cho hoạt động
sản xuất kinh doanh có hiệu quả hơn. Khi đó mới đảm bảo khả năng trả nợ
vốn vay Ngân hàng. Mặt khác khi doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả mới có cơ
sở là khách hàng tin cậy của Ngân hàng.
Đối với nền kinh tế: Khi Ngân hàng và các doanh nghiệp vay vốn hoạt
động kinh doanh có hiệu quả sẽ tạo điều kiện cho nền kinh tế phát triển, xã
hội ổn định, công ăn việc làm của người lao động được mở rộng và đời sống
của người lao động được cải thiện.
• Sự hài lòng của khách hàng về:
Thái độ phục vụ của cán bộ Ngân hàng tận tình, chu đáo, văn minh, lịch sự.

Về quy trình tín dụng (thủ tục đơn giản, khoa học, thời gian xem xét cho
vay nhanh)
Nhu cầu tín dụng của khách hàng được thoả mãn với lãi suất hợp lý.
1.3.3.2 Chỉ tiêu định lượng
• Doanh số cho vay trung, dài hạn:
Doanh số cho vay là chỉ tiêu tuyệt đối phản ánh tổng số tiền Ngân hàng
vay trong thời kỳ nhất định thường là một năm.
• Doanh số thu nợ trung, dài hạn:
Doanh số thu nợ là chỉ tiêu tuyệt đối phản ánh tổng số tiền Ngân hàng
thu hồi được sau khi đã giải ngân trong một thời kỳ nhất định thường là một
năm.
• Dư nợ quá hạn trung, dài hạn:
Tỷ lệ nợ quá hạn:
Dư nợ quá hạn trung, dài hạn
SV: Phạm Thảo Ngân Lớp: QLKT 49B
13
Chuyên đề tốt nghiệp
Tỷ lệ nợ quá hạn trung, dài hạn = x 100
Tổng dư nợ trung, dài hạn
Đây là chỉ tiêu tương đối được sử dụng để đánh giá chất lượng tín dụng
trung, dài hạn. Việc đảm bảo thu hồi đủ vốn cho vay đúng hạn thể hiện qua tỷ
lệ NQH thấp là vấn đề quan trong trong quản lý Ngân hàng liên quan đến sự
sống còn của Ngân hàng.
Để xem xét chi tiết hơn khả năng không thu hồi được nợ người ta sử
dụng chỉ tiêu nợ khó đòi.
Tổng nợ khó đòi trung, dài hạn
Tỷ lệ nợ khó đòi = x 100
Tổng nợ quá hạn trung, dài hạn
Đây cũng là một chỉ tiêu tương đối. Tỷ lệ này ở mức cao là dấu hiệu cho
thấy nguy cơ mất vốn cao do các khoản cho vay có vấn đề.

• Vòng quay vốn đầu tư (trung, dài hạn):
Doanh số thu nợ tín dụng trung, dài hạn
Vòng quay vốn đầu tư =
Dư nợ tín dụng trung, dài hạn bình quân
Chỉ tiêu này cho biết trong thời gian nhất định vốn tín dụng đầu tư quay
được bao nhiêu vòng, số vòng càng cao càng tốt. Tuy nhiên, khi xem xét mức
trả nợ trong kỳ của doanh nghiệp có thực sự từ nguồn khấu hao và lợi nhuận
của vốn tín dụng đầu tư hay từ nguồn khác.
• Lợi nhuận Ngân hàng:
Lợi nhuận = Tổng thu - Tổng chi - Thuế
Trong tổng thu thì lãi thu đựơc từ cho vay là chủ yếu, cho nên lợi
nhuận là thước đo hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng cũng như chất
lượng cho vay.
Kết luận chương I
Vốn tín dụng trung, dài hạn giữ vai trò rất quan trọng đối với bất kỳ quốc
gia nào. Đối với các nước chậm phát triển như nước ta thì vốn tín dụng đầu tư
càng trở nên quan trọng, là nhân tố quyết định đến sự phát triển kinh tế, đến
quá trình CNH - Hiện đại hoá.
Vốn tín dụng trung, dài hạn lại là nguồn vốn chủ lực tạo nên cơ sở vật
SV: Phạm Thảo Ngân Lớp: QLKT 49B
14
Chuyên đề tốt nghiệp
chất cho sản xuất, là điều kiện để thúc đẩy kinh tế phát triển. Huy động vốn
đã khó, sử dụng vốn có hiệu quả lại càng khó hơn.
Chất lượng tín dụng Ngân hàng nói chung và chất lượng trung, dài hạn
nói riêng là vấn đề rất phức tạp và đang được quan tâm hàng đầu ở các Ngân
hàng hiện nay. Để các Ngân hàng thương mại không những đứng vững và
phát triển trong cạnh tranh mà còn có thể phục vụ nền kinh tế ngày một tốt
hơn, đáp ứng nhu cầu vốn lớn cho xã hội thì không gì hơn là Ngân hàng phải
không ngừng nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng đầu tư phát triển.

SV: Phạm Thảo Ngân Lớp: QLKT 49B
15