Ứng dụng chuẩn mực basel II trong quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông nghiệp việt nam chi nhánh long an

VÀ
KINH
TP
-------o0o-------

CHÍ MINH

II TRONG
RO TÍN

GÂN

HÀNG N
THƠN

NƠNG
CHI NHÁNH LONG AN

KINH

THÀNH

CHÍ MINH

2014


VÀ
KINH
TP
-------o0o-------

CHÍ MINH

II TRONG
RO TÍN

CHI NHÁNH LONG AN

Chuyên ngành : Tài Chính Ngân hàng
Mã

: 60340201

KINH

KHOA

THÀNH

PGS.TS

CHÍ MINH

HUY HỒNG

2014


CAM

ng d ng chu n m c B asel II trong qu n tr r i ro
tín d ng t i Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn V i t Nam

C hi

u c a riêng tôi. Nh ng thông tin và n i
u d a trên nghiên c u th c t
trích d n.

T ác gi

i ngu n


M CL C

T R A NG PH

B ÌA

L
M CL C
DA NH M C C Á C T

VI T T T

DA NH M C B NG, B I U, HÌNH
PH N M

U ........................................................................................................ 1

NG LÝ LU N CHUNG V R I RO TÍN D NG, QTRRTD

TRONG NHTM VÀ HI

C BASEL ............................................................... 4

1.1 NH NG LÝ LU N V R I RO TÍN D NG ............................................... 4
1. 1 K hái ni m v r i ro tín d ng .................................... 4
1.
....................................
1. 2 Phân lo i r i ro tín d ng .......................................5
1.
......................................
1. 3 Nguyên nhân c a R R T D .......................................5
1.
......................................
1. 4
1.

i ro tín d ng ....................................... 7
.......................................

1. 5 H u qu c a r i ro tín d ng .................................... 7
1.
....................................
1.2 QU N TR

R I RO TÍN D NG VÀ CÁC CHU N M C BASEL

TRONG QTRRTD ................................................................................................. 10

1. 1 K hái ni m v Q T R R T D .......................................10
2.
......................................
1. 2 Nguyên t c trong Q T R R T D .................................... 12
2.
....................................
1. 3 Gi i thi u hi p
2.
1. 3.
2. 1

c B asel ...................................... 13
......................................
i ..........................................13
.........................................

1. 3.
2. 2

Hi

c B asel I ......................................... 13
.........................................

1. 3.
2. 3

Hi

c B asel II.........................................15

........................................

1. 3.
2. 4

Hi

c B asel III ........................................17
.......................................

1. 3.
2. 5

ng r i ro tín d ng

1. 4 .. S c n thi t ng d ng hi
2.

tr c t 1 B asel II .........18
........

c B asel II vào h th

m i .... .......................................................... 21
.... ..........................................................
1. 5 Nh ng h n ch c a chu n m c B asel II .......................... 21
2.
..........................

1. 6 Nh ng kinh nghi m ng d ng chu n m c B asel II ..................21
2.
.................
1. 7 Nh
2.
1.3

u ki n ng d ng chu n m c B asel II .................... 23
....................

XU T MƠ HÌNH NGHIÊN C U

1. 1 C ác nhân t khác
3.

n vi c ng d ng B asel II trong công tác

Q T R R T D ..........................................................24
.........................................................
1. 2 Mơ hì nghiên c u ..........................................26
3.
nh
.........................................
C

G 1 ......................................................................................... 27
C TR NG

NG D NG CHU N M C BASEL II TRONG

QTRRTD T I NHNo & PTNT VI T NAM
C V
VI T NAM

S

HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRI N NHNo & PTNT

CHI NHÁNH LONG AN ............................................................... 28

2.2 TH C TRANG HO
PTNT VI T NAM
2. 1 Ho
2.

CHI NHÁNH LONG AN ......... 28

NG TÍN D NG VÀ RRTD T I NHNo &

CHI NHÁNH LONG AN .................................................... 30

ng tín d ng .......................................... 30
..........................................

2. 1.
2. 1

ng v n ....................................30
...................................

2. 1. T ì hì cho vay ......................................... 32
2. 2 nh nh
.........................................
2. 3 Th c tr ng r i ro tín d ng t i NHNo & PTNT V i t Nam -C hi nhánh L ong An.35
2.
2. 3.
2. 1

R i ro tín d ng theo lo i hì kinh t .........................36
nh
........................

2. 3.
2. 2

R i ro tín d ng theo ngành kinh t ........................... 37
...........................

2. 3.
2. 3

R i ro tín d ng theo lo i cho vay ............................ 38
............................

2. 3.
2. 4

R i ro tín d ng theo nguyên nhân gây ra r i ro ................. 38
.................

2.3 TH C TR NG

NG D NG CHU N M C BASEL II TRONG

QTRRTD T I AGRIBANK CHI NHÁNH LONG AN ...................................... 40
2. 1 Nh
3.

nh v Q T R R T D theo chu n m c B asel c a NHNN ...... 40
......

2. 2 Th c tr ng Q TR R TD t i NHNo & PTNT V i t Nam C hi nhánh L ong An . 41
3.
.
2. 2. T h c tr ng ho
3. 1

ng nh n di n r i ro tín d ng

..............41
.............

2. 2. T h c tr ng ho
3. 2

ng r i ro tín d ng ...................42
..................

2. 2. T h c tr ng ho
3. 3

ng ki m sốt Phịng ng a r i ro tín d ng .......43
......

2. 2. T h c tr ng ho
3. 4

ng tài tr r i ro tín d ng .....................45
....................


2. 3 T h c tr ng
3.

ng d ng chu n m c B asel II trong Q T R R T D t i

NHNo& PT NT V i t Nam C hi nhánh L ong A n .............................45
............................
2. 3. Nguyên t c v an toàn v n t i thi u ........................... 45
3. 1
...........................
2. 3. X p h ng tín d ng n i b ..................................... 47
3. 2
.....................................
2. 3. Phân lo i n và trích l p d phịng r i ro tín d ng ................. 48
3. 3
.................
2. 3. Gi i h n m c cho vay ........................................49
3. 4
.......................................

2. 3. K i m tra ki m toán n i b .................................... 50
3. 5
....................................
2. 4
3.

c ng d ng chu n m c Basel II trong Q T R R T D t i NHNo &

PT NT V i t Nam C hi nhánh L ong A n.................................... 50
....................................
2. 4. Nh ng k t qu
3. 1

c ...................................... 50
......................................

2. 4. Nh ng h n ch ............................................. 50
3. 2
.............................................
2.4 KH O SÁT CÁC NHÂN T

N VI C

NG D NG

CHU N M C BASEL II TRONG QTRRTD T I NHNo & PTNT VI T NAM
- CHI NHÁNH LONG AN .................................................................................... 51
2. 1 X ây d
4.

...........................................51
..........................................

2. 2
4.

...........................................54
..........................................

2. 2.
4. 1
2. 2.
4. 2

........................................... 54
...........................................
tin

2. 2. Phân tích nhân
4. 3
2. 2.
4. 4

thang

.............................58
............................

khám phá ...................................60
..................................

........................................ 61
........................................

2. 2. K i m tra s vi ph m các gi
4. 5
2. 2.
4. 6

nh trong h i quy tuy n tính ......... 61
.........

...................................... 63
......................................
2 ................................................................................... 64
I PHÁP

NG D NG CHU N M C BASEL II TRONG

QTRRTD T I AGRIBANK CN LONG AN ........................................................ 65
3.1 ....................................................................................................................
NG PHÁT TRI N VÀ M C TIÊU HO
3. 1
1.

NG .................. 65

ng phát tri n ........................................ 65
........................................

3. 2 M c tiêu c th .............................................. 66

1.
..............................................


3.2 M T S

GI I PHÁP

NG D NG CHU N M C BASEL II TRONG

QTRRTD T I AGRIBANK CN LONG AN ........................................................ 67
3. 1 Gi i pháp v chi n
2.
3. 2
2.

nâng

3. 3
2.

pháp

3. 4 C ác
2.
3.3

xây
nhân

c, chính sách qu n tr r i ro tín d ng ............67
...........
cơng

.............. 68
..............

.........................................69
........................................

pháp khác ............................................ 70
............................................
................................................................................................. 72

3. 1.
3.

...................... 72
......................

3. 2.
3.
...................................................75
..................................................
3. 3.
3.

các
C

có liên quan............................ 77
............................

G 3 ......................................................................................... 79

................................................................................................................. 80
KÊT LUÂN
T À I L I U T HA M K H O
PH

L C


DANH M C CÁC T
Stt
1

Tên vi t t t
5C

2

A gribank

VI T T T

ng r i ro tín d ng
Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n nông thôn
V i t Nam

3

A gribank C N L ong
An

4

CBTD

5

C IC

Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n nông thôn
V i t Nam C hi nhánh t nh L ong A n
C án b tín d ng
T rung tâm thơng tin tín d ng NH NN

6

H

ng th ch p tài s n

7

H

ng tín d ng

8

K T K SNB

9

NH

10

NHNN

11

NHNo & PT NT

12

NHT M

13

NHT MC P

14

NQ H

N quá h n

15

PGD

Phòng giao d ch

16

Q TR R TD

17

R R TD

R i ro tín d ng

18

TCTD

T ch c tín d ng

19

K i m tra ki m sốt n i b
Ngân hàng
c V i t Nam
Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n nông thôn
i
i c ph n

Q u n tr r i ro tín d ng

T ài s n b

20

T ST C

21

TTTTTD

22

UB ND

23

V TC

m ti n vay

T ài s n th ch p
T rung tâm thông tin tín d ng
y ban nhân dân
V n t có


DANH M C B NG, BI U, HÌNH

Tên b ng, bi u, hình
Trang
B ng 2. T ì hì th c hi n các ch tiêu kinh doanh ch y u t i A gribank
1: nh nh
29
C hi nhánh L ong A n
B ng 2. Ngu n v
2:

ng c a A gribank C hi nhánh L ong A n

31

B ng 2.
3

phân theo lo i hì kinh t c a A gribank T nh L ong A n
nh

32

B ng 2.
4

phân theo ngành kinh t c a A gribank T nh L ong A n

33

B ng 2.
5

phân theo lo i cho vay c a A gribank C N L ong A n

34

B ng 2. T ì hì NQ H, n x u, n X L R R t i A gribank C N L ong A n
6: nh nh

35

B ng 2. T ì hì R R T D theo lo i hì kinh t t i A gribank C N L ong
7: nh nh
nh

36

An
B ng 2. T ì hì R R T D theo ngành kinh t t i A gribank C N L ong A n
8: nh nh

37

B ng 2. T ì hì R R T D theo lo i cho vay t i A gribank C N L ong A n
9: nh nh

38

B ng 2. T ì hì R R T D theo nguyên nhân t i A gribank C N L ong A n
10: nh nh

39

B ng 2. T l an toàn v n t i thi u
11:

45

B ng 2.12:T ì hì trích l p d phịng
nh nh

49

B ng 2.
13

h th ng x p h ng n i b

55

B ng 2.
14

công tác Q T R R T D hi n nay

56

Hì 2.
nh 1:
Bi

t ch c m

i c a A gribank C hi nhánh L ong A n

2. C h c v công tác
1:

Bi

ho

28
54

m nh, phê duy t
nâng cao Q T R R T D

55

Bi

2. C ác ý ki
3:

Bi

2.
4:

Bi

2. Scatterplot
5:

61

Bi

2. Histogram
6:

62

Bi

2. P-P plot
7:

62

i ro tín d ng

57
57


1

M

1.

tv

và lý do nghiên c u

Ho

ng tín d

i ngu n

thu ch y

i. T uy nhiên, cùng v i vi

thì ho

i thu nh p

i ro l n nh t.H u qu c a r i ro tín d
ng là r t n ng n

ch m ho c m

i v i ngân

a ngân hàng, thu nh p lãi b
i s th t thoát v n vay, làm x

cu i cùng làm t n h

n uy tín và v th c a ngân hàng.NHNo & PT NT V i t Nam

C hi nhánh L ong A n v i ngu n thu ch y
i ro tín d ng s

a vào ho

ng tín d ng. Do

ng r t l n t i ngân hàng
n t 2000-

i c ph

c ho

a bàn T nh L ong A n ch có 5 ngân hàng
ng. Nh ng ngân hàng ho

ng c p tín d ng

i khác nhau, ít có s c
n nay v i s xu t hi n hàng lo t c a các ngân hàng
35 chi nhánh ) v i ch

i c ph

ng ph c v , mơ hì ho

nh

tiên ti n, thì s c nh tr nh tr nên kh c li t. T
NHNo & PT NT V i t Nam

n

ng, công ngh

ng c p tín d ng c a

C hi nhánh L ong A n s

u r i ro

ng c nh tranh kh c li t c ng v i n n kinh t kh
ng tín d ng t 2008-2013 t i NHNo & PT NT V i t Nam

C hi nhánh

L ong A n r t nhanh. N u khơng có s qu n tr r i ro tín d ng t t thì s

ng

nhanh này s

u nghiên c u v m i liên h gi

ng tín d ng nhanh và r i ro tín d
d ng nhi u bi n pháp qu n tr r i ro tín d

i nh

nh v th m

nh, tài s n, ki m soát nâng cao quy trì thu n , x p h ng tín d ng n i b
nh
T uy nhiên v n ph i c n tha

a trong vi c qu n tr r i ro tín d ng.

C hu n qu n tr r i ro tín d ng B asell II là chu n thích h p c
ng tín d

u qu ho

ng t
ng, nâng cao danh


2

ti ng c

i n nhiên trong quá trì h i nh p trong n n
nh

kinh t
tôi ch

ng d ng chu n m c B asel II trong qu n tr r i

ro tín d ng t i NHNo & PT NT V i t Nam
2.M c tiêu nghiên c u
- Nghiên
B asel,

ro tín

là
-

và các

quy

trong

B asel II

sâu nghiên

cơng tác

ro tín
B asel II.

C hi nhánh L ong A n theo các
-

c

sát tính

tài thơng qua

phát

sát.
,
hồn

ra các

cơng tác

pháp

ro tín
C hi nhánh L ong A n.

3.

ng và ph m vi nghiên c u
-

ng nghiên c u: NHNNo & PT NT V i t Nam C hi nhánh L ong A n

- Ph m vi nghiên c u: vi c ng d ng chu n m c B asel II trong ho

ng

qu n tr r i ro tín d ng t i NHNNo & PT NT V i t Nam C hi nhánh L ong A n.
- T h i k nghiên c u 2009 2013.
- D li u d ki n báo cáo tài chính c a NH, các b ng câu h i kh o sát.
- T h i gian kho sát:15/ 2014
09/
-

30/ 2014
09/

ng kh o sát:nhân viên có liên quan ho

4.

ng tín d ng

iên c u
pháp nghiên

sau:

u

pháp nghiên
-

hành v i k

pháp nghiên

c th c hi n d
tính và

trên 2

pháp

pháp nghiên
tính:

pháp này

ng.
c ti n

thu t th o lu n nhóm, nhóm l a ch n g m các nhân viên

c ti p th c hi n
C hi nhánh L ong A n.

qu n lý r i ro tín d
ng th i t ng h p d li u th c p và ti n hành


3

phân tích các s li u t d li
ng d ng hi

d

c,

c B asel II. T

thang

k t qu nghiên c

nghiên c

-

ng

, tác gi ti n hành xây

u ch nh và b sung các bi n cho phù h p.

pháp nghiên

s át nh m m

nh m

giá

: thông qua b ng câu h i kh o
tin c y c

thang

phân tích nhân t khám

phá, ki

nh mơ hì h i quy. K t thúc quá trì kh o sát th c t , các d li u
nh
nh

thu th

c làm s

5.

mã hóa và

c x lý trên ph n m m SPSS 20.
0.

tài
-

c các nhân t

ng t i vi c ng d ng chu n m c B asel

II trong Q T R R T D t i NHNo & PT NT V i t Nam C hi nhánh L ong A n.

-

xu t nh ng gi i pháp m

nâng cao vi c ng d ng Hi

c B asel II

t i NHNo & PT NT V i t Nam C hi nhánh L ong A n
6.K t c u lu
lý thuy t v qu n tr r i ro tín d ng t
m i theo chu n m c B asel II.
c tr ng

ng d ng chu n m c B asel II trong Q T R R T D t i

NHNo & PT NT V i t Nam C hi nhánh L ong A n
3: Gi i pháp

ng d ng chu n m c B asel II trong Q T R R T D t i

NHNo & PT NT V i t Nam- C hi nhánh L ong A n


4

LÝ THUY T V QU N TR R I RO TÍN D NG T I
N

I THEO CHU N M C BASEL II

1.1 NH NG LÝ LU N V R I RO TÍN D NG
1.1.1

Khái ni m v r i ro tín d ng

C ó r t nhi u cách ti p c n khái ni m r i ro tín d ng.
-

i r i ro x
c n theo tho thu n h

ng d

i vay không

n sai h

tr

n
- Theo Hennie V an Greuning

c cho
chi tr ti n lãi, ho c hoàn tr v n g c so v i th i

h

c

nh trong h

ng tín d

c tính v n có c a ho

ng

ngân hàng.R R TD t c vi c chi tr b trì hỗn, ho c t i t
tồn b

u này gây ra s c

c

i v i dòng chu chuy n ti n t và gây

ng t i

kh
- T heo u
không th c hi

i tác
c a mì theo nh
nh

-

u kho

thu

n th t do khách hàng th t b i trong

vi c hoàn tr kho
c g i là r i ro m
n , hoãn n làm

u kho n h

ng. R

ng

nh bao g m: phá s n; th t b i trong vi
vi c khơng thanh tốn các kho

u
i v i ngân hàng,

ng là các tài s n trong danh m c tài s n (kho n vay và trái phi u t i
h n).R R T D có th phát sinh trong ho

i ro tín d ng c a

y, có th hi u R R T D ngân
c s d ng trong ho

RRTD là thu t ng

ng kinh doanh ti n t c a ngân hàng, là lo i r i ro phát

sinh trong q trình c p tín d ng, có kh
hi n trên th c t qua vi c khách hàng không tr
vay và/ho

ng

n th t cho ngân hàng, bi u
c toàn b ho c m t ph n v n

n theo th a thu

t


5

1.1.2 Phân lo i r i ro tín d ng
N

vào nguyên nhân phát sinh r i ro, r i ro tín d
(Nguy

c phân chia

n, 2010)

R i ro giao d ch: là m t hì th c c a r i ro tín d ng mà nguyên nhân

nh
phát sinh là do nh ng h n ch trong quá trì giao d ch và xét duy
nh
giá khách hàng. R i ro giao d ch có ba b ph n chính là r i ro l a ch n, r i ro b o
m và r i ro nghi p v :
- R i ro l a ch n là r
tín d ng, khi ngân hàng l a ch n nh

n có hi u qu

ra quy t

nh cho vay
- R i ro b
trong h

m: phát sinh t các tiêu chu n b

ng cho vay, các lo i tài s

b o và m c cho vay trên giá tr c a tài s

m b o, ch th

m b o, cách th

m

m b o.

- R i ro nghi p v : là r
ho

u kho n

n công tác qu n lý kho n vay và

ng cho vay, bao g m c vi c s d ng h th ng x p h ng r i ro và k thu t

x lý các kho n vay có v

.

R i ro danh m c: nguyên nhân phát sinh là do nh ng h n ch trong
qu n lý danh m c cho vay c

c phân chia thành hai lo i: R i ro n i

t i và r i ro t p chung
- R i ro n i t i: xu t phát t các y u t

m riêng có mang tính

riêng bi t bên trong m i ch th
t

c

m ho

ng ho

- R i ro t p chung

c kinh t . Nó xu t phát
m s d ng v n c a khách hàng vay v n.
ng h p ngân hàng t p chung v n cho vay quá nhi u

v i m t s khách hàng, cho vay quá nhi u doanh nghi p ho
c kinh t , ho c trong cùng m

a lý nh

ng trong cùng m t
nh;ho c cùng m t lo i

hì cho vay có r i ro cao.
nh
1.1.3 Nguyên nhân c a RRTD
Có r t nhi u nguyên dân d n t i r i ro tín d ng, có th

t phía khách

hàng vay, t phía ngân hàng và nh ng nguyên nhân ch quan ( n Huy Hoàng, 2011)
Tr
.


6

Ngun nhân t phía khách hàng
C ó th t các nguyên nhân sau:
- Ph n l n khách hàng khi vay v

u ph

s n xu t kinh doanh hi u qu

án

n kh thi.T uy nhiên vì m t lý do nào

d ng v n sai m

n kh

n .B ên c nh

t s khách hàng c tì chi m d ng v n, thi u thi n chí tr n cho ngân
nh
hàng.
- M t s khách hà
khơng có ho

c mà mì thi u hi u bi t,
nh

t quá kh

t quá t m ki m

soát c a h .M t khác, h l i thi u m nh d
b máy giám sát ho

i m i cung cách qu

ng kinh doanh, tài chính k

n m c. T

n s phá s n c

y kh thi mà l ra nó ph i

thành cơng trên th c t .
- Nh

ng khách hàng c tì l
nh

ph

, làm gi gi y t tài s n th ch

tr nên ph bi

o ngân hàng

vay ti n ngân hàng ngày càng

u cán b

nh n

bi t gi y t gi , m t c nh giác ho

t trách nhi m khi th

nh cho vay

nên r i ro x
Nguyên nhân t phía ngân hàng
- C án b ngân hàng không ch p hành nghiêm túc ch

tín d ng và các

u ki n cho vay.
-

t ch

r i ro h u hi

n lý

n phân tích khách hàng, x p lo i r i ro tín d
u ki n cho vay và kh

và cá nhân, quy

kho n vay có v

i v i cho vay doanh nghi p nh

nh cho vay c a ngân hàng ch y u d a trên kinh nghi

áp d ng công c ch
-

n

m tín d ng ho c cơng c ch

c d báo, phân tích và th

nh tín d ng, phát hi n và x lý

c a cán b tín d ng còn r t y u, nh

h i hi u bi t chun mơn cao d

d ng trích l p d phòng.

n sai l m trong quy

iv
nh cho vay. M c khác,


7

quy
cho vay d

u ki m tra, ki m soát sau khi
n khách hàng s d ng v n sai m

n k p th i.
- T hi u thông tin v khách hàng hay thi u thơng tin tính d ng tin c y, k p
th

c khi c p tín d ng.
-

v

c và ph m ch

c c a m t s cán b tín d

qu n lý, s d

nhân d

t m và

cán b

n r i ro tín d ng cho ngân hàng

- K i m tra, ki m soát n i b c
NHNN

m m

tính th i gian vì nhanh chóng, k p th i x lý ngay v
c th c hi

ng xuyên cùng v i ho

khi v a phát

ng kinh doanh c a ngân

t th i gian dài, t i nhi u ngân hàng ho
sốt n i b ch mang tính hì th c, l ng l
nh

ng ki m tra, ki m

c chú tr ng, th m chí là b

y, nh ng sai sót, r i ro ti m
hi n và x lý k p th i d

n, phát

n nh ng t n th

Nhóm ngun nhân khách quan

ây là nh

ng ngồi ý chí c

tai, ho ho n, do s

i c a các chính sách qu n lý kinh t

ho

p, do bi

ng c a th

c, quan h cung c
vào tì tr
nh

n khơng th tr

1.1.4

c. T

p

cn .

i ro tín d ng

C ó r t nhi

i ro tín d ng n

(Nguy

2011):
T l n quá h n:
N quá h n là kho n n mà m t ph n ho c toàn b n g c và/
ho
h n.Hay hi u cách khác, n quá h n là nh ng kho n tín d ng khơng hồn tr
h

ng

n doanh nghi p lâm

h khơng th kh c ph

dù có thi

u ch nh quy

c ch p nh n gia h n ho

u ch nh k h n n .

n,

8

N quá h

c phân lo

+ N quá h

i 90 ngày:N c n chú ý.

+ N quá h n t

n 180 ngày:N

+ N quá h n t

i tiêu chu n.

n 360 ngày:N nghi ng .

+ N quá h n trên 360 ngày:N có kh

t v n.

H s r i ro tín d ng:
H s r i ro tín d ng = (T

cho vay/T ng tài s n có) x 100

H s này cho th y t tr ng c a kho n m c tín d ng trong tài s n C ó, kho n m c

tín d ng trong t ng tài s n càng l n thìl i nhu n s l
cao.T

cho vay c

ng t t: L à các kho n tín d ng có m

mang l i thu nh

tr ng th p trong t

t

c chia thành 3 nhóm:

có ch
th

ng th

r i ro
ng chi m t

c a ngân hàng.

+

có ch

r i ro có th ch p nh

ng trung bình: L à các kho n cho vay có m
c và thu nh p mang l i cho ngân hàng là v a ph i;

ng chi m t tr ng l n nh t trong t
có ch

c a ngân hàng.

ng x u: L à các kho n vay có m

r i ro l n

mang l i thu nh p cao cho ngân hàng, chi m t tr ng cao hay th p ph
thu c vào ch

ng tín d ng c a ngân hàng.
T tr ng n x u/T

cho vay

N x u:là nh ng kho n n quá h n t 91 ngày tr

c và

u.
T l xoá n = (C ác kho n xố n rịng)/
(T
T l kh

p RRTD =(D

cho vay)
c trích l p)/
(N

quá h
1.1.5 H u qu c a r i ro tín d ng
R i ro tín d ng x y ra nó có th
Hồng, 2011):
i v i ngân hàng

ng t

ng sau (T r n Huy


9

-

i v i m t ngân hàng c th khi g p r i ro tín d ng, ngân hàng khơng

c v n tín d

i tr v n và lãi

cho kho n ti

nh

u này làm cho ngân hàng b m

trong vi

i

c n thì vịng quay c a v n tín d ng b ch m

l i và làm ngân hàng kinh doanh khơng hi u qu và có th m t kh
kho

u này làm gi

i g i ti n,

ng nghiêm tr

n uy

tín d c ngân hàng
-

i v i h th ng ngân hàng: ho

tính h th

ng ngân hàng trong m t qu c gia có

n h th ng ngân hàng, các t ch c kinh t cá

nhân khác trong n n kinh t . V ì v y, n u m t ngân hàng có k t qu ho
m t kh

c phá s n thì s có nh

ng x

ng x u,

ng dây chuy n nh

n các ngân hàng và các b ph n kinh t khác.M t khác, n u khơng có

s can thi p k p th i c a chính ph thì tâm lý s m t ti n s
i g i, h s

n toàn b

ng lo t rút ti n t

vào tì tr ng suy y u kh
nh

ng ho ng h th ng

ngân hàng.
i v i n n kinh t
Ngân hàng có m i quan h ch t ch v i n n kinh t

n

cho n n kinh t . V ì v y khi h th ng ngân hàng kh ng ho ng do R R T D gây ra s
n tì hì s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p do không có ti n tr
nh nh
t li u. L úc b y gi
nghi p tràn lan, xã h i m t
châm ngịi cho m

giá hàng hố s

t

nh, n n kinh t lâm vào suy thối. R R T D có th
ng ho ng tài chính

n c khu v c và th

gi i.
i v i khách hàng
L ãi vay NH
phát sinh
phí

doanh

hì tài chính,
nh

q

tốn vào chi phí
lãi su

doanh

(=150% ) lãi

lên. Doanh
càng thêm khó

trong
khó

Nguy

khơng có

K hi
thì chi
trong tì
nh


10

cho NH là

không
phá

1.2 QU N TR

cho khách hàng.

R I RO TÍN D NG VÀ CÁC CHU N M C BASEL

TRONG QTRRTD
1.2.1 Khái ni m v QTRRTD
C

ro tín

cách khoa

là q trì
nh

và có

ro tín
sốt, phịng

và

hóa các

ích cho ngân

mát,

tín
hàng và các

là

(mơ hì
nh

trong

và

tín

ro,

các NHT M trong

có
và phát

ngân hàng
(

cơng
theo các

ro tín

có

sau

-

ro:

ro.

ro

ro là q trì xác
nh
kinh doanh
kê

là

liên

và có tính

ngân hàng.
các

các

ro, ngân hàng

ro

và

có

các

ngân hàng.
- Phân tích
ro, xác

ro: Sau khi

ngun nhân gây ro
ro khơng

có

ro.

ngun nhân duy

ngun nhân gây ra. T rên
pháp

ro thì

phịng

tì

m

là cơng
gây ra mà

các ngun nhân,

ro và tác

phân tích

do
ra các

các nguyên nhân thay

chúng.
-

ro: là

thu

và phân tích,
và

giá


11

ro tín
và phát

riêng

các mơ hì
nh

bao

C ác mơ hì
nh

tính thơng

C ác mơ hì
nh

mơ hì 8C ;5C ;mơ hì 5P.
nh
nh

(hay mơ hì
nh

và Standard &
tín

và

tín

mơ hì
nh

tiêu dùng; mơ hì
nh

xác

Z ; mơ hì
nh
mơ hì
nh

(Mortality rate derivation of credit risk); mơ hì
nh
theo

mơ hì
nh

q

sinh

ro R A R OC (R isk-adj
usted return on capital).
các

vay

ro danh

cho vay, các mơ hì
nh

ro cho

trung:
Mơ hì phân tích
nh
Mơ hì u
nh

(Migration analysis).
xác

vay

cho vay
trên danh

ro
ro

hàng

các danh

ngân hàng

phịng

tín

chung

mì
nh.

danh

gây

vay có

cho vay.

cho vay, phát

cho ngân hàng và là

ro.C ác

ro có

xác

khác nhau

trích

các ngân hàng.
hai,

khách hàng, ngân hàng

các tài

-

cho

vai trị là

ro
vay

vay và các

các
xác

tài
cùng

giúp

có

giá

cái nhì hồn
n

sau này.

sốt

phịng

ro tín

ro:

sốt
và các

là cơng

ro là

ra các

trì hành
nh

tâm

pháp,

cơng

tránh né

cho ngân hàng.
- Tài
chính xác
có

ro: K hi

ro

ra,

tài
pháp tài

theo dõi, xác
nhân

ro thích

C ác

giá

pháp lý. Sau

pháp này

chia


12

làm 02 nhóm:

ro và

giao

ro.

1.2.2 Nguyên t c trong qu n tr r i ro tín d ng
T rong Q T R R tín d ng c n tuân theo nh ng nguyên t c sau (T r

nh,

2008), (T r n Huy Hồng, 2011):
Ngun

ro
có thu

phù

các nhà

ro
tiên trong Q T R R T D là

giúp

cho phép. Nguyên

r

tác

tiêu

ro,

là

quan

R R T D trong quá trì
nh

ro.
Ngun
Ngun

hành

ro

cho phép

này

RRTD

hành sao cho
ro,

ro cho phép

nó

khó

vì theo ngun
khơng

tín

trong

trong

hồn tồn R R T D

ngân hàng nên nguyên

này

các nhà

R R TD
Nguyên
C ác

lý

RRTD

ro trong NH phát sinh
vì

khá
lý, tách

trong quá trì
nh

Nguyên

khác nhau nên chúng
cách

ro khác nhau vào

nhóm

án

phù

chung

trên
ng

ngân hàng

NH là mang tính

Q TR R TD

vì

tiêu chí chung

các chính

trên, NH

xây

NH.

4 nguyên
chính sách Q T R R T D riêng
tín

RR khác

lý chúng

phát

hành

khía

chúng và khơng

ra cùng

sách

các

Q TR R TD
và

có chính sách trong


13

1.2.3 GI I THI U HI

C BASEL

1.2.3.1

U

i
ban B asel v

supervision -

giám sát ngân hàng (B asel C ommittee on B anking
c thành l

i m t nhóm các Ngân hàng
c phát tri n (G10) t i thành ph B asel,

T h y S khi nh n th y s phát tri n m nh c a h th ng NHT M, có d u hi u c nh
tranh khơng lành m

t

as s

hàng lo t c a các

ngân hàng vào th p k 80.
y ban B asel và các ti u ban khơng có b t k m
nh ng k t lu n c a

y ban này khơng có tính pháp lý và yêu c u tuân th

vi c giám sát ho

iv i

y ban B asel ch xây d ng và

công b nh ng tiêu chu n và nh

ng d n giám sát r

ng th i gi i

thi u các báo cáo th c ti n t t nh t v i k v ng các t ch c riêng l s áp d ng r ng
rãi, phù h p nh t cho h th ng qu c gia c a chính h .
M t m c tiêu quan tr ng trong công vi c c a y ban là thu h p kho ng cách
giám sát qu c t

n là: (1) khơng

c ngồi nào

c thành l p mà thốt kh i s giám sát; và (2) vi c giám sát ph
cm

ra, t

n, tài li
1.2.3.2

n nay,
nv

Hi

Hi
v n t i thi

t nhi u

này.

c Basel I

c yêu c u các ngân hàng ho
có th

ng qu c t ph i n m gi m t m c

i phó v i nh ng r i ro có th x y ra. Hi

c có nh ng

thành t u sau:
c ch nhì nh
n

r i ro tín d

c t chung nh t v v n c a ngân hàng V
chia làm hai lo i:v n c p 1, v n c
V n c p 1 (v
c công b

c

n t có = v n c p 1 + v n c p 2
ng v n d tr s n có và các ngu n d phòng

n d phòng cho các kho n vay, bao g m: V n ch s h u

n; D tr công b (L i nhu n gi l i); L i ích thi u s (minority interest)


14

t i các cơng ty con, có h p nh t báo cáo tài chính;L i th kinh doanh (goodw ill).
V n c p 2 (V n b sung) g m t t c các v
không công b ; D

i nhu n gi l i

i tài s n; D phòng chung/ phịng th t thu
d

n chung; C ơng c v n h n h p; V ay v i th i h
con tài chính và các t ch c tài chính khác.
n 1996, B asel I s
r i ro th

i tính c phí v

ng g m r i ro th

ng chung và r i ro th

s kinh t làm phát sinh r
t hi n lo i v n c

i v i r i ro th
ng c th . C ó 4 bi n

giá, ngo i h i, ch ng khoán và hàng hố.T
tính cho r i ro th

ng:vay ng n h n.

Hi

nv v n

T iêu chu n các lo i v n

V n c p 1 >= v n c p 2 + v n c p 3
T ng v n c

c quá 100%

v n c p 1; n th c p có k h n t
b ng 50% v n c p 1; D

phòng chung

Gi i h n v v n
t

ng 1,25% tài s n có r i ro; D

tr

i tài s

c chi t kh u

55% .
T l v n an tồn c

i gi l

ng v n ít nh t là

8% tài s n có tr ng s r i ro.C th :
1. V n b t bu c

>=8% x T ài s

r i ro gia quy n.

V n b t bu c / ài s
T
2. T

l

(C A R )

tho

r i ro gia

v n quy n (R W A ).
>10% :ngân hàng có m c v n t t
>8% :ngân hàng có m c v n thích h p
< 8% :ngân hàng thi u v n
<6% :ngân hàng thi u v n rõ r t
<2% :ngân hàng thi u v n tr m tr ng

3. T ài s n tính theo r i ro gia T ng (T ài s n x m c r i ro phân
quy n (R W A )

nh cho


15

t ng tài s n trong b

ng (N

c r i ro ngo i b ng)

T rong quá trì th c hi n B asel I b c l nh ng h n ch
nh

n m t lo i r

c p

nên ph c t p v i m

i ro tác nghi p; không phân bi t theo lo i r i ro; vi c phân lo i r
chi ti t cho các kho

n l i ích t vi

lý thuy t thìr i ro s gi
1.2.3.3

Hi

ng hoá danh m

ns

ng (theo

.

c Basel II

kh c ph c nh
d nt

ng hoá ho

m h n ch c a B asel I

u ti t d a trên t l

chuy n

là m t ph n c a khung m

u ti t mà s d a nhi

ng

li u n i b , thơng l và các mơ

hì
nh.
c xây d ng d a trên 03 tr c t chính bao g m (i) T r
c t1

Y êu c u v n t i thi u, (ii) T r c t 2

sát ngân hàng và (iii) T r c t 3
t c th
mb

ng. T t c tr c
t m c tiêu c

Y êu c u v quy trì thanh tra giám

nh,

Y êu c u quy trì qu n lý r i ro tuân th nguyên
nh
u

t quan tr ng và h tr l
ra

I

-


16

hóa

( IR B F);

nâng cao (IR B A ).

ác ngân

khích

NH n