Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Công Thương - Chi nhánh Bạc Liêu

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ - QTKD

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG
KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG
CHI NHÁNH TỈNH BẠC LIÊU

Giáo viên hướng dẫn

Sinh viên thực hiện

Th.S. THÁI VĂN ĐẠI

THÁI HÁN BÍCH
Mssv: 4043402
Lớp: Tài chính-Ngân hàng 2_K30

i


Năm 2008

ii


LỜI CẢM TẠ
Được sự phân công của quý thầy cô khoa Kinh Tế và QTKD trường Đại
học Cần Thơ, sau hai tháng rưỡi thực tập, em đã hoàn thành xong luận văn tốt
nghiệp “Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Công Thương

Chi nhánh tỉnh Bạc Liêu”. Để hồn thiện luận văn tốt nghiệp của mình, ngồi sự
nỗ lực học hỏi của bản thân cịn có sự hướng dẫn tận tình của các thầy cơ và các
anh chị trong ngân hàng.
Em xin chân thành cám ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng Công Thương Chi
nhánh Bạc Liêu đã tạo cơ hội cho em được tiếp xúc với môi trường làm việc tại
ngân hàng. Em cũng xin chân thành cám ơn các anh chị, đặc biệt là tổ Hành chánh
đã giúp em hiểu biết thêm về các quy chế trong ngân hàng, các anh chị Phòng
Khách hàng đã tạo điều kiện thuận lợi cho em trong việc nghiên cứu thực tế các
lĩnh vực hoạt động của ngân hàng.
Em vô cùng biết ơn quý Thầy Cô của khoa Kinh tế & Quản trị kinh doanh
trường Đại học Cần Thơ đã tận tình truyền đạt những kiến thức cơ bản cho chúng
em trong 4 năm vừa qua. Đặc biệt là Thầy Thái Văn Đại đã giúp em hoàn thành tốt
Luận văn tốt nghiệp cuối khóa này.
Kính chúc q thầy cơ ln dồi dào sức khỏe và cơng tác tốt!
Kính chúc Ban Giám đốc, các anh chị trong Vietinbank ln hồn thành tốt
công tác và những lời chúc tốt đẹp nhất!
Trân trọng!
Sinh viên thực hiện

Thái Hán Bích

iii


LỜI CAM ĐOAN

Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tơi thực hiện, các số liệu thu thập
và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài
nghiên cứu khoa học nào.

Ngày …. tháng …. năm ……..
Sinh viên thực hiện

Thái Hán Bích

iv


NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP
............................................................................................................
............................................................................................................
............................................................................................................
............................................................................................................
............................................................................................................
............................................................................................................
............................................................................................................
............................................................................................................
............................................................................................................
............................................................................................................
............................................................................................................
............................................................................................................
..................................................................................
............................................................................................................
............................................................................................................
............................................................................................................
............................................................................................................
............................................................................................................
................................................................................................
............................................................................................................
............................................................................................................

............................................................................................................
............................................................................................................
............................................................................................................
................................................................................................
Ngày …. tháng …. năm …
Giám đốc chi nhánh

v


BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC
•
•
•
•

Họ và tên người hướng dẫn: .......................................................................................
Học vị: ........................................................................................................................
Chuyên ngành: ............................................................................................................
Cơ quan cơng tác: .......................................................................................................

• Tên học viên: ..............................................................................................................
• Mã số sinh viên: ..........................................................................................................
• Chuyên ngành: ............................................................................................................
• Tên đề tài: ...................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
NỘI DUNG NHẬN XÉT
1. Tính phù hợp của đề tài với chuyên ngành đào tạo:
.........................................................................................................................................

.........................................................................................................................................
2. Về hình thức:
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
3. Ý nghĩa khoa học, thực tiễn và tính cấp thiết của đề tài
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
4. Độ tin cậy của số liệu và tính hiện đại của luận văn
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
5. Nội dung và các kết quả đạt được (theo mục tiêu nghiên cứu,…)
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
6. Các nhận xét khác
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
7. Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các
yêu cầu chỉnh sửa,…)
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
Cần Thơ, ngày……. tháng ……năm 200….
NGƯỜI NHẬN XÉT

vi


MỤC LỤC
Trang
Chương 1: GIỚI THIỆU ......................................................................................1
1.1. Đặt vấn đề nghiên cứu ...................................................................................1

1.1.1. Sự cần thiết nghiên cứu ........................................................................1
1.1.2. Căn cứ khoa học và thực tiễn ................................................................1
1.2. Mục tiêu nghiên cứu ......................................................................................2
1.2.1. Mục tiêu chung..................................................................................... 2
1.2.2. Mục tiêu cụ thể ....................................................................................2
1.3. Câu hỏi nghiên cứu ........................................................................................3
1.4. Phạm vi nghiên cứu .......................................................................................3
1.4.1. Không gian ............................................................................................3
1.4.2. Thời gian ...............................................................................................3
1.4.3. Đối tượng nghiên cứu ...........................................................................3
1.5. Lược khảo tài liệu có liên quan đến đề tài nghiên cứu ..................................3
Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ......5
2.1 Phương pháp luận ..........................................................................................5
2.1.1. Khái niệm phân tích hoạt động kinh doanh ..........................................5
2.1.2. Ý nghĩa phân tích hoạt động kinh doanh ..............................................5
2.1.3. Nội dung phân tích hoạt động kinh doanh ............................................5
2.1.4. Nhiệm vụ phân tích hoạt động kinh doanh ...........................................6
2.1.5. Thu nhập của Ngân hàng ......................................................................6
2.1.6. Chi phí của Ngân hàng ..........................................................................6
2.1.7. Lợi nhuận của Ngân hàng .....................................................................7
2.1.8. Các chỉ tiêu đánh giá lợi nhuận .............................................................7
2.1.9. Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro ...................................................................9
2.2 Phương pháp nghiên cứu .............................................................................11
2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu ...............................................................11
2.2.2 Phương pháp phân tích ........................................................................11

vii


Chương 3: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG

BẠC LIÊU ..........................................................................................................12
3.1. Quá trình hình thành và phát triển của
Ngân hàng Công Thương Bạc Liêu ....................................................................12
3.2. Lĩnh vực kinh doanh ....................................................................................13
3.3. Cơ cấu tổ chức và nhiệm vụ, quyền hạn của từng bộ phận .........................13
3.3.1 Cơ cấu tổ chức bộ máy hoạt động .......................................................13
3.3.2. Nhiệm vụ và quyền hạn của các phòng ban ........................................14
3.4. Khái quát kết quả kinh doanh của Ngân hàng Công Thương Bạc Liêu
qua ba năm (2005-2007)......................................................................................16
3.5. Những thuận lợi và khó khăn của Ngân hàng Cơng Thương Bạc Liêu
trong những năm qua ..........................................................................................17
3.5.1. Thuận lợi .............................................................................................17
3.5.2. Khó khăn .............................................................................................18
3.6. Định hướng phát triển của Ngân hàng Công Thương Bạc liêu ...................19
Chương 4: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
CỦA NGÂN HÀNG ..........................................................................................21
4.1. Thu nhập ......................................................................................................21
4.1.1. Thu nhập từ lãi cho vay ......................................................................21
4.1.2. Thu từ phí dịch vụ Ngân hàng ............................................................24
4.1.3. Thu khác .............................................................................................25
4.2. Chi phí .........................................................................................................27
4.2.1. Chi phí lãi vốn huy động .....................................................................27
4.2.2. Chi trả lãi vốn điều hồ .......................................................................28
4.2.3. Chi phí khác ........................................................................................29
4.3. Lợi nhuận ....................................................................................................30
4.4. Các chỉ tiêu đánh giá lợi nhuận, rủi ro ........................................................31
4.4.1. Các chỉ tiêu đánh giá lợi nhuận ...........................................................31
4.4.2. Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro .................................................................33
Chương 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ
HOẠT ĐỘNG KINH DOANH ..........................................................................37

5.1. Giải pháp làm tăng thu nhập ........................................................................37
viii


5.1.1. Giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng ......................................................38
5.1.2. Giải pháp thu hồi nợ quá hạn ...................................................................38
5.2. Giải pháp hạn chế chi phí ............................................................................39
5.3. Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả huy động vốn .......................................40
Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ..........................................................42
6.1 KẾT LUẬN .................................................................................................42
6.2 KIẾN NGHỊ ...............................................................................................42
6.2.1. Đối với chính quyền địa phương ........................................................42
6.2.2. Đối với Hội sở chính .........................................................................43
6.2.3. Đối với ngân hàng ..............................................................................43

ix


DANH MỤC BIỂU BẢNG
Trang
Bảng 1 : Khái quát kết quả kinh doanh qua 3 năm..............................................17
Bảng 2: Thu nhập của ngân hàng Công Thương Bạc Liêu
ba năm vừa qua (2005 - 2007).......................................................................... 22
Bảng 3: Tốc độ tăng trưởng dư nợ .....................................................................24
Bảng 4: Chi phí của ngân hàng Cơng Thương Bạc Liêu
ba năm vừa qua (2005 - 2007) ............................................................................26
Bảng 5: Tốc độ tăng trưởng vốn huy động
và vốn điều hòa ..................................................................................................28
Bảng 6: Lợi nhuận và tốc độ tăng trưởng lợi nhuận...........................................30
Bảng 7: Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả

hoạt động kinh doanh..........................................................................................31
Bảng 8: Tỷ trọng nợ quá hạn theo ngành kinh tế ...............................................34
Bảng 9: Tốc độ tăng trưởng nợ quá hạn .........................................................................34

Bảng 10: Tài sản và nguồn vốn nhạy cảm lãi suất..............................................35
Bảng 11: Hệ số nhạy cảm lãi suất ......................................................................36

x


DANH MỤC HÌNH
Trang
Hình 1: Sơ đồ bộ máy tổ chức của ngân hàng Cơng Thương Bạc Liêu .............14
Hình 2: Biểu đồ tương quan giữa thu nhập và chi phí .......................................29

xi


DANH S ÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT
Tiếng Việt
CBNV: Cán bộ nhân viên
CP: Cổ phần
HĐBT: Hội Đồng Bộ Trưởng
HĐKD:Hoạt động kinh doanh
KQKD: Kết quả kinh doanh
NH: Ngân hàng
NHCT: Ngân hàng Công Thương
NHCTBL: Ngân hàng Công Thương Bạc Liêu
NHTM: Ngân hàng thương mại
NHNN: Ngân hàng nhà nước

NHTW: Ngân hàng trung ương
TNHH: Trách nhiệm hữu hạn
TSCĐ: Tài sản cố định
SPDV: Sản phẩm dịch vụ
VN: Việt Nam
VNĐ: Việt Nam đồng
Tiếng Anh
WTO: World Trade Organization.

xii


Chương 1
GIỚI THIỆU
1.1. Đặt vấn đề nghiên cứu
1.1.1. Sự cần thiết nghiên cứu
Trong nền kinh tế hiện nay, cạnh tranh là để tồn tại và phát triển. Đặc biệt
là ngày nay, cùng với nhịp độ phát triển của thế giới, Việt nam đã trở thành thành
viên chính thức của tổ chức thương mại thế giới WTO. Chính sự kiện đó đã làm
cho môi trường kinh doanh của Việt Nam trở nên náo nhiệt và sôi động hơn nữa.
Đặc biệt là trong lĩnh vực Ngân hàng khi có các Ngân hàng nước ngồi được mở
Chi nhánh ở nước ta vì họ thấy nước ta là một nước đầy tiềm năng để phát triển.
Sự cạnh tranh ngày càng diễn ra gay gắt, nó địi hỏi các Ngân hàng phải tự nỗ lực,
phấn đấu, cải thiện tốt hơn để có thể phát triển bền vững.
Một trong những tiêu chuẩn để xác định vị thế đó là hiệu quả hoạt động
kinh doanh của chính Ngân hàng. Phân tích hoạt động kinh doanh là việc làm hết
sức cần thiết đối với mỗi Ngân hàng, Ngân hàng phải thường xuyên kiểm tra, đánh
giá đầy đủ, chính xác mọi diễn biến kết quả hoạt động kinh doanh của mình, tìm ra
những mặt mạnh để phát huy và những mặt còn yếu kém để khắc phục, trong mối
quan hệ với mơi trường xung quanh tìm ra những biện pháp để không ngừng nâng

cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của mình. Mặt khác, qua phân tích kinh doanh
giúp cho các Ngân hàng tìm ra các biện pháp sát thực để tăng cường các hoạt động
kinh doanh và quản lý, nhằm huy động mọi khả năng về vốn, lao động,… vào quá
trình kinh doanh, nâng cao hiệu quả kinh doanh. Ngồi ra, phân tích hiệu quả hoạt
động kinh doanh còn là những căn cứ quan trọng phục vụ cho việc dự đoán, dự
báo xu thế phát triển trong tương lai của Ngân hàng. Từ đó, các nhà quản trị sẽ đưa
ra những quyết định về chiến lược kinh doanh có hiệu quả hơn.
Chính vì tầm quan trọng của vấn đề, em đã chọn đề tài “ Phân tích hiệu
quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Công Thương - Chi nhánh Bạc Liêu
” để làm đề tài luận văn tốt nghiệp.
1.1.2. Căn cứ khoa học và thực tiễn
Trong thực tế thì đề tài này được phục vụ cho những đối tượng sau: Ngân
hàng Công Thương - chi nhánh Bạc Liêu, Hội sở chính Ngân hàng Cơng Thương
Việt Nam, và là cơ sở tham cho các NHTM khác.
1


Đối với Ngân hàng Công Thương - Chi nhánh Bạc Liêu: Đề tài này sẽ giúp
cho Ngân hàng thấy được những mặt đã đạt được và những mặt còn hạn chế. Từ
đó mà Ngân hàng sẽ có những chính sách để phát huy những mặt đã đạt được và
khắc phục những mặt còn hạn chế và làm cho Ngân hàng hoạt động ngày càng
hiệu quả hơn. Ví dụ như kiểm toán nội bộ sẽ kiểm tra phát hiện những sai sót để
khắc phục kịp thời.
Đối với Hội sở Ngân hàng Công Thương Việt nam: căn cứ vào kết quả của
ngân hàng Công Thương - Chi nhánh Bạc Liêu mà Ngân hàng Hội sở sẽ có những
chính sách để chỉ đạo giúp cho NHCT Bạc Liêu hoạt động có hiệu quả tốt. Ví dụ
như việc ngân hàng Hội sở sẽ cấp vốn điều hồ nhiều hay ít thậm chí khơng cấp
thì tuỳ vào kết quả hoạt động của NHCT Bạc Liêu.
Đối với các NHTM khác: Đề tài này sẽ giúp cho các NHTM khác lấy đó
làm cơ sở để tham khảo. Từ đó, rút ra được những kinh nghiệm để cho ngân hàng

mình hoạt động có hiệu quả tốt.
1.2. Mục tiêu nghiên cứu
1.2.1. Mục tiêu chung
Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Công Thương Chi nhánh Bạc Liêu qua 3 năm 2005-2007 để có những giải pháp làm cho hoạt
động kinh doanh sắp tới của Ngân hàng đạt được hiệu quả cao.
1.2.2. Mục tiêu cụ thể
- Phân tích tình hình thu nhập, chi phí và lợi nhuận của Ngân hàng Công
Thương Bạc Liêu qua 3 năm từ 2005 đến 2007.
- Phân tích các chỉ tiêu về lợi nhuận và rủi ro của Ngân hàng Công Thương
Bạc Liêu.
- Phân tích những nhân tố ảnh hưởng đến tình hình hoạt động kinh doanh
của Ngân hàng Công Thương Bạc Liêu.
- Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân
hàng Công Thương Bạc Liêu.

2


1.3. Câu hỏi nghiên cứu
Đề tài này sẽ trả lời những vấn đề sau:
- Tình hình hoạt động của Ngân hàng Công Thương Bạc Liêu trong những
năm gần đây đã đạt được kết quả như thế nào?
- Những thuận lợi và khó khăn của Ngân hàng là gì? Ngân hàng sẽ làm gì
để phát huy những thuận lợi và khắc phục những khó khăn đó?
- Làm gì để NH phát triển trong thời gian tới?
1.4. Phạm vi nghiên cứu
1.4.1. Không gian
Đề tài này được thực hiện tại Ngân hàng Công Thương - Chi nhánh Bạc
Liêu.
1.4.2. Thời gian

Thời gian thực hiện đề tài từ ngày 11/02/2008 cho đến ngày 25/04/2008
cũng chính là thời gian mà em thực tập tại Ngân hàng Công Thương Bạc Liêu.
Số liệu được sử dụng để phân tích đề tài được lấy trong ba năm từ ngày
01/01/2005 cho đến ngày 31/12/2007 từ Phịng Tín dụng của Ngân hàng Công
Thương Bạc Liêu.
1.4.3. Đối tượng nghiên cứu
Các thu nhập, chi phí và lợi nhuận của Ngân hàng Cơng Thương Bạc Liêu
từ năm 2005 đến năm 2007.
1.5. Lược khảo tài liệu có liên quan đến đề tài nghiên cứu
Dưới đây là một số tài liệu có liên quan:
1. "Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Xuất Nhập
Khẩu Việt Nam Chi nhánh Cái Khế" của Trần Trung Hiếu, sinh viên lớp Kế Toán
02-K29. Trong đề tài này chủ yếu đi sâu vào phân tích hiệu quả tín dụng, cịn hiệu
quả hoạt động kinh doanh thì chỉ phân tích một cách khái quát.
2. "Phân tích đánh giá hiệu quả hoạt động Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển
Hậu Giang" của sinh viên Phạm Thanh Trúc. Đề tài này thì đi giới thiệu về đặc
điểm tự nhiên và đặc điểm kinh tế - xã hội của Tỉnh Hậu Giang. Nội dung trọng
tâm được đi sâu phân tích hoạt động tín dụng và hoạt động huy động vốn mà
khơng đi sâu vào hiệu quả hoạt động kinh doanh.

3


Đề tài của tơi sẽ phân tích sâu hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân
hàng chứ không đi sâu phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng và hoạt động huy
động vốn. Qua phân tích sẽ giúp ta thấy được những nguyên nhân ảnh hưởng đến
hiệu quả hoạt động kinh doanh. Từ đó, có những giải pháp xác với tình hình thực
tế nhằm giúp cho Ngân hàng hoạt động hiệu quả hơn.

4

Chương 2
PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1 Phương pháp luận
2.1.1. Khái niệm phân tích hoạt động kinh doanh
Phân tích hoạt động kinh doanh hiểu theo nghĩa chung nhất là nghiên cứu
tất cả các đối tượng, các hoạt động có liên quan trực tiếp và gián tiếp với kết quả
hoạt động kinh doanh của con người, quá trình phân tích được tiến hành từ bước
khảo sát thực tế đến tư duy trừu tượng tức là sự việc quan sát thực tế, thu thập
thông tin số liệu, xử lý phân tích các thơng tin số liệu, đến việc đề ra các định
hướng hoạt động tiếp theo.
Phân tích đánh giá hiệu quả HĐKD là q trình nghiên cứu, để đánh giá
tồn bộ quá trình và kết quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng, nhằm làm rõ chất
lượng HĐKD và các nguồn tiềm năng cần được khai thác, trên cơ sở đó đề ra các
phương án và giải pháp nâng cao hiệu quả HĐKD ở ngân hàng.
2.1.2. Ý nghĩa phân tích hoạt động kinh doanh
- Kiểm tra đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh thông qua những chỉ tiêu
kinh tế mà mình đã đề ra.
- Phát hiện khả năng tiềm tàng của ngân hàng.
- Giúp NH nhìn nhận đúng khả năng, sức mạnh và thấy hạn chế của mình.
- Là công cụ quan trọng cung cấp thông tin để điều hành hoạt động kinh
doanh cho các nhà Quản trị ở ngân hàng một cách hiệu quả.
- Nhận diện rủi ro và phịng ngừa rủi ro.
2.1.3. Nội dung phân tích hoạt động kinh doanh
Đánh giá quá trình hướng đến kết quả kinh doanh (KQKD), KQKD có thể
là KQKD đã đạt được hoặc kết quả của các mục tiêu trong tương lai cần phải đạt
được với sự tác động của các yếu tố ảnh hưởng và được biểu hiện qua các chỉ tiêu
kinh tế.
Phân tích HĐKD khơng chỉ dừng lại ở đánh giá biến động của kết quả kinh

doanh thông qua các chỉ tiêu kinh tế mà còn đi sâu xem xét các nhân tố ảnh hưởng
tác động đến sự biến động của chỉ tiêu.

5


2.1.4. Nhiệm vụ phân tích hoạt động kinh doanh
Kiểm tra, đánh giá một cách chính xác, tồn diện và khách quan tình hình
thực hiện các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh đã xây dựng của ngân hàng.
Xác định các nhân tố ảnh hưởng của các chỉ tiêu và tìm nguyên nhân gây
nên các mức độ ảnh hưởng đó.
Đề xuất các giải pháp nhằm khai thác khả năng tiềm tàng, khắc phục những
tồn tại yếu kém của NH, góp phần mang lại hiệu quả KT cho địa phương.
Xây dựng phương án kinh doanh căn cứ vào mục tiêu đã định.
2.1.5. Thu nhập của Ngân hàng
Thu nhập Ngân hàng là khoản tiền thu được từ hoạt động kinh doanh của
ngân hàng như: cho vay, đầu tư, cung cấp dịch vụ,...
Các khoản thu nhập của Ngân hàng:
Thu từ hoạt động tín dụng: Tín dụng là nguồn tạo ra khoản thu nhập chủ
yếu, quan trọng nhất cho Ngân hàng, chiếm khoản 80% tổng thu nhập của ngân
hàng.
Thu từ hoạt động kinh doanh: ví dụ như đầu tư chứng khốn, hùn vốn góp
vốn liên doanh,...
Thu từ các khoản tiền gửi tại NHNN và các tổ chức tín dụng khác.
Thu từ các dịch vụ ngân hàng.
Phân tích tỷ trọng từng khoản mục này giúp xác định được cơ cấu thu nhập,
để từ đó có những biện pháp phù hợp để tăng lợi nhuận của ngân hàng; đồng thời
có thể kiểm sốt được rủi ro trong kinh doanh.
2.1.6. Chi phí của Ngân hàng
Chi phí là tồn bộ tái sản, tiền bạc bỏ ra để thực hiện một q trình sản xuất

kinh doanh.
Các khoản chi phí của ngân hàng:
Chi phí trả lãi tiền gửi, tiền vay: đây là khoản chi phí lớn nhất từ trước đến
nay và sẽ là chi phí lớn nhất trong tương lai và sẽ thay đổi khi lãi suất thay đổi.
Tiền lương và các phúc lợi của nhân viên chiếm một phần đáng kể trong
tổng chi phí.
Các khoản thuế: Ngân hàng cũng phải nộp các khoản thuế như những
doanh nghiệp khác như: thuế thu nhập doanh nghiệp,...
6


Các chi phí khác: Bao gồm tất cả các chi phí khác khơng được phân loại
trên đây nhưng dù sao cũng cần thiết cho hoạt động của Ngân hàng như: Chi phí
bảo hiểm, chi phí quản cáo, chi phí các cuộc thanh tra. Đặc biệt là chi phí in ấn và
các thiết bị văn phòng.
2.1.7. Lợi nhuận của Ngân hàng
Lợi nhuận của Ngân hàng cũng giống như lợi nhuận của doanh nghiệp. Đây
là thu nhập sau khi trừ hết các khoản chi phí phục vụ cho việc thực hiện hoạt động
kinh doanh.
Lợi nhuận = Tổng thu nhập – Tổng chi phí
Lợi nhuận ngân hàng là một trong những yếu tố quan trọng quyết định vốn
nhằm mở rộng phát triển và cải tiến chiến lược khách hàng. Lợi nhuận cịn khuyến
khích nhà quản lý mở rộng và cải thiện công việc, giảm chi phí và gia tăng các
dịch vụ.
Tóm lại, việc tạo ra lợi nhuận là cần thiết và quan trọng trong hoạt động
ngân hàng, khơng chỉ nó quyết định sự sống cịn của ngân hàng mà nó giúp cho
Ngân hàng có thể dễ dàng huy động vốn trong dân cư, từ sự góp vốn của các cổ
đơng để ngân hàng ngày càng lớn mạnh, hoạt động hiệu quả hơn.
2.1.8. Các chỉ tiêu đánh giá lợi nhuận
2.1.8.1. Hệ số lãi ròng

Là lợi nhuận sau thuế còn gọi là suất sinh lợi của thu nhập.
Thể hiện cứ 1 đồng thu nhập có bao nhiêu đồng lợi nhuận.
HSLR =

LR
TN

Trong đó: HSLR: Hệ số lãi ròng
LR: Lãi ròng
TN: Thu nhập

7


2.1.8.2. Suất sinh lời của tài sản (ROA: Return on asset)
Thể hiện 1 đồng tài sản trong thời gian nhất định tạo ra được bao nhiêu lợi
nhuận ròng. Tỷ số này phản ánh năng lực quản trị cuả ngân hàng về sử dụng tài
chính và những nguồn vốn thực sự đem lại lợi nhuận. Do đó, hệ số này càng cao
thì càng tốt.
ROA =

LR
TTS

Trong đó: ROA: suất sinh lợi của tài sản
LR: Lãi ròng
TTS: Tổng tài sản
Chỉ tiêu này càng cao thể hiện sự sắp xếp phân bổ và quản lý tài sản hợp lý
và hiệu quả. Còn càng thấp thì thể hiện vốn đang được sử dụng càng khơng hiệu
quả.

2.1.8.3. Mức lợi nhuận biên tế
Tỷ số này cho ta biết tất cả tài sản sinh lời của NH có thể tạo ra bao nhiêu
tiền lãi cho NH. Nó phản ánh hiệu quả hoạt động của NH. Do đó, hệ số này càng
cao càng tốt.
Mức lãi biên tế

Thu nhập lãi suất – Chi phí lãi suất
=
Tài sản sinh lời

Tài sản sinh lời = Tổng tài sản – (Tiền mặt + Tiền dự trữ + TSCĐ và thiết
bị).
Trong đó:
- Tài sản sinh lời là tất cả tài sản đầu tư đem lại tiền lãi.
- Thu nhập lãi suất bao gồm: thu lãi cho vay.
- Chi phí lãi suất bao gồm: chi trả lãi tiền gửi, chi trả tiền vay.

8


2.1.8.4. Thu nhập lãi trên chi phí lãi
TNL/CPL =

Thu nhập lãi
Chi phí lãi

Chỉ số thu nhập lãi trên chi phí lãi thể hiện một đồng chi phí trả lãi trong
một thời gian nhất định tạo ra được bao nhiêu thu nhập từ lãi.
Thu nhập lãi suất là thu nhập từ các chứng từ có giá ngắn hạn, các khoản
đầu tư ngắn hạn, các khoản tín dụng thương mại, tín dụng tiêu dùng, tín dụng

TSCĐ và các khoản tín dụng khác mà ngân hàng nhận được trên từng loại tài sản
cụ thể này.
Chi phí lãi suất là khoản chi phí trả cho các khoản tiền gửi, các khoản vay
ngắn hạn, khoản nợ dài hạn, các khoản nợ khác.. trên từng loại nợ phải trả cụ thể.
2.1.8.5. Suất sinh lời của vốn chủ sở hữu (ROE: Return on equity)
Thể hiện trong thời gian nhất định cứ 1 đồng vốn chủ sở hữu sẽ tạo ra bao
nhiêu đồng lợi nhuận. Tỷ số này phản ánh khả năng sinh lợi của vốn tự có, đo
lường tỷ suất lợi nhuận trên vốn tự có của các Ngân hàng.

ROE =

LR
VCSH

Trong đó: ROE: Suất sinh lời của vốn chủ sở hữu
LR: Lãi ròng
VCSH: Vốn chủ sở hữu
2.1.9. Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro
2.1.9.1. Rủi ro về lãi suất
Rủi ro lãi suất là rủi ro khi thay đổi lãi suất thị trường sẽ dẫn đến tài sản
sinh lời giảm giá trị.

Hệ số nhạy cảm lãi suất =

Tài sản nhạy cảm với lãi suất
Nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất

9

GAP
Tổng tài sản

Hệ số độ lệch =

Ta có: GAP = Tài sản nhạy cảm - Nguồn vốn nhạy cảm
Tài sản nhạy cảm với lãi suất là các loại tài sản mà trong đó thu nhập về lãi
suất sẽ thay đổi trong một khoảng thời gian nhất định khi lãi suất thay đổi.
Nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất (= Tất cả các khoản ký thác) là các khoản
nợ mà trong đó chi phí lãi suất sẽ thay đổi trong thời gian nhất định khi lãi suất
thay đổi.
2.1.9.2. Rủi ro về tín dụng
Rủi ro tín dụng là rủi ro do một hoặc một nhóm khách hàng khơng thực
hiện được các nghĩa vụ tài chính đối với Ngân hàng hay nói cách khác rủi ro tín
dụng là rủi ro xảy ra khi xuất hiện những biến cố không lường trước được do
nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách hàng không trả đươc nợ cho
Ngân hàng một cách đầy đủ cả gốc và lãi khi đến hạn, từ đó tác động xấu đến hoạt
động và có thể làm cho Ngân hàng bị phá sản.
Rủi ro tín dụng =

Nợ xấu
Tổng dư nợ

Chỉ tiêu này phản ánh chất lượng tín dụng của Ngân hàng, chỉ số này càng
nhỏ thì chất lượng tín dụng của Ngân hàng càng cao.
Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị
trường là một hoạt động rất nhạy cảm, mọi biến động trong nền kinh tế xã hội đều
tác động đến hoạt động Ngân hàng, có thể gây nên những xáo động bất ngờ và
hiệu quả của Ngân hàng có thể bị giảm sút. Do vậy, hoạt động kinh doanh của
Ngân hàng thương mại luôn chứa đựng những rủi ro tiềm ẩn, nếu lơ là khó có thể

duy trì hoạt động của Ngân hàng hay nói cách khác là phá sản.

10


2.2 Phương pháp nghiên cứu
2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu
Số liệu của đề tài được lấy từ số liệu thứ cấp từ các báo cáo tài chính của
phịng Khách hàng của Ngân hàng Công Thương Bạc Liêu.
2.2.2 Phương pháp phân tích
Phương pháp so sánh: So sánh bằng số tuyệt đối là một chỉ tiêu tổng hợp
phản ánh quy mô, khối lượng của sự kiện. So sánh bằng số tương đối là một chỉ
tiêu tổng hợp biểu hiện bằng số lần hoặc phần trăm phản ánh tình hình của sự kiện,
khi số tuyệt đối khơng thể nói lên được hoặc khơng được nói.
Phương pháp chi tiết theo các bộ phận cấu thành chỉ tiêu. Do kết quả hoạt
động kinh doanh được hình thành bởi nhiều yếu tố. Phương pháp này giúp đánh
giá chính xác các yếu tố cấu thành của chỉ tiêu. Từ đó, thấy được yếu tố nào tích
cực, yếu tố nào còn hạn chế.

11


Chương 3
KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG BẠC LIÊU
3.1. Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Công Thương Bạc
Liêu
Ngày 14/ 07/1988, Thống đốc Ngân hàng Công Thương Việt Nam đã ra
quyết định số 58/TCCB về việc thành lập chi nhánh Ngân hàng Công Thương tỉnh
Minh Hải và bắt đầu đi vào hoạt động từ ngày 01/10/1988. Sau khi tách tỉnh Minh
Hải thành hai tỉnh Cà Mau và Bạc Liêu thì chi nhánh Ngân hàng Cơng Thương

Bạc Liêu (NHCTBL) chính thức được thành lập theo quyết định số 15/NHCT –
QĐ ngày 17/12/1996 của Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngân hàng Công Thương
Việt Nam và đi vào hoạt động từ đầu tháng 01/1997.
Chi nhánh Ngân hàng Công Thương Bạc Liêu có trụ sở đặt tại số 01 – Hai
Bà Trưng, Phường 3, Thị xã Bạc Liêu, tỉnh Bạc Liêu. Trong bối cảnh nền kinh tế
chuyển sang cơ chế thị trường, các hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ, nhất là
thương mại sôi động đã đặt ra nhiều yêu cầu đối với nền kinh tế nói chung và
ngành Ngân hàng nói riêng. Do đó Ngân hàng cơng thương Bạc Liêu đã nổ lực đa
dạng hoá các mặt hoạt động phù hợp với yêu cầu của nền kinh tế, NHCT Bạc Liêu
không ngừng nâng cao hiệu quả hoạt động, tạo niềm tin cho khách hàng. ngoài ra,
NHCT Bạc Liêu cịn có hai Phịng giao dịch trực thuộc ở các huyện, thị thuộc tỉnh
Bạc Liêu.
1. Phòng Giao dịch Trung tâm – Ngân hàng Công Thương Bạc Liêu
Địa chỉ: 29B, Hai Bà Trưng, phường 3, TX Bạc Liêu, tỉnh Bạc Liêu
Điện thoại: 0781.822688
2. Phòng Giao dịch Hộ Phòng – Ngân hàng Công Thương Bạc Liêu
Địa chỉ: 29, Quốc lộ 1A, TT Hộ Phòng, huyện Giá Rai, tỉnh Bạc Liêu
Điện thoại: 0781.850423.
Ngân hàng Công Thương Bạc Liêu là chi nhánh trực thuộc NHCT Việt
Nam là một trong những Ngân hàng thương mại Nhà nước lớn của tỉnh và giữ một
vị thế quan trọng trong hệ thống Ngân hàng thương mại Nhà nước với chức năng
kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ Ngân hàng và góp phần quản lý lưu thơng tiền
tệ trên địa bàn tỉnh Bạc Liêu. Trong hơn 10 năm hoạt động chi nhánh Ngân hàng
Công Thương Bạc Liêu đã có những bước trưởng thành khá vững chắc. Mở rộng
12


cho vay đối với các lĩnh vực kinh doanh, thành phần kinh tế. Tạo mọi điều kiện
cho các đơn vị cơ sở kinh tế có thêm nguồn vốn để mở rộng hoạt động, góp phần
giải quyết cơng ăn việc làm cho người tại địa phương.

3.2. Lĩnh vực kinh doanh
Để đáp ứng nhu cầu về sự phát triển của nền kinh tế thị trường đồng thời
nhằm đem lại lợi nhuận, Ngân hàng Công Thương Bạc Liêu đã mở rộng và đa
dạng hố các loại hình hoạt động cụ thể như sau:
Huy động vốn bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ đối với các tổ chức kinh tế
và cá nhân trong và ngoài nước phù hợp với pháp luật Việt Nam.
Nhận tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và tiền
gửi thanh tốn của các tổ chức kinh tế, cá nhân trong và ngoài nước.
Vay vốn của các NHTM Việt Nam và các tổ chức tín dụng theo sự ủy
nhiệm của NHCT VN.
Vay vốn ngoại tệ của các tổ chức tiền tệ, Ngân hàng nước ngoài thông qua
sự bảo lãnh của NHCT VN.
Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn bằng VNĐ và ngoại tệ với khách hàng
thuộc mọi thành phần kinh tế và tầng lớp dân cư.
Kinh doanh ngoại tệ, các dịch vụ mua bán và chuyển đổi ngoại tệ.
Dịch vụ chi trả ngoại hối cho mọi đối tượng.
Làm dịch vụ thanh toán chuyển tiền cho mọi khách hàng với tất cả các nước
trên thế giới.
Dịch vụ thanh toán tiền Việt Nam qua hệ thống viễn thông ngay trong ngày
cho khách hàng đến tất cả các chi nhánh NHCT trên toàn quốc.
Thực hiện chiết khấu thương phiếu, trái phiếu, kỳ phiếu đối với tất cả các tổ
chức kinh tế và cá nhân.
Thực hiện các nghiệp vụ cầm cố tài sản, bảo lãnh, bảo lãnh thanh toán, bảo
lãnh dự thầu…
3.3. Cơ cấu tổ chức và nhiệm vụ, quyền hạn của từng bộ phận
3.3.1 Cơ cấu tổ chức bộ máy hoạt động
Ngân hàng Công Thương Bạc Liêu đã xây dựng một cơ cấu tổ chức bộ máy
quản lý hài hoà để phát huy tối đa nguồn lực và lợi thế của mình nhằm hoạt động
có hiệu quả.
13