Kế toán tiền mặt tại công ty TNHH sản xuất thương mại dịch vụ tấn phát

Giáo viên hướng dẫn Báo cáo thực tập
LỜI CÁM ƠN!


!"#$% &'()*+, -()&'./0)12
) 132,"#$" &'+($145/6
718$9.$46():6:.;
% & < %8)#$=$/>0,4,6,
3:40?@@ABCD6 !8EF," G#$ H
&:++6:6:270;
I$=6$;
Sinh viên thực hiện: Trang 1
Giáo viên hướng dẫn Báo cáo thực tập
 !
J0J <K"#$%&'()*+,-.)/0
*1.!&)2:?0L3"02;
333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333
333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333
333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333
333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333
333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333
333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333
333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333
&&
333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333
333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333
333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333
333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333
333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333
45'5*)56733333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333
?0MM6MM;N$OPQR

132

Sinh viên thực hiện: Trang 2
Giáo viên hướng dẫn Báo cáo thực tập
89:89;<=8>
J0J <K"#$%&'()*+,-.)
/0*1.!&)2:?0L3"02;
333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333
333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333
333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333
333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333
333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333
333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333
333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333
333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333
&&
333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333
333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333
333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333
333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333
333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333
45'5*)567333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333
?0MM6MM;N$OPQR
S1J8EF
Sinh viên thực hiện: Trang 3
Giáo viên hướng dẫn Báo cáo thực tập
?@A9BC
Q; ?@@ K6$'
O; AB KA=D
T;  K$

U; C K31V
R; ? K:
W;  K7
X; YZ KY0 3Z9[
\; AB] KA=D(E:
^; @ K@% 
QP; K)
QQ; K)
QO; K:
QT;?? K?8
QU;@@ K@%
QR;A K_7 3
QW;SS KS63N
QX;S?@ K<`
Q\;?C K41J
Q^;?Ca K?0J1.
OP; K4VEVV
OQ;?] K?(/
OO;A K!_7)
OT;S KS6$ 7
OU; K7
Sinh viên thực hiện: Trang 4
Giáo viên hướng dẫn Báo cáo thực tập
?D?
E

DF-70 G
/0G0HIJKJLM')'7())*+)N O
G30HIJKJL O
Q;Q;a3_` O

Q;O;9$60b*c40 GP
Q;O;Q;b*+9$6040 GP
Q;O;O;*N1$1V GP
Q;T;b*46():640 GQ
Q;T;Q;D+9$60():6
Q;U;d[,_2
GQ
GR
Q;R;b*46():6 GS
Q;W;]):6b& GT
Q;W;Q;(:_`EV GT
Q;W;O;6:6 QQ
Q;W;TAb_6_`EV QU
Q;X;]):6) QU
Q;X;Q;@:6():6 QV
/0QW)E*+)&X$)%&)'7())*+)N QT
Q3YM.5'
O;Q;]6$<
O;O;?0Je():6<
QT
QT
QT
O;T;]):6<$fg(:QQQh QO
O;T;Q;])D19E6c(:QQQZ<$f QO
O;T;O;6():6,$9_7:E3()c0) RP
O;T;T;*i_`EV RV
O;T;U;Ab_6_`EV RV
O;T;R;a0H*i RV
O;T;W;*i,_b_6():6_`EV RT
O;T;W;Q;*i():6 &_`EV40 RT

O;T;W;O;Ab_6():6_`EV40 RT
O;T;X;Y0.0H*i,<$f RT
O;T;X;Q;718) RT
O;T;X;O;718) SP
Sinh viên thực hiện: Trang 5
Giáo viên hướng dẫn Báo cáo thực tập
/0RLZ[)\X$
T;Q;?=j
T;O;])3
T;T;]).1<46():6E:
T;T;Q;.&
T;T;O;@)
T;U;66(eV)
/0SW]M.J^5*%\4M4X$)%&
S3G3_)/`]M.G#$)%&)E/I
U;Q;Q)41 &k1D
U;Q;O;])*(lN>)13[
U;Q;T;.&:41
U;Q;U;<$ ec0J &k1D
U;Q;R;a(0J:_1J_e7
U;Q;W;?01<():6
S3Q3_)/`]M.Q#$)%&)a`
U;O;Q;)41 &k1D
U;O;O;])*(lN>)13[
U;O;T;.&:41
U;O;U;<$ ec.! : &k1D
U;O;R;a(0J1<():6
/0bcd)L)e_4d
#$)JL
Sb

Sb
Sb
Sb
Sb
Sb
Sb
bU
bU
bU
bV
bV
bV
bT
bT
bT
bT
bO
bO
bO
UP
UG
US
Sinh viên thực hiện: Trang 6
Giáo viên hướng dẫn Báo cáo thực tập
H&&f-f6
Sinh viên thực hiện: Trang 7
A -Q;Q;b*+9$60./ QP
A -Q;O;9$60():6 QO
A -Q;T;@:6#:*():6?(/ZAb6 QU
A -Q;U;a0H*i#:*]J$60 QR

A -Q;R;@:6#:*?(/ QX
A -Q;W;<$f OP
A -Q;X;<$f OQ
A -Q;\;b&H6:6 OR
A -O;Q;4%: 9<40 T^
A -O;O;4%: 9J UQ
Giáo viên hướng dẫn Báo cáo thực tập
!1J1
V.V_7Q UX
V.V_7O U\
V.V_7T RP
V.V_7U RQ
V.V_7R RO
V.V_7W RT
V.V_7X RU
V.V_7\ RR
<8G,gDhDii8j9jkl9
m8n,ooop!@
G3 0HIJKJL3
G3G DHqe)d
40?@@ABCD6 &1:6XN$OPPX
((E:i96H .J40?@@ABCD6;
6$ 736$(E:1D%V1V:1+4
+64$,([,=0E21[`;H b$8*(E:
_::5&18$81)$ &3>m$ *1'J3
;6$ 7400) 3$n9J$(E:b*+7[.
.2.&.: 9%():(E:'$f2)5&18
>J3J40 !$nJ$6nO1^;
ZC7 <.Ro -;
Sinh viên thực hiện: Trang 8

Giáo viên hướng dẫn Báo cáo thực tập
ZJ40?@@ABCD6;
ZV_n[KA7QQWaJa&O,p;
Z:KPX\PT\Q^PQ^;
ZA7q=KPX\PTRROOO^;
ZA7(:KQPOPQPPPTTPQWQd:E379?
4;
Z?<(E:K+64$,([,([.2;
G3Q3cr7&)ast+)3
G3Q3G3asfr7&+)
Sinh viên thực hiện: Trang 9
Giáo viên hướng dẫn Báo cáo thực tập
,05uG3G3asfr7&v-JK3
G3Q3Q3swMd7M1
ZS6$ 7K2*N./40, <2)6:
9(E:c:,$6166H;
Z4036$86.1<_26Hc40#:
$VJ <;
Z%6$ 7K./ <2)m06: 9c
:,$$:b6$ 71<686H_
=DM,136$8b6$ 71<0<1r1Vc$;
Zd(E:K.6():(E:1H(2,)
.7:E318(6,717;26).&
+6m$$.E::40;7&186+9.J
K():6,_=D,7M;,m$$ )6E31V >0 cD:
(6;9.Js+6t+6%J+H>(6;
Sinh viên thực hiện: Trang 10
Suvw
@xSuvw
!x8#9

y !x8#By@
!z<g8
Giáo viên hướng dẫn Báo cáo thực tập
Zd():6K$$:.! :40:.r12./6
: 9[Z():6,: 66_`EV_,<17#: ") 9
./c?8;b*./():6s+:-$ <=Db*+9$60()
:618EF:6():6t;C:6():6 "#:) 9():6
8+;3(y&,61D4:.! :
401<+) 9-17,_=D(E:M;;,$
$ <=D1(6,0 96-17V1V(3:_=D
(E:#: "(j:10 3c?8;b*:6():6
2):_=D(E: 13,7&6d+*N:
40 HN.&;
Z=nK%$1V_=D(),([.2 H=D+6;
G3R3a/+)&X$)%&)*+)
Sinh viên thực hiện: Trang 11
Giáo viên hướng dẫn Báo cáo thực tập
,05uG3Q3cr7&X$)%&3
G3R3G30.fr7&X$)%&
z]):6nK%$1V <:+97():640
.$$$:S6$ 71<6: 9(E:,b*(H$1<6+9
:d():611J():6`V61j_b
_6():6b&,.+6:6:0):6[()(E:;
Sinh viên thực hiện: Trang 12
]{|v?}~•?S
]{|v?€?S@•
]{
|v?
‚uAƒ?
w

„?@
]{
|v?
?S…?
@‚?S
]{
|v?
@†?@
|v?
]{|v?
]@|
]{
|v?
‡?S
?•
@ˆ
Y‰Š
Giáo viên hướng dẫn Báo cáo thực tập
z]):6b&K%$1V#:E‹61VK,<$f,
<`,<.,_#:E‹ 7)186():6`1<
%4&;
z]):6__7 3K#:E‹=#$=j_7 3%:$d0
(41')+3:$d>_``;
z]):6K#:E‹6(:c(6,#:E‹
6(:<`,<10:E3181<6(::618
(6J(:<`;
z]):6:6K#:E‹6(::618(6,2
r1V18?8,:6186+91J40<
.M
z]):6(:K#:E‹1$+6%c40;

z]):64&K&6*i7#:E‹4&
40;
zclK#:E‹,m0c6`1<9, 7)18
():6401<-l<$fJ_b_612)M
G3S3!{d|}~HW
9[ &.J_k&D646b*
[3 HV1V:6: 9_=Dc40,+:
-$6*N1$1V_K
Œ46@[3K
-$+:646V1V_=Dc40K
-A=D1./6_•$ >c-_E26D, %
0H,.'1./_`EV6_•$.';
-01+:EG_n1Dc1Nd16)+31Nd;
-2646[(6),0H,,.',
+:6.:41N,D0>),.$6cV  %6+9 4
6:1:8;
Sinh viên thực hiện: Trang 13
Giáo viên hướng dẫn Báo cáo thực tập
-#:E‹$_e$,./1D61Nd•$;
-Y./Ž#+_#c40;
Z61(6E:S6$ 740:;
G3b3as+)&X$)%&
Z400 6EV*():6g?(/h6_7
.m0 &6+9():6)_b10H1<():6b&
H;
Z?J 9():6 >*0PQ•PQ1()"1:0TQ•QON$;
Z13<_`EVKC?;
Z*:6-(:#:6(J(
=0J;
Z409)SS#:6(Di;

,05uG3R3*)%&)•%e)sX$)%&
L)XK}Ha&
"[K
 K S0
 K Y 7)
Sinh viên thực hiện: Trang 14
s)€_
L)XK},a&
c&%&%)d|
,a)a`,a
)$)
,aMd)•
,av‚
Giáo viên hướng dẫn Báo cáo thực tập

,05uG3S3D~6s)€)•%
e)sX$)%&)E47&
8
 u_b+6:6:76
?_7.0
 7)(H$;
i$9*i7+ >():6b&:61:$60[,
E'.0_• &>$<$():62 91:_b(/,_b6
),_b6b&;
•$21) 9():66EVK406EV7) 9()
:6E:,•$2():6C?$1648EF,_` b,
Sinh viên thực hiện: Trang 15
!ƒj#By@
„8…
#By@

c:8†8‡!
„8…#B
y@ˆ8Dyl9
@n9‰
c@y@yŠ9‰
c@y@y‹i:Œ
,†,@#B
y@
,††8‡!
,†99B
Giáo viên hướng dẫn Báo cáo thực tập
+b_c9[;6:6:[0 &.#:$F0 3Y0)
3_7U\•OPPW•YZ0QU•P^•OPPW;
 e)sHaX$)%&5Hq•1
@040?@@ZCZD6 6EV*_b():6
g?(/h;@m0,N*1:*i7():61:_b(/
;718'1V6_18(7.&<1V
<,<,$,+6():6%H(41:_b(/$
1:_b(/ f+KAb?]/<s?]t,Ab?]/<
s?]t,Ab?]/@s?]@t,Ab?]/6@s?]@t, H7
6.D0_7b90H1:_b6$9.>76;
@m0N*1:*i7():61:_b,‘():6)6
(:;76.+b&)c6(:;A7b9J
+b&)E7)(8 "18_76_1_7EJ_b6;
N*1:_76_1_7EJ_b6 H.+ 7_76_
1_ %.+6:6:[,N*1:_7.J6(:16_b)
%.J;
Sinh viên thực hiện: Trang 16
Giáo viên hướng dẫn Báo cáo thực tập


,0uG3b3,05u*)%&)•%e)sL)XK
S"K
Sinh viên thực hiện: Trang 17
@’?S“Sw
A€?@”]•
–u—
A€]{|v?
@uu{
A€?@”]•
@‰?S
ƒ?S
€?S@•
@uu{
A€vu
ƒ?S…?wu
‚u]@|ƒ?
v|v|‚u
@˜?@
Giáo viên hướng dẫn Báo cáo thực tập
KSm0;
KS76:f 3(y;
KY 7);
Z@*():6?(/;
G3U3#$)%&)a`
G3U3GdX%-Hq•1
dX%-GGGo"tiền mặt”.
Công dụng của Tài khoản tiền mặt phản ánh tình hình thu - chi, tồn quỹ tiền
mặt tại Doanh nghiệp
r•MdX$).
c4`K

6(:<$fl;
A7<i((H$(Jl;
c4ŽK
6(:<$f=Dl;
A7<$f)Vl;
Số dư bên nợKCác khoản tiền mặt còn tồn tại quỹ tiền mặt.
Các khoản tiền mặt, ngân phiếu, vàng bạc đá quý còn tồn tại quỷ tiền mặt.
dX%-GGG ŽQ)dX%-.Q
(:GGGGZgTiền việt nam”.
(:GGGQZgNgoại tệ”.
&)dX%-J4vK
(:GGQZgTiền gửi ngân hàng”.
(:GRGZgPhải thu của khách hàng”.
(:GRTZgPhải thu khác”.
(:GSGZgTạm ứngh;
(:GbQZgNguyên vật liệuh;
(:GbRZgCông cụ dụng cụh;
(:QGGZgTài sản cố địnhh;
Sinh viên thực hiện: Trang 18
Giáo viên hướng dẫn Báo cáo thực tập
(:QGSZgHao mòn tài sản cố địnhh;
(:QSGZgXây dựng cơ bản dở dangh;
(:RGGZgVay ngắn hạnh;
(:RRGZgPhải trả người bánh;
(:RRRZgThuế và các khoản nộp nhà nướch;
(:RRSZgPhải trả người lao độngh;
(:RRTZgPhải trả phải nộp khách;
(:bGGZgDoanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụh;
(:URbZgChi phí tài chínhh;
(:USQZghi phí quản lý kinh doanhh;

(:VGGZgThu nhập khách;
(:TGGZgChi phí khách;
Sinh viên thực hiện: Trang 19
Giáo viên hướng dẫn Báo cáo thực tập
,05uG3U3)'7()
Sinh viên thực hiện: Trang 20
}"S?@1<l<$f
QTQ,QTW,QT\
QUQ,QUU,OUU
RQQ,RQR,XQQ
TTU,TT\
QOQ,QO\,OOQ,OO\
UQQ,UUQ,UTQ
TQQ,TUQ
QQQQ
QQOQ
-6(:&
-$*16(:(/l,(/&
-6(: >e
E:+6,E:: 9 >[
?(/l,(/&e1E
?17%,17D16(: &+)f
C0e1E+m<$f
Giáo viên hướng dẫn Báo cáo thực tập
Sinh viên thực hiện: Trang 21
TTU
TTQ,TTT,TTW,TT\
TQQ,TQR,TUQ
QUQ,QUU,OUU
QRO,QRT,QRW,OQQ

QQOsQQOQt
QOQ,OOQ,OOU
WOQ,WOO,WOX,WUQ
UQQ
UTQ,UQU
TT\,TTU
ROQ,RTQ,RTO
QQQQ
:6:?C
&:+6,&(6,9:??
&10
S`1:
$*,(/l(/&e
$0J1.,%,A
 H >eE
:6: 9AB]
<(/&,(/le1E
.17%
:6l 
1<(:$6,)(D1+.
,05uG3V3)'7()
Giáo viên hướng dẫn Báo cáo thực tập
G3U3Q3!/0&*)%&
Z<+6_•$,%,DE31Vl<$fc
13;
 z&+6_•$,%,E31V9 7&3)
SS#:6(Di1E:9)SS#:6
(Di,():66E:+61DE31V#:6+6
%)SS,K
?&QQQZ<$fsb6:6t

%TTTQZ)SS9
%RQQZ+61DE31Vs6+6%)SSt
%RQOZ+69+9s6%)SSt
z]+6_•$,@@,DE31V(49 7&3)
SS,:f9 7&3)#:62),():66
+61DE31V.b6:6,K
?&QQQZ<$f
%RQQZ+61DE31Vsb6:6t
%RQOZ+69+9sb6:6t
Z] &<c?A6?8:61<6(:&&
D,&6+m<$f,K
?&QQQZ<$f
%TTTZ)16(:9?8;
Z]6_6: 9[,6(:(69 7
&3)SS[#:6(Di1E:9)
SS[#:6(Di+m<$fl,K
?&QQQZ<$f
%RQRZ: 9[s6)SSt
%XQQZ(6s6)SSt
Sinh viên thực hiện: Trang 22
Giáo viên hướng dẫn Báo cáo thực tập
%TTTQZ)SS9
o]6_: 9[,6(:(69 7&
3)SS1E:9)SS#:62):f
(49 7&3)SS+m<$f,1<l,K
?&QQQZ<$f
%RQRZ: 9[
%XQQZ(6
o}"S?@1<l<$f,10E,e,10(6+m<$f
s<C?$:f:t,K

?&QQQZ<$f
%QQOZS?@
%6(:TQQ,TUQ,M
o-6(:&+m<$f1l<$fcE:
,K
?&QQQZ<$f
%QTQZ(6
%QTWZ9+9
%QT\Z(6
%QUQZ$*
o-6(: >e, >E,6(:(/&,(/l
:f-6(::10l<$f,K
?&QQQZ<$f
%QOQZ>*(:6e
%QO\Z>e(6
%QT\Z(6
%QUUZ>$7,(/l,(/&e
%OUUZ>$7,(/l,(/&E
%OO\Z>E(6
Sinh viên thực hiện: Trang 23
Giáo viên hướng dẫn Báo cáo thực tập
o?(/&,(/lc6 13(6+m<$f,:,K
?&QQQZ<$f
%TT\Z,9(6
%TUUZ?(/&,(/lE
o6(:il<$f6((H$(J=6 3k0J
,K
?&QQQZ<$f
%TT\Z9(6
o] &17E: &:,%17+m<$f,K

?&QQQZ<$f
%UQQZ?-17(E:
oBDl<$f`1:(:,K
?&QQOZS?@
%QQQZ<$f
oBDl<$f$*(:6e,E:f >1:0:,
>1:0.J(),%17.JE:,h
?&QOQZ*(:6e
?&OOQZ1:0:
?&OOOZS%17.JE:
?&OOTZ1:0.J()
?&OO\ZE(6
%QQQZ<$f
oBDl<$f (/&,(/l,K
?&QUUZ>$7,(/&,(/le
?&OUUZ>$7,(/&,(/lE
%QQQZ<$f
Sinh viên thực hiện: Trang 24
Giáo viên hướng dẫn Báo cáo thực tập
<$f]QQQ

Sinh viên thực hiện: Trang 25
]QQQ<$f
:+6,A,
RQQ
TTTQ
XQQ
i: 9
(6
QTQ,QUQ

QQO
TTU,TT\sTT\
QUU,OUU
QOQ,QO\,OOQ,
OOO,OO\
TT\sTT\
QRO,QRT,OQQ,OQO
1,%,
TTTQ
WOQ,WOX,WTR,WUQ,WUO,\QQ,
TQQ,TQR,TTQ,TTT,TTU,TUQ,M
TT\,TTU
QUU,OUU
QT\sQT\Qt
6[A+m<
-6(:&

}"<`?@l
?<(/&,(/l,
i 13(6
-6(: >,
M
-<)D,(/
&,(/l
<$fi((H$(J
6(:&
< H:
(:
< H(/&,(/
l

<$f)((H$
(J