Tải bản đầy đủ (.pdf) (100 trang)

Giải pháp phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội việt nam

Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (934.75 KB, 100 trang )


B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP. H CHÍ MINH




OÀN TH MINH NGA



PHÒNG NGA VÀ HN CH RI RO TÍN DNG
TI NGÂN HÀNG THNG MI C PHN
SÀI GÒN CÔNG THNG

Chuyên ngành : KINH T TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG
Mã s : 60 – 31 - 12


LUN VN THC S KINH T


NGI HNG DN KHOA HC : TS LÊ TN PHC



TP. H CHÍ MINH – NM 2011
LI CAM OAN

Tôi xin cam đoan lun vn này do chính tôi thc hin.
Tt c các thông tin, s liu trích dn có ngun gc đáng tin cy.




Tác gi



oàn Th Minh Nga

DANH MC CÁC CH VIT TT

NHTM : Ngân hàng thng mi
NHTMNN : Ngân hàng thng mi nhà nc
NH : Ngân hàng
DN : Doanh nghip
NHCP : Ngân hàng c phn
TCTD : T chc tín dng
VN : Vit Nam
XHCN : Xã hi ch ngha
HQT : Hi đng qun tr
KSNB : Kim soát ni b
CAR : H s an toàn vn ti thiu
TTCK : Th trng chng khoán
TT : Thông t
NHNN : Ngân hàng nhà nc
NHNNVN : Ngân hàng nhà nc Vit Nam
B I S :  y Ban Giám sát ngân hàng Basel
Q : Quyt đnh
N : Ngh đnh
CP : Chính Ph
KH : Khách hàng

DNNN : Doanh nghip nhà nc
SGCTNH : Sài Gòn Công Thng Ngân hàng
NHTMCP : Ngân hàng thng mi c phn
TP. HCM : Thành ph H Chí Minh
NVTD : Nhân viên tín dng
TG : Tng Giám c
G : Giám c
HTD : Hi đng tín dng
CN : Chi nhánh
KD : Kinh doanh
KDCK : Kinh doanh chng khoán
HKD : Hot đng kinh doanh
DP : D phòng
TNDN : Thu nhp doanh nghip
NHCTVN : Ngân hàng Công Thng Vit Nam
NHCV : Ngân hàng cho vay
HTD : Hp đng tín dng
DANH MC CÁC BNG, BIU, S 

Bng 1: Tình hình thc hin nm 2010 so vi k hoch 33
Bng 2: Vn huy đng bng tin đng và ngoi t quy đi 33
Bng 3: Cho vay bng tin đng và ngoi t quy đi 35
Bng 4: Kt qu kinh doanh 37
Bng 5: D n cho vay phân theo đi tng vay vn 46
Bng 6: D n cho vay phân theo thi hn vay vn 49
Bng 7: D n cho vay có tài sn bo đm, không có tài sn bo đm và
tài sn bo đm hình thành t vn vay qua các thi đim 51
Bng 8: D n phân theo nhóm qua các nm 53
Bng 9 : D n cho vay t nhóm 2 đn nhóm 4 54
Bng 10: D n t nhóm 3 đn nhóm 4 qua các thi đim 56

Biu 1: Vn huy đng bng tin đng và ngoi t quy đi 34
Biu 2: D n cho vay bng tin đng và ngoi t quy đi
phân theo Hi s - Chi nhánh 36
Biu 3: D n cho vay phân theo đi tng vay vn 47
Biu 4: D n cho vay phân theo thi hn vay vn 48
Biu 5: D n cho vay có tài sn bo đm, không có tài sn bo đm
và tài sn bo đm hình thành t vn vay qua các thi đim 51
Biu 6: D n cho vay t nhóm 2 đn nhóm 4 55
Biu 7: D n cho vay nhóm 2 qua các thi đim 56
Biu 8: D n t nhóm 3 đn nhóm 4 qua các thi đim 57
Biu 9: D n nhóm 5 qua các thi đim 58




.




.








i


MC LC

MC LC i
LI M U 1
1. Tính cp thit ca đ tài 1
2. Mc đích nghiên cu 2
3. i tng, phm vi nghiên cu 2
4. Phng pháp nghiên cu 3
5. Kt cu lun vn 3
Chng 1 4
C S LÝ LUN V PHÒNG NGA VÀ HN CH RI RO TÍN DNG
TRONG HOT NG KINH DOANH CA NGÂN HÀNG 4
1.1 NHNG VN  C BN V RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG
THNG MI 4
1.1.1 Khái nim ri ro tín dng . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4
1.1.2 Hu qu r i r o tín dn g . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
1.1.3 Nhng ngu yên nhân d n đn ri r o tín dng . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
1.1.3.1 Nguyên nhân khách quan . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
1.1.3 .2 Ngu yên nhân ch qu an . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
1 .1 . 3 . 3 N gu yê n n h â n kh á c . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
1.2 PHÒNG NGA VÀ HN CH RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG
THNG MI 15
1 . 2 . 1 K h á i n im v phòn g nga và hn ch r i ro tín dng . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15
1.2.2 Xâ y d n g chn g trình qun tr r i ro nhm phòng n ga và hn ch ri ro ti
ngân hàn g thng mi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16
1 . 2. 3  án h g iá vi  c t uâ n th  c á c n g u y ê n t  c gi á m sá t n g â n hà n g th e o t i ê u chu n B a s e l
2 ca các ngân hàn g thng mi Vi t Na m . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20
1.2.4 Basel 3 và l trình áp dng . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22
1 . 2 . 5 N h  n g đ i  m m  i c  a B a s e l 3 s o v i B a s e l 1 và B a se l 2 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23

1.3 BÀI HC KINH NGHIM T R O NG VIC P HÒNG NGA V À H N CH
R  I RO TÍN D  NG 25
1 . 3 . 1 K inh nghim t cuc khng h on g tài chính ti M  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25
1.3.2 Kinh n ghi m ca Ngân hàn g Công Thng Vit Nam . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28
KT LUN CHNG 1 30


ii

Chng 2 31
THC TRNG PHÒNG NGA VÀ HN CH RI RO TÍN DNG TI
NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CÔNG THNG 31
2.1 KHÁI QUÁT V NGÂN HÀNG THNG MI C PHN SÀI GÒN
CÔNG THNG 31
2.1.1 Vài nét v ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thng . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31
2.1.2 Các hot đng c bn ti ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thng . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33
2.2 THC TRNG PHÒNG NGA VÀ HN CH RI RO TÍN DNG TI
NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CÔNG THNG 38
2.2.1 Xâ y d n g chính sách tín dn g và quy tr ình c p tín dng . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38
2 . 2 . 2 T u â n th  c á c qu y đ  n h v t í n d  n g . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44
2 . 2 . 3 P h â n t á n r  i r o . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48
2.2.4 Thc hin đng ký giao dch bo đ m đúng qu y đnh . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49
2 . 2 . 5 Phân loi n và trích lp d  phòn g ri ro . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 52
2.3 ÁNH GIÁ THC TRNG PHÒNG NGA VÀ HN CH RI RO TÍN
DNG TI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CÔNG THNG 58
2.3.1 Nhng kt qu đ t đc . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58
2.3.2 Nhng tn ti tr ong vic phòng n ga và h n ch ri ro tín dng ti Ngân h àn g
TMCP Sài Gòn Công Th ng . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61
2.3.3 Nguyên nhân ca nhng tn ti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64
KT LUN CHNG 2 66

Chng 3 67
GII PHÁP NHM PHÒNG NGA VÀ HN CH RI RO TÍN DNG TI
NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CÔNG THNG 67
3.1 NH HNG PHÁT TRIN CA NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN
CÔNG THNG N NM 2015 67
3.2 MT S GII PHÁP NHM PHÒNG NGA VÀ HN CH RI RO
TI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CÔNG THNG 70
3.2.1 i vi Ngân hàng TM CP Sài Gòn Côn g Thng . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70
3.2.2 i vi cán b tín dn g . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71
3.3 GII PHÁP NHM PHÒNG NGA VÀ HN CH RI RO TÍN DNG
TI CÁC NGÂN HÀNG THNG MI NÓI CHUNG 74
3.3.1 V phía các Ngân hàng th n g mi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 74
3.3.2 V phía nh à nc . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 79
3.4 NG DNG NGUYÊN TC BASEL V QUN LÝ N XU VÀ
NHNG NH HNG TRONG XÂY DNG MÔ HÌNH QUN LÝ RI
RO TÍN DNG HIN I 80


iii

3.5 TIN  C BN  THC HIN BASEL 3 I VI CÁC NGÂN
HÀNG THNG MI VIT NAM 85
KT LUN CHNG 3 87
KT LUN 88


1

LI M U
1. Tính cp thit ca đ tài

Li nhun và ri ro luôn tn ti song song vi nhau. Có li nhun chc chn
s có ri ro, mà li nhun càng cao thì ri ro cng s càng cao. Trong môi trng
kinh doanh ngày càng khó khn nh hin nay, thng trng nh chin trng,
nhà kinh doanh ging nh mt ngi lính sn sàng xông pha trn mc, coi thng
him nguy, dám chp nhn ri ro mi mong giành đc thng li. Nu ch thy li
nhun mà không thy ri ro thì tht ch quan, khi ri ro đn s không tr tay kp.
Ngc li, nu ch thy ri ro mà coi nh s tn ti ca li nhun thì s mt thi c,
khó thành nghip ln. Trong điu kin đã bit chc s gp ri ro thì phi làm sao
gim thiu ri ro  mc thp nht mi là điu cn thit.
i vi doanh nghip, ri ro có th tác đng và gây nh hng xu đn
doanh nghip, thm chí b phá sn và thi loi ra khi th trng. i vi ngân
hàng thng mi, đi tng kinh doanh ca nó là tin t - loi hàng hóa đc bit
nhy cm vi ri ro nên có tính d lây lan ri ro gia các ngân hàng thng mi vi
nhau, ch cn mt s ít khách hàng gp ri ro mà không có cách qun tr tt s
không ch gây tác đng xu ti hình nh ca ngân hàng đó mà còn làm tn thng
đn c h thng ngân hàng.
T xa, nhng ngi cho vay đã luôn đòi hi nhng bo đm chc chn
cho s hoàn tr n vay. Mc dù trc khi ký hp đng vay Ngân hàng là ngi có
quyn đáng k khi thng lng, nhng ngi vay  th có li hn mt khi tin đã
đc gii ngân. Khon l tim tàng vn có đc to ra khi ngân hàng cp tín dng
cho khách hàng. Khi đó, NH s phi gánh chu nhng thit hi, mt mát mà do
ngi vay vn hay ngi s dng vn không tr đúng hn, không thc hin đúng
ngha v cam kt trong hp đng tín dng vì bt k lý do gì.
Hiu qu kinh doanh ca ngân hàng thng mi tùy thuc vào nng lc
qun tr ri ro, đc bit là qun tr ri ro tín dng vì thc t cho thy hot đng tín
dng hin đang chim t trng ln nht: t 60- 70% trong danh mc tài sn có ti
hu ht các NHTM  Vit Nam, đem li ngun thu nhp chính cho các NH. c
bit, ngun tín dng này đang đóng vai trò kênh dn vn ch đo cho các doanh nghip.



2

Phát sinh n xu là tt yu trong hot đng ca ngành ngân hàng. Các ngân
hàng thng mi luôn phi đi phó vi các khon n khó đòi. Chính vì vy mà TS
V Vit Ngon - Tng Giám đc Ngân hàng Ngoi Thng Vit Nam (VCB) đã có
mt nhn đnh có giá tr cnh báo: “N xu đang là vn đ đau đu vi hu ht các
ngân hàng Châu Á, và các ngân hàng Vit Nam không phi là ngoi l”. Còn Tn g
Giám đc ANZ, ngân hàng ln th t ca Australia, ông Mike Smith so sánh n
khó đòi nh nhng d chn có sc tàn phá ln sau mt trn đng đt mnh.
N h  v  y , mi ngân hàng cn phi làm gì đ có th hn ch thp nht nhng
hu qu do ri ro tín dng đem li? Xut phát t yêu cu cn thit này tác gi chn
đ tài: PHÒNG NGA VÀ HN CH RI RO TÍN DNG TI NGÂN
HÀNG THNG MI C PHN SÀI GÒN CÔNG THNG, l à m m  c tiêu
nghiên cu.
2. Mc đích nghiên cu
H thng hóa nhng vn đ lý lun c bn v ri ro tín dng nh s cn
thit phi quan tâm đn ri ro tín dng, hu qu ca ri ro tín dng đ t đó xây
dng chng trình qun tr ri ro tín dng, phân tích nhng nguyên nhân dn đn
ri ro tín dng t đâu mà có.
Phân tích thc trng hot đng cho vay ti Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công
Thng v chính sách, quy trình tín dng đang áp dng, phân tích tình hình d n
cho vay qua các thi đim t nm 2008 đn 6 tháng đu nm 2011, đánh giá nhng
mt đt đc và nhng tn ti trong hot đng cho vay.
 xut mt s gii pháp nhm phòng nga và hn ch đn mc thp nht
ri ro tín dng ti Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thng nh đào to, tuyn
chn cán b có nng lc gii quyt công vic, có ch đ đào to, khen thng, k
lut rõ ràng, thc hin bo đm tín dng cht ch và bn thân mi cán b tín dng
cn phi t nâng cao trình đ đ phân tích tt xu hng phát trin ngành, kim tra
tính chính xác ca báo cáo tài chính, nâng cao nhn thc ca ngi vay.
3. i tng, phm vi nghiên cu

Nhng vn đ c bn v tín dng và ri ro tín dng, hu qu ca ri ro tín dng.


3

Thc trng hot đng tín dng – tác gi ch gii hn  hot đng cho vay ti Ngân
hàng TMCP Sài Gòn Công Thng v d n cho vay nói chung và đc bit là din
bin n quá hn nói riêng t nm 2008 đn 6 tháng đu nm 2011.
4. Phng pháp nghiên cu
Trong quá trình nghiên cu tác gi s dng các phng pháp sau:
- Phng pháp tng hp s liu da trên: các báo cáo ca các c quan chc
nng, ca Ngân hàng thng mi, tài liu trên các phng tin thông tin đi
chúng: trên báo, tp chí chuyên ngành, Internet …
- Phng pháp th ng kê ch n mu, so sánh: the o thi gian, theo ch  tiêu ,…
5. Kt cu lun vn
Chng 1: C s lý lun v phòng nga và hn ch ri ro tín dng trong hot
đng kinh doanh ca ngân hàng.
Chng 2: Thc trng v phòng nga và hn ch ri ro tín dng ti Ngân hàng
TMCP Sài Gòn Công Thng.
Chng 3: Gii pháp nhm phòng nga và hn ch ri ro tín dng ti Ngân hàng
TMCP Sài Gòn Công Thng.












4

Chng 1
C S LÝ LUN V PHÒNG NGA VÀ HN CH RI RO TÍN DNG
TRONG HOT NG KINH DOANH CA NGÂN HÀNG
1.1 NHNG VN  C BN V RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG
THNG MI
1.1.1 Khái nim ri ro tín dng
Vi vai trò trung gian trên th trng tài chính, ngân hàng thc hin chc
nng “đi vay đ cho vay”. Vì th, ngân hàng gánh chu ri ro t c 2 phía: Ngi đi
vay và ngi cho vay. ng trên giác đ là ngi đi vay, ri ro tín dng xy ra khi
ngi gi tin rút trc hn. ng trên giác đ là ngi cho vay, ri ro tín dng
xy ra khi ngi vay tin hoàn tr tin vay không đúng vi hp đng tín dng đã
ký kt vi ngân hàng.
Ri ro tín dng, theo khái nim c bn nht, là kh nng khách hàng nhn
khon vn vay không thc hin, thc hin không đy đ ngha v đi vi ngân
hàng, gây tn tht cho ngân hàng, đó là kh nng khách hàng không tr, không tr
đy đ, đúng hn c gc và lãi ngân hàng.
Vì ri ro tín dng là kh nng (xác sut) v n ca khách hàng nên ngân
hàng c gng “thy” đc càng rõ, càng k, càng tt. Khách hàng phá sn, la đo,
chây  không tr n là biu hin rõ nht, bên cnh đó các khon n không tr đc
khi đn hn  các cp đ khác nhau cng th hin các kh nng v n. Nhiu ngân
hàng cho rng nu mt khon n đn hn mà không tr đc, thì các khon n
khác cha đn hn cng đc coi là ri ro. Thm chí, dù n cha đn hn, hoc đn
hn vn tr đc, song tình hình tài chính yu kém, môi trng kinh doanh có bin
đng không thun li cho khách hàng, thì khon n đó cng đc coi là có ri ro.
Hin nay, nh chú trng đn công tác cho vay, nhiu t chc tín dng luôn
m rng phm vi cho vay, tng trng tín dng nhng vn đm bo kh nng thu

hi n đúng hn, hn ch đn mc thp nht ri ro, tn tht có th x  y r a . T u y
nhiên, bên cnh nhng kt qu đt đc vn còn mt s t chc tín dng đang rt


5

khó khn, n quá hn c cha thu đc n quá hn mi li tip tc phát sinh vi s
lng ngày càng ln hn, làm nh hng đn kh nng hot đng.
Mt cách khái quát nht, có th hiu ri ro là nhng bin c không mong đi
xy ra, gâ y mt mát th it h i tài sn , thu nhp c a n gân hàn g trong quá tr ình hot đng.
1.1.2 Hu qu ri ro tín dng
1.1.2.1 i vi bn thân ngân hàng
V mt tài chính
Hu qu ca ri ro tín dng khin cho ngân hàng (NH) không thu đc n
gc và lãi, NH b suy gim doanh thu, trong khi đó NH vn phi tr lãi tin gi cho
khách hàng ca mình, chi phí tng do các v kin tng, làm cho li nhun gim dn
ti l. N quá hn chính là hu qu mà NH phi gánh chu. Không thu đc n,
vòng quay vn tín dng không đc thc hin, NH không có kh nng bo đm
vn lu đng, hn ch chc nng kinh doanh tín dng ca NH.
Cht lng tín dng yu kém không ch là tht thoát vn. Sn có ngân hàng
tài tr, nhiu d án kém cht lng đc đa vào thc hin, gây tn tht ln v
ngun lc  nhiu đa phng đã rt nghèo. Nhiu cán b li dng làm giàu nhanh
chóng. Tình trng khó khn v tài chính ca các ngân hàng thng phát sinh t
nhng khon vay khó đòi. Cng chính vì nguyên nhân này mà hàng lot qu tín
dng, NHCP b đ v, s khác phi nm trong din giám sát đc bit.
Nu nhng tn tht do ri ro trong hot đng tín dng gây ra  mc kim
soát đc thì vic x lý tng đi d dàng trong gii hn cho phép ca qu  d 
phòng bù đp ri ro ca TCTD. Nhng tn tht ln, vt qua kh nng x lý ca
TCTD thì vn đ s tr nên nghiêm trng, gây hu qu khó lng không nhng cho
chính TCTD đó, mà còn cho c nhng TCTD và doanh nghip khác có liên quan,

nh hng ti quyn li ngi gi tin và cui cùng, nh hng ti toàn b nn
kinh t, và là nguy c tim n cho khng hong tài chính.
V mt xã hi
Kinh doanh ngân hàng là kinh doanh ch tín.  thc hin đc điu này
đòi hi NH phi phn đu rt nhiu nm, nhng khi ri ro xy ra, đc bit là mc


6

đ cao thì vic khôi phc li li th trên th trng là ht sc khó khn. Bi vì, ri
ro cao có th làm gim uy tín ca NH (ch cn mt NH b sp đ thì s nh hng
đn toàn h thng các NH vì lúc đó lòng tin trong dân chúng vào NH đã không còn
na), làm cho kh nng thanh toán ca NH gim sút. iu này đa đn kt qu làm
cho li nhun suy gim, thm chí có th dn đn s phá sn ca các NHTM. Cùng
vi điu này là s rò r cht xám (ngân hàng b mt đi nhân viên do tr lng quá
thp), mi liên kt trong kinh doanh vi các NH trong nc và quc t b thu hp.
1.1.2.2 i vi nn kinh t quc dân
Hot đng kinh doanh ca NH là mt loi hình hot đng đc bit vì đó là
hot đng kinh doanh trong lnh vc tin t tín dng, mi hot đng kinh doanh ca
nó đu gây nh hng sâu rng đn toàn b nn kinh t xã hi. Hot đng ngân
hàng là hot đng mang tính cht xã hi cao, vì vy khi mt NH b suy yu d to
ra phn ng dây chuyn đi vi các NH và đnh ch tài chính khác, s d đ xãy ra
phn ng dây chuyn là do ri ro tín dng gây ra ri ro thanh khon làm mt lòng
tin trong dân c. T đó, dn đn mt cuc khng hong tài chính tin t nghiêm
trng, nh hng dây chuyn đn các doanh nghip sn xut kinh doanh, kìm hãm
s phát trin kinh t, gây suy thoái nn kinh t.
1.1.3 Nhng nguyên nhân dn đn ri ro tín dng
1.1.3.1 Nguyên nhân khách quan
Trong quan h tín dng có hai đi tng tham gia là ngân hàng cho vay và
ngi đi vay. Ngi đi vay s dng tin vay trong mt khong thi gian, không

gian c th, tuân theo s chi phi ca nhng điu kin c th nht đnh mà ta gi là
môi trng kinh doanh, đây chính là đi tng th ba có mt trong quan h tín
dng. Ri ro tín dng xut phát t môi trng kinh doanh gi là ri ro do nguyên
nhân khách quan.
 Ri ro do môi trng kinh t không thun li
S bin đng quá nhanh và không d đoán đc ca th trng th gii là
nguyên nhân ch yu nh hng đn hot đng sn xut kinh doanh ca ngi đi
vay. Nn kinh t Vit Nam vn còn ph thuc rt ln vào sn xut nông nghip và


7

công nghip phc v nông nghip (nuôi trng, ch bin thc phm và nguyên liu),
du thô, may gia công vn rt nhy cm vi ri ro thi tit và giá c th gii, nên
d b tn thng khi th trng th gii bin đng xu. Nhng khó khn do b
khng ch hn ngch trong ngành dt may hay nhng v kin bán phá giá trong
ngành thy sn làm nh hng trc tip đn hot đng kinh doanh ca các doanh
nghip nói riêng và ca các ngân hàng cho vay nói chung. Không ch xut khu,
nhng mt hàng nhp khu cng d b tn thng không kém.
Qua quá trình t do hóa tài chính, hi nhp quc t cng dn đn nhng h
qu tt yu làm cho n xu gia tng khi to ra mt môi trng cnh tranh gay gt,
khin hu ht các doanh nghip, nhng khách hàng thng xuyên ca ngân hàng
phi đi mt vi nguy c thua l và quy lut chn lc khc nghit ca th trng.
Bên cnh đó, bn thân s cnh tranh gia các ngân hàng thng mi trong nc và
quc t trong môi trng hi nhp kinh t cng khin cho các ngân hàng trong
nc gp phi nguy c ri ro n xu tng lên do các khách hàng tim lc tài chính
ln đã b các ngân hàng nc ngoài thu hút bng các sn phm, dch v mi vi
nhiu tin ích.
 Ri ro do môi trng pháp lý cha thun li
Nhng nm gn đây, Nhà nc đã ban hành nhiu lut và các vn bn

hng dn thi hành lut liên quan đn hot đng tín dng ngân hàng. Song, vic
trin khai vào hot đng NH vn còn chm và gp nhiu vng mc. Nh vic
cng ch tài sn thu hi n, mc dù các vn bn lut đu có quy đnh: “trong
trng hp khách hàng không tr đc n, ngân hàng thng mi có quyn x lý
tài sn bo đm n vay”, nhng trên thc t các NHTM không làm đc điu này
vì NH là t chc kinh t, không phi là c quan quyn lc nhà nc, không có chc
nng cn g ch buc kh ách hàng bàn giao tài sn bo đm cho ngân hàng đ x lý
Hot đng thanh tra ngân hàng và đm bo an toàn h thng t ngân hàng
nhà nc cng cn phi ci thin, nâng cao cht lng và nht là nm bt kp tc
đ ci tin công ngh mi ca các NHTM. Nu thanh tra ngân hàng ch hot đng
mt cách th đng, không cnh báo và có bin pháp ngn chn ngay t đu, đ khi


8

hu qu nng n xy ra ri mi can thip thì ri ro và nguy c đe da s an toàn
trong h thng là rt ln.
H thng thông tin tín dng ngân hàng (CIC) ca NHNN đã hot đng
tng đi hiu qu và đt đc nhng kt qu bc đu rt kh quan. Tuy nhiên,
đây vn cha là mt c quan đnh mc tín nghim doanh nghip mt cách đc lp,
thông tin cung cp còn đn điu, thm chí cp nht không kp thi, cha đáp ng
đc nhu cu tra cu thông tin ca các NHTM.
Thc hin ngh quyt ca Chính ph v n đnh kinh t v mô, kim ch lm
phát. NHNN đã ch đo kim ch tín dng di 20% nhng vn phi đáp ng nhu
cu vn đ sn xut kinh doanh hiu qu, chính vì vy các ngân hàng phi gim
mc ti đa tín dng cho lnh vc bt đng sn, chng khoán. Chính sách này quá
đt ngt làm cho các DN đang xây dng công trình chung c cao cp b ht vn, lãi
sut áp dng cho lnh vc phi sn xut cao ngt ngng t 24 - 25%/nm. DN nào
có vn ln, phn vn t có tham gia đáng k trong tng nhu cu vn thì có th tr
đc nhng nu DN nào ch yu s dng vn vay s lâm vào tình trng thiu ht

vn trm trng, không cm c đc vi lãi sut quá cao dn đn n quá hn ti các
ngân hàng phát sinh đáng k.
1.1.3.2 Nguyên nhân ch quan
 Xut phát t phía ngân hàng
Mt là, S nhn thc cha đy đ, thc hin cha nghiêm túc các quy đnh
hin hành.
Trong cho vay, nu NH ch tp trung vn quá ln vào mt s khách hàng thì
ri ro tín dng s rt cao nu nh khách hàng đó ri vào tình trng thua l, khi đó
NH s phi chu ri ro ln. Chính vì vy không th đ tình trng đ trng vào cùng
mt gi đc mà cn phi bit phân tán ri ro. Không nên “b trng vào mt gi”
là mt bài hc nm lòng trong kinh t th trng. Lý do ch yu ca khuyn ngh
có tính cht kinh nghim nh trên là do kinh doanh trong kinh t th trng có s
cnh tranh gay gt, do đó các “ri ro” luôn luôn rình rp - mà cnh tranh vn d
không phi là điu xu, bi cnh tranh là đng lc ca tng trng, đng lc ca
sáng kin, ci tin


9

Nu nhn thc đy đ, thc hin nghiêm túc các quy đnh trên, nht là thm
tra cht ch kh nng tài chính, hiu qu ca phng án sn xut kinh doanh, các
điu kin v bo đm tin vay ca khách hàng ri mi quyt đnh đu t thì kh
nng thu hi vn là rt ln. Ngc li, nu d dãi, buông lõng qun lý hoc thm
tra cha đn ni đn chn đã quyt đnh đu t thì mc đ ri ro s gia tng, thm
chí có khi mt vn. Thc t cho thy, có khách hàng sn xut kinh doanh thua l,
nng lc tài chính yu kém, vn nh. Trong khi đó, nhà ca, đt đai li cha có
giy t chng nhn quyn s hu, quyn s dng nhng đ có vn hot đng h đã
nâng khng vn t có ri lp nhiu d án, có d án thuc lnh vc mà h cha tng
có kinh nghim đ đi vay. Vy mà, có NH không nhng đã quyt đnh cho vay mà
còn nhn bo đm tin vay bng tài sn hình thành t vn vay. Hu qu là d án

kém hiu qu, n tn đng khó có kh nng thu hi, vì th không nhng nguy c
tn tht cho NH là khá ln mà uy tín ca NH cng gim sút nghiêm trng.
Mt s trng hp do tranh chp dn đn không bán đc tài sn. Li dng
s h ca NH, h đã dùng giy t có liên quan đn tài sn đó làm bo đm tin vay
đ đi vay. Mc đích ca h là thông qua vic vay vn ca Ngân hàng đ chuyn đi
t tài sn bng hin vt sang tài sn bng tin mà không phi tn kém thi gian
công sc cho vic tranh chp do bán tài sn. Do ch quan, ch cn c vào giy t có
liên quan ri quyt đnh cho vay nên hu qu là vn vay b s dng sai mc đích,
mun thu n NH ch còn cách phi x lý tài sn bo đm. Tuy nhiên, do không bán
đc, nên tài sn b xung cp, mt giá gây thit hi cho Ngân hàng.
Hai là, s sa sút v phm cht, đo đc, thiu trách nhim ca mt s cán
b cho vay.
ành rng ri ro, thit hi trong cho vay là không th tránh khi, thm chí
có trng hp phi chp nhn nh ri ro, tn tht do thiên tai, dch bnh gây ra.
Nhng, nu cán b, đc bit là cán b có liên quan đn công tác cho vay nêu cao
phm cht, đo đc, tinh thn trách nhim s góp phn quan trng hn ch đc ri
ro. Nh chú trng đn công tác cán b, nht là luôn bi dng cho h v phm
cht, đo đc, ý thc trách nhim nhiu ngân hàng đã có đi ng cán b tn ty vi
ngh. Vì vy, không nhng kt qu kinh doanh nm sau luôn cao hn nm trc


10

mà còn to ra bu không khí lao đng, thi đua sôi ni vi quyt tâm “bin c hi
thành li th, bin thách thc thành đng lc phát trin”. Nu cán b sa sút v
phm cht, đo đc, thiu trách nhim, tiêu cc thì tai ha cho NH là không th
tránh khi.
N xu không ch xut phát bi DN làm n kém hiu qu, t yu t khách
quan ca nn kinh t, mà nó còn ny n ngay chính ni b các ngân hàng, lâu nay
vn đ ri ro đo đc trong kinh doanh NH luôn là ni ám nh đi vi các nhà

bng. Khi lãnh đo không làm ht trách nhim, cán b tín dng b tha hóa vì đng
tin cùng vi h thng qun tr ri ro, kim soát lng lo s vô cùng nguy him.
Thc t cho thy, mt s món vay ln kém cht lng, tn đng không có
kh nng thu hi và đang có nguy c b mt trng nhiu t đng đu xut phát t s
cán b này. Vì v li, buông lng qun lý nên trong quá trình thm tra, xét duyt
cho vay, qun lý vn vay không nhng h đã không tuân th các quy đnh hin
hành mà còn d dãi, to k h cho khách hàng li dng. ã có không ít chi nhánh
NHTM tuy sai phm ch do mt s ngi gây ra nhng tính nghiêm trng, mc đ
tn tht tht nng n đn ni khó có kh nng t bù đp đc. Trc thc trng
này, thay vì làm rõ trách nhim, có bin pháp x lý cá nhân có sai phm thì mt s
ni không nhng cha quan tâm đn x lý cá nhân có sai phm mà còn lm dng
ngun d phòng đ x lý ri ro. Ph bin nht là: khách hàng là t chc, doanh
nghip cha b gii th, phá sn nhng n tn đng ca h ti NH li đc x lý ri
ro đa vào ngoi bng, vì vy không nhng phn tác dng mà còn làm phát sinh
tâm lý  li, món n đã đc s dng d phòng x lý ri thì coi nh trách nhim đã
nh đi phn nào, khách hàng tr vô thì càng tt. Chính điu này, đã làm mt s cán
b có sai phm đâm ra ch quan, cha tích cc tìm bin pháp đ khc phc hu qu
do h gây ra đc thì khon vay khác cng sai phm tng t li tip tc phát sinh
làm cho t l n xu thc cht chim trong tng d n ca mt s NH luôn  mc
cao hn rt nhiu so vi mc cho phép.
Tình trng mt s cán b tín dng tip tay vi khách hàng làm gi h s
vay, nâng giá tài sn th chp, cm c quá cao so vi thc t đã đ li nhng hu


11

qu nghiêm trng, gây nh hng rt ln đn uy tín ngân hàng. Vì vy, vn đ
con ngi phi cn đc chú trng hn na nhm nâng cao tinh thn đo đc
cng nh trình đ chuyên môn nghip v ca mi cán b nhân viên.
Ba là, Cha phát huy ht vai trò công tác kim tra ni b.

Kim tra ni b nên đc phát huy v bn cht hn tính hình thc và phi
đc xem nh là mt h thng “gim phanh” ca c xe tín dng. Tín dng càng
tng trng vi tc đ ln thì h thng này càng phi an toàn, hiu qu mi có th
tránh cho c xe lao đi trc nhng ri ro vn luôn tn ti trên con đng đi ti.
Thc t cho thy, ti mt s NH đi ng nhân viên kim toán ni b đa s
tui đi còn non tr, cha có kinh nghim thc t trong cho vay nên dn đn tình
trng nhân viên kim toán y ch bit da vào quy trình do NH ban hành mà kim
tra h s ca cán b tín dng, ch yu ch kim tra xem h s có đc gii quyt
theo đúng quy trình hay không, h s vay vn, h s pháp lý chng t s dng vn
vay ca khách hàng có đc đy đ và lu h s có khoa hc hay không Bên
cnh đó, do cha đc tip xúc vi báo cáo tài chính ca các công ty trên thc t
mà ch da trên nhng gì đã đc hc nên kh nng phân tích báo cáo tài chính còn
kém, không đ xut đc ý kin ca bn thân tron g nhn g đt ki m tra h  s ni b.
Bn là, Công tác giám sát và qun lý n sau khi cho vay còn yu.
Vic giám sát và qun lý n sau khi cho vay cng là mt trong nhng công
c hu ích góp phn gim thiu ri ro tín dng. Khi NH cho vay thì khon cho vay
phi đc qun lý mt cách ch đng đ đm bo đc hoàn tr. ây cng là mt
trong nhng trách nhim quan trng nht ca cán b làm tín dng nói riêng và ca
ngân hàng nói chung. Vic theo dõi hot đng ca khách hàng vay không nhng đ
tuân th các điu khon đã đ ra trong hp đng tín dng đã ký mà còn là điu kin
đ tìm ra nhng c hi kinh doanh mi và m rng kinh doanh. Mi cán b tín
dng là ngi nm rõ nht tình hình “sc khe” ca DN mình nm gi vì vy kim
tra sau chính là c hi đ chia s, tâm s, t vn vi khách hàng, đ hiu thêm h
đang cn gì và NH có th giúp đc gì cho h, giúp cho quy mô sn xut kinh
doanh ca DN ngày càng phát trin hn hay nói cách khác cán b tín dng phi là


12

ngi hiu rõ DN nht. Tuy nhiên, do tâm lý ngi gây phin hà cho khách hàng ca

mt s cán b ngân hàng, cng nh do h thng qun lý thông tin ca doanh nghip
còn lc hu, không cung cp kp thi nhng thông tin mà ngân hàng yêu cu, vì
vy, công tác kim tra sau vn cha đc thc hin tt.
Nm là, S thiu thông tin v khách hàng.
S thiu thông tin v khách hàng hay thiu thông tin tín dng tin cy, kp
thi, chính xác đ xem xét, phân tích trc khi cp tín dng d dn đn nhng
quyt đnh cho vay sai lm, làm phát sinh ri ro cho ngân hàng.
S hp tác ca các NHTM cha tht s cht ch cng là nguyên nhân gián
tip gây ra nhng ri ro tín dng. Mt khách hàng vay vn ti nhiu ngân hàng
khác nhau nhng kh nng tài chính đ tr đc n vay phi là mt con s c th
và có gii hn ti đa. Nu do thiu s trao đi thông tin, dn đn mc vt quá gii
hn ti đa này thì ri ro chia đu cho tt c ch không cha mt ngân hàng nào.
Trong các nguyên nhân k trên, nguyên nhân thiu thông tin, đc bit là
thông tin v khách hàng vay và thông tin v môi trng kinh t mà khách hàng đó
hot đng là nguyên nhân ch yu nht dn đn ri ro tín dng.
 Xut phát t phía khách hàng
Phn ln các khách hàng quan h tín dng ti các NHTM đu có phng án
kinh doanh c th, kh thi, mang li hiu qu không nhng cho doanh nghip mà
còn cho c ngân hàng. Tuy vy, mc dù không đc mong đi, nhng ri ro vn
luôn hin din trong mi quyt đnh đu t ca DN và có th bin nhng “gic m
ngt ngào vi nhng con đng tri đy hoa” ca DN tr thành “qu đng”. Tùy
theo mc đ nng hay nh mà ri ro có th gây ra nhng thit hi v tài chính nht
đnh, hay thm ch í có th  đ y doanh n ghip vào tình trn g khánh kit, dn đn phá sn .
Tuy nhiên, các khách hàng ca NH không phi bao gi cng là nhng
khách hàng tt, có thin chí và kh nng tr n. Bên cnh đó, Ngân hàng không
th tránh khi nhng khách hàng có ý đnh xu, các KH này s dng vn sai
mc đích, c ý la đo ngân hàng đ chim đot tài sn, đ li nhng hu qu
ht sc nng n, liên quan đn uy tín ca cán b và nh hng đn doanh nghip
khác. Mt s khách hàng do chm tr lãi mt vài tháng nên h có suy ngh nu



13

tr ht n cho ngân hàng, nu NH không cho vay na h s không có vn đ tip
tc làm n nên mc dù có tin nhng h nht đnh không tr, c tình đ cho
khon n b quá hn luôn. Trong trng hp này ý chí tr n ca khách hàng là
rt kém, không có thin chí tr n cho Ngân hàng.
Ngoài ra, mt thc t hin nay đã cho thy phn ln các doanh nghip khi
vay vn ngân hàng đ m rng quy mô kinh doanh, ch yu tp trung vn đu t
vào tài sn vt cht ch ít có doanh nghip nào mnh dn đi mi cung cách qun
lý, đu t cho b máy giám sát kinh doanh, tài chính, k toán theo đúng chun mc.
Mt quy mô kinh doanh phình ra quá to so vi t duy qun lý thì nhng ri ro dn
đn s phá sn ca các phng án kinh doanh đy kh thi là rt ln, mà l ra nó
phi thành công trên thc t.
Bên cnh đó, s minh bch v s sách k toán ca doanh nghip vn còn là
mt khó khn rt ln đi vi cán b ngân hàng trong công tác thm đnh nng lc
tài chính ca khách hàng vay vn.  tin cy v nng lc tài chính, tính đúng đn
ca các báo cáo tài chính cng nh “lý lch” v quan h tín dng ca DN mi chính
là “thc đo” mang tính th tc, không th thiu khi tip cn vn ca các DN. Tuy
nhiên, các báo cáo tài chính ca doanh nghip đôi khi ch th hin tính hình thc
hn là thc cht. ây cng là nguyên nhân vì sao ngân hàng vn luôn chú trng
phn tài sn bo đm nh là ch da cui cùng đ phòng chng ri ro tín dng.
1.1.3.3 Nguyên nhân khác
Có rt nhiu nguyên nhân gây ra ri ro tín dng nh tính không n đnh
ngày càng tng ca th trng tài chính, s cnh tranh ngày càng khc lit gia các
ngân hàng, s can thip ca chính quyn đa phng nhng thêm vào đó mt vài
nguyên nhân khác cng không kém phn quan trng đó là:
 Nguyên nhân t quan h s hu nhà nc:
Cho đn nay, NHTM nhà nc vn là ngi cho vay doanh nghip nhà nc
(DNNN) ln nht. Có nhiu lý do: Mi quan h truyn thng, cùng hình thc s

hu, nhu cu vay ln và kh nng cho vay ln (NHTM c phn khó đáp ng), nu
có chuyn gì thì cùng Nhà nc x lý.


14

NHTMNN VN do Nhà nc s hu duy nht. Nhà nc vi chc nng qun lý
toàn b hot đng kinh doanh tin t - tín dng ca NHTM.
Vic cho vay ca NHTMNN là cho vay theo “ch th”. Chính vì vy mà có ni
chính quyn nhn thc vai trò ca NH trong phát trin kinh t đa phng, nh to
công n vic làm, nâng cao thu nhp. Do đó, h cùng NH tháo g khó khn, thúc
đy ngi vay tr n NH. Nhng mt s cp chính quyn li coi NH nh kênh tài
tr quan trng khi kênh ngân sách có khó khn. H gây áp lc cho NH b qua k
lut tín dng đ tài tr cho nhng d án tài chính yu kém song k vng li ln.
Mt s cán b NH li dng đ chia chác kim li, làm hi NH. Quan h tiêu cc
n à y d  a t r ê n n h  n t h  c c o i N H “ l à n g   i d   i q u y  n ” , t i  n k i  u g ì c  n g l à c  a N h à n   c . . .
 Thêm mt nguyên nhân na là: theo các cam kt ca Vit Nam khi gia nhp
WTO, khu vc dch v tài chính - ngân hàng là khu vc đc m ca rt đáng k
cho các đi tác nc ngoài vào đu t kinh doanh. Ngân hàng nc ngoài đc huy
đng Vit Nam đng vi mc đ ln hn và đc bit là các ngân hàng này s có
nhiu c hi tip cn các doanh nghip trong nc đ cho vay. Vi chin lc kinh
doanh chc chn, rt có th các ngân hàng nc ngoài ch chn khách hàng tt đ
cho vay và qua đó “đy” khách hàng ri ro ti các ngân hàng trong nc.
Tình trng này thng ph bin  các nc kém phát trin khi đó ngân hàng
nc ngoài ch chn nhng khách hàng làm n có lãi, ri ro thp nht và đy các
doanh nghip còn li (ri ro cao hn) cho ngân hàng trong nc. La chn khách
hàng tt là phn ng thng thy ca các ngân hàng nc ngoài khi mi thâm nhp
vào nn kinh t mà th trng tài chính còn kém phát trin, môi trng kinh doanh
thiu minh bch, h thng thông tin không đy đ.  khuyn khích các ngân hàng
nc ngoài cho vay nhng doanh nghip nh, nhng khu vc có mc ri ro cao thì

nhà nc cn có gii pháp ci thin v môi trng kinh doanh theo hng minh
bch, n đnh, bn thân các doanh nghip có mc tín nhim thp, khó tip cn vn
ngân hàng cng cn có chính sách ci thin uy tín ca chính mình, các ngân hàng
trong nc cng cn ci thin nng lc thm đnh cho v a y v à c  g  n g p h á t h u y
nhng li th ca mình đ i v  i c á c d o a n h n g h i  p t r o n g n   c .


15

1.2 PHÒNG NGA VÀ HN CH RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG
THNG MI
1.2.1 Khái nim v phòng nga và hn ch ri ro tín dng
Trên quan đim qun lý, ri ro tín dng là không th tránh khi, có th đ
phòng, hn ch, ch không th loi tr. Do vy, ngày nay vic tìm ra các gii pháp
nhm hn ch ri ro tín dng luôn tr thành vn đ mang tính sng còn, là mi
quan tâm hàng đu ca bt k ngân hàng nào.
Vy th nào là phòng nga và hn ch ri ro tín dng?
Trc khi đi tìm hiu phòng nga và hn ch ri ro tín dng là gì chúng ta
cn nhc li khái nim ri ro là gì và ri ro tín dng là gì?
Trc ht, ri ro đc xem là s không may mn, s tn tht mt mát, nguy
h i m. Nó đc xem là điu không lành, điu không tt, bt ng xy đn. ó là s
tn tht v tài sn hay là s gim sút li nhun thc t so vi li nhun d kin. Ri
ro còn đc hiu là nhng bt trc ngoài ý mun xy ra trong quá trình kinh doanh,
sn xut ca doanh nghip, tác đng xu đn s tn ti và phát trin ca mt doanh
nghip. Nu tích cc nghiên cu ri ro, ngi ta có th tìm ra nhng bin pháp
phòng nga, hn ch nhng ri ro mt cách hiu qu nht.
Ri ro tín dng, theo khái nim c bn nht, là kh nng khách hàng nhn
khon vn vay không thc hin, thc hin không đy đ ngha v đi vi ngân
hàng, gây tn tht cho ngân hàng, đó là kh nng khách hàng không tr, không tr
đy đ, đúng hn c gc và lãi ngân hàng.

Hin các NHTM đang gp phi rt nhiu ri ro trong hot đng cho vay mà
biu hin rõ rt nht là tình trng n quá hn có xu hng gia tng. Nhng khon
ri ro này đang đe da ti s phát trin bn vng ca các Ngân hàng cng nh s
phát trin kinh t – xã hi ca đt nc.
Vy phòng nga và hn ch ri ro tín dng, theo tác gi chính là vic nghiên
cu và đ ra các gii pháp nhm ngn chn đn mc ti đa vic phát sinh nhng ri
ro có th xy ra nh vic khách hàng nhn vn vay mà không thc hin hoc thc
hin nhng không đy đ ngha v đi vi ngân hàng, gây tn tht cho ngân hàng,


16

khách hàng không tr hoc không tr đy đ, đúng hn c gc và lãi ngân hàng.
Làm nh hng đn cht lng tín dng ca mt ngân hàng th hin qua mt s ch
tiêu nh t l n xu trên tng d n, t l n đã xóa, đã x lý trên tng d n, chi
phí d phòng tín dng hay s d d phòng ri ro tín dng trên tng d n…
Cùng vi s phát trin ca nn kinh t, nhu cu vn cho nn kinh t ngày
càng tng, dn đn mc đ tng trng tín dng cng tng lên tng ng. S tng
trng tín dng ca các NHTM phù hp vi s tng trng ca nn kinh t c
nc nói chung và ca kinh t thành ph nói riêng. Tuy nhiên s tng trng tín
dng cng kéo theo s gia tng ri ro tín dng, điu này làm nh hng rt nhiu
đn hiu qu s dng vn và làm hn ch vic m rng tín dng ca các NHTM.
Do đó vic phát trin tín dng phi đi đôi vi cht lng tín dng.
Vì vy các gii pháp tt trong qun lý ri ro tín dng là vn đ quan tâm
hàng đu ca các ngân hàng nhm to ra s tng trng tín dng mt cách n đnh,
bn vng.
1.2.2 Xây dng chng trình qun tr ri ro nh m p h ò ng ng a và h  n ch  r i r o
ti ng â n hà n g t h  n g m i
Hot đng kinh doanh ca các NHTM ri ro là nh th và ta nhn thy
mt điu rng ngân hàng s hot đng tt nu mc ri ro mà ngân hàng gánh

chu là hp lý và kim soát đc ch không th chi b ri ro. Nh vy, qun tr
ri ro tt là điu kin quan trng đ nâng cao cht lng hot đng kinh doanh
ca NHTM. Nhng nhà qun tr NHTM cn đc trang b các kin thc v qun
tr ri ro, cung cp nhng thông tin kinh t cp nht, có đi ng tham mu
chuyên nghip và b máy kim tra, kim soát và kim toán ni b hiu qu là
điu cn thit đ phòng nga, hn ch ri ro, nâng cao hiu qu kinh doanh.
Chính vì vy mà đã có nhiu ý kin khng đnh: “qun tr ri ro là nghip v
ch đo và là thc đo nng lc “sng” hay là “cht” ca mt NHTM.
Mt chng trình qun tr ri ro toàn din bao gm 4 yu t: Xác đnh hn mc
ri ro (đa ra mc ri ro chp nhn đc), đánh giá ri ro, theo dõi tng th ri ro
và quá trình qun tr ri ro.

×