Luận văn thạc sĩ Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP thương tín chi nhánh Kiên Giang

B GIÁO DCăVẨăẨOăTO
TRNGăI HC KINH T TP.HCM
o0o




VÕ QUC DANH


GII PHÁP HN CH RI RO
TÍN DNG TI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN
THNGăTệN CHI NHÁNH KIÊN GIANG


LUNăVNăTHCăSăKINHăT










TP.H Chí Minh 2014

B GIÁO DCăVẨăÀO TO
TRNGăI HC KINH T TP.HCM

o0o


VÕ QUC DANH


GII PHÁP HN CH RI RO
TÍN DNG TI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN
THNGăTệNăCHIăNHÁNHăKIểNăGIANG
Chuyên ngành : Tài Chính ậ Ngân Hàng
Mã s : 60340201



LUNăVNăTHCăSăKINHăT

NGI HNG DN KHOA HC:
PGS,TS NguynăVnăS





TP.H Chí Minh 2014

LIăCAMăOAN
TôiăxinăcamăđoanălunăvnănƠyălƠăcôngătrìnhănghiênăcu caăriêngătôi,ăchaă
công b tiăniănƠo.ăS liu và ni dung trong lunăvnănƠyălƠăxácăthc,ăđc s
dng t nhng ngunărõărƠngăvƠăđángătinăcy.
Kiên Giang, Ngày 18 tháng 3 nm 2014

Tác gi



VÕ QUC DANH
MC LC
- Trang Bìa
- LiăCamăoan
- Danh Mc Các T Vit Tt
- Danh Mc Các Bng Biu,ăSăđ, Biuăđ
LI MăU 1
1. S CN THIT CA  TÀI 1
2. MC TIÊU CA  TÀI. 2
3. I TNG VÀ PHM VI NGHIÊN CU CA  TÀI. 2
4. PHNG PHÁP NGHIÊN CU CA  TÀI. 2
5. Ý NGHA CA  TẨIầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầ. 2
6. CU TRÚC NI DUNG CA  TÀI. 3
CHNGă1: 4
CăSăLụăLUNăVăRI RO TÍNăDNGăTRONGăHOTăNGăCAă
CÁCăNGỂNăHẨNGăTHNG MI 4
1.1 RI RO TRONG HOT NG CA CÁC NHTM 4
1.1.1 Khái nim v ri ro 4
1.1.2 c đim v ri ro. 4
1.1.3 Phân loi ri ro 5
1.2 RI RO TÍN DNG TRONG HOT NG CA CÁC NHTM: 6
1.2.1 Khái nim v ri ro tín dng. 6
1.2.2 Phân loi ri ro tín dung 6
1.2.3 Nguyên nhân dn đn ri ro tín dng 7
1.2.4 nh hng ca ri ro tín dng đi vi hot đng kinh doanh ca ngân hàng và
đi vi nn kinh t 8

1.3 HN CH RI RO TÍN DNG 9
1.3.1 Bn cht 10
1.3.2 Khái nim 10
1.3.3 Công c hn ch ri ro tín dng 10
1.4 QUN TR RI RO TRONG HOT NG CA CÁC NHTM. 10
1.4.1 Lng hóa ri ro tín dng. 12
1.4.2 ánh giá ri ro tín dng. 13
1.4.3 Phng pháp qun lý ri ro tín dng. 17
1.5 KINHăNGHIMăQUCăTăTRONGăVICăQUNăTRăRIăROăVẨăBẨIăHCă
KINHăNGHIMăCHOăVITăNAM 18
KTăLUNăCHNGă1 20
CHNGă2:ăTHC TRNG V HOTăNG QUN TR RI RO TÍN
DNG TI NGÂN HÀNG TMCP SAIăGọNăTHNGăTệNă- CN KIÊN
GIANGầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầ ầầầầ.21
2.1 VÀI NÉT V TNH KIÊN GIANG 21
2.1.1 V tình hình phát trin kinh t xã hi  tnh Kiên Giang 21
2.1.2 ảot đng ca h thng ngân hàng ti tnh Kiên Giang. 22
2.2 GII THIU CHUNG V NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THNG TÍN 24
2.2.1 Ảii thiu v Ngân ảàng TMCP Sài Ảòn Thng Tín 24
2.2.2 Ảii thiu v Ngân ảàng TMCP Sài Ảòn Thng Tín – CN Kiên Giang 29
2.3 THC TRNG RRTD VÀ CÔNG TÁC QUN TR RRTD TI SACOMBANK
CHI NHÁNH KIÊN GIANG 32
2.3.1 Tình hình ngun vn và huy đng vn nm 2010,2011,2012…………………… 32
2.3.2 Tình hình hot đng tín dng và RRTD ti SacomBank - CN Kiên Giang 34
2.3.3 Qun tr ri ro tín dng ti SacomBank – CN Kiên Giang 36
2.4 NGUYÊN NHÂN GÂY RA RRTD TI SACOMBANK CN KIÊN GIANG 41
2.4.1 Nguyên nhân ch quan t phía khách hàng vay 41
2.4.2 T phía ngân hàng cho vay 43
2.4.3 Các nguyên nhân khác: 45
2.5 ÁNH GIÁ CHUNG V CÔNG TÁC TÍN DNG VÀ PHÒNG NGA RRTD

CHI NHÁNH 49
2.5.1 u đim 49
2.5.2 Nhc đim. 49
KTăLUNăCHNGă2 50
CHNGă3:ăGII PHÁP HN CH RI RO TÍN DNG TI
SACOMBANK - CNăKIểNăGIANGầầầầầầầầầầầầầầầ 51
3.1 NH HNG PHÁT TRIN CA NGÂN HÀNG TMCP SÀI SÒN
THNG TÍN ậ CN KIÊN GIANG TRONG THI GIAN TI 51
3.1.1 nh hng phát trin kinh doanh trong thi gian ti 51
3.1.2 nh hng phát trin hot đng tín dng trong thi gian ti 53
3.2 GII PHÁP HN CH RRTD TI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN
THNG TÍN ậ CN KIÊN GIANG. 53
3.2.1 Ảii pháp đi vi SacomBank Hi s. 53
3.2.2 Ảii pháp đi vi SacomBank CN Kiên Giang 59
3.3 I VI CHÍNH QUYN A PHNG………………………………… 63
3.4 KIN NGH I VI CHÍNH PH VÀ NGÂN HÀNG NHÀ NC. 63
3.4.1 Kin ngh đi vi Chính Ph. 63
3.4.2 Kin ngh đi vi Ngân ảàng Nhà Nc. 64
KTăLUNăCHNGă3 67
KTăLUN 68

Tài Liu Tham Kho
Kho Sát Ri Ro Tín Dng ti SaComBank
DANH MC CÁC T VIT TT
Ký hiu
Din gii
BASEL
: y ban Basel v giám sát hotăđng NH
SacomBank
:ăNgơnăHƠngăThngăMi C Phn SƠiăGònăThngăTín

SacomBank - CN
Kiên Giang
:ăNgơnăHƠngăThngăMi C Phn Sài Gòn ThngăTínăậ
Chi Nhánh Kiên Giang
CIC
: Trung tâm thông tin tín dng (thucăngơnăhƠngănhƠănc)
CVKHDN
: Chuyên viên khách hàng doanh nghip
CVKHCN
: Chuyên viên khách hàng cá nhân
CVQHKH
: Chuyên viên quan h khách hang
KH
: Khách hang
LC
:ăLetterăofăCredită(Thătínădng)
NHNN
:ăNgơnăhƠngănhƠănc
NHTM
:ăNgơnăhƠngăthngămi
NH
: Ngân hang
P. KHDN
: Phòng khách hàng doanh nghip
P.KHCN
: Phòng khách hàng cá nhân
QTRRTD
: Qun tr ri ro tín dng
Quyt đnh 493
: Quytă đnhă 493/2005/Q-NHNNă ngƠyă 22ă thángă 4ă nmă

2005 caăNgơnăhƠngănhƠănc v trích lp d phòng n xu
RRTD
: Ri ro tín dng
TMCP
:ăThngămi c phn
TCTD
: T chc tín dng
KT-XH
: Kinh t - xã hi
SX-KD
: Sn xut kinh doanh
NoNT, XK
: Nông nghip nng thôn, xut khu
CNKKD
: Chng nhnăđngăkỦăkinhădoanh
TCKT&DC
: T chc kinh t vƠădơnăc
CBNV
: Cán b nhân viên
TSB
: Tài snăđm bo

DANH MC BNG BIU,ăSă, BIUă

Bng 2.1: Bng kt qu hotăđng kinh doanh ca SacomBankăquaăcácănm
Bng 2.2: Bng kt qu hotăđng kinh doanh ca Chi Nhánh quaăcácănm
Bngă2.3:ăCăcu ngun vn caăChiăNhánhăquaăcácănm
Bng 2.4:ăTìnhăhìnhădăn ca Chi Nhánh quaăcácănm
Bng 2.5: N xu, n quá hn caăchiănhánhăđn 31/12/2012
Bng 2.6: Các loi xp hng khách hàng cá nhân ti SacomBank

Bng 2.7: Các loi xp hng doanh nghip ti SacomBank
Săđ 2.1: Quy trình cho vay đi vi khách hàng ti SacomBank ậCN Kiên Giang
Biuăđ 2.1: Kho sát nguyên nhân t phía KH dnăđn ri ro tín dng ti
SacomBank
Biuăđ 2.2: Nguyên nhân t phía ngân hàng dnăđn RRTD ti SacomBank.
Biuăđ 2.3: Kho sát nguyên nhân khách quan dnăđn RRTD ti SacomBank
Biuăđ 3.1: Mcăđ tuân th nghiêm quy trình cho vay có hn ch đc ri ro
Biuăđ 3.2: Mcăđ đng ý khi thành lp công ty thmăđnh giá tài snăđm bo.
Biuăđ 3.3: Mcăđ đng ý khi cho rng kim soát ni b s hn ch đc ri ro
Biuăđ 3.4: Mcăđ tán thành khi thành lp b phn nghiên cu, phân tích d đoánă
din bin nn kinh t.
Biuăđ 3.5: Mcăđ đng ý khi t chc các lp hc nghip v
Biuăđ 3.6: Kho sát các yu t quan trngăđ thmăđnh khách hàng
Biuăđ 3.7: Mcăđ đc lp khách quan ca h thng thanh tra NHNN
1

LIăMăU

1. LỦădoăchnăđătƠi
Cùng vi s phát trin caăđtănc thì h thngăngơnăhƠngăcngăcóănhng
chuyn bin mnh m. Trong nn kinh t th trng hin nay, h thng ngân hàng
luôn th hin vai trò quan trng là mch máu ca nn kinh t, cung cp các sn phm
dch v cho cngăđngădơnăcăvƠăngun vn cho mi hotăđng sn xut kinh doanh,
hotăđngăđuătăvƠătiêuădùngătrongănn kinh t. Ngân hàng luôn th hin vai trò là
chic cu ni gia ngun vn nhàn riătrongădơnăcăvƠănhuăcu vn cho mi hot
đng kinh doanh trong nn kinh t. Trong các hotăđng to nên thu nhp ca ngân
hàng thì ngun thu t lãi tín dng luôn chim t trng khá lnătrongăcăcu tng thu
nhpăhƠngănm.ăTrongănhngănmăquaăhotăđng tín dng caăngơnăhƠngăluônăđt
đc kt qu kh quanăđng thi th hin vai trò quan trngăđi vi s phát trin
chung ca nn kinh t.ăTuyănhiênătrongăvƠiănmătr liăđơyătìnhătrng khng hong

tài chính trên toàn th giiăđưănhăhng rt lnăđn hotăđng kinh doanh ca các
ngơnă hƠng.ă Doă đóă vică phơnă tíchă vƠă đánhă giáă hiu qu hotă đng ca ngân hàng
trong thi gian hin tiăđ tìm ra nhngăđim mnh,ăđim yu,ăcngănhănhng ri
roămƠăngơnăhƠngăđangăđi mtăđ đ ra nhng gii pháp thích hp là mt bài toán
đangăđcăquanătơmăhƠngăđu.
NgơnăhƠngăThngămi c phnăSƠiăGònăThngăTínăcngăkhôngăngoi l, là
mt trong các ngân hàng nm trong nhóm các t chc tài chính - tín dng ln nht
Vit Nam hin nay, viăuyătínăvƠăthngăhiuănhăhin ti thì SacomBank luôn th
hin vai trò quan trng ca mình là cung cp sn phm dch v ngơnăhƠngăđn vi
cngă đngă dơnă c,ă đápăng kp thi nhu cu v vn cho các thành phn kinh t.
Trong các hotăđng kinh doanh thì hotăđng tín dng luôn chim t trngăcao,ăđư
góp phn quan trng vào vic to thu nhp cho Ngân hàng. Bên cnh nhng mt
thun li trong hotăđng kinh doanh ca SacomBank nói chung và SacomBank chi
nhánh Kiên Giang nói riêng thì các loi ri ro luôn luôn tn ti,ătrongăđóăđc bit là
ri ro v tín dng. Là ngân hàng niêm yt, viăđnhăhng tr thành Ngân hàng bán
l - đaănngă- hinăđi tt nht VităNam,ăvƠăvn ti tm khu vc thì SacomBank
cn phiăđc bităquanătơmăđn vic minh bch hóa thông tin, kim soát n xu 
mc thp nht.ăDoăđó,ămt trong nhng nhim v mƠăngơnăhƠngăquanătơmăhƠngăđu
là nâng cao chtălng sn phm dch v nói chung, nâng cao hotăđng tín dng và
2

m rngăcácăkênhăhuyăđng vn, hn ch thp nht các loi riăro.ăơyălƠămt yêu
cu cp thit cn phi thc hin. T nhng lỦădoătrên,ătôiăđưăquytăđnh chnăđ tài:
“Ảii pháp hn ch ri ro tín dng ngân hàng thng mi c phn Sài Gòn
Thng Tín chi nhánh Kiên Ảiang” đ nghiên cu.
2. Mc tiêu nghiên cu
- Phân tích và h thng hóa nhngăcăs lý lun v hotăđng tín dng và ri
ro tín dng trong hotăđng caăcácăngơnăhƠngăthngămi.
- Phân tích thc trng hotăđng tín dng và các nguyên nhân dnăđn ri ro
tín dng ti SacomBank ậ CN Kiên Giang.

-  ra các giiăphápăcăbn hn ch ri ro cho hotăđng tín dng ti Ngân
hàng nhm h tr choăbanălưnhăđo SacomBank ậ CN Kiên Giang cóăđnhăhng
phát trin,ătngătrng tín dng hiu qu, an toàn.
3.ăiătngăvƠăphmăviănghiênăcu caăđătƠi
iătng nghiên cu: Là hotăđng tín dng ti Ngân Hàng Thngămi c
phn Sài Gòn ThngăTín Chi nhánh Kiên Giang.
Phm vi nghiên cu: Nghiên cu gia lý lun và thc tin nguyên nhân dn
đn ri ro tín dng ti SacomBank ậ CN Kiên Giang trong thi gian qua, t đóăđ ra
nhng gii pháp nhm hn ch ri ro tín dng trong thi gian ti.
4. Phngăphápănghiênăcu caăđătƠi
Phngăphápănghiênăcu: S dngăphngăphápăsuyălun, lch s, phân tích
tng hp. iăt lý thuytăđn thc tin nhm làm sáng t mc tiêu nghiên cu,ăđng
thi lp phiuăđiu tra kho sát ý kin ca các cán b đangăcôngătác ti SacomBank
liênăquanăđn quy trình tín dng, các yu t nhăhngăđn hotăđng tín dng, ri
ro tín dng t đóăđ ra các gii pháp hn ch RRTD phù hp.
5.ăụănghaăthc tin caăđ tài
Vic thc hinăđ tƠiăcóăỦănghaăthc tinălƠăđánhăgiáăthc trng hotăđng tín
dng, ri ro tín dng ngân hàng trong Ngân hàngăSƠiăGònăThngăTínăChiănhánhă
Kiên Giang.
Nhng ni dung trình bày trong lunăvnăvƠăvic thc hin nhng gii pháp
đ xutăgiúpănơngăcaoăđc hiu qu trong công tác qun lý tín dng, qun lý ri ro
tín dng, t đóănơngăcaoăchtălng tín dng, hn ch ri ro tín dng, nâng cao hiu
qu hotăđng kinh doanh trong h thng ngân hàng SacomBank trong hin ti và
3

tngălai,ăđaăhotăđng ngân hàng SacomBank Chi nhánh Kiên Giang phát trin
mt cách an toàn, năđnh.
6. CuătrúcăniădungănghiênăcuăcaăđătƠi
Lunăvnăđc chia làm ba phn chính:
Chngă1:ăC s lý lun v ri ro tín dng trong hot đng ca các ngân

hàng thng mi.
Chngă2:ăThc trng v hot đng qun tr ri ro tín dng ti Ngân Hàng
TMCP Sài Ảòn Thng Tín – CN Kiên Giang.
Chngă3:ăGii pháp nhm hn ch ri ro tín dng ti Ngân hàng TMCP Sài
Ảòn Thng Tín – CN Kiên Giang.

















4

CHNGă1
CăSăLụăLUNăVăRIăROăTệNăDNGăTRONGăHOTăNGăCAăCÁCă
NGỂNăHĨNGăTHNGăMI
1.1 RiăroătrongăhotăđngăcaăcácăNHTM
1.1.1 Kháiănimăvăriăro
Theo quan đim truyn thng: Ri ro là nhng thit hi, mt mát, nguy him

hoc các yu t liênăquanăđn nguy him,ăkhóăkhn,ăhocăđiu không chc chn có
th xyăraăchoăconăngi.
Theo quan đim trung hòa: Ri ro là mt s không chc chn, mt tình trng
bt n hay s binăđng tim n  kt qu. Tuy nhiên, không phi s không chc
chnănƠoăcngălƠări ro. Ch có nhng tình trng không chc chn nào có th c
đoánăđc xác sut xy ra mi đc xem là ri ro. Nhng tình trng không chc
chnănƠoăchaătng xy ra và không th căđoánăđc xác sut xyăraăđc xem là
s bt trc ch không phi là ri ro. Ri ro là s bt trc có th đoălngăđc.
Ri ro trong kinh doanh ngân hàng là nhng bin c khôngămongăđi mà khi
xy ra s dnăđn s tn tht v tài sn ca ngân hàng, gim sút li nhun thc t so
vi d kin hoc phi b ra thêm mt khonăchiăphíăđ có th hoƠnăthƠnhăđc mt
nghip v tài chính nhtăđnh.
1.1.2 căđimăvăriăro
1.1.2.1 Ri ro có tính cht đa dng và phc tp
căđim này biu hin  s đaădng và phc tp ca các nguyên nhân dn
đn riăro,ăcngănhăcácăhu qu do ri ro gây ra. Nhn thc và vn dngăđcăđim
này, khi thc hin phòng nga và hn ch ri ro cn áp dngăđng b nhiu bin
pháp, không ch quan vi bt c mt du hiu ri ro nào. Bên cnhăđó,ătrongăquáă
trình x lý hu qu ri ro cn xut phát t nguyên nhân, bn cht và hu qu ca ri
roăđ đaăraăbin pháp phù hp. Ri ro gián tip gn lin vi ch th vay vn ậ vn
đưămangătínhăcht phc tp  trngătháiăđaăngƠnhăngh,ălnhăvc kinh doanh.
1.1.2.2 Ri ro có tính tt Ổu
Theo nhn đnh ca các chuyên gia kinh t, hot đng kinh doanh ngân hàng
thc cht là qun lý ri ro  mcăđ phù hpăđ đtăđc mc li nhunătngăng.
Trong tng nghip v ngân hàng có rt nhiu nguyên nhân ch quan và khách quan
dn đn ri ro. Vic tim n nguy c ri ro đi vi tng hotăđngăngơnăhƠngălƠăđiu
mang tính tt yu.
5

1.1.3 Phơnăloiăriăro

Doăđc thù ngân hàng là mt t chc kinh doanh tin t và cung ng các dch
v ngân hàng theo Lut các TCTD nên tính cht hot đng và ri ro có nhng khác
bit so vi các doanh nghip hotăđngătrongăcácălnhăvc khác. Có th nói, hot
đngăngơnăhƠngăliênăquanăđn vic chp nhn ri ro ch không phi né tránh ri ro.
Các NHTM cnăđánhăgiáăcácăcăhi kinh doanh da trên mi quan h ri ro - li ích
nhm tìm ra nhngăcăhiăđtăđc nhng li ích xngăđángăvi mc ri ro chp
nhn. Các NHTM s hotăđng tt nu mc ri ro mà ngân hàng gánh chu là hp lý
và kimăsoátăđc,ăđng thi nm trong phm vi, kh nngăcácăngun lc tài chính
vƠănngălc tín dng ca mình.
Hotă đng kinh doanh ca các NHTM không ch bao gm nghip v huy
đng vn và cp tín dng mà còn rt nhiu lnhăvc hotăđngăkhácănh bo lãnh,
kinh doanh ngoi hi, chng khoán, góp vn liên doanh, dch v th Chính vì vy
nên ri ro trong hotăđng caăcácăNHTMăcngărtăđaădng. SauăđơyălƠămtăsăriăroă
trongăhotăđngăcaăcácăngơnăhƠngăthngămi:
1.1.3.1 Ri ro tín dng:
Là ri ro v s tn tht tài chính, phát sinh t vicăkháchăhƠngăđiăvayăkhôngă
thc hin hoc thc hinăkhôngăđúngăcácănghaăv tr n đúngăhn theo cam kt
hoc vic khách hàng mt kh nngă thanhă toán.ă iuă nƠyă cóă nghaă lƠă cácă khon
thanh toán bao gm c phn gc và lãi vay có th b trì hoãn, thm chí là không
đc hoàn tr, và hu qu là s nhăhng nghiêm trngăđn s luân chuyn tin t
và s bn vng ca tính cht trung gian d b tnăthngătrongăhotăđng ca ngân
hàng. Ri ro tín dng không ch gii hn  hotăđng cho vay, mà còn bao gm
nhiu hotăđng mang tính cht tín dngăkhácănhătƠiătr thngămi, thu chi, bao
thanhătoánầ
1.1.3.2 Ri ro lãi sut:
LƠăloiăriăroăxutăhinăkhiăcóăsăthayăđiăcaălưiăsutăthătrngăhocăcaă
nhngăyuătăliênăquanăđnălưiăsutădnăđnănguyăcăbinăđngăthuănhpăvƠăgiáătră
ròngăcaăngơnăhƠng.
1.1.3.3 Ri ro thanh khon:
Là ri ro phát sinh ch yu t xu hng ca các NHTM là huy đng ngn

hn và cho vay dài hn, hay nói cách khác là ri ro khi các NHTM không đáp ng
6

đc cho các khon phi tr khi đn hn thanh toán do tài sn ca ngân hàng
không có kh nng thanh khon hay không th huy đng vn. Trng hp này
thng xy ra nu nh các khon huy đng v mt k thut s phi hoàn tr theo
yêu cu ca ngi gi tin. c bit, nh chúng ta đã thy trong bt c mt cuc
khng hong nào thì ngi gi tin s rút tin ca mình ra nhanh hn vic ngi đi
vay sn sàng tr n.
1.1.3.4 Ri ro ngoi hi:
Là ri ro phát sinh khi có s chênh lch v k hn ca các khon ngoi hi
mà các NHTM đang nm gi, và vì th làm cho các NHTM có th phi gánh chu
thua l khi t giá ngoi hi bin đng.
1.1.3.5 Ri ro hot đng:
Là ri ro liên quan đn công ngh, c s h tng, quy trình, con ngi trong
quá trình hot đng kinh doanh ngân hàng, hay nói cách khác ri ro hot đng
bao gm toàn b các ri ro có th phát sinh t cách thc mà mt NHTM điu
hành các hot đng ca mình.
1.1.3.6 Ri ro pháp lý:
Là ri ro ngân hàng có th b khi kin vì đ xy ra nhng sai sót hoc s
c trong quá trình hot đng kinh doanh gây thit hi cho khách hàng và đi tác.
Ri ro pháp lý mà các NHTM phi đi mt có th tim n trong nhiu lnh vc
kinh doanh. Nguyên nhân dn đn ri ro pháp lý có th là do con ngi hoc do
công ngh máy móc. Thm chí, NHTM có th gp phi ri ro pháp lý ngay c khi
ngân hàng không phi là bên gây thit hi.
1.2 RiăroătínădngătrongăhotăđngăcaăcácăNHTM
1.2.1 Kháiănimăvăriăroătínădng
Ri ro tín dng trong hotăđng ngân hàng là kh nngăxy ra tn tht trong
hotăđng tín dng do khách hàng không thc hin hoc không có kh nngăthc
hinănghaăv hoàn tr ca mình cho ngân hàng theo cam kt.

1.2.2 Phơnăloiăriăroătínădung
1.2.2.1 Ri ro giao dch:
Là hình thc ca RRTD mà nguyên nhân phát sinh là do nhng hn ch trong
quá trình giao dch và xét duytăchoăvay,ăđánhăgiáăKH.ăRi ro giao dch có ba b
phn chính là ri ro la chn, ri ro boăđm và ri ro nghip v.
7

Ri ro la chn: là ri ro do la chn nhngăKHăcóăphngăán vay vnăchaă
thc s hiu qu.
Ri ro boă đm: phát sinh t các tiêu chună đm boă nhă cácă điu khon
trong hpăđng cho vay, các loiăTSB,ăch th đm bo, hình thcăđm bo và
mc cho vay trên giá tr caăTSB.
Ri ro nghip v: là riăroăliênăquanăđn công tác qun lý khon vay, kim
soát sau khi vay, bao gm c vic s dng h thng xp hng ri ro và k thut x lý
các khon vay có vnăđ.
1.2.2.2 Ri ro danh mc:
Là hình thc ca RRTD mà nguyên nhân phát sinh là do nhng hn ch trong
qun lý danh mc cho vay ca ngân hàng,ăđc phân chia thành hai loi là ri ro ni
ti và ri ro tp trung.
Ri ro ni ti: xut phát t các yu t,ăcácăđcăđim riêng có, mang tính riêng
bit bên trong ca mi ch th điăvayăhocăngƠnh,ălnhăvc kinh t. Nó xut phát t
đcăđim hotăđng hocăđcăđim s dng vn ca KH vay vn.
Ri ro tpătrung:ălƠătrng hp ngân hàng tp trung vn cho vay quá nhiu
đi vi mt s KH, cho vay quá nhiu doanh nghip hotă đng trong cùng mt
ngƠnh,ălnhăvc kinh t; hoc trong cùng mtăvùngăđa lý nhtăđnh; hoc cùng mt
loi hình cho vay có ri ro cao.
1.2.3 Nguyênănhơnădnăđnăriăroătínădng
Nguyên nhân dnăđn ri ro tín dng rtăđaădng, có th xét  gócăđ khách
hàng vay, t phía ngân hàng và nhng nguyên nhân ch quan
1.2.3.1 NguỔên nhân t phía khách hàng vay:

Là nguyên nhân ni ti ca miăkháchăhƠng.ăNhăkh nngăt ch tài chính
kém,ănngălcăđiu hành yu, h thng qun tr kinh doanh không hiu qu,ătrìnhăđ
qun lý ca khách hàng yu kém dnăđn vic s dng vn vay kém hiu qu hoc
tht thoát, nhăhngăđn kh nngătr n.ăCngăcóăth do khách hàng thiu thin
chí trong vic tr n vay ngân hàng.
1.2.3.2 Nguyên nhân t phía ngân hang:
CánăbăngơnăhƠngăkhôngăchpăhƠnhănghiêmătúcăchăđătínădngăvƠăcácăđiuă
kinăchoăvay.
Chính sách và quy trìnhăchoăvayăchaăcht ch,ăchaăcóăquyătrìnhăqun tr ri
ro hu hiu,ăchaăchúătrngăđn phân tích khách hàng, xp loi ri ro tín dngăđ
8

tínhătoánăđiu kin vay và kh nngătr n. i vi cho vay doanh nghip nh và cá
nhân, quytă đnh cho vay ca ngân hàng ch yu da vào kinh nghim,ă chaă ápă
dng công c chmăđim tín dng.
Nngălc d báo, phân tích và thmăđnh tín dng, phát hin và x lý khon
vay có vnăđ ca cán b tín dng còn yu, nhtălƠăđi viăngƠnhăđòiăhi hiu bit
chuyên môn cao dnăđn sai lm trong quytăđnh cho vay. Mtăkhác,ăcngăcóăth
quytăđnh choăvayăđúngăđnănhngădoăthiu kim tra kim soát sau khi cho vay dn
đn khách hàng s dng vn sai mcăđíchănhngăngơnăhƠngăkhôngăngnăchn kp
thi.
Thiu thông tin v khách hàng hay thiu thông tin tín dng tin cy, kp thi,
chínhăxácăđ xemăxét,ăphơnătíchătrc khi cp tín dng.
Nngălc và phm chtăđoăđc ca mt s cán b tín dngăchaăđ tm và
vnăđ qun lý, s dngăđưiăng cán b ngơnăhƠngăchaăthaăđángăcngălƠănguyênă
nhân dnăđn ri ro tín dng cho ngân hàng.
1.2.3.3 Nguyên nhân khách quan:
Là nhngătácăđng ngoài ý chí caăkháchăhƠngăvƠăngơnăhƠngănh:ăthiênătai,ă
ha hon, do s thayăđi ca các chính sách qun lý kinh t,ăđiu chnh quy hoch
vùng, ngành, do hành lang phápălỦăchaăphùăhp, do binăđng th trng trong và

ngoƠiănc, quan h cung cuăhƠngăhóaăthayăđi khin doanh nghip lâm vào tình
trngăkhóăkhnătƠiăchínhăkhôngăth khc phcăđc. T đó,ădoanhănghip dù cho có
thinăchíănhngăvn không th tr đc n ngân hàng.
1.2.4 nhăhngăcaăriăroătínădngăđiăviăhotăđngăkinhădoanhăcaăngơnă
hƠngăvƠăđiăviănnăkinhăt
1.2.4.1 nh hng ca ri ro tín dng đi vi hot đng kinh doanh ca NHTM
NuăngơnăhƠngăkhôngăthuăđc vn tín dngăđưăcp và lãi cho vay, nhngă
ngân hàng phi tr vn và lãi cho khon tinăhuyăđngăkhiăđn hn,ăđiu này s làm
cho ngân hàng mtăcơnăđi trong vicăthuăchi.ăThêmăvƠoăđóăphi trích lp d phòng,
chi phí x lý khon n có vnăđ làm gim li nhun ngân hàng.
Khiăkhôngăthuăđc n thì vòng quay ca vn tín dng b chm li làm ngân
hàng kinh doanh không hiu qu và có th mt kh nngăthanhăkhon.ăiu này làm
gim lòng tin caăngi gi tin, nhăhng nghiêm trngăđn uy tín ngân hàng.


9

1.2.4.2 nh hng ca ri ro tín dng đi vi nn kinh t
Bn cht và chcă nngăca ngân hàng là mt t chc trung gian tài chính
chuyênă huyă đng vn nhàn ri trong nn kinh t đ cho các t chc, các doanh
nghip và cá nhân có nhu cu vay li, cùng vi nhng dch v điăkèm.ăBi vy, khi
RRTD xy ra thì không nhng ngân hàng chu thit hi mà quyn li caăngi gi
tinăcngăb nhăhng.
Khi mt ngân hàng gp phi RRTD hay b phá snăthìăngi gi tin  ti
ngơnăhƠngăđóăhoangămangăloăs và kéo nhau  tăđn rút tinăđng thi tâm lý lo s
s lan ra  các ngân hàng khác, làm cho toàn b h thng ngân hàng gp phi khó
khn.ăNn kinh t b suy thoái, giá c tng,ăsc mua gim, tht nghipătng,ăxưăhi
mt năđnh.
NgoƠiăraăRRTDăcngăcóăth lan ra trong khu vc, th gii vì ngày nay, nn
kinh t mi qucă giaă đu ph thuc vào nn kinh t khu vc và th gii. Kinh

nghim cho thy cuc khng hong tài chính Châu Á (1997- bt ngun t Thái Lan)
và miăđơyălƠăcuc khng hong tài chính (2007- M)ăđưălanăraămcăđ toàn cu.
Nhăvy RRTD ca mt ngân hàng xy ra  mcăđ khác nhau: nh thì gim
li nhun, chm thu hiăđc gc lãi cho vay, nngăkhiăngơnăhƠngăkhôngăthuăđc
vn và lãi, n tht thu vi t l cao dnăđn nhăhng uy tín, hotăđng kinh doanh,
ngân hàng b l và mt vn. Nu tình trng này kéo dài không khc phcăđc, ngân
hàng s b mt thanh khon, phá sn.
Chính vì vyăđòiăhi các nhà qun tr ngân hàng phi ht sc thn trng và có
nhng bin pháp thích hp nhm gim thiu ri ro trong cho vay.
1.3 Hnăchăriăroătínădng
1.3.1 Bn cht
Hot đng tín dng là quan trng nht trong ngân hàng thng mi bao gm
hai mt sinh li và ri ro. Ri ro càng cao thì li nhun k vng càng cao. Phn ln
các thua l ca các ngân hàng là t hot đng tín dng. Song  đơy không có cách
gì loi tr ri ro tín dng hoàn toàn mà phi qun lí cn thn.ă ng trc quyt
đnh cho vay, các nhà qun tr ngân hàng phi cân nhc mâu thun gia sinh li và r
i ro, ti đa hóa giá tr vn ch s hu nhng cng phi đm bo mc tiêu an toàn c
ho chính bn thân ngân hàng cng nh cho nn kinh t. Chính vì vy, các nhà qun t
r đưăđaăraănhiu bin pháp hn ch ri ro tín dng.
10

1.3.2 Khái nim
Hn ch ri ro tín dng đc hiu là vic ngn nga kh nng ri ro tín dng
xy ra, nu ri ro tín dng đư xy ra thì x lý tn tht mt cách hu hiu nht.
1.3.3 Công c hn ch ri ro tín dng
 có th hn ch ri ro tín dng hiu qu nht, các ngân hàng thng mi
phân loi n và trích lp d phòng ri ro theo quyt đnh 493/2005/Q-
NHNN ngày 22/04/2005 ca Thng đc Ngân hàng Nhà nc, theo điu 6
(phng pháp đnh lng)ăvƠăđiu 7ă(phngăphápăđnh tính)
1.4 QunătrăriăroătínădngătrongăhotăđngăcaăcácăNHTM

1.4.1 Lngăhóaăriăroătínădng
Lng hóa ri ro tín dng là vic xây dng mô hình thích hpăđ đnhălng
mcăđ ri ro ca khách hàng, t đóăxácăđnh phn bù ri ro và gii hn tín dng an
toàn tiăđaăđi vi mtăkháchăhƠngăcngănhăđ trích lp d phòng riăro.ăSauăđơyălƠă
mt s môăhìnhăđc áp dngătngăđi ph bin:
* Mô hình chtălng 6 C:
(1)ăTăcáchăngi vay (Character): Cán b tín dng phi làm rõ mcăđíchăxină
vay ca khách hàng, mcăđíchăxinăvayăca khách hàng có phù hp vi chính sách tín
dng hin hành ca ngân hàng và phù hp vi nhim v sn xut kinh doanh ca
khách hƠngăhayăkhông,ăđng thi xem xét lch s điăvayăvƠătr n đi vi khách
hƠngăc;ăcònăkháchăhƠngămi thì cn thu thp thông tin t nhiu ngunăkhácănhăt:
trung tâm phòng nga ri ro, t ngân hàng bn, t cácă că quană thôngă tină đi
chúng,ầ
(2)ăNngălc ca ngi vay (Capacity): Tùy thucăvƠoăquyăđnh pháp lut ca
qucăgiaăđòi hiăngiăđiăvayăphiăcóănngălc pháp lut dân s vƠănngălc hành vi
dân s.
(3) Thu nhp caăngiăđiăvayă(Cash): Trc ht, phiăxácăđnhăđc ngun
tr n caăngiăvayănhălung tin t doanh thu bán hàng hay thu nhp, tin t bán
thanh lý tài sn, hoc tin t phát hành chngăkhoán,ầ
(4) Boăđm tin vay (Collateral): ơyălƠăđiu kinăđ ngân hàng cp tín dng
và là ngun tài sn th hai có th dùngăđ tr n vay cho ngân hàng.
(5)ăCácăđiu kin (Conditions): NgơnăhƠngăquyăđnhăcácăđiu kin tùy theo
chính sách tín dng tng thi k nhă choăvayăhƠngăxut khu viă điu kin thâu
11

ngân phi qua ngân hàng, nhm thc thi chính sách tin t ca ngân hàng Trung
ngătheoătng thi k.
(6) Kim soát (Control): Tp trung vào nhng vnăđ nhăs thayăđi ca lut
pháp có liên quan và quy ch hotăđng mi có nhăhng xuăđnăngi vay hay
không? Yêu cu tín dng caăngiăvayăcóăđápăngăđc tiêu chun ca ngân hàng

hay không?
Nhn xét: Mô hình đánh giá 6C tng đi đn gin, tuy nhiên nó ph thuc
quá nhiu vào kinh nghim, trình đ thu thp thông tin ca cán b tín dng, và d
xy ra tiêu cc khi cán b tín dng c tình trc li làm sai lch thông tin, hoc l đi
nhng thông tin cn thit gây thit hi cho NH.
* Mô hình xp hng ca Moody’s và Standard & poor:
Ri ro tín dngătrongăchoăvayăvƠăđuătăthngăđc th hin bng vic xp
hng trái phiu và khon cho vay. Vic xp hngănƠyăđc thc hin bi mt s dch
v xp hngă tănhơnătrongă đóăcóăMoody’s và Standard & Poor là nhng dch v
hƠngăđu hin nay.
i vi Moody’s xp hng cao nht t Aaaănhngăvi Standard & Poor thì
cao nht là AAA. Vic xp hng gim dn t Aa (Moody’s) và AA (Standard &
Poor) sauă đóă thp dnă đ phn ánh riă roă khôngă đc hoàn vnă cao.ă Trongă đó,ă
chng khoán (khon cho vay) trong 4 loiăđuăđcăxemănhăloi chng khoán (cho
vay)ămƠăngơnăhƠngănênăđuăt,ăcònăcácăloi chng khoán (khon cho vay) bên di
đc xp hng thpăhnăthìăngơnăhƠngăkhôngăđuătă(không cho vay).
Nhngă thc t vì phi xem xét mi quan h t l thun gia ri ro và li
nhun nên nhng chng khoán (khonă choă vay)ă tuyă đc xp hng thp (ri ro
không hoàn vnăcao)ănhngăli có li nhunăcaoănênăđôiălúcăngơnăhƠngăvn chp
nhn đuătăvƠo các loi chng khoán (cho vay) này.
Mô hình xp hng ca công ty Moody’s và Standard & Poor
Moody’s
Standardă&ăPoor’s
Xp hng
Tình trng
Xp hng
Tình trng
Aaa
Chtălng cao nht
AAA

Chtălng cao nht
Aa
Chtălng cao
AA
Chtălng cao
A
Cht lng vaăcaoăhn
A
Chtălng vaăcaoăhn
Baa
Chtălng va
BBB
Chtălng va
12

Ba
Nhiu yu t đuăc
BB
Chtălng va thpăhn
B
uăc
B
uăc
Caa
Chtălng kém
CCC-CC
uăcăcóări ro cao
Ca
uăcăcóări ro cao
C

Trái phiu có li nhun
C
Chtălng kém nht
DDD-D
KhôngăhoƠnăđc vn

Nhn xét mô hình:
uăđim: Mô hình đánhăgiáări ro tín dng theo tiêu chun quc t
Nhcăđim: Môăhìnhăchaăthc s phù hp vi tình hình thc t Vit Nam
do các doanh nghip  VităNamăthng chy song song 2 báo cáo tài chính.
*ăMôăhìnhăđim s Z (Z ậ Credit scoring model):
ơyălƠămôăhìnhădoăE.I.ăAltmanădùngăđ choăđim tín dngăđi vi các doanh
nghip vay vn.ăiălngăZădùngălƠmăthcăđoătng hpăđ phân loi ri ro tín
dngăđi viăngiăđiăvayăvƠăph thuc vào:
Tr s ca các ch s tài chính caăngi vay.
Tm quan trng ca các ch s này trong vicăxácăđnh xác sut v n ca
ngi vay trong quá kh.
T đóăAltmanăđưăxơyădngămôăhìnhăđimănhăsau:
Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 1,0X5
Trongăđó:
X1 = H s vnăluăđng / tng tài sn
X2 = H s lưiăchaăphơnăphi / tng tài sn
X3 = H s li nhunătrc thu và lãi / tng tài sn
X4 = H s giá tr th trng ca tng vn s hu / giá tr hch toán ca n
X5 = H s doanh thu / tng tài sn
Tr s Z càng cao, thì xác sut v n caăngiăđiăvayăcƠngăthp.ăNgc li,
khi tr s Z thpăthìăđóălƠăcnăc xp khách hàng vào nhóm có nguyăcăv n cao.
Z < 1,8 : KH có kh nngări ro cao
1,8 < Z <3 : Khôngăxácăđnhăđc.
Z > 3 : KH không có kh nngăv n.

uăđim: K thutăđoălngăRRTDătngăđiăđnăgin.
13

Nhcăđim:ăMôăhìnhăđim s Z không chiaăđc nhiuănhómăKHăkhácănhau.ăChaă
đánhăgiáăđyăđ KH. Có nhngăKHăkhôngăxácăđnh rõ ràng. Các trng s trong công
thc không th bt bin vì tình hình th trng, điu kinăkinhădoanhăcngănhăđiu
kin th trngătƠiăchínhăđangăthayăđi liên tc.
*ăMôăhìnhăđim s tín dng tiêu dùng:
NgoƠiămôăhìnhăđim s Z, nhiu NH còn áp dngămôăhìnhăchoăđimăđ x lý
đnăxinăvayăcaăngiătiêuădùngănh:ămua xeăhi,ătrangăthit b giaăđình,ăbtăđng
sn,ầăCác yu t quan trngătrongămôăhìnhăchoăđim tín dng bao gm: h s tín
dng, tuiăđi, trng thái tài sn, s ngi ph thuc, s hu nhà, thu nhp,ăđin
thoi c đnh, tài khon cá nhân, thi gian làm vic.ăMôăhìnhănƠyăthng s dng 7-
12 hng mc, mi hng mcăđcăchoăđim t 1-10ầ.
uăđim: Mô hình loi b đc s phán xét ch quan trong quá trình cho vay
và gimăđángăk thi gian ra quytăđnh tín dng.
Nhcă đim: Mô hình không th t điu chnh mt cáchă nhanhă chóngă đ
thích ng vi nhngăthayăđi trong nn kinh t và bao quát ht tt c điătng KH.
1.4.2 ánhăgiáăriăroătínădng
1.4.2.1 ánh giá ri ro tín dng theo Basel
HipăcăBaselăIIăcăbn có 2 công c chínhăđánhăgiáări ro tín dng là:
Chmăđim tín dngă(Credităscoring)ăđi vi KH cá nhân.
Xp loi tín dngă(Creditărating)ăđi vi KH doanh nghip.
Chmăđim tín dng áp dng vi KH cá nhân: áp dng trong h thngăNHăđ
đánhăgiáămcăđ RRTDăđi vi khon vay ca doanh nghip nh và cá nhân. Chm
đim tín dng ch yu da vào thông tin phi tài chính, các thông tin cn thit trong
giyăđ ngh vay vn (NH có th yêu cu KH cung cp thêm giy t chng minh các
thôngătinăkêăkhaiătrongăđnăđ ngh vay vn) cùng vi các thông tin khác v KH do
NH thu thp,ăđc nhp vào máy tính, thông qua h thng thông tin tín dngă đ
phân tích, x lý bng phn mmăđưăcƠiăđt snăđ choăđim. Kt qu ch ra mcăđ

RRTD caăngi vay.
Xp loi tín dng áp dngăđi vi doanh nghip:ăcóăđ báo cáo tài chính, s
liu thngăkêătíchălyănhiu thi k phc v cho vic xp loi. Áp dng rng rãi,
không nhng trong hotă đng NH, kinh doanh chng khoán mà còn trong kinh
doanhăthngămi,ăđuăt.ăXp loi tín dngăphơnătíchătƠiăchínhănh:ănhómăch tiêu
14

thanh khon, nhóm ch tiêu hotăđng, nhóm ch tiêu n, nhóm ch tiêu doanh liầ
nhng ch s có th đoălngăđc 1 cách c th.
Tn tht tín dngăđc tính toán theo công thc sau:
EL = PD x EAD x LGD (1.7)
Trongăđó:
EL: Expected Loss: Tn tht tín dngăc tính.
PD (Probability of Default): Xác sut không tr đc n. NH phiăcnăc trên
s liuădăn ca KH trong vòng ít nhtălƠă5ănm,ăbaoăgm các khon n đưătr,
khon n trong hn và khon n không thu hiăđc.
EAD (Exposure at Default): T trng tn thtăc tính. i vi các khon
vay có k hn, vicăxácăđnh EAD là d dƠng.ăTuyănhiên,ăđi vi khon vay theo
hn mc tín dng thì li khá phc tp. Theo thng kê ca Basel thì ti thiăđim
không tr đc n,ăKHăthngăcóăxuăhng rút vn vay xp x hn mcăđc cp.
LGD (Loss Given Default): Gm tn tht v khon vay và các tn tht khác
phátăsinhăkhiăKHăkhôngăđc tr n,ăđóălƠălưiăsutăđn hnănhngăkhôngăđc thanh
toán và các chi phí hành chính có th phátăsinhănhăchiăphíăx lý tài sn th chp.
Chi phí cho dch v pháp lý và mt s chi phí liên quan.
Tóm li: khi NH cho vay các KH tt phngăánăkinhădoanhărõăràng, ngun
thu nhpăđm bo tt, ri ro kinh doanh ca KH gim xung tt yu dnăđn RRTD
gim.
Mt s mcătiêuăđtăđc:
Tngăcng kh nngăqun tr nhân s, c th lƠăđiăngăcánăb tín dng.ă
đánhăgiáăkh nngăca cán b tín dng, không nhng ch có ch tiêuădăn, s lng

KH mà phiăđc bităquanătơmăđn chtălng ca các khon tín dngăđc cp.
GiúpăNHăxácăđnh chính xác giá tr khon vay, phc v hiu qu cho vic chng
khoán hóa các khon vay sau này (nu có), nhm hn ch ri ro.
Xácăđnh tn thtăc tính s giúp NH xây dng hiu qu hnăQu d phòng
RRTD. Trích lp d phòng hiu qu,ăđnăgin,ătngăcng s dng vn.
Xácăđnh xác sut v n (PD)ăgiúpăNHănơngăcaoăđc chtălng ca vic
giám sát và tái xp hng KH sau khi cho vay.
1.4.2.2 ánh giá ri ro tín theo các ch s khác
Các ch s thngăđc s dngăđ đánhăgiáări ro tín dng là:
T l n quá hn
15


Quyăđnh hin nay ca Ngân hƠngăNhƠănc cho phép t l n xu ca các
NgơnăhƠngăthngămiăkhôngăđcăvt quá 3%,ănghaălƠătrongă100ăđng vn ngân
hàng b ra cho vay thì n quá hn tiăđaăch đc phép là 3 đng.
N quá hn (non performing loan ậ NPL) là khon n mà mt phn hoc toàn
b n gc và /hocălưiăđưăquáăhn.
Theo Quytăđnhă493/2005/Q-NHNN, phân loi n thành 5 nhóm:
Nhóm 1: Năđătiêuăchun,ăbaoăgmănătrongăhnăđcăđánhăgiáăcóăkhănngă
thuăhiăđăgcăvƠălưiăđúngăhnăvƠăcácăkhonănăcóăthăphátăsinhătrongătngă
lai nhăcácăkhonăboălưnh,ăcamăkt choăvay,ăchpănhnăthanhătoán.
Nhóm 2: NăcnăchúăỦ,ăbaoăgmănăquáăhnădiă90ăngƠyăvƠ năcăcuăliă
thiăhnătrăn.
Nhóm 3: Nădiătiêuăchun,ăbaoăgmănăquáăhnătă90ăngƠyăđnă180ăngƠyă
vƠănăcăcuăliăthiăhnătr năquáăhnădiă90ăngƠy.
Nhóm 4: Nănghiăng,ăbaoăgmănăquáăhnătă181ăngƠyăđnă360ăngƠyăvƠănă
căcuăliăthiăhnătrănăquáăhnătă90ăngƠyăđnă180ăngƠy.
Nhóm 5: Năcóăkhănngămtăvn,ăbaoăgmănăquáăhnătrênă360ăngƠy,ănăcă
cuăliăthiăhnătrănătrênă180ăngày và năkhoanhăchăChínhăphăxălỦ.

(CnăluăỦălƠăchoădùăcóătiêuăchíăthi gian quá hn tr n c th đ phân loi
n nhătrên,ăt chc tín dng vn có quyn ch đng t quytăđnh phân loi bt k
khon n nào vào các nhóm n riăroăcaoăhnătngăng vi mcăđ ri ro nuăđánhă
giá kh nngătr n ca khách hàng suy gim.)
T l trích lp d phòng vi các nhóm n t 1ăđn 5 lnălt là 0%, 5%, 20%,
50% và 100%, vi công thc: R = max {0, (A-C)} x r
R - sătinădăphòngăcăthăphiătrích;ă
A - giáătrăkhonăn;ă
C - giáătrătƠiăsnăđmăboă(tínhăbngătălăphnătrmăquyăđnhăviătngăloiă
tƠiăsnăđmăbo);ă
r - tălătríchălpădăphòng
T trng n xu trên tng d n cho vay

16

N xu là khon n mangăcácăđcătrngăsau:
KháchăhƠngăđưăkhôngăthc hinănghaăv tr n vi ngân hàng khi các cam
ktănƠyăđưăht hn.
Tình hình tài chính caăkháchăhƠngăđangăvƠăcóăchiuăhng xu dn đn có
kh nngăngơnăhƠngăkhôngăthuăhiăđc c vn ln lãi.
Tài snăđm bo (th chp, cm c, boălưnh)ăđcăđánhăgiáălƠăgiáătr phát
mưiăkhôngăđ trang tri n gc và lãi.
Thôngăthng v thi gian là các khon n quá hn ít nht là 90 ngày.
H s ri ro tín dng

H s này cho ta thy t trng ca khon mc tín dng trong tài sn có, khon
mc tín dng trong tng tài sn càng ln thì li nhun s lnănhngăđng thi ri ro
tín dngăcngărtăcao.ăThôngăthng, tngădăn cho vay ca ngân hƠngăđc chia
thành 3 nhóm:
Nhómădăn ca các khon tín dng có chtălng xu: là nhng khon cho

vay có mcăđ ri ro lnănhngăcóăth mang li thu nhp cao cho ngân hàng. Thông
thngăđây là khon tín dng chim t trng thp trong tngădăn cho vay ca ngân
hàng.
Nhómădăn ca các khon tín dng có chtălng tt: Là nhng khon cho
vay có mcăđ ri ro thpănhngăcóăth mang li thu nhp không cao cho ngân hàng.
ơyăcngălƠănhng khon tín dng chim t trng thp trong tngădăn cho vay ca
ngân hàng.
Nhómă dă n ca các khon tín dng có chtă lng trung bình: là nhng
khon cho vay có mcăđ ri ro có th chp nhnăđc và thu nhp mang li cho
ngân hàng là va phi.ăơyălƠăkhon tín dng chim t trngăápăđo trong tngădă
n cho vay ca ngân hàng.
T l xóa n

T l kh nng bù đp ri ro tín dng

17

1.4.3 Phngăphápăqunălý riăroătínădng
1.4.3.1 Thc hin đúng các quỔ đnh ca pháp lut v cho vay:
Thc hinăđúngăcácăquyăđnh ca pháp lut v cho vay, bo lãnh, cho thuê tài
chính, chit khu, bao thanh toán và boăđm tin vay. Xem xét và quytăđnh vic
cho vay có boăđm bng tài sn hoc không có boăđm bng tài sn, cho vay có
boăđm bng tài sn hình thành t vnăvay,ătránhăcácăvng mc khi x lý tài sn
boăđmăđ thu hi n vay.ăc bit chú trng thc hin các gii pháp nâng cao cht
lng tín dng,ăkhôngăđ n xuăgiaătng.
1.4.3.2 Tng cng kim tra, giám sát khon vay:
Phiătngăcng kim tra, giám sát vic chp hành các nguyên tc, th tc
cho vay và cp tín dng khác, tránh xy ra s c gây tht thoát tài sn; sp xp li t
chc b máy,ătngăcngăcôngătácăđƠoăto cán b đ đápăng yêu cu kinh doanh
ngân hàng trongăđiu kin hi nhp quc t.

Xây dng h thng xp hng tín dng ni b phù hp vi hotă đng kinh
doanh,ăđiătng khách hàng, tính cht ri ro ca khon n ca t chc tín dng.
Thc hin chính sách qun lý ri ro tín dng, mô hình giám sát ri ro tín
dng,ăphngăphápăxácăđnhăvƠăđoălng ri ro tín dng có hiu qu,ătrongăđó bao
gm cách thcăđánhăgiáăv kh nngătr n ca khách hàng, hpăđng tín dng, các
tài sn boăđm, kh nngăthuăhi n và qun lý n ca t chc tín dng
1.4.3.3 Thc hin các quỔ đnh bo đm kim soát ri ro và an toàn hot đng tín
dng:
Xây dng và thc hinăđng b h thng các quy ch, quy trình ni b v
qun lý riăro;ătrongăđóăđc bit chú trng vic xây dng chính sách khách hàng vay
vn, s tay tín dng,ăquyăđnh v đánhăgiá,ăxp hng khách hàng vay, đánhăgiáăcht
lng tín dng và x lý các khon n xu.
M rng tín dng trung và dài hn  mc thích hp,ăđm bo cân đi thi hn
cho vay vi thi hn ca ngun vnăhuyăđng.
Thc hinăđúngăquyăđnh v gii hn cho vay, bo lãnh, cho thuê tài chính,
baoăthanhătoánăđi vi mt khách hàng và các t l an toàn hotăđng kinh doanh.
i viăcácătrng hp chây  nhn n và tr n vay, các t chc tín dng
cn áp dng các bin pháp kiên quyt,ăđúngăphápălutăđ thu hi n vay, k c vic
x lý tài sn th chp, cm c và bo lãnh, khi kinălênăcăquanătòaăán.
18

Phân tán ri ro trong cho vay: không dn vn cho vay quá nhiuăđi vi mt
khách hàng hoc không tp trung cho vay quá nhiu vào mtăngƠnh,ălnhăvc kinh t
có ri ro cao.
Thc hin tt vic thmăđnh khách hàng và kh nngătr n trc khi quyt
đnh tín dng.
Mua bo him cho các khon tin gi, tin vay.
Phi có chính sách tín dng hp lý và duy trì các khon d phòngăđ đi phó
vi ri ro.
Trc khi cho mt khách hàng vay, ngân hàng phiăxemăxétăcácăđiu kinăc

bnănhălƠ:ăKh nngătr n ca khách hàng so vi mc cho vay; Tr giá tài sn đm
bo so vi mc cho vay; Gii hn tngădăn cho vay mt khách hàng, mt nhóm
khách hàng có liên quan.
1.4.3.4 Thc hin qun lý ri ro tín dng thông qua các công c tín dng phái
sinh:
Công c tín dng phái sinh là các hpăđngătƠiăchínhăđc ký kt bi các bên
tham gia giao dch tín dng (ngân hàng, công ty tài chính, công ty bo him,ănhƠăđu
tầ)ănhmăđaăraănhng khonăđm bo chng li s dch chuyn bt li v cht
lng tín dng ca các khonăđuătăhoc nhng tn thtăliênăquanăđn tín dng.
ơyălƠăcôngăc hiu qu giúp ngân hàng gim thiu ri ro tín dng, ri ro lãi sut.
Nhng hpăđng này mang li cho các nhƠăđuăt,ăngi nhn n và ngân
hàng nhng k thut mi b sung cho các bin pháp bán n, phân tán ri ro và bo
him nhm qun lý hiu qu ri ro tín dng vì trên thc t,ăkhiăngiăđiăvayăb phá
sn,ă ngơnă hƠngă vƠă nhƠă đuă tă s phi gánh chu thit thòi t khonă đuă t.ă Tuyă
nhiên, khon thit hi này có th đcăbùăđp bi thu nhp t các công c tín dng
phái sinh. Vì vy, nuăđc s dng linh hot, các công c tín dng phái sinh s làm
gim các loi riăroănóiăchungăchoăngơnăhƠng,ănhƠăđuăt.
1.5 Kinh nghimă qucă tă trongă vică qună tră RRTDă vƠă bƠiă hcă kinhă
nghimăchoăVităNam
1.5.1 KinhănghimăqucătătrongăvicăqunătrăRRTD
 Kinh nghim x lý n xu ca M và Châu Âu
M: Các Ngân hàng M nhn mnh vào li ra cho các khon n xu và tránh
vic thu hi n. Vic tt toán khon n xu ch xemăxétăkhiăđóălƠăcáchăcuiăcùngăđ