Báo cáo về công tác quản lý vốn

Báo cáo tổ chức quản lý
mục lục
Lời nói đầu....................................................................................................1
Phần I. Giới thiệu khái quát về chi nhánh Công ty gang thép Thái
Nguyên............................................................................................................3
1. Quá trình hình thành và phát triển chi nhánh Công ty gang thép Thái
Nguyên là ci nhánh sự quản lý của Công ty gang thép Thái Nguyên................3
2. Chức năng nhiệm vụ hiện nay của chi nhánh.................................................4
Phần II. Tình hình về công tác quản lý vốn tại chi nhánh Công ty............8
1. Tình hình tài sản và nguồn vốn......................................................................8
2. Đánh giá hiệu quả sản xuất kinh doanh của chi nhánh Công ty..................10
2.1. Hiệu quả sử dụng vốn...............................................................................11
2.2. Hiệu quả dụng vốn cố định......................................................................13
2.3. Hiệu quả sử dụng vốn lu động.................................................................14
Phần III. Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác quản lý vốn tại chi
nhánh Công ty gang thép Thái Nguyên......................................................17
1. Đánh giá chung về công tác quản lý của chi nhánh Công ty.......................17
2. Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý vốn của chi nhánh Công
ty gang thép......................................................................................................18
Kết luận........................................................................................................20
Báo cáo tổ chức quản lý
lời nói đầu
Hiệu quả sản xuất kinh doanh là vấn đề sống còn của các doanh nghiệp
nói chung và doanh nghiệp thơng mại nói riêng. Muốn đứng vững trong cơ
chế thị trờng cạnh tranh ngày một gay gắt đòi hỏi mỗi doanh nghiệp cần phải
biết tự đánh giá, phát triển các hoạt động sản xuất kinh doanh, phát triển các
mặt mạnh của mình. Từ đó đa ra phơng hớng, biện pháp nhằm phát huy những
điểm mạnh, khắc phục những điểm yếu để đem lại hiệu quả kinh doanh cao
nhất.
Hạch toán kinh tế là một phạm trù khách quan, gắn liền với quan hệ
hàng hoá, tiền tệ là một phơng pháp quản lý kinh tế đồng thời là một yếu tố

khách quan. Đặc biệt trong những điều kiện nền kinh tế nớc ta đang phát triển
theo cơ chế thị trờng thì hoạt động kinh tế phải có laĩ, lấy thu bù chi. Để thực
hiện đợc yêu cầu đó, doanh nghiệp phải quan tâm đến tất cả các khâu trong
quá trình tiêu thụ. Một trong các khâu cơ bản đó là quản lý vốn của doanh
nghiệp. Kế toán với chức năng là công cụ quản lý phải tính toán và tổ chức
quản lý nh thế nào để đáp ứng nhu cầu trên.
Xuất phát từ thực tế nh vậy, qua thời gian thực tập tại chi nhánh Công ty
gang thép Thái Nguyên em xin chọn đề tài: "Báo cáo về công tác quản lý
vốn" làm báo cáo tốt nghiệp.
Báo cáo tốt nghiệp gồm 3 phần:
Phần I: Đặc điểm chung về chi nhánh Công ty GTTN
Phần II: Tình hình về công tác quản lý vốn tại chi nhánh Công ty
Phần III: Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác quản lý vốn tại
chi nhánh Công ty gang thép Thái Nguyên.
Trong quá trình nghiên cứu về đề tài, em đã có gắng tiếp cận những
kiến thức mới nhất về chế độ kế toán do nhà nớc ban hành, kết hợp với những
kiến thức đã học trong trờng cao đẳng Công Nghiệp I. Vì vậy đây là một
Báo cáo tổ chức quản lý
công trình nghiên cứu đầu tiên của em. Do thời gian thực tập có hạn, tầm nhận
thức còn mang tính lý thuyết cha nắm bắt đợc nhiều kinh nghiệm thực tiễn
nên chắc chắn đề tài không tránh khỏi những sai sót. Em rất mong nhận đợc
những ý kiến đóng góp của thầy giáo, cac cán bộ kế toán và tất cả những ngời
quan tâm đến đề tài để nhận thức của em về kế toán đề này ngày càng hoàn
thiện hơn.
Đề tài hoàn thành với kết quả lao động nghiêm túc của em trong quá
trình thực tập, mà trớc hết là nhờ sự tận tình của thầy giáo Lê Quang Dũng và
các cô chú trong phòng kế toán chi nhánh Công ty Gang Thép Thái Nguyên đã
giúp đỡ em hoàn thành báo cáo này.
Báo cáo tổ chức quản lý
Phần i

giới thiệu khái quát về chi nhánh côgn ty gang thép
thái nguyên
1. Quá trình hình thành và phát triển chi nhánh Công ty Gang
Thép Thái Nguyên là chi nhánh chịu sự quản lý của Công ty Gang thép
Thái Nguyên: Thuộc Tổng Công ty thép Việt Nam.
Tên của doanh nghiệp chi nhánh Công ty Gang Thép Thái Nguyên
Trụ sở chính: Số 17 Hàng Vôi - Quận Hoàn Kiếm - Hà Nội
Giấy phép đăng kí kinh doanh số 302849 - UBND TP Hà Nội
Ngành nhề kinh doanh: Giới thiệu tiêu thụ sản phẩm gang và thép các
loại do Công ty gang thép Thái Nguyên sản xuất
Chi nhánh Công ty gang thép Thái Nguyên tại Hà Nội.
Đợc thành lập từ năm 1995 với chức năng giới thiệu và tiêu thụ sản
phẩm gang, thép mang nhãn hiệu TiS CO do Công ty gang thép Thái Nguyên
sản xuất, trên thị trờng Hà Nội.
Từ khi thành lập đợc Công ty gang thép Thái Nguyên giao cho chi
nhánh Hà Nội trách nhiệm là giới thieẹu và tiêu thụ sản phẩm gang thép các
loại với quy mô quản lý trực thuộc phòng kinh doanh Công ty. Sinh ra trong
một cơ chế bao cấp, hoạt động trong một môi trờng mà khách hàng chủ yếu là
các Công ty kim khí và các đơn vị trong ngành kinh doanh thép gần nh đợc
bao cấp cho nên cơ chế hoạt động trong những năm đầu của chi nhánh mang
tính chất đặc thù là bao cấp hoàn toàn.
Trong những năm 1995 - 1999 chi nhánh hoạt động đơn thuần là giới
thiệu sản phẩm cha chú trọng đến công tác tiêu thụ, với 04 cửa hàng trực
thuộc nằm trên địa bàn Hà Nội và 23 cán bộ công nhân viên đợc điều động.
Từ các nhà máy sản xuất của Công ty cha có kinh nghiệm trong công tác tiêu
thụ và tiếp cận thị trờng, khách hàng chủ yếy là các nhà phân phối lớn nh
Báo cáo tổ chức quản lý
Công ty kim khí Hà Nội. Công ty kinh doanh thép vật t Hà Nội Sản l ợng
tiêu thụ không cao ( 5000 - 7000 tấn thép/năm)
Chính vì vậy thời gian này chi nhánh đợc cọi nh một trạm trung chuyển

hàng hoá từ Công ty đến cho các nhà phân phối lớn theo kế hoạch phòng kinh
doanh Công ty trong bối cảnh đó hầu hết cán bộ nhân viên chi nhánh đều
mang t tởng bao cấp ỷ lại vào cấp trên không có sự năng động sáng tạo để
thúc đẩy sản lợng tiêu thụ đáp ứng yêu cầu của Công ty cũng nh của thị trờng
do đó mô hình quản lí chỉ mang tính chất hành chính sự nghiệp nhiều hơn
hoạt động kinh doanh.
Về phía Công ty cũng nh các phòng ban chức năng cha thực sự coi
trọng công tác tiêu thụ. Một khâu then chốt quyết định sự sống còn trong hoạt
động sản xuất và kinh doanh của doanh nghiệp mình. Việc ạnh tranh gay gắt
giữa các sản phẩm thép mang các nhãn hiệu khác nhau trên thị trờng đã làm
cho công tác tiêu thụ sản phẩm thép TiS Co (Thái Nguyên) ngày càng khó
khăn hơn.
Quyết định số 123/GT6 ngày 15/02/1999 đợc Công ty ban hành về việc
phân cấp và quy chế hoạt động độc lập, đã đánh dấu một bớc ngoặt lớn.
2. Chức năng nhiệm vụ hiện nay của chi nhánh.
Với trọng trách lớn lao mà Công ty giao cho chi nhánh Hà Nội là đẩy
mạnh sản lợng tiêu thụ sản phẩm, mở rộng mạng lới tiêu thụ, chiếm lĩnh thị tr-
ờng Miền Bắc và trong toàn Quốc. Bằng năng lực chuyên môn và lòng nhiệt
tình ban lãnh đạo cùng toàn thể cán bộ công nhân viên trong toàn chi nhánh
đã nghiên cứu và thay đổi mô hình quản lý, từng bớc mở rộng thị trờng tăng
dần sản lợng tiêu thụ lên 50.000 - 70.000 tấn/năm, mở thêm 16 cửa hàng trên
toàn địa bàn Hà Nội và các tỉnh lân cận, tạo thêm nhiều công ăn việc làm và
tăng thu nhập cho ngời lao động. Chi nhánh đã tổ chức nhiều kháo học
marketing cho cán bộ quản lý và nhân viên bán hàng và nâng cao kiến thức
nghiệp vụ đáp ứng công tác tiếp thị mở rộng thị trờng, sản phẩm tạo sự tin cậy
trên thị trờng.
Báo cáo tổ chức quản lý
Đến nay chi nhánh Hà Nội đã có trên 500 khách hàng tiêu dùng trực
tiếp là các Công ty xây dựng lớn nh Tổng Công ty ViNa Co Nex, Tổng Công
ty xây dựng Sông Đà, Tổng Công ty xây dựng Cầu Thăng Long Nhiều khu

nhà tầng và những cây cầu mang tầm cỡ quốc gia đã đợc xây dựng bằng sản
phẩm thép TiS Co của Công ty Gang Thép Thái Nguyên.
Trong những năm gần đây Công ty luân hoàn thành kế hoạch đợc giao
do đó kết quả kinh doanh của chi nhánh Công ty có những bớc chuyển mình
đáng khích lệ. Điều đó đợc thể hiện qua một số chỉ tiêu kinh tế trong bảng kết
quả của chi nhánh Công ty nh sau:
Một số chỉ tiêu kinh tế của chi nhánh trong 3 năm.
ĐVT: VNĐ
STT Năm
Chỉ tiêu
2000 2001 2002
1 Tổng doanh thu 109.459.642.301 119.940.231.861 133.342.337.422
2 Tổng lợi tức trớc thuế 973.150.910 104.957.454 1.196.169.126
3 Tổng số thuế phải nộp 252.809.524 262.393.114 329.042.281
4 Lợi nhuận sau thuế 720.341.386 787.179.340 867.126.845
5 Thuê nhập bình quân của
ngành lao động
900.000 100.000 1.200.000
Nhìn vào bảng một số chỉ tiêu kết quả kinh doanh của chi nhánh ta thấy
đợc sự phát triển không ngừng của chi nhánh - cụ thể.
Về doanh thu: Năm 2001 tăng 96% so với năm 2000, năm 2002 tăng
11,2% so với năm 2001
Về nộp ngân sách năm 2001 tăng 50% so với năm 2000 năm 2002 tăng
44,6% so vơi snăm 2001 thu nhập bình quân của cán bộ công nhân viên năm
2001 tăng 11,1% so với năm 2000, năm 2002 tăng 1,2% so với năm 2001.
- Lợi tức trớc thuế năm 2001 tăng 7,9% so với năm 2000. Năm 2002
tăng 13,9% so với năm 2001 thu nhập bình quân của cán bộ công nhân viên
tăng 2001 tăng 11,1% so với năm 2000, năm 2002 tăng 1,2% so với 2001
Lợi tức sau thuế năm 2001 tăng 10,2% so với năm 2000, năm 2002 tăng
13,5% so với năm 2001.

3. Cơ cấu bộ máy quản lý chi nhánh Công ty gang thép Thái Nguyên
Báo cáo tổ chức quản lý
Sơ đồ tổ chức hoạt động
Để phù hợp với chức năng nhiệm vụ kinh doanh trong cơ chế thị trờng,
chi nhánh Hà Nội đã xây dựng mô hình tổ chức và quản lý nh sau:
- Giám đốc chi nhánh: Là ngời đứng đầu chi nhánh đợc Tổng Công ty
thép Việt Nam bổ nhiệm với chức năng nhiệm vụ. Là phụ trách chung mọi
hoạt động của chi nhánh, tổ chức và điều hành công tác tiêu thụ sản phẩm cho
Công ty, phụ trách công tác kế toán tài chính, tổ chức hành chính.
- Phó giám đốc chi nhánh: phụ trách trức tiếp công tác giao dịch và các
bộ phận bán hàng, tham mu cho giám đốc trong việc kí kết hợp đồng tiêu thụ,
xây dựng kế hoạch tiêu thụ hàng tháng, quý, năm theo các đơn đặt hàng của
khách hàng, nghiên cứu và thực hiện việc mở rộng thị trờng, thờng xuyên nắm
bắt thông tin thị trờng giá cả để có quyết định phù hợp với cơ chế thị trờng.
- Phòng kế toán thống kê tài chính:
Điều hành các bộ phận kế toán thống kê. Giúp việc trực tiếp cho giám
đốc chi nhánh trong công tác quản lý và cân đối về tiền, nguồn vốn, các sổ
sách liên quan đến công tác kế toán tài chính khác tổ chức và điều hành công
tác kế toán tiêu thụ tại các cửa hàng trực thuộc chi nhánh.
Giám đốc chi nhánh
Phòng kế toán thống
kê
Phó giám đốc phụ
trách kinh doanh
Kế toán
tổng hợp
Kế toán
tiền lương
Kế toán
tiêu thụ

Kế toán
bán hàng
Các cửa hàng trực thuộc nằm trên mạng lưới tiêu thụ
Báo cáo tổ chức quản lý
+ Kế toán tổng hợp và thanh toán: Tổ chức công tác quỹ tiền mặt - tiền
gửi ngân hàng, tài sản, nguồn vốn và các khoản nộp ngân sáhc nhà nớc.
+ Kế toán tiền lơng: Theo dõi tình hình tăng giảm nhân sự, giải quyết
các chế độ tiền lơng, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, kinh phí công đoàn và
các chế độ khác cho cán bộ nhân viên của chi nhánh.
+ Kế toán tiêu thụ: Có trách nhiệm tổng hợp và báo cáo tình hình tiêu
thụ tại các cửa hàng trong mạng lới tiêu thụ của chi nhánh. Theo dõi tình hình
thanh toán công nợ của khách hàng.
+ Kế toán kho hàng hoá: Theo dõi tình hình nhập xuất hàng hoá tại các
khoa bãi của các cửa hàng.
- Mạng lới tiêu thụ: Bao gồm 16 cửa hàng nằm hầu hết trên địa bàn Hà
Nội và các địa phơng lân cận, có trách nhiệm tiêu thụ sản phẩm và tiếp thị mở
rộng thị trờng.
Nhìn chung bộ máy quản lý và tổ chức kế toán của chi nhánh Công ty
gang thép Thái Nguyên tại Hà Nội rất gọn nhẹ và hợp lý, thuận tiện cho việc
quản lý và điều hành trong công tác kinh doanh tiêu thụ sản phẩm, điều này
đã có tác dụng ảnh hởng rất lớn đến hiệu quả sản xuất kinh doanh và công tác
quản lý hoạt động tiêu thụ của chi nhánh cũng nh Công ty.