Luận văn thạc sỹ - Nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

ĐẶNG THỊ THANH NGA
NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP
NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
Hà Nội – 2014
ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

ĐẶNG THỊ THANH NGA
NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP
NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
Chuyên ngành: Tài chính và Ngân hàng
Mã số: 60.34.20
NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS. NGUYỄN HỒNG SƠN
Hà Nội - 2014
LỜI CAM ĐOAN
Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi. Các số liệu, kết quả
trong Luận văn là trung thực và chưa từng được ai công bố trong các công trình khác.
Tôi xin cam đoan rằng mọi sự giúp đỡ trong việc thực hiện Luận văn này đã
được cảm ơn và các thông tin trích dẫn trong Luận văn đã được chỉ rõ nguồn gốc.

Học viên thực hiện Luận văn
Đặng Thị Thanh Nga
i
MỤC LỤC
KHU VỰC MẬU DỊCH TỰ DO ASEAN XV
BANK FOR INVESTMENT AND DEVELOPMENT OF VIETNAM XV
EUROPEAN UNION XV
1.1. MỘT SỐ KHÁI NIỆM, PHÂN LOẠI, CHỈ TIÊU PHẢN ÁNH NỢ XẤU TRONG HỆ

THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 8
1.1.1. KHÁI NIỆM VỀ NỢ XẤU 8
HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHTM LÀ HOẠT ĐỘNG MANG LẠI LỢI NHUẬN CHỦ
YẾU CHO NGÂN HÀNG NHƯNG CŨNG LÀ HOẠT ĐỘNG TIỀM ẨN NHIỀU RỦI RO NHẤT,
TRONG ĐÓ MỘT TRONG NHỮNG CHỈ TIÊU ĐO LƯỜNG RỦI RO CỦA HOẠT ĐỘNG TÍN
DỤNG CHÍNH LÀ NỢ XẤU. CÓ NHIỀU KHÁI NIỆM KHÁC NHAU VỀ NỢ XẤU: 8
1.1.1.1. KHÁI NIỆM NỢ XẤU THEO THÔNG LỆ QUỐC TẾ 8
THEO NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG LIÊN MINH CHÂU ÂU, NỢ XẤU CÁC NHTM BAO
GỒM: 8
NHỮNG KHOẢN NỢ KHÔNG THỂ THU HỒI ĐƯỢC: 8
- NHỮNG KHOẢN NỢ ĐÃ HẾT HIỆU LỰC HOẶC KHÔNG CÓ CĂN CỨ ĐÒI BỒI
THƯỜNG 8
- NGƯỜI MẮC NỢ BỎ TRỐN HOẶC MẤT TÍCH, KHÔNG CÒN TÀI SẢN ĐỂ THANH
TOÁN NỢ 8
- NHỮNG KHOẢN NỢ MÀ NGƯỜI MẮC NỢ ĐỒNG Ý THANH TOÁN TRONG QUÁ
KHỨ NHƯNG VẪN CÒN LẠI KHÔNG THỂ ĐỀN BÙ, HOẶC NHỮNG KHOẢN NỢ ĐƯỢC
THANH TOÁN BẰNG CÁCH BÁN TÀI SẢN THẾ CHẤP NHƯNG VẪN CHƯA TRANG TRẢI
TOÀN BỘ NỢ 8
- NHỮNG KHOẢN NỢ MÀ NGƯỜI MẮC NỢ CẤM DỨT HỢP ĐỒNG KINH DOANH
HOẶC THANH LÝ TÀI SẢN HOẶC KINH DOANH BỊ THUA LỖ VÀ TÀI SẢN CÒN LẠI KHÔNG
ĐỦ ĐỂ TRẢ NỢ 8
NHỮNG KHOẢN NỢ CÓ THỂ KHÔNG THANH TOÁN TOÀN BỘ CHO NGÂN HÀNG: 8
- NHỮNG KHOẢN NỢ MÀ NGÂN HÀNG KHÔNG THỂ LIÊN LẠC ĐƯỢC VỚI NGƯỜI
MẮC NỢ HOẶC KHÔNG THỂ TÌM ĐƯỢC NGƯỜI MẮC NỢ 8
ii
- NHỮNG KHOẢN NỢ MÀ NGƯỜI TRẢ NỢ KHÓ CÓ THỂ TRẢ NỢ VÀ YÊU CẦU SẮP
XẾP LẠI LỊCH TRẢ NỢ NHƯNG KHÔNG ĐỀN BÙ ĐƯỢC NỢ TRONG THỜI GIAN THOẢ
THUẬN 8
- NHỮNG KHOẢN NỢ MÀ TÀI SẢN THẾ CHẤP KHÔNG ĐỦ ĐỂ TRẢ NỢ VÀ HOÀN
TRẢ KHI ĐẾN HẠN, HOẶC TÀI SẢN THẾ CHẤP Ở NGÂN HÀNG KHÔNG HỢP PHÁP VÀ HỢP

ĐỒNG KINH DOANH CỦA NGƯỜI MẮC NỢ BỊ THUA LỖ TRONG MỘT VÀI NĂM, HOẶC
VIỆC KINH DOANH BỊ CHẤM DỨT, HOẶC ĐANG TRONG QUÁ TRÌNH THANH LÝ TÀI SẢN
VÀ ĐIỀU ĐÓ CHO THẤY KHÁCH HÀNG KHÔNG THỂ TRẢ NỢ CHO NGÂN HÀNG ĐẦY ĐỦ .8
- NHỮNG KHOẢN NỢ MÀ TOÀ ÁN TUYÊN BÓ NGƯỜI MẮC NỢ BỊ PHÁ SẢN VÀ
NGÂN HÀNG ĐÃ YÊU CẦU TRẢ NỢ VÀ CHO RẰNG PHẦN BỒI HOÀN SẼ ÍT HƠN DƯ NỢ 8
1.1.1.2. KHÁI NIỆM NỢ XẤU THEO CHUẨN MỰC CỦA VIỆT NAM 9
THEO QUYẾT ĐỊNH SỐ 493/2005/QĐ-NHNN NGÀY 22/04/2005 VỀ VIỆC BAN HÀNH
“QUY ĐỊNH VỀ PHÂN LOẠI NỢ, TRÍCH LẬP VÀ SỬ DỤNG DỰ PHÒNG ĐỂ XỬ LÝ RỦI RO
TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG” (TCTD), QUYẾT
ĐỊNH SỐ 18/2007/QĐ-NHNN NGÀY 25/04/2007 VỀ VIỆC SỬA ĐỔI, BỔ SUNG MỘT SỐ ĐIỀU
CỦA QUYẾT ĐỊNH SỐ 493 THÌ NỢ XẤU ĐƯỢC ĐỊNH NGHĨA NHƯ SAU: 9
NỢ XẤU LÀ NHỮNG KHOẢN NỢ ĐƯỢC PHÂN LOẠI VÀO NHÓM 3 (NỢ DƯỚI TIÊU
CHUẨN), NHÓM 4 (NỢ NGHI NGỜ), NHÓM 5 (NỢ CÓ KHẢ NĂNG MẤT VỐN) ĐƯỢC QUY
ĐỊNH TẠI ĐIỀU 6 HOẶC ĐIỀU 7. 9
9
1.1.2. PHÂN LOẠI NỢ XẤU 9
NGOÀI CÁCH PHÂN LOẠI NỢ THEO PHƯƠNG PHÁP “ĐỊNH LƯỢNG” TƯƠNG TỰ
NHƯ CÁC QUY ĐỊNH TRƯỚC ĐÂY, QUYẾT ĐỊNH SỐ 493/2005/QĐ-NHNN NGÀY 22/4/2005 CỦA
THỐNG ĐỐC NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC (NHNN) CÒN CHO PHÉP CÁC TCTD CÓ ĐỦ KHẢ
NĂNG VÀ ĐIỀU KIỆN ĐƯỢC THỰC HIỆN PHÂN LOẠI NỢ VÀ TRÍCH LẬP DỰ PHÒNG RỦI
RO THEO PHƯƠNG PHÁP “ĐỊNH TÍNH” NẾU ĐƯỢC NHNN CHẤP THUẬN BẰNG VĂN BẢN 9
1.1.2.1. PHÂN LOẠI NỢ XẤU THEO PHƯƠNG PHÁP ĐỊNH LƯỢNG 9
1.3.1.4. TỶ LỆ QUỸ DỰ PHÒNG RỦI RO/NỢ XẤU 12
TỶ LỆ NÀY CHO BIẾT QUỸ DỰ PHÒNG RỦI RO (DPRR) CÓ KHẢ NĂNG BÙ ĐẮP BAO
NHIÊU CHO CÁC KHOẢN NỢ XẤU KHI CHÚNG CHUYỂN THÀNH CÁC KHOẢN NỢ MẤT
VỐN. NẾU TỶ LỆ NÀY CAO CÓ NGHĨA LÀ KHẢ NĂNG QUỸ DPRR ĐỦ BÙ ĐẮP CÁC THIỆT
HẠI CÓ THỂ XẢY RA TRONG QUÁ TRÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG VÀ
NGƯỢC LẠI 12
iii
NGOÀI RA CŨNG TUỲ THEO TÌNH HÌNH CỤ THỂ CỦA MỖI NGÂN HÀNG HOẶC

QUỐC GIA TRONG TỪNG THỜI KỲ MÀ CÓ THỂ CÓ THÊM CÁC CHỈ TIÊU KHÁC ĐỂ ĐÁNH
GIÁ, SO SÁNH THỰC TRẠNG NỢ XẤU NHẰM XÂY DỰNG CÁC BIỆN PHÁP XỬ LÝ HỢP LÝ.
12
1.2. NGUYÊN NHÂN PHÁT SINH CÁC KHOẢN NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG KINH
DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 13
NỢ XẤU PHÁT SINH KHI KHÁCH HÀNG KHÔNG THỰC HIỆN HOẶC KHÔNG CÓ
KHẢ NĂNG THỰC HIỆN NGHĨA VỤ CỦA MÌNH THEO CAM KẾT BAN ĐẦU VỚI NGÂN
HÀNG. VIỆC TÌM HIỂU NGUYÊN NHÂN KHIẾN NỢ XẤU TĂNG NHANH TRONG THỜI GIAN
QUA PHẢI BẮT ĐẦU TƯ BA NGUYÊN NHÂN CHÍNH: 13
13
1.2.1. NGUYÊN NHÂN KHÁCH QUAN 13
- TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP KHÔNG MINH BẠCH, YẾU KÉM.
QUI MÔ VỐN CHỦ SỞ HỮU NHỎ BÉ, CƠ CẤU TÀI CHÍNH THIẾU CÂN ĐỐI; CÔNG TÁC
QUẢN LÝ TÀI CHÍNH - KẾ TOÁN TÙY TIỆN, MANG TÍNH ĐỐI PHÓ DẪN ĐẾN THÔNG TIN
NGÂN HÀNG CÓ ĐƯỢC KHI LẬP CÁC BẢNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH, ĐÁNH GIÁ KHẢ
NĂNG TRẢ NỢ CỦA DOANH NGHIỆP KHÔNG CHÍNH XÁC, CHỈ HÌNH THỨC, KHÔNG THỰC
TẾ, SAI LỆCH QUÁ NHIỀU VÀ RỦI RO XẢY RA LÀ ĐƯƠNG NHIÊN 15
1.4. DẤU HIỆU NHẬN BIẾT NỢ XẤU VÀ PHƯƠNG THỨC XỬ LÝ CÁC KHOẢN NỢ
XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG 17
1.4.1. DẤU HIỆU NHẬN BIẾT NỢ XẤU 17
NỢ XẤU LÀM GIẢM DOANH THU CỦA NGÂN HÀNG ĐỒNG THỜI LÀM GIẢM HÌNH
ẢNH CŨNG NHƯ UY TÍN CỦA NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG, TÁC DỘNG TIÊU CỰC
ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CỦA CẢ HỆ THỐNG. VIỆC KỊP THỜI PHÁT HIỆN NGĂN NGỪA NỢ
XẤU LÀ MỘT TRONG NHỮNG NỘI DUNG QUAN TRỌNG TRONG CÁC HOẠT ĐỘNG CỦA
MỘT NHTM NHẤT LÀ TRONG BỐI CẢNH NỀN KINH TẾ HIỆN NAY ĐANG GẶP NHIỀU KHÓ
KHĂN, CÔNG TÁC VỀ GIÁM SÁT NỢ XẤU, ĐẶC BIỆT LÀ PHÁT HIỆM SỚM NHỮNG DẤU
HIỆU CỦA NỢ XẤU TRỞ NÊN RẤT CẦN THIẾT, QUAN TRỌNG ĐỂ CÁC NHTM KỊP THỜI CÓ
BIỆN PHÁP ỨNG PHÓ, GIẢM THIỂU NỢ XẤU CŨNG NHƯ TÁC HẠI CỦA NỢ XẤU ĐỐI VỚI
HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG 17
1.4.1.1. NHÓM CÁC DẤU HIỆU PHÁT SINH TỪ PHÍA NGÂN HÀNG 17

NẾU LÀ RỦI RO DO NGÂN HÀNG GÂY RA THÌ CÓ THỂ NHẬN THẤY THÔNG QUA
MỘT SỐ CÁC DẤU HIỆU NHƯ SAU: 17
iv
- ĐÁNH GIÁ KHÔNG CHÍNH XÁC VỀ TIỀM NĂNG CŨNG NHƯ KHÓ KHĂN CỦA
KHÁCH HÀNG TRONG QUÁ TRÌNH HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH 17
- CẤP TÍN DỤNG DỰA TRÊN CÁC CAM KẾT KHÔNG CHẮC CHẮN VÀ THIẾU TÍNH
ĐẢM BẢO CỦA KHÁCH HÀNG VỀ VIỆC PHẢI DUY TRÌ MỘT KHOẢN TIỀN LỚN HOẶC CÁC
LỢI ÍCH DO KHÁCH HÀNG ĐEM LẠI TỪ KHOẢN TÍN DỤNG ĐƯỢC CẤP 18
- KHÔNG XÁC ĐỊNH RÕ KẾ HOẠCH HOÀN TRẢ ĐỐI VỚI TỪNG KHOẢN VAY 18
- DO CẠNH TRANH CÓ THỂ CẤP TÍN DỤNG CHO KHÁCH HÀNG ĐỂ HỌ KHÔNG
CHẠY SANG NGÂN HÀNG KHÁC DÙ BIẾT KHOẢN VAY CÓ THỂ DẪN ĐẾN RỦI RO 18
- HỒ SƠ TÍN DỤNG KHÔNG ĐẦY ĐỦ, VIỆC THU THẬP THÔNG TIN ĐẾN THẨM ĐỊNH
KHÁCH HÀNG KHÔNG ĐƯỢC TUÂN THỦ THEO ĐÚNG QUY TRÌNH TÍN DỤNG. KHÂU
THEO DÕI KHOẢN VAY ĐẾN CẢ QUÁ TRÌNH TRƯỚC, TRONG VÀ SAU KHI CHO VAY CŨNG
TIỀM ẨN NHỮNG YẾU TỐ GÂY RA NỢ XẤU 18
1.4.1.2. NHÓM CÁC DẤU HIỆU PHÁT SINH TỪ PHÍA KHÁCH HÀNG 18
RỦI RO CÓ THỂ PHÁT SINH TỪ PHÍA NGÂN HÀNG NHƯNG CŨNG CÓ THỂ BẮT
NGUỒN TỪ PHÍA KHÁCH HÀNG. DẤU HIỆU PHÁT SINH TỪ PHÍA KHÁCH HÀNG BAO GỒM
HAI NHÓM CHÍNH: 18
- THỨ NHẤT LÀ CÓ NHỮNG BIỂU HIỆN KHÔNG BÌNH THƯỜNG TRONG MỐI QUAN
HỆ GIỮA KHÁCH HÀNG VỚI NGÂN HÀNG NHƯ: 18
+ KHÁCH HÀNG GÂY KHÓ KHĂN CHO NGÂN HÀNG TRONG QUÁ TRÌNH KIỂM
TRA THEO ĐỊNH KỲ HOẶC ĐỘT XUẤT TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN VAY, TÌNH HÌNH TÀI
CHÍNH, HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA KHÁCH HÀNG MÀ KHÔNG CÓ SỰ GIẢI
THÍCH RÕ RÀNG, MINH BẠCH, THUYẾT PHỤC 18
+ DOANH NGHIỆP CỐ TRÌ HOÃN GỬI CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH THEO YÊU CẦU
HOẶC KHÔNG CÓ BÁO CÁO VỀ SỰ LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ MÀ KHÔNG CÓ SỰ GIẢI THÍCH
MINH BẠCH, THUYẾT PHỤC 18
+ KHÁCH HÀNG CÓ DẤU HIỆU KHÔNG THỰC HIỆN ĐẦY ĐỦ CÁC QUY ĐỊNH VI
PHẠM PHÁP LUẬT TRONG QUÁ TRÌNH QUAN HỆ TÍN DỤNG 18

+ ĐỀ NGHỊ GIA HẠN, ĐIỀU CHỈNH KỲ HẠN NỢ NHIỀU LẦN KHÔNG RÕ LÝ DO
HOẶC THIẾU CÁC CĂN CỨ THUYẾT PHỤC MANG TÍNH KHÁCH QUAN VỀ VIỆC GIA HẠN
HAY ĐIỀU CHỈNH KỲ HẠN NỢ 18
+ XUẤT HIỆN NỢ QUÁ HẠN DO KHÁCH HÀNG KHÔNG CÓ KHẢ NĂNG HOÀN TRẢ
HOẶC KHÁCH HÀNG KHÔNG MUỐN TRẢ HOẶC DO VIỆC THU HỒI CÔNG NỢ CỦA
KHÁCH HÀNG CHẬM HƠN DỰ TÍNH 18
v
+ MỨC ĐỘ VAY THƯỜNG XUYÊN GIA TĂNG, YÊU CẦU CÁC KHOẢN VAY VƯỢT
QUÁ NHU CẦU DỰ KIẾN 19
+ TÀI SẢN ĐẢM BẢO (TSĐB) KHÔNG ĐỦ TIÊU CHUẨN, GIÁ TRỊ TÀI SẢN BỊ GIẢM
SÚT SO VỚI ĐỊNH GIÁ KHI CHO VAY. CÓ DẤU HIỆU TÀI SẢN ĐÃ CHO NGƯỜI KHÁC THUÊ,
BÁN, TRAO ĐỔI HOẶC ĐÃ BIẾN MẤT KHÔNG CÒN TỒN TẠI 19
+ CHẤP NHẬN SỬ DỤNG CÁC NGUỒN VỐN VAY VỚI GIÁ CAO VÀ VỚI MỌI ĐIỀU
KIỆN 19
- THỨ HAI LÀ XUẤT HIỆN CÁC DẤU HIỆN BẤT THƯỜNG LIÊN QUAN TỚI PHƯƠNG
PHÁP QUẢN LÝ, TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA KHÁCH HÀNG
NHƯ: 19
+ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA KHÁCH HÀNG BỊ GIÁN ĐOẠN,
NGỪNG TRỆ 19
+ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CÓ VẤN ĐỀ NHƯ MẤT CÂN ĐỐI VỀ MẶT THU CHI TÀI
CHÍNH, LỖ TRONG CÁC KỲ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH 19
+ THAY ĐỔI THƯỜNG XUYÊN TỔ CHỨC CỦA BAN ĐIỀU HÀNH. XUẤT HIỆN MÂU
THUẪN TRONG QUẢN TRỊ ĐIỀU HÀNH, TRANH CHẤP TRONG QUÁ TRÌNH QUẢN LÝ 19
+ KHÁCH HÀNG CÓ NỢ XẤU TẠI CÁC TCTD KHÁC 19
1.4.2. Phương thức ngân hàng xử lý các khoản nợ xấu phát sinh 19
Các khó khăn nảy sinh cùng với khoản cho vay khác nhau đáng kể về cường độ và trường độ.
Một số cho thấy có những khó khăn nhỏ từ lúc bắt đầu cho vay, một số khó khăn có thể phát hiện chậm
hơn và một số có thể đột ngột phát sinh mà không hề có dấu hiệu báo trước. Trong thực tế, một số
khoản vay được ngân hàng xếp vào loại nghiêm trọng những chúng có thể phục hồi được. Ngược lại,
một số trường hợp khoản vay tưởng chừng như dễ dàng thu hồi được lại có thể phát triển thành các

thiệt hại lớn. Trong xử lý các khoản nợ xấu, các NHTM thường có hai lựa chọn khai thác hoặc thanh
lý và trong mỗi sự lựa chọn có những cách làm khác nhau 19
- Khai thác là một quá trình làm việc với người vay cho đến khi khoản cho vay được trả một
phần hay toàn bộ và không dựa vào các công cụ pháp lý để ép buộc thu hồi nợ 19
- Thanh lý là ép người vay tuân theo các điều khoản của hợp đồng cho vay, áp dụng và thực
hiện tất cả các biện pháp pháp lý để đạt mục tiêu 19
Có thể nói, việc xử lý thu hồi những khoản nợ xấu giống như việc chấp nhận tín dụng là một
nghệ thuật hơn là một khoa học và khó nói được các yếu tố ảnh hưởng đến quyết định của ngân hàng
đến mức nào trong việc xử lý các khoản nợ vay này. Cụ thể: 20
- Trường hợp ngân hàng lựa chọn phương pháp khai thác: Người vay được phép tự khắc
phục các khó khăn tài chính và hoàn trả các khoản nợ cho ngân hàng càng nhanh càng tốt. Theo đó,
ngân hàng sẽ áp dụng các tình huống đặc biệt như: ngân hàng sẽ có lời khuyên nhằm tác động đến khả
vi
năng tạo ra và thu hồi lợi tức của người vay; gia hạn hoặc điều chỉnh hợp đồng cho vay để giảm bớt
quy mô hoàn trả; cấp phát thêm vốn nhằm tạo cho người vay có cơ hội tiếp tục kinh doanh để trả nợ
cho ngân hàng; ngân hàng nắm phần chủ động trong hoạt động kinh doanh hay thậm chí đảm nhận
việc kinh doanh và điều hành doanh nghiệp cho đến khi đảm bảo rằng khoản nợ vay đã được hoàn trả.
20
- Trường hợp ngân hàng lựa chọn phương pháp thanh lý: Nếu ngân hàng thấy rõ là việc tổ
chức khai thác không tiện lợi thì sự thanh lý được coi là biện pháp tối ưu để xử lý các khoản nợ vay
này. Thường thì các NHTM không muốn chọn phương pháp này vì đây là cách cuối cùng và đôi khi thủ
tục pháp lý rườm rà gây tốn thời gian, công sức và tiền của. Nếu khoản nợ vay được đảm bảo có thể
trong một giai đoạn nào đó vật thế chấp sẽ mất giá đáng kể do người vay sử dụng sai mục đích. Hơn
nữa, khi tài sản thế chất được bán với giá tịch biên, nó thường không đem lại mức được gọi là giá thị
trường hợp lý 20
1.5. KINH NGHIỆM XỬ LÝ NỢ XẤU Ở MỘT SỐ QUỐC GIA 20
1.5.1. KINH NGHIỆM CỦA TRUNG QUỐC 20
1.5.2. KINH NGHIỆM CỦA HÀN QUỐC 23
TRONG NHỮNG NĂM ĐẦU THẬP NIÊN 90 CỦA THẾ KỶ TRƯỚC, THỊ TRƯỜNG TÀI
CHÍNH HÀN QUỐC ĐÃ TƯƠNG ĐỐI PHÁT TRIỂN. HÀN QUỐC ĐÃ THỰC HIỆN MỘT SỐ TỰ

DO HÓA VỀ TÀI CHÍNH NHƯNG KHI KHỦNG HOẢNG TÀI CHÍNH XẢY RA NHIỀU NGƯỜI
LẠI CHO RẰNG NGUYÊN NHÂN MỘT PHẦN XUẤT PHÁT TỪ SỰ TỰ DO HÓA NÀY. TỔNG
KẾT CỦA HÀN QUỐC CHO THẤY, HAI NGUYÊN NHÂN CƠ BẢN DẪN ĐẾN KHỦNG HOẢNG
TÀI CHÍNH TRONG NHỮNG NĂM 90 CỦA THẾ KỶ TRƯỚC LÀ: 23
- THỨ NHẤT, NGUYÊN NHÂN MANG TÍNH BÙNG PHÁT LÀ DO SỰ THIẾU HỤT VỀ
DỰ TRỮ NGOẠI TỆ, KHÔNG CÒN TÍNH CẠNH TRANH CÁC CÔNG TY HÀN QUỐC TRÊN
THỊ TRƯỜNG QUỐC TẾ ĐÃ LÀM CHO CÁN CÂN VÃNG LAI NGÀY CÀNG THÂM HỤT LỚN
TỪ NĂM 1994. THÊM VÀO ĐÓ LÀ ẢNH HƯỞNG LAN TRUYỀN CỦA KHỦNG HOẢNG CHÂU Á
ĐÃ LÀM SÓI MÒN LÒNG TIN CỦA CÁC NHÀ ĐẦU TƯ NƯỚC NGOÀI. QUÁ TRÌNH TỰ DO
HOÁ ĐÃ CHO PHÉP HỆ THỐNG TÀI CHÍNH CÓ NHIỀU TỰ DO HƠN TRONG KHI CHƯA CÓ
KHUNG PHÁP LÝ HOÀN THIỆN. CÁC NGÂN HÀNG NƯỚC NGOÀI Ở HÀN QUỐC VAY NGẮN
HẠN BẰNG NGOẠI TỆ ĐỂ TÀI TRỢ CHO CÁC KHOẢN VAY DÀI HẠN BẰNG NỘI TỆ, MỘT
PHẦN LÀ TÀI TRỢ CHO CÁC KHOẢN VAY MỚI. CHÍNH SỰ BẤT CÂN XỨNG VỀ THỜI HẠN
VÀ LOẠI TIỀN TỆ ĐÃ LÀM SUY YẾU HỆ THỐNG NGÂN HÀNG. DO ĐÓ, KHI CUỘC KHỦNG
HOẢNG XẢY RA TẠI THÁI LAN, NÓ NGAY LẬP TỨC TÁC ĐỘNG ĐẾN NỀN KINH TẾ HÀN
QUỐC, NGÂN HÀNG VÀ CÁC DOANH NGHIỆP ĐỀU GẶP PHẢI KHÓ KHĂN. NĂM 1997, TỈ LỆ
NỢ XẤU/TỔNG DƯ NỢ LÀ 7,4%, TĂNG LÊN 8,3% NĂM 1998. TỈ LỆ NỢ/VỐN CHỦ SỞ HỮU Ở
30 TẬP ĐOÀN LỚN NHẤT VƯỢT CON SỐ 500% VÀO NĂM 1997. LÃI SUẤT CAO, ĐỒNG NỘI
vii
TỆ SUY YẾU ĐÃ ĐẨY PHẦN LỚN CÁC NGÂN HÀNG VÀ RẤT NHIỀU DOANH NGHIỆP ĐẾN
BỜ VỰC PHÁ SẢN 23
- THỨ HAI, NGUYÊN NHÂN LÀ SỰ YẾU KÉM THUỘC CẤU TRÚC TRONG CÁC KHU
VỰC KINH TẾ, ĐẶC BIỆT LÀ KHU VỰC CÔNG TY VỚI ĐẶC ĐIỂM CHÍNH LÀ: LỢI NHUẬN
THẤP, QUẢN TRỊ CÔNG TY YẾU, VÀ THIẾU HỆ THỐNG GIÁM SÁT NHẰM DUY TRÌ TÍNH
TRÁCH NHIỆM VÀ MINH BẠCH. YẾU KÉM TRONG KHU VỰC TÀI CHÍNH LÀ SỰ CAN
THIỆP THEO LỐI MÒN CỦA CHÍNH PHỦ TRONG QUẢN LÝ NỘI BỘ CỦA CÁC ĐỊNH CHẾ
TÀI CHÍNH, KHÔNG CÓ KHÁI NIỆM VỀ PHÁ SẢN DO ĐƯỢC CHÍNH PHỦ BẢO LÃNH QUÁ
LỚN. VÌ VẬY, TỶ LỆ NỢ XẤU CỦA CÁC ĐỊNH CHẾ TÀI CHÍNH ĐÃ TĂNG LÊN MẠNH MẼ VÀ
NHIỀU CÔNG TY RƠI VÀO TÌNH TRẠNG PHÁ SẢN TỪ ĐẦU NĂM 1997 23
TRƯỚC TÌNH HÌNH ĐÓ, CHÍNH PHỦ HÀN QUỐC ĐÃ TIẾN HÀNH CÁC HOẠT ĐỘNG

CAN THIỆP MỘT CÁCH NHANH CHÓNG VÀ TOÀN DIỆN ĐỂ ỔN ĐỊNH THỊ TRƯỜNG. ĐÓ
LÀ: 24
- HÀN QUỐC ĐÃ GIẢI QUYẾT THIẾU KHẢ NĂNG THANH TOÁN VỚI NƯỚC NGOÀI
BẰNG VIỆC VAY CỦA CÁC TỔ CHỨC TÀI CHÍNH TIỀN TỆ QUỐC TẾ NHƯ IMF, WB VÀ
NGÂN HÀNG Á CHÂU (ACB) VỚI TỔNG SỐ TIỀN LÀ 35 TỶ USD. NGOÀI RA, GIẢM BỚT NỢ
NGẮN HẠN THÔNG QUA ĐÀM PHÁN VỚI CÁC CHỦ NỢ NƯỚC NGOÀI, NHỜ ĐÓ CÁN CÂN
VÃNG LAI LIÊN TỤC BỘI THU: TĂNG 40,2 TỶ USD NĂM 1998; 24,5 TỶ USD NĂM 1999; 12,2 TỶ
USD NĂM 2000; 8,2 TỶ USD NĂM 2001 VÀ 6,1 TỶ USD NĂM 2002. 24
- HÀN QUỐC CŨNG KỊP THỜI ĐIỀU CHỈNH CÁC CHÍNH SÁCH KINH TẾ VĨ MÔ: BAN
HÀNH CÁC CHÍNH SÁCH KHUYẾN KHÍCH KINH TẾ TÁO BẠO, NỚI LỎNG CHÍNH SÁCH
TIỀN TỆ VÀ THỰC HIỆN CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH MỞ RỘNG. ĐỒNG THỜI, HÀN QUỐC
CŨNG THỰC HIỆN CẢI CÁCH KHU VỰC NGÂN HÀNG, CÓ CHIẾN LƯỢC CẢI CÁCH KHU
VỰC TÀI CHÍNH. TRONG ĐÓ, HÀN QUỐC XEM CẢI TỔ HỆ THỐNG TỔ CHỨC LÀ BƯỚC ĐI
ĐẦU TIÊN TRONG VIỆC CƠ CẤU TÀI CHÍNH, TRONG ĐÓ CÓ VIỆC THIẾT LẬP HỆ THỐNG
THANH TRA HỢP NHẤT, CỦNG CỐ CHỨC NĂNG BẢO HIỂM TIỀN GỬI, TỔ CHỨC LẠI
CÔNG TY TÀI CHÍNH TÀI SẢN HÀN QUỐC (KAMCO) ĐÓNG VAI TRÒ QUAN TRỌNG
TRONG VIỆC MUA CÁC KHOẢN NỢ XẤU CỦA CÁC NGÂN HÀNG CÓ VẤN ĐỀ. 24
VỚI NHỮNG CỐ GẮNG, NỖ LỰC NÊU TRÊN, HÀN QUỐC ĐÃ ĐẠT ĐƯỢC NHIỀU KẾT
QUẢ ĐÁNG KHÍCH LỆ, CỤ THỂ LÀ: KHỐI LƯỢNG VÀ TỶ LỆ NỢ XẤU CỦA CÁC NHTM
GIẢM MẠNH, TỪ MỨC CAO TRONG NĂM 1997 ĐẾN NĂM 2000 TƯƠNG ỨNG LÀ 22,6 NGHÌN
TỶ WON (6%), 22,2 NGHÌN TỶ WON (7,4%), 27,4 NGHÌN TỶ WON (8,3%) VÀ 23,9 NGHÌN TỶ
WON XUỐNG MỨC THẤP DẦN TRONG NHỮNG NĂM 2001- 2005 TƯƠNG ỨNG LÀ 11 NGHÌN
TỶ WON (2,9%), 9 NGHÌN TỶ WON (1,9%), 10,8 NGHÌN TỶ WON (2,2%), 8,7 NGHÌN TỶ WON
(1,7%) VÀ 5,8 NGHÌN TỶ WON (1%). BÊN CẠNH ĐÓ, TỶ LỆ AN TOÀN VỐN TĂNG LÊN TỪ 7%
1997 LÊN TRÊN 12% CUỐI NĂM 2005. 25
viii
1.5.3. CHÂU ÂU TRONG CUỘC KHỦNG HOẢNG 2008 ĐẾN NAY 26
- NGUYÊN NHÂN CHÍNH CỦA CUỘC KHỦNG HOẢNG NỢ CHÂU ÂU LÀ DO CHÍNH
SÁCH TÀI KHÓA THIẾU BỀN VỮNG VÀ SỰ MẤT CÂN ĐỐI TRONG VIỆC VAY NỢ CỦA CÁC
QUỐC GIA. ĐIỂN HÌNH LÀ HY LẠP, KỂ TỪ KHI GIA NHẬP KHỐI ĐỒNG TIỀN CHUNG CHÂU

ÂU (EURO) VÀO NĂM 2001 CHO ĐẾN KHỦNG HOẢNG TÀI CHÍNH NĂM 2008, MỨC THÂM
HỤT NGÂN SÁCH ĐƯỢC CÔNG BỐ TRUNG BÌNH VÀO KHOẢNG 5% MỖI NĂM, TRONG KHI
CON SỐ NÀY CỦA CẢ KHỐI EURO CHỈ LÀ KHOẢNG 2% (IMF, 2009). CHÍNH VÌ THẾ, HY
LẠP ĐÃ KHÔNG THỂ DUY TRÌ ĐƯỢC NHỮNG CHỈ SỐ THEO CHUẨN CỦA ỦY BAN KINH TẾ
VÀ TIỀN TỆ CỦA LIÊN MINH CHÂU ÂU (EU) VỚI MỨC TRẦN THÂM HỤT NGÂN SÁCH LÀ
3% VÀ NỢ NƯỚC NGOÀI LÀ 60% GDP. TUY NHIÊN, HY LẠP KHÔNG PHẢI LÀ QUỐC GIA
DUY NHẤT, BỞI CÓ ĐẾN 25/27 THÀNH VIÊN EU KHÔNG ĐẠT ĐƯỢC CAM KẾT NÀY 26
- MỘT NGUYÊN NHÂN NỮA DẪN ĐẾN CUỘC KHỦNG HOẢNG NỢ CHÂU ÂU LÀ SỰ
HẠN CHẾ TRONG CƠ CHẾ PHỐI HỢP ĐIỀU HÀNH TRONG KHU VỰC SỬ DỤNG ĐỒNG TIỀN
CHUNG NHẤT LÀ GIỮA TIỀN TỆ VÀ TÀI KHÓA. CÁC QUỐC GIA TRONG KHU VỰC CHỦ
YẾU HỢP TÁC TRONG CÁC CHÍNH SÁCH TIỀN TỆ, NHẰM BẢO ĐẢM DUY TRÌ GIÁ TRỊ
ĐỒNG EURO, TRONG KHI CÁC CHÍNH SÁCH TÀI KHÓA LẠI CHƯA CÓ ĐƯỢC MỘT SỰ
ĐỒNG THUẬN VÀ HÀI HÒA TƯƠNG ỨNG, KHÔNG CÓ MỘT CƠ CHẾ GIÁM SÁT VÀ QUẢN
LÝ HIỆU QUẢ ĐỐI VỚI TỪNG QUỐC GIA THÀNH VIÊN. CHÍNH VÌ VẬY, SỰ KIỆN VỠ NỢ
TẠI MỘT QUỐC GIA LÀ HY LẠP ĐÃ KÉO THEO KHỦNG HOẢNG NIỀM TIN LAN SANG CÁC
QUỐC GIA CÓ CHÍNH SÁCH TÀI KHÓA LỎNG LẺO KHÁC. TRONG CUỘC KHỦNG HOẢNG,
TỶ LỆ NỢ XẤU ĐỀU TĂNG TRONG GIAI ĐOẠN NÀY TRONG ĐÓ CAO NHẤT Ở 3 QUỐC GIA
KAZAKHSTAN, LATVIA VÀ UKRAINE TƯƠNG ỨNG LÀ 23,8%, 19% VÀ 14,5% TRONG NĂM
2010 26
- BÊN CẠNH ĐÓ, NGUYÊN NHÂN KHÁC KHIẾN CUỘC KHỦNG HOẢNG LAN RỘNG
VÀ CÓ NGUY CƠ TRẦM TRỌNG HƠN CHÍNH LÀ VIỆC THIẾU CƠ CHẾ PHỐI HỢP ỨNG PHÓ
GIỮA CÁC QUỐC GIA TRONG KHU VỰC. HẦU HẾT CÁC QUỐC GIA ĐỀU CỐ GẮNG THỰC
HIỆN NHỮNG CHÍNH SÁCH CỦA RIÊNG MÌNH VÀ KHI KHÔNG THỂ GIẢI CỨU ĐƯỢC NỀN
KINH TẾ MỚI NHỜ ĐẾN SỰ VIỆN TRỢ CỦA EU VÀ IMF, MÀ KHÔNG HỀ CÓ NHỮNG CẢNH
BÁO SỚM VỚI MỘT CHIẾN LƯỢC XỬ LÝ VỀ DÀI HẠN ĐƯỢC ĐƯA RA 26
- CUỐI CÙNG LÀ ẢNH HƯỞNG CUỘC KHỦNG HOẢNG TÀI CHÍNH BẮT NGUỒN TỪ
MỸ. KHỦNG HOẢNG TÀI CHÍNH BÙNG PHÁT TẠI MỸ CUỐI NĂM 2007 ĐÃ LAN NHANH VÀ
ẢNH HƯỞNG SÂU RỘNG ĐẾN TOÀN CẦU, KÉO THEO SỰ SỤP ĐỔ CỦA NHIỀU ĐỊNH CHẾ
TÀI CHÍNH KHỔNG LỒ, THỊ TRƯỜNG CHỨNG KHOÁN KHUYNH ĐẢO. THƯƠNG MẠI THẾ
GIỚI GIẢM NHIỀU NHẤT, KIM NGẠCH XUẤT KHẨU THÁNG 1/ 2009 CỦA NHẬT BẢN GIẢM

46,3%, MỸ GIẢM 31%, TRUNG QUỐC GIẢM 17,5%, ĐÀI LOAN GIẢM 42,9% SO VỚI THÁNG 1
NĂM 2008 (THEO AFB, REUTEURS). KHỦNG HOẢNG TÀI CHÍNH ĐÃ CHÍNH THỨC TRỞ
ix
THÀNH CUỘC KHỦNG HOẢNG KINH TẾ TOÀN CẦU, HẬU QUẢ LÀ CÁC NỀN KINH TẾ LỚN
TRÊN THẾ GIỚI NHƯ MỸ, NHẬT, CÁC NƯỚC EU LẦN LƯỢT TUYÊN BỐ SUY THOÁI, GDP
TOÀN CẦU SỤT GIẢM NGHIÊM TRỌNG, HÀNG LOẠT CÁC TẬP ĐOÀN TÀI CHÍNH, NGÂN
HÀNG PHÁ SẢN, HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT NGƯNG TRỆ, TỈ LỆ NGƯỜI THẤT NGHIỆP TĂNG
ĐỘT BIẾN KÉO THEO ĐÓ LÀ NHỮNG BIẾN ĐỘNG SÂU SẮC TRONG XÃ HỘI. 26
GIẢI PHÁP THÁO GỠ: 27
TT 29
TÊN NƯỚC 29
XẾP HẠNG TÍN DỤNG QUỐC GIA 29
TỶ LỆ NỢ SO VỚI GDP (2009) 29
TĂNG TRƯỞNG GDP 2010 29
(DỰ KIẾN) 29
THÂM HỤT NGÂN SÁCH 2010 (DỰ KIẾN) 29
1 29
ICELAND 29
BBB 29
310% 29
-2,0% 29
-9,9% 29
2 29
NHẬT BẢN 29
AA 29
227% 29
1,6% 29
-10,2% 29
3 29
HI LẠP 29

BBB+ 29
124% 29
x
-0,1% 29
-9% 29
4 29
ITALY 29
A+ 29
120,1% 29
-2,3% 29
-5,6% 29
5 29
MỸ 29
AAA 29
93,6% 29
1,5% 29
-9,9% 29
6 29
ẤN ĐỘ 29
BBB 29
88,9% 29
6,4% 29
-6,8% 29
7 29
BỒ ĐÀO NHA 29
A+ 29
84,6% 29
0,4% 29
-7,3% 29
8 29

ĐỨC 29
xi
AAA 29
84,5% 29
3,6% 29
-4,6% 29
9 29
IRELAND 29
AA 29
82,9% 29
-2,5% 29
-13,5% 29
10 29
PHÁP 29
AAA 29
82,6% 29
0,9% 29
-7,1% 29
NGUỒN: TÁC GIẢ TỔNG HỢP 29
1.5.4. CÁC BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO VIỆT NAM TRONG QUÁ TRÌNH XỬ LÝ NỢ
XẤU 29
NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU LÀ MỘT VẤN ĐỀ RẤT LỚN TRONG TIẾN TRÌNH CẢI
CÁCH VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ CỦA HỆ THỐNG TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CỦA CÁC NỀN
KINH TẾ NÓI CHUNG VÀ CỦA VIỆT NAM NÓI RIÊNG. TRÊN CƠ SỞ LÀ NƯỚC ĐI SAU DO
ĐÓ TA CÓ ĐIỂM THUẬN LỢI LÀ CÓ THỂ HỌC HỎI ĐƯỢC NHIỀU KINH NGHIỆM TRONG
QUÁ TRÌNH XỬ LÝ NỢ XẤU Ở MỘT SỐ QUỐC GIA TRÊN THẾ GIỚI 29
CHƯƠNG 2 38
THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP 38
NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2008 – 2012 38
2.1. TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 38

2.1.2.2. HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 41
xii
HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG LÀ HOẠT ĐỘNG MANG LẠI DOANH THU VÀ LỢI NHUẬN
CHÍNH CHO VIETCOMBANK. NĂM 2013, HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐEM LẠI 73% THU NHẬP
HOẠT ĐỘNG CHO VIETCOMBANK BAO GỒM: 41
HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN 42
- HUY ĐỘNG VỐN TỪ NỀN KINH TẾ: 42
TÍNH ĐẾN 31/12/2012, HUY ĐỘNG VỐN TỪ NỀN KINH TẾ CỦA VIETCOMBANK ĐẠT
303.942 TỶ ĐỒNG, TĂNG 25,8% SO VỚI CUỐI NĂM 2011. HUY ĐỘNG VỐN TỪ NỀN KINH TẾ
TĂNG TRƯỞNG CAO, VƯỢT CHỈ TIÊU KẾ HOẠCH ĐẶT RA VÀ CAO HƠN SO VỚI MỨC
TĂNG TRƯỞNG CỦA TOÀN NGÀNH (KHOẢNG 15%), TIẾP TỤC GIỮ VỊ TRÍ THỨ 4 VỀ THỊ
PHẦN HUY ĐỘNG VỐN TOÀN HỆ THỐNG 42
- HUY ĐỘNG VỐN TỪ CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG 43
HUY ĐỘNG VỐN TỪ CÁC TCTD ĐẠT 34.066 TỶ ĐỒNG, GIẢM 13.896 TỶ ĐỒNG (~
-29%) SO VỚI CUỐI NĂM 2011 43
HOẠT ĐỘNG CHO VAY VÀ ỨNG TRƯỚC KHÁCH HÀNG 43
TUY NHIÊN, TRONG BỐI CẢNH KINH TẾ TĂNG TRƯỞNG CHẬM LẠI, NHIỀU
DOANH NGHIỆP RƠI VÀO VÒNG XOÁY HÀNG TỒN KHO VÀ CHI PHÍ ĐẦU VÀO TĂNG CAO
DẪN ĐẾN NỢ XẤU TOÀN HỆ THỐNG NGÂN HÀNG BÙNG NỔ NĂM 2012. ĐỂ KIỂM SOÁT
CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG, VIETCOMBANK RẤT NỖ LỰC NGĂN CHẶN NỢ XẤU TIỀM ẨN,
ĐỒNG THỜI KHÔNG HẠ CHUẨN CHO VAY ĐỂ MỞ RỘNG TÍN DỤNG. VỚI SỰ NỖ LỰC LỚN,
TÍNH ĐẾN THỜI ĐIỂM 31/12/2012, TỈ LỆ NỢ XẤU CỦA VIETCOMBANK ĐƯỢC KIỂM SOÁT Ở
MỨC 2,4%, THẤP HƠN MỤC TIÊU KẾ HOẠCH ĐÃ ĐỀ RA (2,8%). 43
BIỂU 2.4: TĂNG TRƯỞNG CHO VAY VIETCOMBANK 44
45
CÁC KHOẢN CHỨNG KHOÁN KINH DOANH VÀ CHỨNG KHOÁN ĐẦU TƯ CỦA
VIETCOMBANK HẦU HẾT LÀ CHỨNG KHOÁN NỢ BAO GỒM: TRÁI PHIẾU CHÍNH PHỦ
21%; TÍN PHIẾU KHO BẠC, TÍN PHIẾU NHNN 58,2%, CHỨNG KHOÁN NỢ DO CÁC TCTD
TRONG NƯỚC PHÁT HÀNH 18%; CHỨNG KHOÁN NỢ DO CÁC TỔ CHỨC KINH TẾ TRONG
NƯỚC PHÁT HÀNH 1,6% CÒN LẠI 1,2% LÀ CHỨNG KHOÁN VỐN. HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ

CỦA VIETCOMBANK KHÔNG TIỀM ẨN NHIỀU RỦI RO DO HẦU HẾT LÀ TRÁI PHIẾU
CHÍNH PHỦ VÀ CHỨNG KHOÁN NỢ CỦA CÁC TCTD TRONG NƯỚC PHÁT HÀNH 45
ĐẨY MẠNH CÁC HOẠT ĐỘNG DỊCH VỤ, TĂNG THU NGOÀI LÃI LÀ MỘT TRONG
NHỮNG CHIẾN LƯỢC QUAN TRỌNG CỦA VIETCOMBANK ĐẾN NĂM 2020. DOANH THU TỪ
DỊCH VỤ NGÂN HÀNG KHÔNG NHỮNG TẠO RA NGUỒN THU ỔN ĐỊNH MÀ CÒN GIẢM
THIỂU/HẠN CHẾ CÁC RỦI RO PHÁT SINH MÀ PHẢI TRÍCH DỰ PHÒNG VỚI SỐ LƯỢNG
xiii
LỚN NHƯ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG. DO VẬY, CHÍNH SÁCH PHÁT TRIỂN VÀ GIẢI PHÁP ĐẨY
MẠNH DOANH THU TỪ HOẠT ĐỘNG DỊCH VỤ ĐƯỢC VIETCOMBANK RẤT CHÚ TRỌNG.
CỤ THỂ: 45
- CÁC DỊCH VỤ BÁN LẺ: NĂM 2012, BÊN CẠNH VIỆC TRIỂN KHAI MỘT SỐ SẢN
PHẨM MỚI VÀ CẢI TIẾN CÁC TÍNH NĂNG TIỆN ÍCH CHO DỊCH VỤ BÁN LẺ,
VIETCOMBANK ĐÃ TÍCH CỰC TRIỂN KHAI CÁC CHƯƠNG TRÌNH THÚC ĐẨY BÁN HÀNG
THÔNG QUA CÁC HÌNH THỨC KHUYẾN MẠI, CHĂM SÓC KHÁCH HÀNG, THI ĐUA BÁN
HÀNG. DO ĐÓ, CƠ SỞ KHÁCH HÀNG THỂ NHÂN CỦA VIETCOMBANK KHÔNG NGỪNG
LỚN MẠNH VỀ SỐ LƯỢNG, CÁC SẢN PHẨM, DỊCH VỤ NGÂN HÀNG BÁN LẺ KHÔNG
NGỪNG ĐƯỢC CHUẨN HÓA CŨNG NHƯ MẠNG LƯỚI BÁN LẺ CỦA VIETCOMBANK NGÀY
CÀNG MỞ RỘNG TRÊN KHẮP CẢ NƯỚC 46
2.2.3. Các phương thức xử lý nợ xấu được áp dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt
Nam 61
2.3.1. Những mặt đạt được 66
2.3.2. Những mặt còn tồn tại 69
3)HỒ QUANG HUY - NGUYỄN QUANG HƯƠNG TRÀ (2012) ‘‘NGUYÊN NHÂN DẪN
ĐẾN NỢ XẤU CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG - NHÌN TỪ GÓC ĐỘ CÁC QUY ĐỊNH CỦA PHÁP
LUẬT HIỆN HÀNH VỀ XỬ LÝ TÀI SẢN BẢO ĐẢM’’ TẢI TỪ TRANG WEB.
HTTP://MOJ.GOV.VN/CT/TINTUC/PAGES/NGHIEN-CUU-TRAO DOI.ASPX?ITEMID=4526 97
5)KỶ YẾU (2013), “DIỄN ĐÀN KINH TẾ MÙA XUÂN” 97
6)KỶ YẾU HỘI THẢO KHOA HỌC (2012), “PHÁT TRIỂN THỊ TRƯỜNG MUA BÁN NỢ
VIỆT NAM: RÀO CẢN CHÍNH SÁCH VÀ ĐỊNH HƯỚNG HOÀN THIỆN” NGÀY 11/12/2012 DO
VIỆN CHIẾN LƯỢC VÀ CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH PHỐI HỢP VỚI TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI

CHÍNH MARKETING MIỀN NAM 97
14)QUÁCH MẠNH HÀO (2012), "NHỮNG ĐIỂM YẾU CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG
VIỆT NAM HIỆN NAY", TẠP CHÍ KINH TẾ VÀ KINH DOANH, SỐ 28 NĂM 2012 98
17)TRUNG TÂM NGHIÊN CỨU KINH TẾ VÀ CHÍNH SÁCH VEPR (2013), VIỆT NAM
TRÊN ĐƯỜNG GẬP GHỀNH TỚI TƯƠNG LAI CỦA ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐẠI HỌC QUỐC GIA
HÀ NỘI CÔNG BỐ NGÀY 27/5/2013 98
18)VIETCOMBANK (2008-2012), BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN VIETCOMBANK 98
xiv
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
STT KÝ HIỆU
CHỮ VIẾT ĐẦY ĐỦ
TIẾNG VIỆT TIẾNG NƯỚC NGOÀI
1
ACB
Ngân hàng TMCP Á Châu Asia Commercial Bank
2
AMC
Công ty Quản lý nợ và Khai
thác tài sản
AMC Asset Management
Company Ltd
3
AFTA
Khu vực mậu dịch tự do
ASEAN
ASEAN Free Trade Area
4
AGRIBANK
Ngân hàng Nông nghiệp và phát
triển nông thôn Việt Nam

Vietnam Bank for Agriculture
and Rural Development
5
ASEAN
Hiệp hội các quốc gia Đông
Nam Á
Association of Southeast Asian
Nations
6
BIDV
Ngân hàng TMCP Đầu tư và
phát triển Việt Nam
Bank for Investment and
Development of Vietnam
7
CIC
Trung tâm thông tin tín dụng Credit Information Center
8
DATC
Công ty mua bán Nợ và Tài sản
tồn đọng
Debt and Assets trading
Company
9
DNNN
Doanh nghiệp nhà nước
10
DPRR
Dự phòng rủi ro
11

DPRRTD
Dự phòng rủi ro tín dụng
12
EU
Liên minh Châu Âu European Union
13
EURO
Đồng tiền chung Châu Âu
14
EXIMBANK
Ngân hàng TMCP Xuất nhập
khẩu Việt Nam
Vietnam Export Import
Commercial Joint Stock Bank
15
FDI
Đầu tư trực tiếp nước ngoài Foreign direct investment
16
FED
Cục dự trữ liên bang Federal Reserve System
17
GDP
Tổng sản phẩm quốc nội Gross domestic product
18
IMF
Quỹ tiền tệ quốc tế International Money Fund
19
KAMCO
Công ty quản lý tài sản Hàn Quốc Korean Assent Management
Corporation

20
M&A
Mua bán và sáp nhập Mergers and acquisitions
21
MB
Ngân hàng TMCP Quân đội Military Commercial Joint-
Stock Bank
22
NHNN
Ngân hàng Nhà nước
xv
23
NHTM
Ngân hàng Thương Mại
24
NHTW
Ngân hàng Trung ương
25
ROAE
Tỷ số lợi nhuận ròng trên vốn
chủ sở hữu
Return On Equity
26
SAMCOMBANK
Ngân hàng TMCP Sài Gòn
Thương Tín
Saigon Thuong Tin
Commercial Joint Stock Bank
27
TCTD

Tổ chức tín dụng
28
TMCP
Thương mại Cổ phần
29
TSĐB
Tài sản đảm bảo
30
VAMC
Công ty quản lý tài sản của các
TCTD Việt Nam
Vietnam Asset Management
Company
31
VIETCOMBANK
Ngân hàng TMCP Ngoại
thương Việt Nam
Joint stock commercial bank for
foreign trade of Viet Nam
32
VIETINBANK
Ngân hàng TMCP Công thương
Việt Nam
Vietnam Jont Sotck
Commercial bank for industry
and trade
33
VEPR
Trung tâm Nghiên cứu Kinh tế
và Chính sách

Vietnam Centre for Economic
and Policy Research
34
WTO
Tổ chức thương mại thế giới World Trade Organization
35
WB
Ngân hàng thế giới Word Bank
DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ
BẢNG
KHU VỰC MẬU DỊCH TỰ DO ASEAN XV
BANK FOR INVESTMENT AND DEVELOPMENT OF VIETNAM XV
EUROPEAN UNION XV
1.1. MỘT SỐ KHÁI NIỆM, PHÂN LOẠI, CHỈ TIÊU PHẢN ÁNH NỢ XẤU TRONG HỆ
THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 8
xvi
1.1. MỘT SỐ KHÁI NIỆM, PHÂN LOẠI, CHỈ TIÊU PHẢN ÁNH NỢ XẤU TRONG HỆ
THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 8
1.1.1. KHÁI NIỆM VỀ NỢ XẤU 8
1.1.1. KHÁI NIỆM VỀ NỢ XẤU 8
HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHTM LÀ HOẠT ĐỘNG MANG LẠI LỢI NHUẬN CHỦ
YẾU CHO NGÂN HÀNG NHƯNG CŨNG LÀ HOẠT ĐỘNG TIỀM ẨN NHIỀU RỦI RO NHẤT,
TRONG ĐÓ MỘT TRONG NHỮNG CHỈ TIÊU ĐO LƯỜNG RỦI RO CỦA HOẠT ĐỘNG TÍN
DỤNG CHÍNH LÀ NỢ XẤU. CÓ NHIỀU KHÁI NIỆM KHÁC NHAU VỀ NỢ XẤU: 8
HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHTM LÀ HOẠT ĐỘNG MANG LẠI LỢI NHUẬN CHỦ
YẾU CHO NGÂN HÀNG NHƯNG CŨNG LÀ HOẠT ĐỘNG TIỀM ẨN NHIỀU RỦI RO NHẤT,
TRONG ĐÓ MỘT TRONG NHỮNG CHỈ TIÊU ĐO LƯỜNG RỦI RO CỦA HOẠT ĐỘNG TÍN
DỤNG CHÍNH LÀ NỢ XẤU. CÓ NHIỀU KHÁI NIỆM KHÁC NHAU VỀ NỢ XẤU: 8
1.1.1.1. KHÁI NIỆM NỢ XẤU THEO THÔNG LỆ QUỐC TẾ 8
1.1.1.1. KHÁI NIỆM NỢ XẤU THEO THÔNG LỆ QUỐC TẾ 8

THEO NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG LIÊN MINH CHÂU ÂU, NỢ XẤU CÁC NHTM BAO
GỒM: 8
THEO NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG LIÊN MINH CHÂU ÂU, NỢ XẤU CÁC NHTM BAO
GỒM: 8
NHỮNG KHOẢN NỢ KHÔNG THỂ THU HỒI ĐƯỢC: 8
NHỮNG KHOẢN NỢ KHÔNG THỂ THU HỒI ĐƯỢC: 8
- NHỮNG KHOẢN NỢ ĐÃ HẾT HIỆU LỰC HOẶC KHÔNG CÓ CĂN CỨ ĐÒI BỒI
THƯỜNG 8
- NHỮNG KHOẢN NỢ ĐÃ HẾT HIỆU LỰC HOẶC KHÔNG CÓ CĂN CỨ ĐÒI BỒI
THƯỜNG 8
- NGƯỜI MẮC NỢ BỎ TRỐN HOẶC MẤT TÍCH, KHÔNG CÒN TÀI SẢN ĐỂ THANH
TOÁN NỢ 8
- NGƯỜI MẮC NỢ BỎ TRỐN HOẶC MẤT TÍCH, KHÔNG CÒN TÀI SẢN ĐỂ THANH
TOÁN NỢ 8
- NHỮNG KHOẢN NỢ MÀ NGƯỜI MẮC NỢ ĐỒNG Ý THANH TOÁN TRONG QUÁ
KHỨ NHƯNG VẪN CÒN LẠI KHÔNG THỂ ĐỀN BÙ, HOẶC NHỮNG KHOẢN NỢ ĐƯỢC
THANH TOÁN BẰNG CÁCH BÁN TÀI SẢN THẾ CHẤP NHƯNG VẪN CHƯA TRANG TRẢI
TOÀN BỘ NỢ 8
xvii
- NHỮNG KHOẢN NỢ MÀ NGƯỜI MẮC NỢ ĐỒNG Ý THANH TOÁN TRONG QUÁ
KHỨ NHƯNG VẪN CÒN LẠI KHÔNG THỂ ĐỀN BÙ, HOẶC NHỮNG KHOẢN NỢ ĐƯỢC
THANH TOÁN BẰNG CÁCH BÁN TÀI SẢN THẾ CHẤP NHƯNG VẪN CHƯA TRANG TRẢI
TOÀN BỘ NỢ 8
- NHỮNG KHOẢN NỢ MÀ NGƯỜI MẮC NỢ CẤM DỨT HỢP ĐỒNG KINH DOANH
HOẶC THANH LÝ TÀI SẢN HOẶC KINH DOANH BỊ THUA LỖ VÀ TÀI SẢN CÒN LẠI KHÔNG
ĐỦ ĐỂ TRẢ NỢ 8
- NHỮNG KHOẢN NỢ MÀ NGƯỜI MẮC NỢ CẤM DỨT HỢP ĐỒNG KINH DOANH
HOẶC THANH LÝ TÀI SẢN HOẶC KINH DOANH BỊ THUA LỖ VÀ TÀI SẢN CÒN LẠI KHÔNG
ĐỦ ĐỂ TRẢ NỢ 8
NHỮNG KHOẢN NỢ CÓ THỂ KHÔNG THANH TOÁN TOÀN BỘ CHO NGÂN HÀNG: 8

NHỮNG KHOẢN NỢ CÓ THỂ KHÔNG THANH TOÁN TOÀN BỘ CHO NGÂN HÀNG: 8
- NHỮNG KHOẢN NỢ MÀ NGÂN HÀNG KHÔNG THỂ LIÊN LẠC ĐƯỢC VỚI NGƯỜI
MẮC NỢ HOẶC KHÔNG THỂ TÌM ĐƯỢC NGƯỜI MẮC NỢ 8
- NHỮNG KHOẢN NỢ MÀ NGÂN HÀNG KHÔNG THỂ LIÊN LẠC ĐƯỢC VỚI NGƯỜI
MẮC NỢ HOẶC KHÔNG THỂ TÌM ĐƯỢC NGƯỜI MẮC NỢ 8
- NHỮNG KHOẢN NỢ MÀ NGƯỜI TRẢ NỢ KHÓ CÓ THỂ TRẢ NỢ VÀ YÊU CẦU SẮP
XẾP LẠI LỊCH TRẢ NỢ NHƯNG KHÔNG ĐỀN BÙ ĐƯỢC NỢ TRONG THỜI GIAN THOẢ
THUẬN 8
- NHỮNG KHOẢN NỢ MÀ NGƯỜI TRẢ NỢ KHÓ CÓ THỂ TRẢ NỢ VÀ YÊU CẦU SẮP
XẾP LẠI LỊCH TRẢ NỢ NHƯNG KHÔNG ĐỀN BÙ ĐƯỢC NỢ TRONG THỜI GIAN THOẢ
THUẬN 8
- NHỮNG KHOẢN NỢ MÀ TÀI SẢN THẾ CHẤP KHÔNG ĐỦ ĐỂ TRẢ NỢ VÀ HOÀN
TRẢ KHI ĐẾN HẠN, HOẶC TÀI SẢN THẾ CHẤP Ở NGÂN HÀNG KHÔNG HỢP PHÁP VÀ HỢP
ĐỒNG KINH DOANH CỦA NGƯỜI MẮC NỢ BỊ THUA LỖ TRONG MỘT VÀI NĂM, HOẶC
VIỆC KINH DOANH BỊ CHẤM DỨT, HOẶC ĐANG TRONG QUÁ TRÌNH THANH LÝ TÀI SẢN
VÀ ĐIỀU ĐÓ CHO THẤY KHÁCH HÀNG KHÔNG THỂ TRẢ NỢ CHO NGÂN HÀNG ĐẦY ĐỦ .8
- NHỮNG KHOẢN NỢ MÀ TÀI SẢN THẾ CHẤP KHÔNG ĐỦ ĐỂ TRẢ NỢ VÀ HOÀN
TRẢ KHI ĐẾN HẠN, HOẶC TÀI SẢN THẾ CHẤP Ở NGÂN HÀNG KHÔNG HỢP PHÁP VÀ HỢP
ĐỒNG KINH DOANH CỦA NGƯỜI MẮC NỢ BỊ THUA LỖ TRONG MỘT VÀI NĂM, HOẶC
VIỆC KINH DOANH BỊ CHẤM DỨT, HOẶC ĐANG TRONG QUÁ TRÌNH THANH LÝ TÀI SẢN
VÀ ĐIỀU ĐÓ CHO THẤY KHÁCH HÀNG KHÔNG THỂ TRẢ NỢ CHO NGÂN HÀNG ĐẦY ĐỦ .8
- NHỮNG KHOẢN NỢ MÀ TOÀ ÁN TUYÊN BÓ NGƯỜI MẮC NỢ BỊ PHÁ SẢN VÀ
NGÂN HÀNG ĐÃ YÊU CẦU TRẢ NỢ VÀ CHO RẰNG PHẦN BỒI HOÀN SẼ ÍT HƠN DƯ NỢ 8
xviii
- NHỮNG KHOẢN NỢ MÀ TOÀ ÁN TUYÊN BÓ NGƯỜI MẮC NỢ BỊ PHÁ SẢN VÀ
NGÂN HÀNG ĐÃ YÊU CẦU TRẢ NỢ VÀ CHO RẰNG PHẦN BỒI HOÀN SẼ ÍT HƠN DƯ NỢ 8
1.1.1.2. KHÁI NIỆM NỢ XẤU THEO CHUẨN MỰC CỦA VIỆT NAM 9
1.1.1.2. KHÁI NIỆM NỢ XẤU THEO CHUẨN MỰC CỦA VIỆT NAM 9
THEO QUYẾT ĐỊNH SỐ 493/2005/QĐ-NHNN NGÀY 22/04/2005 VỀ VIỆC BAN HÀNH
“QUY ĐỊNH VỀ PHÂN LOẠI NỢ, TRÍCH LẬP VÀ SỬ DỤNG DỰ PHÒNG ĐỂ XỬ LÝ RỦI RO

TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG” (TCTD), QUYẾT
ĐỊNH SỐ 18/2007/QĐ-NHNN NGÀY 25/04/2007 VỀ VIỆC SỬA ĐỔI, BỔ SUNG MỘT SỐ ĐIỀU
CỦA QUYẾT ĐỊNH SỐ 493 THÌ NỢ XẤU ĐƯỢC ĐỊNH NGHĨA NHƯ SAU: 9
THEO QUYẾT ĐỊNH SỐ 493/2005/QĐ-NHNN NGÀY 22/04/2005 VỀ VIỆC BAN HÀNH
“QUY ĐỊNH VỀ PHÂN LOẠI NỢ, TRÍCH LẬP VÀ SỬ DỤNG DỰ PHÒNG ĐỂ XỬ LÝ RỦI RO
TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG” (TCTD), QUYẾT
ĐỊNH SỐ 18/2007/QĐ-NHNN NGÀY 25/04/2007 VỀ VIỆC SỬA ĐỔI, BỔ SUNG MỘT SỐ ĐIỀU
CỦA QUYẾT ĐỊNH SỐ 493 THÌ NỢ XẤU ĐƯỢC ĐỊNH NGHĨA NHƯ SAU: 9
NỢ XẤU LÀ NHỮNG KHOẢN NỢ ĐƯỢC PHÂN LOẠI VÀO NHÓM 3 (NỢ DƯỚI TIÊU
CHUẨN), NHÓM 4 (NỢ NGHI NGỜ), NHÓM 5 (NỢ CÓ KHẢ NĂNG MẤT VỐN) ĐƯỢC QUY
ĐỊNH TẠI ĐIỀU 6 HOẶC ĐIỀU 7. 9
NỢ XẤU LÀ NHỮNG KHOẢN NỢ ĐƯỢC PHÂN LOẠI VÀO NHÓM 3 (NỢ DƯỚI TIÊU
CHUẨN), NHÓM 4 (NỢ NGHI NGỜ), NHÓM 5 (NỢ CÓ KHẢ NĂNG MẤT VỐN) ĐƯỢC QUY
ĐỊNH TẠI ĐIỀU 6 HOẶC ĐIỀU 7. 9
9
9
1.1.2. PHÂN LOẠI NỢ XẤU 9
1.1.2. PHÂN LOẠI NỢ XẤU 9
NGOÀI CÁCH PHÂN LOẠI NỢ THEO PHƯƠNG PHÁP “ĐỊNH LƯỢNG” TƯƠNG TỰ
NHƯ CÁC QUY ĐỊNH TRƯỚC ĐÂY, QUYẾT ĐỊNH SỐ 493/2005/QĐ-NHNN NGÀY 22/4/2005 CỦA
THỐNG ĐỐC NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC (NHNN) CÒN CHO PHÉP CÁC TCTD CÓ ĐỦ KHẢ
NĂNG VÀ ĐIỀU KIỆN ĐƯỢC THỰC HIỆN PHÂN LOẠI NỢ VÀ TRÍCH LẬP DỰ PHÒNG RỦI
RO THEO PHƯƠNG PHÁP “ĐỊNH TÍNH” NẾU ĐƯỢC NHNN CHẤP THUẬN BẰNG VĂN BẢN 9
NGOÀI CÁCH PHÂN LOẠI NỢ THEO PHƯƠNG PHÁP “ĐỊNH LƯỢNG” TƯƠNG TỰ
NHƯ CÁC QUY ĐỊNH TRƯỚC ĐÂY, QUYẾT ĐỊNH SỐ 493/2005/QĐ-NHNN NGÀY 22/4/2005 CỦA
THỐNG ĐỐC NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC (NHNN) CÒN CHO PHÉP CÁC TCTD CÓ ĐỦ KHẢ
NĂNG VÀ ĐIỀU KIỆN ĐƯỢC THỰC HIỆN PHÂN LOẠI NỢ VÀ TRÍCH LẬP DỰ PHÒNG RỦI
RO THEO PHƯƠNG PHÁP “ĐỊNH TÍNH” NẾU ĐƯỢC NHNN CHẤP THUẬN BẰNG VĂN BẢN 9
xix
1.1.2.1. PHÂN LOẠI NỢ XẤU THEO PHƯƠNG PHÁP ĐỊNH LƯỢNG 9

1.1.2.1. PHÂN LOẠI NỢ XẤU THEO PHƯƠNG PHÁP ĐỊNH LƯỢNG 9
1.3.1.4. TỶ LỆ QUỸ DỰ PHÒNG RỦI RO/NỢ XẤU 12
1.3.1.4. TỶ LỆ QUỸ DỰ PHÒNG RỦI RO/NỢ XẤU 12
TỶ LỆ NÀY CHO BIẾT QUỸ DỰ PHÒNG RỦI RO (DPRR) CÓ KHẢ NĂNG BÙ ĐẮP BAO
NHIÊU CHO CÁC KHOẢN NỢ XẤU KHI CHÚNG CHUYỂN THÀNH CÁC KHOẢN NỢ MẤT
VỐN. NẾU TỶ LỆ NÀY CAO CÓ NGHĨA LÀ KHẢ NĂNG QUỸ DPRR ĐỦ BÙ ĐẮP CÁC THIỆT
HẠI CÓ THỂ XẢY RA TRONG QUÁ TRÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG VÀ
NGƯỢC LẠI 12
TỶ LỆ NÀY CHO BIẾT QUỸ DỰ PHÒNG RỦI RO (DPRR) CÓ KHẢ NĂNG BÙ ĐẮP BAO
NHIÊU CHO CÁC KHOẢN NỢ XẤU KHI CHÚNG CHUYỂN THÀNH CÁC KHOẢN NỢ MẤT
VỐN. NẾU TỶ LỆ NÀY CAO CÓ NGHĨA LÀ KHẢ NĂNG QUỸ DPRR ĐỦ BÙ ĐẮP CÁC THIỆT
HẠI CÓ THỂ XẢY RA TRONG QUÁ TRÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG VÀ
NGƯỢC LẠI 12
NGOÀI RA CŨNG TUỲ THEO TÌNH HÌNH CỤ THỂ CỦA MỖI NGÂN HÀNG HOẶC
QUỐC GIA TRONG TỪNG THỜI KỲ MÀ CÓ THỂ CÓ THÊM CÁC CHỈ TIÊU KHÁC ĐỂ ĐÁNH
GIÁ, SO SÁNH THỰC TRẠNG NỢ XẤU NHẰM XÂY DỰNG CÁC BIỆN PHÁP XỬ LÝ HỢP LÝ.
12
NGOÀI RA CŨNG TUỲ THEO TÌNH HÌNH CỤ THỂ CỦA MỖI NGÂN HÀNG HOẶC
QUỐC GIA TRONG TỪNG THỜI KỲ MÀ CÓ THỂ CÓ THÊM CÁC CHỈ TIÊU KHÁC ĐỂ ĐÁNH
GIÁ, SO SÁNH THỰC TRẠNG NỢ XẤU NHẰM XÂY DỰNG CÁC BIỆN PHÁP XỬ LÝ HỢP LÝ.
12
1.2. NGUYÊN NHÂN PHÁT SINH CÁC KHOẢN NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG KINH
DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 13
1.2. NGUYÊN NHÂN PHÁT SINH CÁC KHOẢN NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG KINH
DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 13
NỢ XẤU PHÁT SINH KHI KHÁCH HÀNG KHÔNG THỰC HIỆN HOẶC KHÔNG CÓ
KHẢ NĂNG THỰC HIỆN NGHĨA VỤ CỦA MÌNH THEO CAM KẾT BAN ĐẦU VỚI NGÂN
HÀNG. VIỆC TÌM HIỂU NGUYÊN NHÂN KHIẾN NỢ XẤU TĂNG NHANH TRONG THỜI GIAN
QUA PHẢI BẮT ĐẦU TƯ BA NGUYÊN NHÂN CHÍNH: 13
NỢ XẤU PHÁT SINH KHI KHÁCH HÀNG KHÔNG THỰC HIỆN HOẶC KHÔNG CÓ

KHẢ NĂNG THỰC HIỆN NGHĨA VỤ CỦA MÌNH THEO CAM KẾT BAN ĐẦU VỚI NGÂN
HÀNG. VIỆC TÌM HIỂU NGUYÊN NHÂN KHIẾN NỢ XẤU TĂNG NHANH TRONG THỜI GIAN
QUA PHẢI BẮT ĐẦU TƯ BA NGUYÊN NHÂN CHÍNH: 13
xx
13
13
1.2.1. NGUYÊN NHÂN KHÁCH QUAN 13
1.2.1. NGUYÊN NHÂN KHÁCH QUAN 13
- TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP KHÔNG MINH BẠCH, YẾU KÉM.
QUI MÔ VỐN CHỦ SỞ HỮU NHỎ BÉ, CƠ CẤU TÀI CHÍNH THIẾU CÂN ĐỐI; CÔNG TÁC
QUẢN LÝ TÀI CHÍNH - KẾ TOÁN TÙY TIỆN, MANG TÍNH ĐỐI PHÓ DẪN ĐẾN THÔNG TIN
NGÂN HÀNG CÓ ĐƯỢC KHI LẬP CÁC BẢNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH, ĐÁNH GIÁ KHẢ
NĂNG TRẢ NỢ CỦA DOANH NGHIỆP KHÔNG CHÍNH XÁC, CHỈ HÌNH THỨC, KHÔNG THỰC
TẾ, SAI LỆCH QUÁ NHIỀU VÀ RỦI RO XẢY RA LÀ ĐƯƠNG NHIÊN 15
- TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP KHÔNG MINH BẠCH, YẾU KÉM.
QUI MÔ VỐN CHỦ SỞ HỮU NHỎ BÉ, CƠ CẤU TÀI CHÍNH THIẾU CÂN ĐỐI; CÔNG TÁC
QUẢN LÝ TÀI CHÍNH - KẾ TOÁN TÙY TIỆN, MANG TÍNH ĐỐI PHÓ DẪN ĐẾN THÔNG TIN
NGÂN HÀNG CÓ ĐƯỢC KHI LẬP CÁC BẢNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH, ĐÁNH GIÁ KHẢ
NĂNG TRẢ NỢ CỦA DOANH NGHIỆP KHÔNG CHÍNH XÁC, CHỈ HÌNH THỨC, KHÔNG THỰC
TẾ, SAI LỆCH QUÁ NHIỀU VÀ RỦI RO XẢY RA LÀ ĐƯƠNG NHIÊN 15
1.4. DẤU HIỆU NHẬN BIẾT NỢ XẤU VÀ PHƯƠNG THỨC XỬ LÝ CÁC KHOẢN NỢ
XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG 17
1.4. DẤU HIỆU NHẬN BIẾT NỢ XẤU VÀ PHƯƠNG THỨC XỬ LÝ CÁC KHOẢN NỢ
XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG 17
1.4.1. DẤU HIỆU NHẬN BIẾT NỢ XẤU 17
1.4.1. DẤU HIỆU NHẬN BIẾT NỢ XẤU 17
NỢ XẤU LÀM GIẢM DOANH THU CỦA NGÂN HÀNG ĐỒNG THỜI LÀM GIẢM HÌNH
ẢNH CŨNG NHƯ UY TÍN CỦA NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG, TÁC DỘNG TIÊU CỰC
ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CỦA CẢ HỆ THỐNG. VIỆC KỊP THỜI PHÁT HIỆN NGĂN NGỪA NỢ
XẤU LÀ MỘT TRONG NHỮNG NỘI DUNG QUAN TRỌNG TRONG CÁC HOẠT ĐỘNG CỦA

MỘT NHTM NHẤT LÀ TRONG BỐI CẢNH NỀN KINH TẾ HIỆN NAY ĐANG GẶP NHIỀU KHÓ
KHĂN, CÔNG TÁC VỀ GIÁM SÁT NỢ XẤU, ĐẶC BIỆT LÀ PHÁT HIỆM SỚM NHỮNG DẤU
HIỆU CỦA NỢ XẤU TRỞ NÊN RẤT CẦN THIẾT, QUAN TRỌNG ĐỂ CÁC NHTM KỊP THỜI CÓ
BIỆN PHÁP ỨNG PHÓ, GIẢM THIỂU NỢ XẤU CŨNG NHƯ TÁC HẠI CỦA NỢ XẤU ĐỐI VỚI
HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG 17
NỢ XẤU LÀM GIẢM DOANH THU CỦA NGÂN HÀNG ĐỒNG THỜI LÀM GIẢM HÌNH
ẢNH CŨNG NHƯ UY TÍN CỦA NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG, TÁC DỘNG TIÊU CỰC
ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CỦA CẢ HỆ THỐNG. VIỆC KỊP THỜI PHÁT HIỆN NGĂN NGỪA NỢ
xxi