Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam thương tín - Chi nhánh TPHCM Luận văn thạc sĩ 2014

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP.H CHệ MINH






NGUYN TH THANH HÀ




NỂNG CAO CHT LNG TệN DNG TI
NGỂN HÀNG TMCP VIT NAM THNG TệN
CHI NHÁNH TP H CHệ MINH





LUN VN THC S KINH T






TP.H Chí Minh - Nm 2014
B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP.H CHệ MINH







NGUYN TH THANH HÀ




NỂNG CAO CHT LNG TệN DNG TI
NGỂN HÀNG TMCP VIT NAM THNG TệN
CHI NHÁNH TP H CHệ MINH

Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng
Mã s: 60340201

LUN VN THC S KINH T


Ngi hng dn khoa hc:
PGS-TS HOÀNG C


TP.H Chí Minh - Nm 2014

LI CAM OAN
Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cu ca cá nhân tôi. Nhng phân tích và
kt qu nêu trong đ tài đu da trên nghiên cu thc t và hoàn toàn đúng vi

ngun trích dn.
Tác gi



Nguyn Th Thanh Hà

















MC LC

Trang ph bìa
Li cam đoan
Mc lc
Danh mc các ch vit tt
Danh mc các bng biu

Danh mc các đ th
Li m đu 1
CHNG 1: TNG QUAN V CHT LNG TệN DNG CA NGỂN
HÀNG THNG MI 4
1.1 CHT LNG TệN DNG CA NHTM 4
1.1.1 Khái nim 4
1.1.2 Các yu t nh hng đn cht lng tín dng 6
1.1.2.1 Các yu t khách quan 6
1.1.2.2 Các yu t ch quan 8
1.2 NỂNG CAO CHT LNG TệN DNG CA NHTM 14
1.2.1 Khái nim 14
1.2.2 Các ch tiêu v nâng cao cht lng tín dng 15
1.2.2.1 Ch tiêu đnh lng 15
1.2.2.2 Ch tiêu đnh tính 19
1.2.3 S cn thit phi nâng cao cht lng tín dng 20
1.2.3.1 i vi nn kinh t 20
1.2.3.2 i vi ngân hàng thng mi 22
1.2.3.3 i vi khách hàng 23
1.2.4 Mi quan h gia tng trng tín dng và cht lng tín dng 23
1.3 KINH NGHIM NỂNG CAO CHT LNG TệN DNG CA NHTM 
MT S QUC GIA TRểN TH GII 24
1.3.1 Thái Lan 24
1.3.2 Trung Quc 25
1.3.3 Pháp 26
1.3.4 M 27
1.3.4 Bài hc đi vi Vit Nam 28
KT LUN CHNG 1 29
CHNG 2: THC TRNG NỂNG CAO CHT LNG TệN DNG TI
NGÂN HÀNG TMCP VIT NAM THNG TệN ậ CHI NHÁNH TP H CHệ
MINH 30

2.1 TNG QUAN V NGỂN HÀNG TMCP VIT NAM THNG TệN – CHI
NHÁNH TP H CHệ MINH 30
2.1.1 Quá trình ra đi và phát trin 30
2.1.2 Tình hình hot đng kinh doanh 32
2.1.2.1 Tình hình huy đng vn 32
2.1.2.2 Tình hình cho vay 34
2.1.2.3 Kt qu hot đng kinh doanh 38
2.2 THC TRNG NỂNG CAO CHT LNG TệN DNG TI NGỂN HÀNG
TMCP VIT NAM THNG TệN – CHI NHÁNH TP H CHệ MINH 40
2.2.1 Cn c phân loi n, trích lp và s dng d phòng đ x lý ri ro tín dng
ca Ngân hàng TMCP Vit Nam Thng Tín – Chi nhánh TP H Chí Minh 40
2.2.2 Phân tích mt s ch tiêu nâng cao cht lng tín dng ti Ngân hàng TMCP
Vit Nam Thng Tín – Chi nhánh TP H Chí Minh 44
2.2.2.1 T l n quá hn và t l n xu 45
2.2.2.2 T l gia tng d n cho vay / tng vn huy đng 47
2.2.2.3 Ch tiêu li nhun tín dng / tng d n tín dng 49
2.2.3 ánh giá chung v nâng cao cht lng tín dng ti Ngân hàng TMCP Vit
Nam Thng Tín – Chi nhánh TP H Chí Minh 50
2.2.3.1 Nhng kt qu đt đc 50
2.2.3.2 Mt s tn ti trong hot đng tín dng 52
2.2.3.3 Nguyên nhân nh hng đn cht lng tín dng ti Ngân hàng TMCP Vit
Nam Thng Tín – Chi nhánh TP H Chí Minh 54
KT LUN CHNG 2 56
CHNG 3: GII PHÁP NỂNG CAO CHT LNG TệN DNG TI
NGỂN HÀNG TMCP VIT NAM THNG TệN ậ CHI NHÁNH TP H CHệ
MINH 57
3.1 NH HNG PHÁT TRIN CA NGỂN HÀNG TMCP VIT NAM
THNG TệN – CHI NHÁNH TP H CHệ MINH T NAY N NM 2015 –
2020 57
3.1.1 nh hng phát trin chung 57

3.1.2 nh hng nâng cao cht lng tín dng 57
3.2 GII PHÁP NỂNG CAO CHT LNG TệN DNG TI NGỂN HÀNG
TMCP VIT NAM THNG TệN – CHI NHÁNH TP H CHệ MINH 59
3.2.1 Nhóm gii pháp do Ngân hàng TMCP Vit Nam Thng Tín – Chi nhánh
TP H Chí Minh t chc thc hin. 59
3.2.2 Nhóm gii pháp h tr 70
3.2.2.1 i vi Ngân hàng TMCP Vit Nam Thng Tín 70
3.2.2.2 i vi Ngân hàng Nhà nc Vit Nam 71
KT LUN CHNG 3 73
KT LUN 74
Tài liu tham kho
Ph lc

DANH MC CÁC CH VIT TT


ATM : Máy rút tin t đng

CBTD : Cán b tín dng

CIC : Trung tâm thông tin tín dng

CTCG : Chng t có giá
DNNN : Doanh nghip Nhà nc
HTD : Hot đng tín dng
NH : Ngân hàng
NHNN : Ngân hàng Nhà nc
NHTM : Ngân hàng thng mi
NHTMCP : Ngân hàng thng mi c phn
NHTMCPQD : Ngân hàng thng mi c phn quc dân

NHTW : Ngân hàng Trung ng
PGD : Phòng giao dch

Q : Quyt đnh

SXKD : Sn xut kinh doanh
TCKT : T chc kinh t
TCTD : T chc tín dng
TP.HCM : Thành Ph H Chí Minh
TT : Thông t
VND : Vit Nam đng
WTO : T chc thng mi th gii

DANH MC BNG
BI

U


Bng 2.1: Tình hình huy đng vn ti chi nhánh Vietbank H Chí Minh t nm 2010
đn nm 2013
Bng 2.2: C cu d n theo loi tin t ti chi nhánh Vietbank H Chí Minh t nm
2010 đn nm 2013
Bng 2.3: C cu d n theo k hn vay ti chi nhánh Vietbank H Chí Minh t nm
2010 đn nm 2013
Bng 2.4: Tng thu nhp, chi phí, li nhun ca chi nhánh Vietbank H Chí Minh t
nm 2010 đn nm 2013
Bng 2.5: T l n quá hn và t l n xu so vi tng d n t nm 2010 đn nm
2013
Bng 2.6: T l tng d n cho vay so trên tng vn huy đng ti chi nhánh

Vietbank H Chí Minh t nm 2010 đn nm 2013
Bng 2.7: Ch tiêu li nhun t hot đng tín dng ti Vietbank H Chí Minh t
nm 2010 đn nm 2013
Biu đ 2.1: C cu d n theo loi tin t ti chi nhánh Vietbank H Chí Minh t
nm 2010 đn nm 2013
Biu đ 2.2: C cu d n theo k hn vay ti chi nhánh Vietbank H Chí Minh t
nm 2010 đn nm 2013
Biu đ 2.3: Tình hình n quá hn, n xu ti Vietbank H Chí Minh t nm 2010
đn nm 2013
Biu đ 2.4: Tình hình tng d n so vi tng vn huy đng ti Vietbank H Chí
Minh t nm 2010 đn nm 2013
Biu đ 2.5: Tình hình doanh s thu n và d n cho vay ti Vietbank H Chí
Minh t nm 2010 đn nm 2013

1
LI M U
1. Tính cp thit vƠ ý ngha ca đ tƠi nghiên cu:
Ngân hàng là mt loi hình t chc trung gian tài chính có vai trò quan
trng trong nn kinh t, là mt dch v nn tng ca nhng quc gia phát trin.
Ngân hàng ra đi góp phn điu tit các ngun vn, là kênh phân phi, điu
chuyn vn t ni tha vn đn ni thiu vn. S d ngân hàng thc hin đc
điu này là do thông qua vai trò tín dng. Tín dng là ngun tr th đc lc giúp
cho các thành phn trong xã hi phát trin toàn din.
Trong xu th toàn cu hóa, nhu cu v tín dng đi vi các thành phn kinh
t tr nên cp thit hn. Bên cnh đó, các ngân hàng cng cnh tranh gay gt hn
do có nhiu h thng ngân hàng mi du nhp vào th trng Vit Nam. ng
thi do vic m rng quy mô và mng li ca các h thng ngân hàng hin hu
nên vn đ cp phát tín dng ngày càng có nhiu ri ro và ngày càng đc ci
thin v cht lng ln s lng cho vay.
Vy các ngân hàng, đc bit là các ngân hàng thng mi c phn, làm th

nào đ có th tn ti và phát trin ngày càng vng mnh trong thi kì hi nhp
này vi nhng đi th cnh tranh đy tim lc và giàu kinh nghim? ây thc s
là mt vn đ khá khó khn cho tt c các ngân hàng. Mt trong nhng câu tr li
cho vn đ trên đây nghe đn gin nhng thc s rt khó thc hin đó là: nâng
cao hiu qu kinh doanh, tng cng cnh tranh.
Là mt chi nhánh thuc h thng Ngân hàng Vit Nam Thng Tín, trong
giai đon qua, chi nhánh TP H Chí Minh cng đang tng bc nâng cao nng
lc cnh tranh ca mình đ có th tn ti và phát trin bn vng.  thc hin
điu này, mt trong nhng nhim v đu tiên và trng tâm ca chi nhánh là nâng
cao cht lng nghip v tín dng. Nhn thc đc tm quan trng này, tôi đã
chn đ tài: "Nơng cao cht lng tín dng ti ngơn hƠng TMCP Vit Nam
Thng Tín ậ Chi nhánh TP H Chí Minh" đ làm lun vn tt nghip.


2
2. Mc tiêu nghiên cu:
Mc tiêu nghiên cu ca đ tài tp trung vào 3 ni dung chính sau:
- Tng quan v cht lng tín dng và mt s vn đ liên quan đn cht
lng tín dng.
- Phân tích, đánh giá v thc trng cht lng tín dng ca Ngân hàng
TMCP Vit Nam Thng Tín – Chi nhánh TP H Chí Minh, phân tích mt s
ch tiêu đ đánh giá cht lng tín dng, t đó đa ra nhng kt qu đt đc
cng nh nhng tn ti cn gii quyt.
-  xut các gii pháp nhm nâng cao cht lng tín dng ti Ngân hàng
TMCP Vit Nam Thng Tín – Chi nhánh TP H Chí Minh.

3. Phng pháp nghiên cu:
Lun vn đc tin hành nghiên cu theo phng pháp s dng các s liu
phn ánh thc trng hot đng tín dng ti ngân hàng TMCP Vit Nam Thng
Tín – Chi nhánh TP H Chí Minh qua quá trình kho sát ti đn v, đ phân tích,

đánh giá tình hình hot đng tín dng và đa ra nhng tn ti trong quá trình
hot đng tín dng ti Ngân hàng TMCP Vit Nam Thng Tín – Chi nhánh TP
H Chí Minh.
Phng pháp thng kê: Thông qua các ý kin đóng góp ca các chuyên gia
ngân hàng, chuyên gia kinh t trong các bài báo, cuc hi tho đ tip thu, thng
kê, b sung và hoàn chnh gii pháp đm bo cho hot đng tín dng ti Ngân
hàng TMCP Vit Nam Thng Tín – Chi nhánh TP H Chí Minh phát trin hiu
qu và không ngng m rng trong thi gian ti.




3
4. i tng vƠ phm vi nghiên cu:
- i tng nghiên cu ca lun vn là nâng cao cht lng tín dng ti
Ngân hàng TMCP Vit Nam Thng Tín – Chi nhánh TP H Chí Minh.
- Phm vi nghiên cu ca lun vn:
+ V mt không gian: Nghiên cu cht lng tín dng ti Ngân hàng
TMCP Vit Nam Thng Tín – Chi nhánh TP.H Chí Minh.
+ V mt thi gian: t nm 2010 đn 2013.

5. Kt cu lun vn:
Ngoài phn m đu và kt lun thì lun vn bao gm 03 chng:
- Chng 1: Tng quan v cht lng tín dng ca ngân hàng thng mi.
- Chng 2: Thc trng nâng cao cht lng tín dng ti ngân hàng TMCP
Vit Nam Thng Tín – Chi nhánh TP H Chí Minh.
- Chng 3: Gii pháp nâng cao cht lng tín dng ti ngân hàng TMCP
Vit Nam Thng Tín – Chi nhánh TP H Chí Minh.

4
CHNG 1: TNG QUAN V CHT LNG TệN DNG CA
NGỂN HÀNG THNG MI
1.1 CHT LNG TệN DNG CA NGỂN HÀNG THNG
MI
1.1.1 Khái nim:
Theo quan nim ca tác gi Nguyn Th Thu ông trong lun án Tin s, đ
tài ”Nâng cao cht lng tín dng ti Ngân hàng TMCP Ngoi Thng Vit
Nam trong quá trình hi nhp, bo v nm 2012 ti trng i hc Kinh t
Quc dân thì:
”Cht lng tín dng là mc đ ngân hàng hat đng tín dng đáp ng vn
cho s phát trin kinh t ca đt nc và đt đc nhng mc tiêu đ ra v quy
mô, an toàn, sinh li phù hp vi quy đnh pháp lut hin hành trong nc và
thông l quc t.
Cht lng tín dng là ch tiêu tng hp phn ánh kt qu hot đng dng
ca NHTM. Cht lng tín dng th hin nng lc qun lý hot đng tín dng
nhm đáp ng yêu cu phát trin kinh t và hn ch ri ro đm bo an toàn v
vn và kh nng sinh li ca NHTM.”
Ngoài ra, cht lng tín dng là s đáp ng yêu cu tín dng ca khách
hàng phù hp vi s phát trin kinh t xã hi đm bo s tn ti và phát trin ca
ngân hàng, hay cht lng tín dng là kt qu tng hp ca nhng thành tu hot
đng tín dng th hin  s phát trin n đnh, vng chc ca nn kinh t quc
dân.

Cht lng tín dng có th đc nhìn nhn di các góc đ kinh t khác
nhau, t phía ngân hàng, t phía khách hàng, t phía nn kinh t.
- T phía khách hàng: Do nhu cu vn vay đc đáp ng đ khách hàng
thc hin các hot đng sn xut kinh doanh, tiêu dùng nhm bù đp đc chi
phí sn xut, tr n ngân hàng và có lãi nên cht lng tín dng ngân hàng đng

5
trên giác đ khách hàng ch đn gin là tha mãn nhu cu vay vn ca khách
hàng và làm cho đng vn s dng có hiu qu.
- T phía ngân hàng: Cht lng tín dng th hin  phm vi mc đ, gii
hn tín dng phi phù hp vi kh nng, thc lc theo hng tích cc ca bn
thân ngân hàng, đm bo nguyên tc hoàn tr đúng hn và có lãi .
- Xét t góc đ nn kinh t – xã hi: Tín dng ngân hàng phn ánh s nng
đng ca nn kinh t khi chuyn sang c ch th trng. Tín dng phi huy đng
mc ti đa vn tin t tm thi nhàn ri trong nn kinh t xã hi đ cung ng cho
các doanh nghip, h tr các doanh nghip phát trin.
Lun vn ca tác gi tip cn trên phng din ngân hàng.
Cht lng tín
dng th hin  tính an toàn cao ca h thng ngân hàng. Tín dng ngân hàng
đm bo đc cht lng thì kh nng thanh toán chi tr cao, tránh đc ri ro h
thng. Nâng cao cht lng tín dng làm cho h thng ngân hàng ln mnh, đáp
ng yêu cu qun lý kinh t v mô, thúc đy nn kinh t phát trin hòa nhp vi
cng đng quc t.

Tóm li, cht lng tín dng là mt khái nim va c th (th hin qua các
ch tiêu tính toán đc nh kt qu kinh doanh, n quá hn ) va tru tng
(th hin qua kh nng thu hút khách hàng, tác đng đn nn kinh t ), là mt
ch tiêu kinh t tng hp.  có cht lng tín dng thì hot đng tín dng phi
có hiu qu và quan h tín dng phi đc thit lp trên c s s tin cy và uy tín

ca ngân hàng. Hiu đúng bn cht và phân tích, đánh giá đúng cht lng tín
dng, cng nh xác đnh chính xác các nguyên nhân tn ti ca cht lng tín
dng s giúp ngân hàng tìm đc gii pháp qun lý thích hp đ có th đng
vng trong nn kinh t th trng có s cnh tranh gay gt hin nay.




6
1.1.2 Các yu t nh hng đn cht lng tín dng
Cht lng tín dng tác đng rt ln đn ti hot đng kinh doanh ca ngân
hàng, nó là điu kin tiên quyt cho s phát trin bn vng ca ngân hàng. Vì
vy, vic xem xét các yu t nh hng ti cht lng tín dng là cn thit. Có
nhiu yu t nh hng đn cht lng tín dng nhng có th chia thành hai
nhóm yu t c bn sau:
1.1.2.1 Các yu t khách quan
Hot đng ca mi ngân hàng thng mi chu nh hng rt ln t môi
trng kinh doanh. Chính vì vy, vic nghiên cu môi trng kinh doanh là hot
đng thng xuyên ca ngân hàng thng mi. Ta có th xem xét nh hng ca
môi trng kinh doanh đn cht lng tín dng ca ngân hàng thng mi t các
yu t sau:
Mt lƠ, môi trng pháp lut
H thng pháp lut là c s điu tit các hot đng kinh doanh trong nn
kinh t. i vi ngân hàng thì nó tác đng trc tip đn hot đng kinh doanh
ca ngân hàng nh: Lut T chc tín dng, Lut NHNN…, vy nu h thng
pháp lut ban hành không đy đ, không đng b, các vn bn di lut còn
thiu và có nhng ni dung còn mâu thun, chng chéo trong khi thc hin ti
các ban, ngành, đn v liên quan thì nh hng mnh ti cht lng hot đng tín
dng. Ngc li, nu nó phù hp vi thc t khách quan thì s to môi trng
pháp lý thun li cho hot đng tín dng ngân hàng. i vi hot đng sn xut

kinh doanh ca doanh nghip, cá nhân trong nn kinh t, hành lang pháp lý thông
thoáng s to điu kin cho hot đng sn xut kinh doanh tt hn, kh nng tr
n ngân hàng cao hn, t đó nâng cao cht lng tín dng. Ngc li, nu h
thng pháp lý chng chéo, mâu thun s gây khó khn cho hot đng sn xut
kinh doanh, ri ro tín dng có th xy ra, t đó làm gim sút cht lng tín dng.
Nh vy, yu t pháp lut có v trí quan trng đi vi hot đng kinh doanh
nói chung và hot đng ngân hàng nói riêng, đc bit là cht lng tín dng.

7
Hai lƠ, môi trng kinh t
ây là yu t quan trng trong nhóm yu t khách quan bi bt k hot
đng kinh doanh nào cng din ra trong mt môi trng kinh t nht đnh và chu
tác đng mnh m ca môi trng đó.
Hot đng tín dng ngân hàng có quan h mt thit vi nn kinh t. Tng
giai đon và bin c kinh t đu có nhng tác đng đn hot đng ngân hàng:
lm phát, suy thoái hay tng trng kinh t, thay đi chính sách thu, t giá…
đu nh hng đn hot đng ca ngân hàng.
Ba lƠ, môi trng chính tr
Tình hình chính tr mt quc gia s tác đng đn mi mt ca đi sng kinh
t xã hi. Mt quc gia n đnh v chính tr s là điu kin cho các nhà đu t
nc ngoài đu t vào, nó còn làm cho nhu cu đu t, m rng quy mô hot
đng ca các ch th trong nn kinh t tng lên và thúc đy lu thông tin t.
Chính nhng hot đng này tác đng gián tip đn hot đng kinh doanh ngân
hàng, trong đó có hot đng tín dng, t đó nh hng ln đn cht lng tín
dng ca ngân hàng. Ngc li, khi tình hình chính tr ca mt quc gia bt n s
làm hot đng sn xut b đình tr, kt qu sn xut kinh doanh b gim sút,
doanh nghip phá sn không tr đc n ngân hàng.
Bn lƠ, môi trng vn hoá - xƣ hi
o đc, tp quán, thói quen và trình đ nhn thc cu khách hàng nh
hng không nh ti khon vay. Nu đo đc xã hi không tt, khách hàng li

dng lòng tin đ la đo ngân hàng thì ngân hàng s mt kh nng thu hi vn,
do đó làm gim cht lng tín dng. Hn na, trình đ dân trí cha cao, kém
hiu bit v hot đng ngân hàng cng làm gim cht lng tín dng.
Nm lƠ, môi trng khoa hc công ngh
S tin b ca khoa hc công ngh quyt đnh đn hot đng sn xut kinh
doanh, nng lc cnh tranh, hot đng ca các ngân hàng và đt ra vn đ là c

8
ngân hàng và khách hàng đu phi nm bt đc nhng tin b khoa hc công
ngh.
Sáu lƠ, môi trng t nhiên
Môi trng t nhiên đem li nhng thun li, khó khn không th d đoán
đc cho c ngân hàng và khách hàng. c bit đi vi các khon tín dng đc
cp cho các đn v hot đng chu tác đng ln ca môi trng t nhiên nh:
ngành nông nghip, khai thác thu hi sn, khai khoáng… Nhng bin đng bt
kh kháng xy ra trong môi trng t nhiên nh thiên tai (hn hán, l lt, đng
đt…), ho hon làm nh hng ti hot đng sn xut kinh doanh ca khách
hàng, t đó nh hng ti hot đng tín dng ca ngân hàng có th làm cho ngân
hàng không có kh nng thu hi vn.
By lƠ, môi trng quc t
Trong xu th toàn cu hoá nh hin nay, vn đ hi nhp quc t là tt yu
khách quan đi vi các quc gia trên th gii. Tháng 11 nm 2006 nc ta chính
thc tr thành thành viên th 150 ca T chc thng mi th gii WTO. Trong
xu th y, h thng ngân hàng không ch là huyt mch ca nn kinh t quc dân
mà còn mang trong mình vn hi vn rng ra khu vc và th gii. ó chính là
yêu cu đòi hi ca mi ngân hàng phi nâng cao nng lc tài chính, nâng cao
sc mnh cnh tranh, đc bit là nâng cao cht lng tín dng đ phát trin bn
vng.
1.1.2.2. Các yu t ch quan
Mt lƠ, t phía ngơn hƠng

 Chin lc phát trin ca ngân hàng
ây là yu t đu tiên nh hng đn hot đng tín dng và cht lng hot
đng tín dng. Mt chin lc đúng đn và phù hp s đm bo cho ngân hàng
phát trin, ngc li mt chin lc không phù hp s có nh hng xu đn tt
c hot đng ca ngân hàng. Mt chin lc phát trin phù hp là mt chin lc

9
phát huy đc ti đa các đim mnh, khai thác đc các c hi đng thi phi
hn ch đc ti mc ti thiu các đim yu và vt qua đc các thách thc.
Mt chin lc phát trin rõ ràng s đnh hng hot đng cho tt c các nghip
v ca ngân hàng trong đó có hot đng tín dng.
 Chính sách tín dng
Chính sách tín dng ca ngân hàng là mt h thng bin pháp liên quan đn
vic khuch trng tín dng hoc hn ch tín dng đ đt đc mc tiêu đã đc
hoch đnh ca ngân hàng thng mi và hn ch ri ro, đm bo an toàn cho
hot đng tín dng ca ngân hàng.
Chính sách tín dng là kim ch nam cho hot đng tín dng đi đúng hng,
nó có ý ngha quyt đnh đn s thành công hay tht bi ca mt k hoch, nó có
tác dng:
+ Xác đnh gii hn áp dng trong hp đng tín dng, đng thi thit lp
môi trng nhm gim bt ri ro trong hot đng tín dng.
+ m bo mi nguyên tc tín dng đu khách quan, tuân th quy đnh ca
NHNN Vit Nam và phù hp vi thông l chung quc t.
Hoch đnh chính sách tín dng phù hp s thu hút đc nhiu khách hàng,
đm bo kh nng sinh li ca hot đng tín dng trên c s phân tán ri ro, tuân
th, chp hành tt pháp lut và đng li chính sách ca Nhà nc. Bt k ngân
hàng nào mun có cht lng tín dng tt đu phi có chính sách tín dng khoa
hc phù hp vi thc t ca ngân hàng cng nh ca th trng.
 Quy trình tín dng
Quy trình tín dng là trình t các bc mà ngân hàng thc hin cho vay đi

vi khách hàng. Quy trình tín dng phn ánh nguyên tc cho vay, phng pháp
cho vay, trình t gii quyt các công vic, th tc hành chính và thm quyn gii
quyt các vn đ liên quan đn hot đng tín dng.

10
Cht lng tín dng có đc đm bo hay không ph thuc rt ln vào vic
ngân hàng có thc hin tt các bc trong quy trình tín dng hay không. Mt quy
trình tín dng hp lý s góp phn nâng cao hiu qu, gim thiu ri ro cho hot
đng tín dng. Hn na, quy trình tín dng chính là c s đ kim soát tin trình
cp tín dng và điu chnh chính sách tín dng cho hp vi thc tin. Do đó, đ
ra quyt đnh tín dng đúng đn, tit kim thi gian, chi phí cho ngân hàng và
khách hàng, đm bo an toàn vn trong kinh doanh và nâng cao hiu qu tín
dng đòi hi ngân hàng phi tuân th nghiêm ngt quy trình cho vay vn.
 i ng cán b tín dng
Con ngi là yu t quyt đnh đn s thành công trong qun lý vn tín
dng nói riêng và hot đng ca ngân hàng nói chung. Cán b tín dng là ngui
tham gia trc tip vào mi khâu ca quy trình tín dng, t bc đu tiên cho đn
bc cui cùng. Chính vì vy, kh nng, trình đ chuyên môn nghip v, đo đc
ca cán b tín dng có ý ngha quyt đnh đn cht lng tín dng. Bên cnh
trình đ chuyên môn nghip v, đo đc ngh nghip, cán b tín dng cn có s
hiu bit rng v pháp lut, môi trng kinh t xã hi, đng li phát trin ca
đt nc… d đoán đc nhng bin đng có th xy ra, t đó t vn cho khách
hàng xây dng li phng án kinh doanh cho phù hp. Nghip v hot đng
ngân hàng càng phát trin đòi hi cht lng nhân s càng cao đ s dng các
phng tin, phng pháp làm vic hin đi thích ng vi s phát trin không
ngng ca xã hi. Cán b tín dng gii v chuyên môn nghip v, có đo đc
ngh nghip và s hiu bit rng chính là c s đ nâng cao cht lng công tác
tín dng trong hot đng ca các ngân hàng thng mi.
 Vn đ thanh tra, kim tra, kim soát
M rng quy mô hot đng tín dng, tng cng cho vay mà không tính

đn ri ro bt trc có th xy ra dn ti s sp đ, gii th ca mi ngân hàng
thng mi.

11
Mt trong nhng hot đng nghip v nhm mc đích giúp cho ngân hàng
thng mi tránh đc ri ro trên đó là công tác thanh tra, kim tra, kim soát.
Công tác này không ch đc thc hin đi vi khách hàng (nh kim soát trc,
trong và sau khi cho vay) mà còn thc hin đi vi bn thân ngân hàng thng
mi nh kim tra quá trình thc hin cho vay, quá trình qun lý vn cho vay, loi
tr nhng cán b mt phm cht, tiêu cc, tham ô, tham nhng gây tht thoát tài
sn và làm mt uy tín ca ngân hàng thng mi đi vi khách hàng.
Nâng cao cht lng tín dng có ngha là ngân hàng thng mi phi kp
thi ngn chn và phát hin nhng hành vi vi phm pháp lut, có nh hng ti
hot đng ca ngân hàng, cng nh bo v tài sn và uy tín ca ngân hàng đi
vi khách hàng. Mun vy, vic đào to và b trí cán b có nng lc, có trình đ
và trách nhim cao thc hin công tác kim tra, thanh tra, kim soát là vn đ mà
các ngân hàng luôn quan tâm.
 Thit b công ngh phc v hot đng tín dng ngân hàng
Nn kinh t càng phát trin thì yêu cu áp dng các công ngh tiên tin vào
trong các nghip v ca ngành tài chính ngân hàng là mt ngành có vai trò quan
trng và có tc đ phát trin chóng mt là cn thit. Vì nó không nhng gim
khon chi phí bình quân cho các nghip v, tit kim thi gian giao dch… to
cho c ngân hàng d dàng hn trong vic nm bt c hi đu t mi, đng thi
gim gng nng trong công tác qun tr nhân s đi vi ngân hàng… S phân
tích ca h thng công ngh hin đi s nhanh nhy, chính xác và hn ch đc
s li dng quyn hn ca mt s cán b ngân hàng đa ra quyt đnh cho vay
không đ tiêu chun… Nh vy, áp dng công ngh hin đi trong hot đng tín
dng ngân hàng cng góp phn nâng cao cht lng tín dng ngân hàng.
Hai lƠ, t phía khách hƠng
Khách hàng là ngi trc tip s dng khon vay ca ngân hàng, do đó có

nh hng rt ln ti cht lng tín dng ca ngân hàng. Khon tín dng có

12
mang li hiu qu hay không ph thuc rt ln vào khách hàng và phng án, d
án s dng vn ca h.
 Mc đích s dng vn
Khi mt khon tín dng đc xem xét là có cho vay hay không thì vn đ
đu tiên là mc đích s dng vn ca khách hàng v khon tín dng đó. Vì chính
mc đích ca phng án, d án s dng vn là yu t hàng đu quyt đnh đn
tính kh thi và kh nng tr n ca khách hàng. Mc đích s dng vn phi hp
pháp, phù hp vi mc tiêu ca ngành, vùng khu vc hay c nc.
 Nng lc ca khách hàng
ây là nhân t quyt đnh ti vic khách hàng s dng vn vay có hiu qu
hay không. Nu nng lc ca khách hàng có hn, h không d đoán đúng nhng
bin đng lên xung ca nhu cu th trng, không có kinh nghim trong vic
gii thiu qung cáo sn phm… nên doanh nghip d dàng b gc ngã trong
cnh tranh. Tt c điu đó làm cho cht lng tín dng b nh hng. Và ngc
li, nng lc ca khách hàng càng cao thì kh nng cnh tranh trên th trng
càng ln và có hiu qu. Nng lc ca khách hàng bao gm:
+ Nng lc pháp lut dân s và nng lc hành vi dân s: Nó đm bo giá tr
pháp lý cho các vn bn đã ký kt gia ngân hàng và khách hàng.
+ Nng lc tài chính: ây là yu t quyt đnh đn cht lng tín dng cp
cho khách hàng. Nng lc tài chính cu khách hàng là nng lc v vn và tài sn
ca khách hàng đáp ng cho sn xut kinh doanh, cng nh tr n ca khách
hàng. Kh nng tài chính ca khách hàng đc đánh giá qua các ch tiêu nh các
h s c cu v vn, v kh nng thanh khon, v hiu qu hot đng, v các ch
tiêu li nhun…
+ Nng lc th trng: i vi mt khách hàng luôn hot đng kinh doanh
trong mt th trng có nhiu cnh tranh ln v tt c các mt, nhn đnh v nng
lc th trng ca khách hàng tc là xác đnh đc v trí ca khách hàng, sn

13
phm ca h trên th trng nh th nào, t đó bit đc tính kh thi ca phng
án, d án… bit đc đn v đó có đng vng trong cnh tranh đ tn ti và phát
trin không.
+ Nng lc sn xut: Ngun tr n ca khách hàng ch yu là t kt qu
ca quá trình sn xut, li nhân ca phng án, d án mang li. Do vy, nng
lc sn xut ca khách hàng quyt đnh đn s lng và cht lng đu ra ca
sn phm, t đó nh hng ti doanh thu, li nhun, đu vào và c đu ra –
ngun thu dùng đ tr n ngân hàng.
+ Nng lc qun lý: C cu h thng qun tr, ban lãnh đo, trình đ kinh
nghim, phng pháp qun lý ca cán b lãnh đo… có nh hng ti tính cht,
kh nng hot đng ca khách hàng.
 Phm cht đo đc ca khách hàng
Trong quan h tín dng vi khách hàng, t cách đo đc quyt đnh thin
chí tr n và điu này quyt đnh đn hot đng tr n ca khách hàng. Có
trng hp khách hàng vay vn nhng vi mc đích la đo, chim đot bng
nhng th thut tinh vi. Nhiu trng hp do làm n thua l cng ny ra ý đnh
la đo, không tr n ngân hàng. Hên nay, tình trng các khách hàng vay vn,
nht là các doanh nghip luôn đi phó vi ngân hàng thông qua vic cung cp
các s liu không chính xác, trung thc, mc dù s liu này đã đc c quan
chc nng kim duyt. Không nhng th nhiu doanh nghip không thc hin
nghiêm túc ch đ hch toán thng kê gây ra nhiu khó khn cho ngân hàng
trong vic nm bt tình hình kinh doanh cng nh vic qun lý vn ca doanh
nghip.

14
1.2 NỂNG CAO CHT LNG TệN DNG CA NHTM:
1.2.1 Khái nim:
Nâng cao cht lng tín dng là nâng cao s đáp ng yêu cu tín dng ca
khách hàng phù hp vi s phát trin kinh t xã hi đm bo s tn ti và phát
trin ca ngân hàng, hay nâng cao cht lng tín dng là nâng cao kt qu tng
hp ca nhng thành tu hot đng tín dng th hin  s phát trin n đnh,
vng chc ca nn kinh t quc dân. (Nguyn Th Phng Nhung, 2010)
Nâng cao cht lng tín dng di các góc đ kinh t khác nhau:
- T phía khách hàng: Nâng cao cht lng tín dng ngân hàng đng trên
giác đ khách hàng là nâng cao s tha mãn nhu cu vay vn ca khách hàng và
làm cho đng vn s dng có hiu qu hn.
- T phía ngân hàng: Nâng cao cht lng tín dng là làm cho phm vi,
mc đ, gii hn tín dng ngày càng phù hp hn vi kh nng, thc lc theo
hng tích cc ca bn thân ngân hàng, đm bo nguyên tc hoàn tr đúng hn
và có lãi.
- Xét t góc đ nn kinh t – xã hi: Nâng cao cht lng tín dng là nâng
cao tính an toàn cao ca h thng ngân hàng, nâng cao kh nng thanh toán chi
tr, tránh đc ri ro h thng. Nâng cao cht lng tín dng làm cho h thng
ngân hàng ln mnh, đáp ng yêu cu qun lý kinh t v mô, thúc đy nn kinh t
phát trin hòa nhp vi cng đng quc t.
 nâng cao cht lng tín dng thì ta có th xem xét  ba phng din
khác nhau nhng trong phm vi bài nghiên cu này ch đng trên phng din
ngân hàng thng mi đ tìm hiu v cht lng tín dng.




15
1.2.2 Các ch tiêu nơng cao cht lng tín dng:

1.2.2.1 Ch tiêu đnh lng:
V mt đnh lng, cht lng tín dng đc phân tích, đánh giá bi các
ch tiêu v n quá hn, n xu, ch tiêu hiu sut s dng vn, ch tiêu vòng
quay vn tín dng, ch tiêu li nhun, … đc xác đnh nh sau:
* T l n quá h

n:
T l n quá hn là t l phn trm gia tng các khon n quá hn so
vi tng d n  mt thi đim nht đnh, thng là cui tháng, cui quý,
cui nm. Ch tiêu này đc tính theo công thc (1.1) di đây:
T l n quá hn =
N quá hn
Tng d n tín dng
x 100% (1.1)
Trong đó “n quá hn” là khon n mà mt phn hoc toàn b n gc
và/hoc lãi đã quá hn.
N quá hn là ch tiêu biu th quan h tín dng ngân hàng không hoàn ho
khi doanh nghip vay vn không thc hin đc ngha v tr n cho ngân hàng
thng mi đúng hn và s tin đó cng không đc ngân hàng thng mi gia
hn n. Gia tng n quá hn là điu mà các ngân hàng thng mi không mong
mun vì n quá hn phát sinh s làm gia tng chi phí ca ngân hàng nh chi phí
đòi n, chi phí x lý tài sn bo đm…
T l n quá hn cao chng t cht lng tín dng thp. Do đó, đ nâng cao
cht lng tín dng thì ngân hàng cn có các bin pháp kim tra, giám sát các
khon vay ca mình tht cht ch, gim t l n quá hn đn mc thp nht (di
5%) đ phù hp vi nhng quy đnh hin nay.
* T l n x

u:
- T l n xu là t l phn trm gia tng các khon n xu so vi tng

d n  mt thi đim nht đnh, thng là cui tháng, cui quý, cui nm. ây
là ch tiêu quan trng đ đánh giá cht lng tín dng ti các t chc tín

16
dng. Ch tiêu này đc tính theo công thc (1.2) di đây:
T l n xu =
N xu
Tng d n tín dng
x 100% (1.2)
T l n xu cho ta bit trong mt đng d n có bao nhiêu đng là n xu.
N xu có đ ri ro rt cao, kh nng thu hi vn là tng đi khó, khon vn
ca ngân hàng lúc này không còn là ri ro na, mà đã gây thit hi cho ngân
hàng. ây là kt qu trc tìp biu hin cht lng ca khon tín dng cp cho
khách hàng. Mt ngân hàng có t l n xu cao chng t cht lng tín dng ca
ngân hàng là rt thp và lúc này cn phi xem xét li toàn b hot đng tín dng
ca mình nu không hu qu khó lng trc đc. Vì vy, đ nâng cao cht
lng tín dng thì ngân hàng cng nên hn ch ti mc thp nht t l này (Ti
các ngân hàng thng mi Vit Nam hin nay, t l n xu trên tng d n tín
dng mc cho phép là di 3%).
* T l gia tng d n cho vay so vi tng vn huy đng: ch tiêu
này đc tính theo công thc (1.3) sau:
T l tng d n cho
vay trên tng ngun vn
huy đng
=
Tng d n cho vay
Tng ngun vn huy đng
x 100% (1.3)
ây ch là ch tiêu phn ánh quy mô, kh nng tn dng ngun vn trong
cho vay ca các ngân hàng thng mi, nó cho ta bit trong mt đng vn huy

đng đc thì bao nhiêu đng đc s dng trong cho vay. Trong bng tng kt
tài sn ca các NHTM, tín dng thng chim t l cao trong tng tài sn có, do
vy nu h s này thp tc vn huy đng ln mà d n li nh dn đn tình trng
 đng vn. Ngc li d n tín dng tng khá nhanh có th dn đn mc tng
trng tín dng quá nóng tim n nguy c ri ro tín dng cao: ri ro  đng vn
và ri ro mt vn. Theo công thc, hiu sut s dng vn t l thun vi tng d
n và t l nghch vi tng ngun vn huy đng, theo nguyên tc đó, ngân hàng
có th điu chnh hiu sut s dng vn sao cho phù hp vi tng thi k phát

17
trin ca ngân hàng và bin đng ca nn kinh t.
Ch tiêu này giúp các nhà phân tích so sánh kh nng cho vay ca ngân
hàng vi kh nng huy đng vn, đng thi xác đnh hiu qu ca mt đng
vn huy đng. Nu ch nhìn vào kt qu ca t l này thì cha th khng đnh
đc là tt hay xu, bi nu tin gi ít hn tin cho vay thì ngân hàng phi
kim ngun vn có chi phí cao hn, còn nu tin gi nhiu hn tin cho vay thì
ngân hàng s ri vào tình trng tha vn. Do đó, ch tiêu này ch mang tính
tng đi giúp chúng ta so sánh kh nng cho vay và huy đng vn ca ngân
hàng.  nâng cao cht lng tín dng thì ngân hàng có th điu chnh hiu sut
s dng vn ti u sao cho phù hp vi tng thi k phát trin ca ngân hàng và
bin đng ca nn kinh t, hn ch tình trng tha vn hoc thiu vn.
* Ch tiêu li nhun trên tng d n tín dng: ch tiêu này đc tính
da vào công thc (1.4):
T l li nhun trên
tng d n tín dng

=
Li nhun t hot đng tín dng
Tng d n tín dng
x 100% (1.4)

Ch tiêu này phn ánh kh nng sinh li ca tín dng, c mt đng vn đu
t tín dng thì thu đc bao nhiêu đng li nhun. Ch tiêu này càng cao chng
t hot đng tín dng ca ngân hàng thng mi càng tt, không nhng thu đc
vn gc và lãi mà thông qua đó th hin uy tín, nng lc cnh tranh ca ngân
hàng thng mi càng đc khng đnh và nâng cao. Vì ngun thu t hot đng
tín dng là ngun thu ch yu đ ngân hàng thng mi tn ti và phát trin.
ây là ch tiêu c bn nht th hin kh nng sinh li ca khon tín dng
đc cp. Ngân hàng thng mi hot đng vì mc tiêu hàng đu là li nhun,
chính vì vy, ngân hàng s không th cp cho khách hàng mt khon tín dng
đc cho là không có li nhun. S thành lp, tn ti và phát trin ca mi ngân
hàng đu là vì li nhun, trong đó tín dng ngân hàng đc coi là hot đng