Thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP. H CHÍ MINH
v ( w



INH QUC TUN





0
THC TRNG RI RO TÍN DNG TI
NGÂN HÀNG TMCP XUT NHP KHU
VIT NAM
Chuyên ngành: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
Mã s: 60.31.12





LUN VN THC S KINH T





NGI HNG DN: PGS.TS. TRNG TH HNG

TP.H Chí Minh – Nm 2010



DANH MC T VIT TT
{øz

Agribank : Ngân hàng Nông Nghip và Phát Trin Nông Thôn
ANZ : Ngân hàng Australia và New Zealand
BS : Bt đng sn
BIDV : Ngân hàng u T và Phát Trin Vit Nam
CBOT : Sàn giao dch Chicago
CIC : Trung Tâm Thông Tin Tín Dng
GDP : Tng sn lng quc ni
HSBC : The Hong Kong and Shanghai Banking Corporation
IAS : International Accounting System
KH : Khách hàng
NH : Ngân hàng
NHNN : Ngân hàng Nhà nc
NHTM : Ngân hàng thng mi
PGD : Phòng giao dch
ROA : T s li nhun ròng trên tng tài sn
ROE : T s li nhun ròng trên vn ch s hu
RRTD : Ri ro tín dng
SMBC : Sumitomo Mitsui Banking Corporation

TCTD : T chc tín dng
TNHH : Trách nhim hu hn



DANH SÁCH CÁC BNG BIU
{øz
Trang
Bng 1.1 : Khung chính sách tín dng theo mô hình đim s 17
Bng 2.1 : Ch tiêu d n theo loi hình khách hàng ti Eximbank giai 32
đon nm 2008- 2010
Bng 2.2 : Ch tiêu d n theo thi hn ti Eximbank giai đon nm 33
2008- 2010
Bng 2.3 : Ch tiêu d n theo đn v tin t ti Eximbank giai đon nm 33
2008- 2010
Bng 2.4 : Ch tiêu d n theo khu vc ti Eximbank giai đon nm 34
2008- 2010
Bng 2.5 : Tình hình kim soát n quá hn ti Eximbank giai đon nm 35
2008- 2010
Bng 2.6 : Tình hình n quá hn ti Eximbank giai đon nm 2008- 2010 35
Bng 2.7 : Các ch tiêu đánh giá ri ro tín dng ti Eximbank giai đon nm 36
2008- 2010
Bng 2.8 : Bng s liu v tình hình hot đng ti mt s NHTM nm 2010 36
Bng 3.1 : Ch tiêu k hoch kinh doanh ca Eximbank trong giai đon t 54
nm 2010 – 2015
Biu đ 2.1 : Vn điu l Eximbank giai đon 2005 – 2010 24
Biu đ 2.2 : H thng mng li Eximbank đn 31/12/2010 25

MC LC
Trang
LI CAM OAN
DANH MC T VIT TT
DANH SÁCH CÁC BNG BIU
MC LC

LI M U 1
Chng 1
: TNG QUAN V RI RO TÍN DNG NGÂN HÀNG 3
1.1. Khái nim và phân loi ri ro tín dng 3
1.1.1. S lc v tín dng ngân hàng 3
1.1.1.1. Khái nim v tín dng ngân hàng 3
1.1.1.2. Bn cht ca tín dng ngân hàng 3
1.1.1.3. Phân loi hot đng tín dng ngân hàng 4
1.1.1.4. Cht lng tín dng 5
1.1.2. Khái nim và phân loi ri ro tín dng 5
1.1.2.1. Khái nim v ri ro tín dng 5
1.1.2.2. Phân loi ri ro tín dng 6
1.2. Nguyên nhân ri ro tín dng trong hot đng kinh doanh ca ngân hàng 7
1.2.1. Ri ro tín dng do nguyên nhân khách quan 7
1.2.2. Ri ro tín dng do nguyên nhân ch quan 8
1.2.2.1. Ri ro t phía khách hàng vay 8

1.2.2.2. Ri ro t phía các ngân hàng cho vay 9
1.3. nh hng ca ri ro tín dng đn hot đng kinh doanh ca ngân hàng và
nn kinh t xã hi 9
1.3.1. nh hng đn hot đng kinh doanh ca ngân hàng 9
1.3.2. nh hng đn nn kinh t xã hi 10
1.4. Phòng nga và x lý ri ro tín dng 11
1.5. o lng ri ro tín dng 13
1.5.1. Mô hình đnh tính 9

1.5.1.1. Mô hình 6C 13
1.5.1.2. Mô hình CAMELS 14
1.5.2. Mô hình đnh lng 12
1.5.2.1. Mô hình im s Z 16
1.5.2.2. Mô hình im s tín dng tiêu dùng 16
1.5.3. ánh giá ri ro tín dng 17
1.5.3.1. T l n quá hn 17
1.5.3.2. T l n xu trên tng d n cho vay 18
1.5.3.3. H s ri ro tín dng 18
1.5.3.4. Ch tiêu d n trên tng vn huy đng 19
1.5.3.5. Ch tiêu h s thu n 19
1.6. Kinh nghim qun lý ri ro tín dng ca mt vài ngân hàng trên th gii và
bài hc cho các NHTM Vit Nam 15
1.6.1. Kinh nghim qun lý ri ro tín dng ca các ngân hàng trên th gii 15
1.6.2. Bài hc qun lý ri ro tín dng cho các NHTM Vit Nam 18
Kt lun chng 1 20

Chng 2
: THC TRNG RI RO TÍN DNG TI NHTMCP XUT NHP
KHU VIT NAM 24
2.1. Gii thiu chung v NH TMCP Xut Nhp Khu Vit Nam 24

2.1.1. Quá trình hình thành và phát trin 24
2.1.2. Các s kin ni bt qua các nm hot đng 25
2.1.3. Kt qu hot đng nhng nm va qua 26
2.2. Thc trng ri ro tín dng ti NH TMCP Xut Nhp Khu Vit Nam 28
2.2.1. Quy trình tín dng ti Ngân hàng TMCP Xut Nhp Khu Vit Nam 28
2.2.2. Thc trng ri ro tín dng ti Ngân hàng TMCP Xut Nhp Khu VN 32
2.2.2.1. Thc trng hot đng tín dng ti Ngân hàng TMCP Xut Nhp Khu
Vit Nam 32
2.2.2.2. Thc trng v ri ro tín dng ti Ngân hàng TMCP Xut Nhp Khu Vit
Nam 34
2.2.3. Vn đ qun lý ri ro tín dng ti NH TMCP Xut Nhp Khu Vit Nam 37
2.2.3.1. H thng xp hng tín dng ni b ti Eximbank 37


2.2.3.2. Chính sách tín dng ca Eximbank 42
2.3. Nguyên nhân dn đn ri ro tín dng ti Eximbank trong thi gian qua 46
2.3.1. Nguyên nhân khách quan 46
2.3.2. Nguyên nhân t phía khách hàng 49
2.3.3. Nguyên nhân t phía ngân hàng 51
Kt lun chng 2 53

Chng 3
: CÁC GII PHÁP HN CH RI RO TÍN DNG TI NH TMCP
XUT NHP KHU VIT NAM 54
3.1. Phng hng phát trin ca Eximbank trong thi gian ti 54
3.2. Các gii pháp hn ch ri ro tín dng ti Eximbank 55
3.2.1. Xây dng chính sách cho vay thích hp 55
3.2.2. Hoàn thin và tuân th nghiêm ngt quy trình cho vay 57
3.2.3. Nâng cao cht lng thm đnh 59
3.2.4. Hoàn thin h thng chm đim, xp hng khách hàng 59

3.2.5. Thành lp phòng ban chuyên nghiên cu và phân tích các thông tin kinh t
ca các ngành 60
3.2.6. Nâng cao vai trò ca công tác kim soát ni b Eximbank 61
3.2.7. Nâng cao cht lng ngun nhân lc 61
3.2.8. S dng các công c bo him và bo đm tin vay 64
3.2.9. Thành lp công ty con v qun lý n vay và khai thác tài sn 65
3.2.10. Tng cng đu t h tng k thut công ngh thông tin phc v cho vic
qun lý ri ro tín dng ti Eximbank 65
3.3. Mt s kin ngh vi NHNN và Chính Ph 66
3.3.1. Kin ngh vi NHNN 66
3.3.2. Kin ngh vi Chính Ph 67
Kt lun chng 3 68
KT LUN 69
PH LC
TÀI LIU THAM KHO



1

LI M U

1. t vn đ
14
Xu hng toàn cu hóa trên th gii cùng vi vic Vit Nam tr thành thành
viên th 150 ca WTO đã m ra nhiu c hi mi và nhiu thách thc mi cho mi
doanh nghip, mi lnh vc trong đó không th không nói ti lnh vc tài chính
ngân hàng, mt lnh vc ht sc nhy cm vi tình hình bin đng ca nn kinh t
th gii nói chung và nn kinh t Vit Nam nói riêng. Quá trình toàn cu hóa làm
tng mc đ ph thuc ln nhau gia các nn kinh t trên th gii. Nm 2008, cuc

khng hong tín dng ti M là khi ngun ca cuc khng hong kinh t toàn cu.
iu này to ra nhng nh hng trong hot đng sn xut kinh doanh ca các
doanh nghip cng nh nh hng đn hot đng ca các ngân hàng thng mi
(NHTM) nói chung và hot đng tín dng ngân hàng nói riêng.
15
Trong hot đng ca các NHTM Vit Nam hin nay, hot đng tín dng là
nghip v truyn thng, nn tng, chim t trng cao trong c cu tài sn và c cu
thu nhp. Tuy nhiên, hot đng này luôn tim n ri ro cao, đc bit là  các nc
có nn kinh t mi ni nh Vit Nam bi h thng thông tin thiu minh bch và
không đy đ, trình đ qun tr ri ro còn nhiu hn ch, nng lc thm đnh ca
cán b tín dng còn nhiu hn ch…
Theo P.Volker, cu ch tch Cc d tr liên bang M (FED) cho rng: ” Nu
ngân hàng không có nhng khon n xu thì đó không phi là hot đng kinh
doanh”. iu đó cho thy ri ro tín dng luôn tn ti và n xu là mt thc t hin
nhiên  bt c ngân hàng nào, k c các ngân hàng hàng đu trên th gii bi có
nhng ri ro nm ngoài tm kim soát ca con ngi. Tuy nhiên, s khác bit c
bn ca các ngân hàng có nng lc qun lý ri ro tín dng là kh nng khng ch n
xu  mt t l có th chp nhn đc nh xây dng mt mô hình qun lý ri ro
hiu qu, phù hp vi môi trng hot đng đ hn ch đc nhng ri ro tín dng
mang tính ch quan, xut phát t yu t con ngi và nhng ri ro tín dng khác có
th kim soát đc.


2

16
Vì vy, Ngân hàng TMCP Xut Nhp Khu Vit Nam (Eximbank Vit Nam)
cng đang trong quá trình xây dng và hoàn thin mô hình qun lý ri ro tín dng
cho phù hp vi điu kin Vit Nam, hng đn các tiêu chun quc t đ kim
soát và hn ch ri ro tín dng trong môi trng hi nhp hin nay.

Chính vì lý do đó, tác gi đã chn đ tài “Thc trng ri ro tín dng ti Ngân
hàng TMCP Xut Nhp Khu Vit Nam”
2. Mc tiêu nghiên cu
17
Làm sáng t mt s vn đ c bn v c s lý lun v tín dng ngân hàng và
qun lý ri ro tín dng (RRTD) ti các NHTM.
18
Phân tích thc trng RRTD ti Eximbank Vit Nam, t đó đa ra mt s
nguyên nhân dn đn RRTD.
Trên c s đó, tác gi đ xut mt s gii pháp nhm hn ch ri ro tín dng
ti Eximbank Vit Nam trong điu kin hi nhp WTO.
3. i tng và phm vi nghiên cu
19
i tng nghiên cu: Ngân hàng TMCP Xut Nhp Khu Vit Nam
(Eximbank Vit Nam).
20
Phm vi nghiên cu: Thc trng RRTD, các nguyên nhân dn đn RRTD ti
Eximbank Vit Nam trong giai đon 2008-2010, t đó đ xut các gii pháp nhm
hn ch ri ro tín dng ti Eximbank Vit Nam.
4. Phng pháp nghiên cu
21
S dng phng pháp duy vt bin chng kt hp vi các phng pháp
thng kê, so sánh, phân tích…đi t c s lý thuyt đn thc tin nhm gii quyt và
làm sáng t mc tiêu nghiên cu ca lun vn.
5. Kt cu lun vn
22
Ngoài phn m đu và phn kt lun, lun vn đc chia thành 03 chng,
c th nh sau:
¬ Chng 1: Tng quan v tín dng ngân hàng và RRTD ngân hàng
¬ Chng 2: Thc trng RRTD ti Eximbank Vit Nam

¬ Chng 3: Gii pháp hn ch RRTD ti Eximbank Vit Nam.


3

0
CHNG 1: TNG QUAN V RI RO TÍN DNG
1
NGÂN HÀNG

5
1.1. Khái nim và phân loi ri ro tín dng
10
1.1.1. S lc v tín dng ngân hàng
11
1.1.1.1. Khái nim v tín dng ngân hàng.
23
Tín dng là quan h vay mn, quan h s dng vn ln nhau gia ngi
cho vay và ngi đi vay theo nguyên tc có hoàn tr và có lãi sut. Bên đi vay có
trách nhim hoàn tr vô điu kin vn gc và lãi cho bên cho vay khi đn hn thanh
toán.
24
Cn c theo khon 01 iu 03 ca Quy ch cho vay ca T chc Tín dng
đi vi khách hàng (Q 1627) “Cho vay là mt hình thc cp tín dng, theo đó
TCTD giao cho khách hàng s dng mt khon tin đ s dng vào mc đích và
thi gian nht đnh theo tha thun vi nguyên tc có hoàn tr c gc và lãi.”
25
Cn c theo iu 20 ca Lut các t chc tín dng thì “Hot đng tín dng
là vic t chc tín dng s dng ngun vn t có, vn huy đng đ cp tín dng”
26

Cn c theo iu 49 ca Lut này v “Cp tín dng” thì TCTD đc cp tín
dng cho t chc, cá nhân di các hình thc cho vay, chit khu thng phiu và
giy t có giá khác, bo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thc khác theo quy
đnh ca NHNN.
12
1.1.1.2. Bn cht ca tín dng ngân hàng
27
T khái nim trên, bn cht ca tín dng là mt giao dch v tài sn trên c
s hoàn tr và có các đc trng sau:
-
28
Tài sn giao dch trong quan h tín dng ngân hàng bao gm hai hình thc là
cho vay (bng tin) và cho thuê (bt đng sn và đng sn).
-
29
Xut phát t nguyên tc hoàn tr, vì vy ngi cho vay khi chuyn giao tài
sn cho ngi đi vay s dng phi có c s đ tin rng ngi đi vay s tr đúng hn.
-
30
Giá tr hoàn tr thông thng phi ln hn giá tr lúc cho vay, hay nói cách
khác là ngi đi vay phi tr thêm phn lãi ngoài vn gc.


4

-
31
Trong quan h tín dng ngân hàng, tin vay đc cp trên c s bên đi vay
cam kt hoàn tr vô điu kin cho bên cho vay khi đn hn thanh toán.
13

1.1.1.3. Phân loi hot đng tín dng
¬
32
Da vào mc đích cho vay, hot đng tín dng có th phân chia thành các
loi sau:
-
33
Cho vay phc v sn xut kinh doanh công thng nghip.
-
34
Cho vay tiêu dùng cá nhân.
-
35
Cho vay mua bán bt đng sn.
-
36
Cho vay sn xut nông nghip.
-
37
Cho vay kinh doanh xut nhp khu…
¬
38
Da vào thi hn cho vay, hot đng tín dng có th phân chia thành các
loi sau:
-
39
Cho vay ngn hn: là loi cho vay có thi hn đn 1 nm. Mc đích ca loi
cho vay này thng là nhm tài tr cho vic đu t vào tài sn lu đng.
-
40

Cho vay trung hn: là loi cho vay có thi hn trên 1 đn 5 nm. Mc đích
ca loi cho vay này là nhm tài tr cho vic đu t vào tài sn c đnh.
-
41
Cho vay dài hn: là loi cho vay có thi hn trên 5 nm. Mc đích ca loi
cho vay này thng là nhm tài tr đu t vào các d án đu t.
¬
42
Da vào mc đ tín nhim ca khách hàng, hot đng tín dng phân
chia nh sau:
-
43
Cho vay không có bo đm: là loi cho vay không có tài sn th chp, cm
c hoc bo lãnh ca ngi khác mà ch da vào uy tín ca bn thân khách hàng
vay vn đ quyt đnh cho vay.
-
44
Cho vay có bo đm: là loi cho vay da trên c s các bo đm cho tin vay
nh th chp, cm c hoc bo lãnh ca mt bên th ba nào khác.
¬
45
Da vào phng thc cho vay, hot đng tín dng phân chia thành các
loi sau:
-
46
Cho vay theo món vay: là loi cho vay mà mi ln vay vn, khách hàng và
TCTD thc hin th tc vay vn cn thit và ký kt hp đng tín dng.


5

-
47
Cho vay theo hn mc tín dng: là loi cho vay mà TCTD và khách hàng
xác đnh và tha thun mt hn mc tín dng duy trì trong mt khong thi gian
nht đnh.
-
48
Cho vay theo hn mc thu chi: là vic cho vay mà TCTD tha thun bng
vn bn chp thun cho khách hàng chi vt s tin có trên tài khon thanh toán ca
khách hàng.
¬
49
Da vào xut x tín dng, hot đng tín dng có th phân chia thành các
loi sau:
-
50
Cho vay trc tip: ngân hàng cp vn trc tip cho ngi có nhu cu, đng
thi ngi đi vay trc tip tr n vay cho ngân hàng.
-
51
Cho vay gián tip: là khon cho vay đc thc hin thông qua vic mua li
các kh c hoc chng t n đã phát sinh và còn trong thi hn thanh toán nh là:
chit khu thng mi; bao thanh toán.
1.1.1.4. Cht lng tín dng
52
Khái nim cht lng tín dng là mt phm trù rng, bao hàm nhiu ni
dung, trong đó có ni dung quan trng th hin  t l n quá hn trên tng d n.
Do vy trong mt s trng hp khi nói đn cht lng tín dng theo ngha hp
ngi ta có th ch nêu lên t l n quá hn trên tng d n; nu t l n này càng

cao có ngha cht lng tín dng đang thay đi theo chiu hng không tt và
ngc li.
53
Theo thông l quc t, nu t l n quá hn di 5% tng d n hàng nm -
trong đó t l n khó đòi trong tng s n quá hn thp - thì đc coi là tín dng có
cht lng tt, trên mc này là ngân hàng đang gp vn đ và có th phát sinh ri ro
tín dng.
6
1.1.2. Khái nim và phân loi ri ro tín dng
1.1.2.1. Khái nim v ri ro tín dng
Ri ro tín dng là loi ri ro phát sinh trong quá trình cp tín dng ca ngân
hàng, biu hin trên thc t qua vic khách hàng không tr đc n hoc tr n
không đúng hn cho ngân hàng.


6

54
Cn c vào khon 01 iu 02 ca Quy đnh v phân loi n, trích lp và s
dng d phòng đ x lý ri ro theo Quyt đnh s 493/2005/Q-NHNN ngày
22/4/2005 ca Thng đc
NHNN thì “RRTD trong hot đng ngân hàng ca t
chc tín dng là kh nng xy ra tn tht trong hot đng ngân hàng ca t chc tín
dng do khách hàng không thc hin hoc không có kh nng thc hin ngha v
ca mình theo cam kt”.
55
Nh vy, có th nói rng RRTD có th xut hin trong các mi quan h mà
trong đó ngân hàng là ch n, mà khách hàng vay n li không thc hin hoc
không đ kh nng thc hin ngha v tr n khi đn hn. Nó din ra trong quá trình
cho vay, chit khu công c chuyn nhng và giy t có giá, cho thuê tài chính,

bo lãnh, bao thanh toán ca ngân hàng.
1.1.2.2. Phân loi ri ro tín dng
56
Nu cn c vào nguyên nhân phát sinh, RRTD phân chia thành các loi sau:
¬
57
Ri ro giao dch: là mt hình thc ca RRTD mà nguyên nhân phát sinh là
do nhng hn ch trong quá trình giao dch và xét duyt cho vay, đánh giá khách
hàng. Ri ro giao dch có ba b phn chính là ri ro la chn, ri ro bo đm và ri
ro nghip v.
•
58
Ri ro la chn là ri ro có liên quan đn quá trình đánh giá và phân tích tín
dng, khi ngân hàng la chn nhng phng án vay vn có hiu qu đ ra
quyt đnh cho vay.
•
59
Ri ro bo đm phát sinh t các tiêu chun đm bo nh các điu khon
trong hp đng cho vay, các loi tài sn đm bo, ch th đm bo, hình thc
đm bo và mc cho vay trên giá tr ca tài sn đm bo.
•
60
Ri ro nghip v là ri ro liên quan đn công tác qun lý khon vay và hot
đng cho vay, bao gm c vic s dng h thng xp hng ri ro và k thut
x lý các khon vay có vn đ.
¬
61
Ri ro danh mc: là mt hình thc ca RRTD mà nguyên nhân phát sinh là
do nhng hn ch trong qun lý danh mc cho vay ca ngân hàng, đc phân chia
thành hai loi là ri ro ni ti và ri ro tp trung.

7

•
62
Ri ro ni ti: xut phát t các yu t, các đc đim riêng mang tính riêng
bit bên trong ca mi ch th đi vay hoc ngành, lnh vc kinh t, nó xut
phát t đc đim hot đng hoc đc đim s dng vn ca khách hàng vay.
•
63
Ri ro tp trung: là trng hp ngân hàng tp trung vn cho vay quá nhiu
đi vi mt s khách hàng, cho vay quá nhiu doanh nghip hot đng trong
cùng mt ngành, lnh vc kinh t; hoc trong cùng mt vùng đa lý nht
đnh; hoc cùng mt loi hình cho vay có ri ro cao.

7
1.2. Nguyên nhân ri ro tín dng trong hot đng kinh doanh ca
NHTM
Ri ro tín dng xy ra trong hot đng kinh doanh ca
NHTM có th ny
sinh t nhng đc
đim

ni
ti ca hot đng kinh doanh ngân hàng song cng
có th chu nh hng t nhng điu kin và môi trng t nhiên, kinh t và xã
hi. Trên c s đó, các chuyên gia tài chính ngân hàng đã phân chia nguyên nhân
ri ro tín dng thành 3 nhóm nh sau:
1.2.1. Ri ro tín dng do nguyên nhân khách

qu
a
n
¬

64
S bin đng quá nhanh ca nn kinh t th gii:

Nn kinh t Vit Nam ch yu là sn xut nông nghip và công nghip ph
tr nh: nuôi trng, ch bin thc phm, may gia công… vn nhy cm vi ri ro
thi tit và giá c th gii nên d b tn thng khi th trng th gii có bin đng
xu.

¬
65
Ri ro do quy lut khc nghit ca nn kinh t th trng m:
Nhng nm gn đây Vit Nam áp dng chính sách u đãi các nhà đu t
nc ngoài, khuyn khích h hot đng sn xut kinh doanh ti Vit Nam. Quá
trình này làm cho môi trng kinh doanh ngày càng gay gt dn đn mt s doanh
nghip phi đi mt vi vn đ phá sn t đó làm gia tng n xu ti các ngân hàng
trong nc.
¬
66
Ri ro do môi trng pháp lý cha thun li:
Hin nay lut và các vn bn di lut liên quan đn hot đng ngân hàng


8

đc trin khai mt cách chm chp và còn nhiu bt cp nh mt s vn bn v

vic cng ch thu hi n. Theo đó, trong nhng trng hp khách hàng không tr
đc n thì NHTM có quyn x lý tài sn th chp. Nhng trên thc t các NHTM
không làm đc điu này vì ngân hàng là mt t chc kinh t, không phi là c
quan quyn lc nhà nc, không có chc nng cng ch buc khách hàng phi
giao tài sn đm bo cho ngân hàng đ x lý mà phi thông qua con đng t tng
ti toà án dn đn NHTM không th gii quyt đc n tn đng và thanh lý tài
sn đm bo ca khách hàng kp thi.
Ngoài ra hot đng thanh tra, kim tra, giám sát ca NHNN tht s cha
hiu qu do mt s nguyên nhân nh: nng lc cán b thanh tra giám sát cha đáp
ng đc yêu cu, công ngh còn lc hu cha thc hin đc vic giám sát t xa
cht lng tín dng ca các NHTM mt cách hiu qu mà hin nay ch yu là
thanh tra ti ch, thanh tra ngân hàng còn hot đng mt cách th đng theo kiu
n xu phát sinh đn đâu x lý đn đó.
Trung tâm thông tin tín dng ngân hàng (CIC) ca NHNN còn nhiu bt cp
trong vic cp nht kp thi và chính xác các thông tin v khách hàng nh: thông tin
tín dng, tình hình tài chính, lch s hình thành và phát trin ca doanh nghip,…
Do đó nu các NHTM c tng trng nóng d n tín dng trong điu kin môi
trng thông tin cp nht cha nhanh và không chính xác s dn đn nguy c gia
tng n xu gây nh hng đn s an toàn trong h thng ngân hàng.
1.2.2. Ri ro tín dng do nguyên nhân ch quan
67
1.2.2.1. Ri ro t phía khách hàng vay:
a s các doanh nghip khi vay vn ngân hàng đu có phng án kinh doanh
c th, kh thi. Tuy nhiên thc t cho thy vn còn mt s doanh nghip s dng
vn sai mc đích, c ý la đo ngân hàng đ chim đot tài sn.
Ngoài ra các doanh nghip Vit Nam cha hch toán s sách k toán theo
đúng chun mc, cha ghi chép đy đ chính xác s liu k toán. Vì vy khi các
doanh nghip cung cp các báo cáo tài chính cho cán b tín dng ngân hàng ch
mang tính cht hình thc, không đánh giá chính xác thc lc tài chính cng nh kh

9

nng tr n vay ca doanh nghip, t đó cán b tín dng vn xem nng giá tr tài
sn th chp khi xem xét cho vay.
68
1.2.2.2. Ri ro t phía các ngân hàng cho vay:
Công tác kim tra ni b ca các NHTM vn còn nng tính hình thc, cha
thc hin mt cách thng xuyên, trình đ nghip v ca các kim soát viên còn
yu dn đn không phát hin kp thi các h s vay vn vi phm vic tuân th quy
trình tín dng ni b ngân hàng.
Các NHTM ch tp trung thm đnh kh nng tài chính ca doanh nghip
trc khi cho vay mà không quan tâm đúng mc vic kim tra tình hình s dng
vn vay sau khi gii ngân. Vì vy ngân hàng luôn b đng khi phòng nga các ri ro
phát sinh trong quá trình s dng vn vay ca doanh nghip
Trong vic hn ch ri ro tín dng, vn đ đo đc ca cán b tín dng là
mt trong các yu t ti quan trng. Hin nay mt s cán b tín dng tha hóa tip
tay vi các “cò ngân hàng” hoc cu kt vi khách hàng trong vic làm gi h s
vay, nâng khng giá tr tài sn th chp… gây ra hu qu nghiêm trng nh mt s
v án xy ra gn đây ti
Agribank chi nhánh Tân Bình, BIDV chi nhánh Hi Phòng
… Ngoài ra, mt s
NHTM trong nc cha quan tâm đúng mc đn công tác đào
to nghip v chuyên môn ca các cán b tín dng làm phát sinh các ri ro trong
vic cp tín dng cho khách hàng.

8
1.3. nh hng ca ri ro tín dng đn hot đng kinh doanh ca ngân
hàng và nn kinh t xã hi
Nhng tn tht do ri ro tín dng gây ra không ch nh hng đn bn thân

ngân hàng mà còn có tác đng xu đn toàn b h thng ngân hàng và nn kinh t
và có th lan rng ra h thng tài chính th gii.
1.3.1. nh hng đn hot đng kinh doanh ca ngân hàng
Khi RRTD xy ra, NHTM s b gim thu nhp c th là nu khách hàng
không tr đc n đúng hn s gây ra tình trng tn đng vn,
NH không th tip
tc cho vay và đu t. Ngoài ra
NH còn phi b ra mt khon chi phí đáng k đ thu


10

hi vn, trích lp d phòng ri ro và quan trng là phi tr vn và lãi cho khon tin
huy đng khi đn hn, điu này s làm cho ngân hàng mt cân đi trong vic thu
chi. T đó
NH s ri vào tình trng mt kh nng thanh toán, có th dn đn nguy
c gp ri ro thanh khon. Và kt qu là làm thu hp quy mô kinh doanh, nng lc
tài chính gim sút, uy tín, sc cnh tranh gim không nhng trong th trng ni đa
mà còn lan rng ra các nc, kt qu kinh doanh ca ngân hàng ngày càng xu có
th dn ngân hàng đn thua l hoc đa đn b vc phá sn. in hình là s sáp
nhp và phá sn hàng lot các NHTM ca M trong nm 2008 khi các NH này cho
vay tp trung quá mc vào th trng bt đng sn.
1.3.2. nh hng đn nn kinh t xã hi
Bt ngun t bn cht và chc nng ca ngân hàng là mt t chc trung gian
tài chính chuyên huy đng vn nhàn ri trong nn kinh t đ cho các t chc, các
doanh nghip và cá nhân có nhu cu vay li. Bi vy, khi RRTD xy ra thì không
nhng ngân hàng chu thit hi mà quyn li ca ngi gi tin cng b nh hng.
Khi mt ngân hàng gp phi ri ro tín dng hay b phá sn thì ngi gi tin  các
ngân hàng khác hoang mang lo s và kéo nhau  t đn rút tin  các ngân hàng
khác, làm cho toàn b h thng ngân hàng gp phi khó khn.

Trên thc t  rt nhiu nc trên th gii, khi các ngân hàng gp phi ri ro
thì hàng lot các vn đ kinh t - xã hi đã ny sinh và nhng gii pháp nhm n
đnh tình hình bao gi cng rt tn kém và hu qu có th còn đ li nhng di chng
trong thi gian dài, đc bit v mt tâm lý và lòng tin ca công chúng. Ngoài ra, hu
qu ca ri ro làm gim thp uy tín quc gia, kh nng thu hút vn nc ngoài và
các quan h kinh t đi ngoi khác đu phi chu nhng điu kin khó khn hn.
Ngoài ra, RRTD cng nh hng đn nn kinh t th gii vì ngày nay, nn
kinh t mi quc gia đu ph thuc vào nn kinh t khu vc và th gii, ví d: cuc
khng hong tài chính Châu Á (1997) và mi đây là cuc khng hong tài chính M
(2008) đã làm rung chuyn toàn cu. Mt khác, mi liên h v tin t, đu t gia
các nc phát trin rt nhanh nên RRTD ti mt nc ln s nh hng đn nn
kinh t các nc có liên quan.


11

Tóm li, RRTD ca mt ngân hàng xy ra  nhiu mc đ khác nhau: nh
nht là ngân hàng b gim li nhun khi không thu hi đc lãi cho vay, nng nht
khi ngân hàng không thu đc vn gc và lãi vi t l cao dn đn ngân hàng b l
và mt vn. Nu tình trng này kéo dài không khc phc đc, ngân hàng s b phá
sn, gây hu qu nghiêm trng cho nn kinh t nói chung và h thng ngân hàng nói
riêng. Chính vì vy đòi hi các nhà qun tr ngân hàng phi ht sc thn trng và có
nhng bin pháp thích hp nhm gim thiu ri ro trong cho vay.

1.4. Phòng nga và x lý ri ro tín dng
Qun tr ri ro tín dng là quá trình xây dng và thc thi các chin lc, các
chính sách qun lý và kinh doanh tín dng nhm đt đc các mc tiêu an tòan,
hiu qu, phát trin bn vng, tng cng các bin pháp phòng nga, hn ch và
gim thp n quá hn, n xu trong kinh doanh tín dng, t đó tng doanh thu, gim
chi phí, nâng cao cht lng và hiu qu hot đng kinh doanh ca NHTM

Mc tiêu ca qun tr ri ro tín dng là gn lin qun tr vi hot đng tín
dng, gm các mc tiêu sau:
-
69
t kt qu kinh doanh cao trong gii hn ri ro có th giám sát, chu đng
đc.
-
70
Thc hin đúng các quy đnh ca Nhà nc, quy đnh ca pháp lut.
-
71
m bo hot đng an tòan, hiu qu, phát trin bn vng trong điu kin th
trng đy bin đng, nguy c ri ro không ngng gia tng.
Kim soát và x lý ri ro tín dng gm các giai đon sau:
•
72
Kim soát trc khi cho vay bao gm: kim soát quá trình thit lp chính
sách, th tc, quy trình cho vay, kim tra quá trình lp h s vay vn và thm đnh,
các kim tra viên thc hin đi chiu vi quy đnh đ kim tra tính đy đ, hp
pháp ca h s vay vn, kim tra tính chính xác ca các s liu tính toán và thm
đnh trên h s tín dng.


12

•
73
Kim tra trong khi cho vay: kim soát mt ln na hp đng tín dng, kim
tra quá trình gii ngân bao gm đi chiu xác nhn ca khách hàng vi s liu ti
ngân hàng đ t đó phát hin các trng hp vay h, lp h s gii ngân vay vn.

•
74
Kim tra sau khi cho vay: kim soát vic đôn đc thu hi n, kim soát tín
dng ni b đc lp, đánh giá li chính sách tín dng. Tham gia quá trình này, cn
có c quan thanh tra NHNN và b phn kim soát ca ngân hàng (bao gm có b
phn kim soát, kim tra ni b, qun lý tín dng), ngoài ra cn có s tham gia ca
các c ch giám sát bên ngoài nh các c quan kim toán đc lp, y ban giám sát
tài chính và đc bit là s giám sát ca th trng.
Nu khon n b xét vào din quá hn và có vn đ, hot đng kim soát sau
khi cho vay còn có hot đng x lý n. Khi đó NH s chuyn khon n xu đó sang
b phn x lý n xu, thc hin rà soát khon vay, lp phng án gp g khách
hàng đ tìm hng khc phc thông qua các hình thc: gia hn n, chuyn n quá
hn thành vn c phn nu là doanh nghip c phn, chng khoán hóa các khon
n. Nu khách hàng chp thun thc thi phng án khc phc thì khon n đó s
đc chuyn sang hình thc theo dõi n bình thng, còn không s chuyn sang n
xu. Hin nay đang tn ti hai cách x lý n:
•
75
Mt là, hình thc x lý khai thác: cho vay thêm, b sung tài sn đm bo,
chuyn n quá hn, thc hin khoanh n, xóa n, ch đnh tham gia qun lý doanh
nghip. Bin pháp khai thác là nhng bin pháp có ý ngha tích cc, không dùng
đn các công c ca pháp lut nhm phc hi kh nng tr n ca khách hàng khi
xét thy khách hàng vn duy trì thin chí, sn sàng hp tác đ tr n và mc đ bát
n tài chính cha quá nghiêm trng.
•
76
Hai là, hình thc x lý các bin pháp thanh lý: thanh lý doanh nghip, khi
kin, bán n, s dng d phòng ri ro và s tr giúp ca Chính ph (đi vi các
khon cho vay có ch đnh). Thanh lý bt buc là nhng bin pháp s dng công c
pháp lut, có tính cng ch, ép buc khách hàng thc hin nhm thu hi đc

khon n sau khi đã áp dng bin pháp khai thác không hiu qu hoc khách hàng
có biu hin la đo, bt hp tác.


13

9
1.5. o lng ri ro tín dng
Trong công tác qun tr ri ro, cn thit phi có mt h thng đo lng
RRTD nhm phân loi các mc đ nh hng ca ri ro trong hot đng kinh
doanh NH, t đó có bin pháp c th đ qun tr tt nhng ri ro  các mc đ khác
nhau. Có th s dng nhiu mô hình khác nhau đ đánh giá RRTD. Các mô hình
này rt đa dng bao gm c đnh lng và đnh tính. Mt s mô hình ph bin sau:
1.5.1. Mô hình đnh tính
1.5.1.1. Mô hình 6C
Trng tâm ca mô hình này là xem xét liu ngi vay có thin chí và kh
nng thanh toán các khon vay khi đn hn hay không. C th bao gm 6 yu t
sau:
•
77
T cách ngi vay (Character): Cán b tín dng phi làm rõ mc đích xin
vay ca KH, mc đích vay ca
KH có phù hp vi chính sách tín dng hin hành
ca NH hay không, đng thi xem xét v lch s đi vay và tr n đi vi KH c;
còn KH mi thì cn thu thp thông tin t nhiu ngun khác nh Trung tâm phòng
nga ri ro, t NH khác, hoc các c quan thông tin đi chúng …
•
78
Nng lc ca ngi vay (Capacity): Tùy thuc vào qui đnh lut pháp ca
quc gia. Ngi vay phi có nng lc pháp lut dân s và nng lc hành vi dân s.

•
79
Thu nhp ca ngi vay (Cash): Trc ht phi xác đnh đc ngun tr
n ca ngi vay nh lung tin t doanh thu bán hàng hay t thu nhp, tin t
bán thanh lý tài sn, hoc tin t phát hành chng khoán … Sau đó cn phân tích
tình hình tài chính ca doanh nghip vay vn thông qua các t s tài chính.
•
80
Bo đm tin vay (Collateral): ây là điu kin đ NH cp tín dng và là
ngun tài sn th hai có th dùng đ tr n vay cho NH.
•
81
Các điu kin (Conditions): NH quy đnh các điu kin tùy theo chính sách
tín dng theo tng thi k.
•
82
Kim soát (Control): ánh giá nhng nh hng do s thay đi ca lut
pháp, quy ch hot đng đn kh nng KH đáp ng các tiêu chun ca NH.
Mô hình 6C tng đi đn gin, tuy nhiên li ph thuc quá nhiu vào mc


14

đ chính xác ca ngun thông tin thu thp đc, kh nng d báo cng nh
trình đ phân tích, đánh giá ch quan ca cán b tín dng.
1.5.1.2. Ch tiêu CAMELS
Phân tích theo ch tiêu
CAMELS là mt phng pháp hoc mt công c
dùng đ phân tích tình hình hot đng và ri ro ca mt ngân hàng. Phân tích theo
ch tiêu CAMELS da trên 6 yu t c bn là: Mc đ an toàn vn, Cht lng tài

sn có, Qun lý, Li nhun, Thanh khon và Mc đ nhy cm th trng.
•
83
Capital Adequacy (Mc đ an toàn vn): Mc đ an toàn vn th hin s
vn t có đ h tr cho hot đng kinh doanh ca ngân hàng. Ngân hàng càng chp
nhn nhiu ri ro (ví d nh trong phm vi mt danh mc cho vay) thì càng đòi hi
phi có nhiu vn t có đ h tr hot đng ca ngân hàng và bù đp tn tht tim
nng liên quan đn mc đ ri ro cao hn.
•
84
Asset Quality (Cht lng tài sn có): Cht lng tài sn có là nguyên nhân
c bn dn đn các v đ v ngân hàng. Thông thng điu này xut phát t vic
qun lý không đy đ trong chính sách cho vay – c trc kia cng nh hin nay.
Nu th trng bit rng cht lng tài sn kém thì s to áp lc lên trng thái
ngun vn ngn hn ca ngân hàng, và điu này có th dn đn khng hong thanh
khon, hoc dn đn tình trng đ xô đi rút tin  ngân hàng.
•
85
Management (Qun lý): Nhiu nhà phân tích chuyên nghip coi qun lý là
yu t quan trng nht trong h thng phân tích CAMELS, bi vì qun lý đóng vai
trò quyt đnh đn thành công trong hot đng ca ngân hàng. c bit, các quyt
đnh ca ngi qun lý s nh hng trc tip đn nhng yu t nh: Cht lng tài
sn có, mc đ tng trng ca tài sn có, mc đ thu nhp.
•
86
Earnings (Li nhun): Li nhun là ch s quan trng nht đ đánh giá công
tác qun lý và các hot đng chin lc ca nhà qun lý thành công hay tht bi.
Li nhun s dn đn hình thành thêm vn, đây là điu ht sc cn thit đ thu hút
thêm vn và s h tr phát trin trong tng lai t phía các nhà đu t. Li nhun
còn cn thit đ bù đp các khon vay b tn tht và trích d phòng đy đ.

15

•
87
Liquidity (Thanh khon): Có hai nguyên nhân gii thích ti sao thanh khon
li có ý ngha đc bit quan trng đi vi ngân hàng. Th nht, cn phi có thanh
khon đ đáp ng yêu cu vay mi mà không cn phi thu hi nhng khon cho vay
đang trong hn hoc thanh lý các khon đu t có k hn. Th hai, cn có thanh
khon đ đáp ng tt c các bin đng hàng ngày hay theo mùa v v nhu cu rút
tin mt cách kp thi và có trt t. Do ngân hàng thng xuyên huy đng tin gi
ngn hn (vi lãi sut thp) và cho vay s tin đó vi thi hn dài hn (lãi sut cao
hn) nên ngân hàng v c bn luôn có nhu cu thanh khon rt ln.
•
88
Sensitivity to Market Risk (Mc đ nhy cm vi ri ro th trng): Phân
tích mc đ nhy cm vi ri ro th trng nhm đo lng mc đ nh hng ca
thay đi v lãi sut và/hoc t giá đn giá tr ca li nhun hay vn c phn. Phân
tích mc đ nhy cm vi ri ro th trng quan tâm đn kh nng ca Ban lãnh đo
NH trong vic xác đnh, giám sát, qun lý và kim soát ri ro th trng, đng thi
đa ra du hiu ch dn đnh hng rõ ràng và tp trung.
H thng phân tích CAMELS đc áp dng nhm đánh giá đ an toàn, kh
nng sinh li và thanh khon ca NH. An toàn đc hiu là kh nng ca NH bù
đp đc mi chi phí và thc hin đc các ngha v ca mình. Tiêu chí an toàn
đc đánh giá thông qua đánh giá mc đ đ vn, cht lng tín dng (tài sn có)
và cht lng qun lý. Kh nng sinh li là vic NH có th đt đc mt t l thu
nhp t s tin đu t ca ch s hu hay không. Thanh khon là kh nng đáp
ng đc mi nhu cu v vn theo k hoch hoc bt thng. Cn luôn luôn lu ý
là các báo cáo tài chính không th cung cp đy đ mi thông tin mà ngi phân

tích mun có đ đánh giá mc đ an toàn, kh nng sinh li và thanh khon ca
NH. Do đó, cn kt hp vic phân tích theo CAMELS vi nhng đánh giá đnh tính
ca NH đ có th thu đc kt qu phân tích ngân hàng k lng và hu ích.
1.5.2. Mô hình đnh lng
89
Lng hóa RRTD là vic xây dng mô hình thích hp đ lng hóa mc đ
ri ro ca khách hàng, t đó xác đnh phn bù ri ro và gii hn tín dng an toàn ti


16

đa đi vi mt khách hàng cng nh đ trích lp d phòng ri ro. Sau đây là các mô
hình đc áp dng tng đi ph bin:
90
1.5.2.1. Mô hình đim s Z (Credit scoring model)
91
ây là mô hình do E.I. Altman dùng đ cho đim tín dng đi vi các doanh
nghip vay vn. i lng Z dùng làm thc đo tng hp đ phân loi RRTD đi
vi ngi đi vay và ph thuc vào:
•
92
Tr s ca các ch s tài chính ca ngi vay.
•
93
Tm quan trng ca các ch s này trong vic xác đnh xác sut v n ca
ngi vay trong quá kh.
94
T đó Altman đã xây dng mô hình đim nh sau:
95
Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 1,0X5

96
Trong đó:
97
X1 = H s vn lu đng / tng tài sn
98
X2 = H s lãi cha phân phi / tng tài sn
99
X3 = H s li nhun trc thu và lãi / tng tài sn
100
X4 = H s giá tr th trng ca tng vn s hu / giá tr hch toán ca n
101
X5 = H s doanh thu / tng tài sn
102
Tr s Z càng cao, thì xác sut v n ca ngi đi vay càng thp. Ngc li,
khi tr s Z thp hoc là mt s âm thì đó là cn c xp khách hàng vào nhóm có
nguy c v n cao. Theo mô hình cho đim Z ca Altman, bt c công ty nào có
đim s thp hn 1,81 phi đc xp vào nhóm có nguy c ri ro tín dng cao.
103
1.5.2.2. Mô hình đim s tín dng tiêu dùng
104
Các yu t quan trng liên quan đn khách hàng s dng mô hình cho đim
tín dng bao gm: H s tín dng, tui đi, trng thái tài sn, s ngi ph thuc, s
hu nhà, đin thoi c đnh, s tài khon cá nhân, thi gian công tác. Bng nhng
hng mc và đim thng đc s dng  các ngân hàng ca Hoa K (xem chi tit
 Ph lc 1: im s tng ng cho tng hng mc đ xác đnh cht lng tín dng
ti các ngân hàng  Hoa K).


17

105
Khách hàng có đim s cao nht theo mơ hình vi 8 mc tiêu trên là 43
đim, thp nht là 9 đim. Gi s ngân hàng bit mc 28 đim là ranh gii gia
khách hàng có tín dng tt và khách hàng có tín dng xu, t đó ngân hàng hình
thành khung chính sách tín dng theo mơ hình đim s nh sau:
Bng 1.1: Khung chính sách tín dng theo mơ hình đim s
106
Tng s đim ca khách hàng
107
Quyt đnh tín dng
108
T 28 đim tr xung
109
T chi tín dng
110
29 - 30 đim
111
Cho vay đn 500 USD
112
31 - 33 đim
113
Cho vay đn 1.000 USD
114
34 – 36 đim
115
Cho vay đn 2.500 USD
116
37 – 38 đim
117
Cho vay đn 3.500 USD

118
39 – 40 đim
119
Cho vay đn 5.000 USD
120
41 – 43 đim
121
Cho vay đn 5.000 USD
1.5.3. ánh giá ri ro tín dng
122
Các ch s thng đc s dng đ đánh giá RRTD là:
123
1.5.3.1. T l n q hn
vay cho nợ dư Tổng
hạnquánợD
ư
hạnquá nợ lệ Tỷ =

124
Quy đnh hin nay ca NHNN cho phép d n q hn ca các NHTM
khơng đc vt q 5%. N q hn (non performing loan – NPL) là khon n mà
mt phn hoc tồn b n gc và / hoc lãi đã q hn.
125
Mt cách tip cn khác, n q hn là nhng khon tín dng khơng hồn tr
đúng hn, khơng đc phép và khơng đ điu kin đ đc gia hn n.  đm bo
qun lý cht ch, các khon n q hn trong h thng NHTM Vit Nam đc phân
loi theo thi gian và đc phân chia theo thi hn thành các nhóm sau:
•
126
N q hn t 10 ngày đn 90 ngày – N cn chú ý

•
127
N q hn t 91 đn 180 ngày – N di tiêu chun.
•
128
N q hn t 181 đn 360 ngày – N nghi ng.
•
129
N q hn trên 360 ngày – N có kh nng mt vn.


18

130
Tng d n cho vay chính là tt c các khon cho vay tr đi giá tr các
chng th bo lãnh.
131
1.5.3.2. T l n xu trên tng d n cho vay
132
Theo Quyt đnh s 493/2005/Q-NHNN ngày 22/4/2005 và Quyt đnh s
18/2007/Q-NHNN ngày 25/4/2007, n xu ca TCTD bao gm các nhóm n sau:
•
133
Nhóm n di tiêu chun: các khon n đc
TCTD đánh giá là khơng có
kh nng thu hi n gc và lãi khi đn hn và có kh nng tn tht mt phn n gc
và lãi. Bao gm: Các khon n q hn t 91 đn 180 ngày; Các khon n c cu
li thi hn tr n ln đu, Các khon n đc min hoc gim lãi do khách hàng
khơng đ kh nng tr lãi đy đ theo hp đng tín dng.
•

134
Nhóm n nghi ng: các khon n đc TCTD đánh giá là kh nng tn tht
cao. Bao gm: Các khon n q hn t 181 đn 360 ngày; Các khon n c cu li
thi hn tr n ln đu q hn di 90 ngày theo thi hn tr n đc c cu li
ln đu; Các khon n c cu li thi hn tr n ln th 2.
•
135
Nhóm n có kh nng mt vn: các khon n đc TCTD đánh giá là khơng
còn kh nng thu hi, mt vn. Bao gm: Các khon n q hn trên 360 ngày; Các
khon n c cu li thi hn tr n ln đu q hn t 90 ngày tr lên theo thi hn
tr n đc c cu li ln đu; Các khon n c cu li thi hn tr n ln th hai
q hn theo thi hn tr n đc c cu li ln th hai; Các khon n c cu li
thi hn tr n ln th ba tr lên, k c cha b q hn hoc đã q hn.
136
T l n xu trên tng d n là t l đ đánh giá cht lng tín dng ca
TCTD. Theo quy đnh hin nay, t l này khơng đc vt q 3%.
137
1.5.3.3. H s ri ro tín dng
%100x
có sản tài Tổng
vaychonợd
ư
Tổng
dụng tín ro rủisố Hệ =

138
H s này cho ta thy t trng ca khon mc tín dng trong tài sn có,
khon mc tín dng trong tng tài sn càng ln thì li nhun s ln nhng đng thi
ri ro tín dng cng rt cao.

19

139
1.5.3.4. Ch tiờu d n trờn vn huy ng
140
Cú ngha l cú bao nhiờu ng vn huy ng tham gia vo d n, nú cũn
giỏn tip phn ỏnh kh nng huy ng vn ti a phng ca ngõn hng. Ch tiờu
ny ln chng t vn huy ng tham gia vo d n ớt, kh nng huy ng vn ca
ngõn hng cha c tt.
100% x
ủoọng huyVoỏn
nụùD
ử
ủoọng huyvoỏn treõn nụù Dử =

141
1.5.3.5. Ch tiờu h s thu n
142
H s thu n cao cho thy cụng tỏc thu n ang tin trin tt, RRTD thp.
Ch tiờu ny cũn biu hin kh nng thu hi n ca ngõn hng t vic cho khỏch
hng vay.
%100x
vay cho soỏ Doanh
nụùthuso
ỏ
Doanh
nụù thu soỏ Heọ =

1.6. Kinh nghim qun lý ri ro tớn dng ca mt s ngõn hng trờn th gii v
bi hc cho cỏc NHTM Vit Nam
1.6.1. Kinh nghim qun lý ri ro tớn dng ca mt s ngõn hng trờn th
gii:
Hin nay, mt s NHTM trờn th gii u thc hin quy trỡnh qun lý ri ro
tớn dng theo cỏc bc:
ơ
143
Nhn bit ri ro
Cỏc ngõn hng trờn th gii luụn chỳ trng n cụng tỏc qun tr h thng
thụng tin tớn dng h tr c lc cho cụng tỏc thm nh khỏch hng vay, phũng
nga ri ro t khõu thm nh h s vay. Vớ d:

144
Ti Singapore: Hip hi ngõn hng t chc v qun lý thụng tin tớn dng t
cỏc thnh viờn, h tr thụng tin v cỏc khon tớn dng ln.

145
Ti Thỏi Lan: Cc thụng tin tớn dng c qun lý bi cụng ty t nhõn, tt
c cỏc ngõn hng bỏo cỏo thụng tin v Cc, sau ú Cc thụng tin kt xut bỏo cỏo