Luận văn Thạc sĩ 2014 Ứng dụng mô hình Value at risk trong việc nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP.H CHÍ MINH


NGUYN LÝ DIM KHÁNH

NG DNG MÔ HÌNH VALUE AT RISK TRONG
VIC NÂNG CAO HIU QU QUN TR
RI RO TÍN DNG TI CÁC NGÂN HÀNG
THNG MI C PHN VIT NAM



LUN VN THC S KINH T


TP.H Chí Minh – Nm 2014
B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP.H CHÍ MINH
……

NGUYN LÝ DIM KHÁNH

NG DNG MÔ HÌNH VALUE AT RISK
TRONG VIC NÂNG CAO HIU QU QUN
TR RI RO TÍN DNG TI CÁC NGÂN
HÀNG THNG MI C PHN VIT NAM

CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG
MÃ S: 60340201

LUN VN THC S KINH T

NGI HNG DN KHOA HC: PGS.TS HOÀNG C

TP.H Chí Minh – Nm 2014
LI CAM OAN
Tôi xin cam đoan lun án này là công trình nghiên cu ca tôi. Các s liu, kt qu
trình bày trong lun vn nƠy lƠ trung thc và có ngun gc trích dn rõ ràng.
H Chí Minh, Ngày 10 tháng 05 nm 2014
Ngi thc hin












MC LC
TRANG BÌA PH
LI CAM OAN
MC LC
DANH MC CÁC T VIT TT
DANH MC BIU 
DANH MC BNG BIU
LI M U

1. LÝ DO CHN  TÀI
2. MC TIÊU NGHIÊN CU
3. PHNG PHÁP NGHIểN CU
4. PHM VI NGHIÊN CU
5. NI DUNG NGHIÊN CU

CHNG I: TNG QUAN V LÝ THUYT QUN TR RI RO TÍN
DNG VÀ MÔ HÌNH VALUE AT RISK (VAR) 1
1.1 Qun tr ri ro tín dng ca NHTM 1
1.1.1 Khái nim qun tr ri ro 1
1.1.2 Vai trò ca qun tr ri ro tín dng 1
1.1.2.1 Qun tr ri ro tín dng lƠ thc đo nng lc kinh doanh ca
các NHTM 1
1.1.2.2 Qun tr ri ro tín dng tt là mt li th cnh tranh ca các
NHTM 1
1.1.3 Quy trình qun tr ri ro tín dng 2
1.1.3.1 Nhn din ri ro 2
1.1.3.2 o lng ri ro 2
1.1.3.3 Kim soát ri ro 3
1.1.3.4 Tài tr ri ro 4
1.1.4 Các nhân t nh hng đn qun tr ri ro tín dng 5
1.1.4.1 Chính sách và quy trình tín dng 5
1.1.4.2 Chính sách qun lý ri ro tín dng ca ngân hàng 6
1.1.4.3 T chc qun lý tín dng và ri ro tín dng 6
1.1.4.4 Nhân t công ngh 7

1.2 Hiu qu qun tr ri ro tín dng ca NHTM 7
1.2.1 Khái nim 7
1.2.2 Các ch tiêu đo lng hiu qu qun tr tín dng 8
1.2.2.1 T l n quá hn 8

1.2.2.2 T l n xu 8
1.2.2.3 T l xóa n ròng 9
1.2.2.4 T l d phòng ri ro tín dng 10
1.2.3 Ý ngha ca vic nâng cao hiu qu qun tr ri ro tín dng 10
1.2.2.1 i vi hot đng kinh doanh ca ngân hàng 10
1.2.2.2 i vi khách hàng 11
1.2.2.3 i vi nn kinh t 11

1.3 Tng quan v phng pháp Value at Risk 12
1.3.1 Khái nim v VaR 12
1.3.2 Các thông s đu vào đ xác đnh VaR 13
1.3.3 Mc tiêu ca vic ng dng VaR trong công tác qun tr ri ro tín
dng 14
1.3.3.1 To c s cho vic thit lp d phòng nhm bù đp nhng tn
tht k vng c tính. 14
1.3.3.2 To c s cho vic xác lp vn kinh t bù đp tn tht ngoài
d tính 14
1.3.4 Các mô hình đo lng VaR thông dng 14
1.3.4.1 CreditMetrics 14
1.3.4.2 CreditRisk+ 16
1.3.4.3 CreditPortfolioView 17
1.3.5 Kinh nghim ng dng mô hình VaR trên th gii 20
1.3.5.1 CitiGroup 20
1.3.5.2 Bank of China (Hong Kong) - ICBC 22
1.3.5.3 Deutsche Bank 23
1.3.5.4 VaR và khng hong tƠi chính nm 2008 24
1.3.5.5 Bài hc kinh nghim cho Vit Nam 25
KT LUN CHNG 1 26

CHNG II: THC TRNG QUN TR RI RO TÍN DNG CA

NHTMCP VIT NAM VÀ NG DNG MÔ HÌNH CREDITMETRICS
TÍNH TOÁN VAR 27
2.1 Tng quan v NHTM CP Vit Nam 27
2.1.1 Quá trình hình thành và phát trin 27
2.1.2 C cu t chc hot đng 28
2.1.2.1 Hi đng qun tr (HQT) 28
2.1.2.2 Ban iu hành 28

2.2 Thc trng qun tr ri ro tín dng ti các NHTMCP  VN trong giai
đon 2008 –2013 28
2.2.1 Thc trng ri ro tín dng 28
2.2.2 Thc trng qun tr ri ro tín dng ti các NHTMCP Vit Nam 2008
– 2013 32
2.2.2.1 Nhn din ri ro tín dng ti các NHTMCP Vit Nam 32
2.2.2.2 Thc trng đo lng ri ro tín dng ti các NHTMCP Vit
Nam 33
2.2.2.3 Thc trng tài tr ri ro tín dng ti các NHTMCP Vit Nam35

2.3 Nhng hn ch và nguyên nhân ca công tác qun tr ri ro tín dng ti
các NHTM CP Vit Nam 39
2.3.1 Thông tin đc thu thp cha đy đ và chính xác 39
2.3.2 Ch đo lng RRTD  góc đ riêng l tng món vay 40
2.3.3 Nhn thc v xp hng tín dng cha cao và cha ng dng đc
các kt qu vào vic QTRRTD 42

2.4 nh lng ri ro tín dng theo mô hình VaR 43
2.4.1 iu kin ng dng phng pháp VaR trong QTRRTD ti Vit
Nam 43
2.4.2 Xác đnh VaR bng Mô hình CreditMetrics 46
2.4.2.1 Gi thuyt đu vào 46

2.4.2.2 Các yu t đu vào ca mô hình 46
2.4.2.3 Phng pháp tính toán vƠ ví d 47
2.4.2.3.1 ng dng VaR cho mt danh mc có mt món vay 47
2.4.2.3.2 ng dng VaR cho mt danh mc có hai món vay 53
2.4.2.3.3 VaR cho toàn b danh mc 60
2.4.3 u đim ca Value at risk 61
2.4.3.1 Cung cp phng pháp đo lng ri ro hin đi 61
2.4.3.2 To c s cho vic thit lp d phòng ri và vn kinh t 62
2.4.3.3 Thay đi giá tr trích lp d phòng ri ro tín dng 63
2.4.3.4 a dng hóa danh mc cho vay và loi b nhng món vay xu
64
KT LUN CHNG 2 65

CHNG III: GII PHÁP NG DNG MÔ HÌNH CREDITMETRICS XÁC
NH GIÁ TR VAR NHM NÂNG CAO HIU QU TRONG VIC QUN
TR RI RO TÍN DNG TI CÁC NHTM CP VIT NAM 66
3.1 nh hng phát trin NHTM Vit Nam đn 2015 và tm nhìn 2020 66
3.1.1 nh hng phát trin chung 66
3.1.2 nh hng v nâng cao hiu qu qun tr ri ro tín dng 66
3.2 ng dng mô hình Creditmetrics xác đnh giá tr VaR nhm nâng cao
hiu qu qun tr ri ro tín dng tín dng ti các NHTM CP Vit Nam 67
3.2.1 i vi các NHTM CP Vit Nam 67
3.2.2.1 Xây dng hoàn thin h thng xp hng ni b 68
3.2.1.2 Xây dng h thng công ngh thông tin hin đi 71
3.2.1.3 Thànhlpbphnnghiêncu,phântíchvàdbáothông tin kinh
t
 -
Hoàn thin b máy qun tr ri ro tín dng 72
3.2.1.4 Qunlý giámsátdanhmcchovay 73
3.2.1.5 Kt hp VaR đng thi cùng vi các phng pháp đnh

lng khác (CVaR, Stress Test, Back Test) 74
3.2.2 Kin ngh đi vi NHNN Vit Nam 75
3.2.2.1 Hoàn thin khung pháp lý cho hot đng xp hng tín dng ca
NHTMCP 76
3.2.2.2 nh hng qun tr ri ro tín dng di góc đ danh mc
cho các NHTMCP 77
3.2.2.3 Nơng cao nng lc hot đng ca trung tâm thông tin tín
dng 77
3.2.2.4 Phát trin th trng mua bán n 79
3.2.3 Kin ngh đi vi Nhà nc Vit Nam 80
KT LUN CHNG 3 81
KT LUN
TÀI LIU THAM KHO
















DANH MC CÁC T VIT TT

BIS Ngân hàng thanh toán quc t
CBTD Cán b tín dng
CIC Trung tâm thông tin tín dng
CVaR Giá tr ri ro có hiu chnh
DN Doanh nghip
EL Tn tht kì vng
ICBC Ngơn hƠng công thng Trung Quc
LGD Tn tht c tính
NHNN Ngơn hƠng NhƠ Nc
NHTM Ngơn hƠng thng mi
NHTMCP Ngơn hƠng thng mi c phn
PD Xác sut khách hàng không tr đc n
QTRRTD Qun tr ri ro tín dng
RRTD Ri ro tín dng
Stress Test Phng pháp kim tra mc đ cng thng
SX- KD Sn xut – Kinh doanh
TCTD T chc tín dng
UL Tn tht không c tính đc
VaR Value at Risk, giá tr chu ri ro

DANH MC BIU 

Biu đ 2.1: Biu đ t chc hot đng ca NHTMCP
Biu đ 2.2: T l n xu trong tng d n giai đon 2008 -2013

DANH MC BNG BIU

Bng 1.1 So sánh mt s đc trng ca 3 mô hình xác đnh VaR
Bng 2.1 S lng ca các khi Ngơn hƠng tính đn 2012
Bng 2.2 N xu ca các NHTMCP Vit Nam giai đon 2008 – 2012
Bng 2.3 Thng kê vic lng hóa ri ro tín dng ti các NHTMCP
Bng 2.4 Thông tin danh mc cho vay
Bng 2.5 Bng lãi sut tham chiu cho các khon vay
Bng 2.6 Bng xác sut chuyn hng tín nhim trong 1 nm dƠnh cho
món vay xp hng A và BBB
Bng 2.7 Giá tr tng lai ca khon vay X
Bng 2.8 Giá tr tng lai ca khon vay Y
Bng 2.9 Bng tính phng sai và k vng ca món vay X
Bng 2.10 Bngtínhphng sai và kvng ca món vayY
Bng 2.11 Bng giá tr ca danh mc cui nm 1 cho 64 trng hp

Bng 2.12 Bng mc đ nh hng ca ngƠnh đi khon vay X, Y
Bng 2.13 Giá tr ti hn chun ca khon vay doanh nghip X (hng A
)

Bng 2.14 Giá tr ti hn chun ca khon vay doanh nghip Y (hng
BBB
)

Bng 2.15 Bng xác xut chuyn hng đng thi ca hai món vay X và Y
Bng 2.16 Bng Giá tr k vng ca danh mc
Bng 2.17 Bng tính đ lch chun ca giá tr th i vi giá tr k vng
Bng 2.18 Bng tính Phng sai vƠ tn tht VaR ca danh mc



LI M U
1. LÝ DO CHN  TÀI
Trong bi cnh nn kinh t đang gp nhiu khó khn nh hin nay, th trng tài
chính Vit Nam cng đang đi din vi nhng bt n và nhiu ri ro tim n. Vic
qun tr ri ro tr thành mi quan tơm đc bit ca các nhà qun tr cng nh ca
Chính ph.  công tác qun tr đt kt qu tt, vic đánh giá vƠ c lng ri ro là
rt quan trong. Nghiên cu riêng v hot đng tín dng ca các NHTM CP Vit
Nam, không th không k đn ri ro v tín dng hay còn gi là ri ro v n. T sau
cuc khng hong kinh t 2008, nhng nh hng tiêu cc đem li t cuc khng
hong vn còn dai dng, s lng các doanh nghip không có kh nng tr n hay
phá sn ngƠy cƠng gia tng, khin cho n xu tng lên vƠ các NHTM mt kh nng
thanh khon. Vì th, vic đo lng ri ro tín dng là mt phng tin cn thit giúp
các ngân hàng nói riêng và các doanh nghip hot đng trong nn kinh t nói chung
có th nhn din, đánh giá vƠ d báo đc tình trng ca mi doanh nghip, đng
thi có nhng chin lc nhm hn ch, gim thiu ri ro tín dng vƠ xác đnh

hng đi nhm ti đa hóa đc li nhun nh mong mun.
Hin nay ti Vit Nam, vic đo lng ri ro tín dng không còn xa l gì trong các
Ngân hàng nói chung và NHTMCP nói riêng. Công tác qun tr ri ro tín dng là
mt vn đ sng còn trong hot đng tín dng ca Ngân hàng. Tuy nhiên, hin nay
cha có nhiu nghiên cu thc nghim nhm kim tra tính hiu qu hay mc đ tin
cy ca các phng pháp đo lng ri ro trong điu kin th trng Vit Nam. Vì
vy, chúng tôi đƣ tin hành nghiên cu đ tài v NG DNG MÔ HÌNH VALUE
AT RISK TRONG VIC NÂNG CAO HIU QU QUN TR RI RO TÍN
DNG TI CÁC NGÂN HÀNG THNG MI C PHN VIT NAM - ng
dng công c qun tr ri ro tín dng hin đi nhm mc đích cung cp thêm các lá
chn an toàn cho các NHTM t

i
Vi
t Nam vƠ đnh hng phát trin v lnh vc này
trong tng lai cho toƠn h thng.


2. MC TIÊU NGHIÊN CU
Xuyên sut đ tài này. Mc tiêu chính ca tôi đó lƠ lƠm rõ các khía cnh liên quan
đn vn đ ri ro tín dng, qun tr ri ro tín dng và phân tích mô hình VaR t đó
tin hành xây dng công c đnh lng nhm mc đích ng dng cho các
NHTMCP ti Vit Nam hin nay. Tôi đi t các vn đ c bn nht ca ri ro tín
dng, qun tr ri ro tín dng và các mô hình VaR thông dng đ đo lng ri ro
tín dng, tin hành phân tích tình hình qun tr ri ro tín dng ca các NHTMCP
trong giai đon 2008 -2013, ví d xác đnh giá tr VaR bng mô hình
CreditMetrics, t đó
đa
ra các khuyn ngh thích hp v mt hot đng ca các
NHTMCP cng nh v mt chính sách cho NHNN.

3. PHNG PHÁP NGHIểN CU
Bài nghiên cu ca tôi s dng các phng pháp đnh tính, đnh lng, tng hp,
so sánh, phân tích các d liu tp hp đc đ làm rõ vn đ cn nghiên cu.

4. PHM VI NGHIÊN CU
- Không gian: H thng Ngơn hƠng Thng mi c phn Vit Nam
- Thi gian: T nm 2008 – 2013

5. NI DUNG NGHIÊN CU
Bài nghiên cu ca tôi đc chia làm ba phn chính.
Chng 1: Tng quan lý thuyt v qun tr ri ro tín dng và mô hình Value at
Risk (VaR)
Chng 2: Thc trng qun tr ri ro tín dng ca các NHTMCP Vit Nam – ng
dng Mô hình Creditmetric đ tính toán VaR
Chng 3: ng dng mô hình Creditmetrics xác đnh giá tr VaR nhm nâng cao
hiu qu qun tr ri ro tín dng tín dng ti các NHTMCP Vit Nam.
Trang 1

CHNG I: TNG QUAN V Lụ THUYT QUN TR RI RO TệN
DNG VÀ MỌ HỊNH VALUE AT RISK (VAR)
1.1 Qun tr ri ro tín dng ca NHTM
1.1.1 Khái nim qun tr ri ro
Qun tr ri ro tín dng lƠ quá trình xơy dng vƠ thc thi các chin lc, các chính
sách qun tr vƠ kinh doanh tín dng nhm đt đc mc tiêu an toƠn, phát trin bn
vng, tng cng các bin pháp phòng nga, hn ch vƠ gim thp n xu, n quá
hn trong kinh doanh tín dng, t đó tng doanh thu, gim chi phí vƠ nơng cao cht
lng vƠ hiu qa hot đng kinh doanh trong c ngn hn vƠ dƠi hn ca ngơn
hƠng thng mi.

1.1.2 Vai trò ca qun tr ri ro tín dng
1.1.2.1 Qun tr ri ro tín dng lƠ thc đo nng lc kinh doanh ca các Ngân
hƠng Thng mi
Tình hình kinh t ngày càng có nhiu bin đng, th trng tài chính, tin t và ngân
hƠng cng din bin phc tp hn, tim n nhiu ri ro, nht là ri ro tín dng. Mc
dù, trc khi cho vay nhơn viên ngơn hƠng đƣ tìm hiu th trng và d đoán nhng
ri ro có th xy ra nhng kh nng phát hin ri ro tim n và ng phó ca nhân
viên ngân hàng là có gii hn, trên thc t RRTD phát sinh do nhiu nguyên nhân,
có th do nguyên nhân khách quan, ch quan hay do bt kh kháng… Vì vy, qun
tr RRTD phi đc xem là mt nghip v ch đo vƠ lƠ thc đo nng lc kinh
doanh ca các NHTM đ ngn nga và hn ch ti đa nhng tn tht do RRTD gây
ra.

1.1.2.2 Qun tr ri ro tín dng tt là mt li th cnh tranh ca các NHTM
Qun tr RRTD đc thc hin tt s to điu kin cho ngân hàng sàng lc đc
nhng khách hƠng có nng lc pháp lý tt, nng lc tài chính tt, có tim nng phát
trin… nhm giúp cho vic tài tr vn ca ngân hàng thc s mang li hiu qu, và
s to điu kin thun li cho các NHTM trong quá trình cnh tranh.

Trang 2


1.1.3 Quy trình qun tr ri ro tín dng
Trong hot đng cho vay, ngân hàng luôn đi mt vi tình trng thông tin không
cân xng trong đó ngân hàng không th hiu rõ mc đ ri ro ca ngi vay, d
án cho vay bng chính bn thân h chính vì th ngân hàng thng ri vào th la
chn bt li. Nhng li nhun luôn gn lin vi ri ro. Mt ngi qun lý
gii không phi né tránh và s ri ro mà phi làm đ ra. Mt quy trình qun lý
tín dng ca danh mc sao đ kim soát và hn ch ri ro  mc thp nht
tng ng vi mc li nhun cho vay thông thng gm có bn bc chính đó

là nhn din, đo lng, kim soát vƠ tƠi tr ri ro.

1.1.3.1 Nhn din ri ro
 qun tr đc ri ro thì trc ht phi nhn din đc ri ro. Ri ro t  n g
m ó n v a y c  n g n h  r  i r o danh mc cho vay chính là s kt hp ca ri
ro ni ti và ri ro tp trung. Nguyên nhân dn đn ri ro tp trung chính là do
s thiu đa dng hóa danh mc cho vay, đi ngc vi nguyên tc phân tán ri ro
trong kinh doanh tin t. Nhn din ri ro chính là tìm ra các biu hin và các
yu t tác đng có th dn đn các ri ro trên. Ngân hàng phi thng xuyên
xem xét tng th c cu danh mc cho vay ca mình kt hp vi phân tích
ri ro ni ti ca tng đi tng cho vay trên danh mc t đó nhn din
đc nhng biu hin hay nhng yu t tác đng làm gia tng ri ro tín dng cho
danh mc cho vay ca mình

1.1.3.2 o lng ri ro
Trong quy trình qun tr ri ro tín dng thì đo lng ri ro là mt bc quan
trng, nht là trong quan đim qun tr ri ro hin đi. Không ch dng li 
mc đ là nhn dng ra ri ro mà nhà qun tr phi đo lng đc mc đ ri
ro mà ngân hàng gp phi. Ri ro tín dng bao hàm hai đc trng là: (1) Luôn
gn lin vi tn tht ca ngân hàng v mt tài chính; (2) Xut phát t s vi
phm ngha v hp đng ca khách hàng. T đơy ta có th thy đc rng ri
ro tín dng chính là kh nng xy ra bin c gn lin vi tn tht v mt tài
Trang 3

chính ca ngân hàng. Chính vì th đo lng ri ro tín dng thc cht đo lng
xác sut xy ra bin c và mc tn tht nu bin c đó xy ra trong mt khon
thi gian nht đnh .

Ngân hàng có th tip cn nhiu cách khác nhau đ đo lng ri ro. Không có
phng pháp đo lng nào phù hp vi mi ngân hàng, mi ngân hàng cn

xây dng cho mình mt phng pháp đo lng phù hp vi tình hình thc t ti
ngân hàng mình.

Mc tiêu ca đo lng ri ro tín dng chính là giúp ngân hàng lng hóa đc
ri ro mà mình gp phi trong mt khong thi gian nht đnh qua đó có
nhng bin pháp chng đ ri ro thích hp nh thit lp mc d tr đ bù đp
tn tht…

1.1.3.3 Kim soát ri ro
Kim soát ri ro là vic dùng các bin pháp, k thut, công c, chin
thut… đ ngn nga, né tránh hoc gim thiu nhng tn tht do ri ro mang đn
cho ngân hàng. Mi thi đim ngân hàng có th đi mt vi nhng loi ri ro
khác nhau do đó tùy tình hình thc t mà ngân hàng la chn cho mình cách thc
kim soát ri ro thích hp sau khi đƣ nhn din và đo lng đc chúng. Kim
soát ri ro là mt ngh thut, nó đòi hi s sáng to, linh hot và mm do.
Nhìn chung các bin pháp kim soát ri ro có th đc phân thành ba nhóm sau
đơy:
Né tránh ri ro
Né trnh ri ro ngha là né tránh nhng hot đng hay nhng nguyên nhân có th
phát sinh tn tht. ơy là cách thc kim soát ri ro đn gin và có chi phí thp.
Tuy nhiên li nhun và ri ro thng song hành tn ti. Ri ro đc hiu nh là
s không chc chn do đó né tránh ri ro có th làm cho ngân hàng mt đi li
nhun cao nu ri ro không xy ra.

- Ngn nga ri ro
Trang 4

Ngn nga ri ro là vic dùng các bin pháp nào đó đ gim xác sut xut hin
ri ro. Các bin pháp này có th là tác đng vào nguyên nhân gây ra ri ro hay
nga s tng tác gia các nhóm nguyên nhân. Ri ro danh mc bao gm ri ro

ni ti và ri ro tp trung. Do ri ro ni ti xut phát t bn cht ca đi tng
cho vay ca ngân hàng nên ngân hàng khó có th tác đng làm thay đi nó. Ri ro
tp trung thng là do nguyên nhân ch quan t công tác qun tr danh mc cho
vay chính vì th đa dng hóa danh mc cho vay là bin pháp nhm ngn nga
ri ro tp trung tín dng và cng ngn nga s tng tác s khuch đi ri ro
khi tp trung cao vào nhng đi tng có ri ro ni ti cao.

- Gim thiu tn tht
ơy là các bin pháp nhm gim thiu nhng mt mát, thit hi do ri ro gây ra.
Ví d nh ngân hàng yêu cu tài sn đm bo khi cho vay hay các khon
trích lp d phòng đ chng đ nhng tn tht khi xy ra ri ro tín dng.

1.1.4.4. Tài tr ri ro
Ri ro chính là s không chc chn do đó dù có kim soát đn đơu cng không
th ngn chn hoàn toàn s xut hin ca ri ro. Do đó khi ri ro xy ra thì cn
có bin pháp thích hp đ gim thiu đn mc thp nht thit hi do ri ro gây ra.
Thông thng hot đng tài tr ri ro thng đc phân chia thành hai nhóm là t
khc phc ri ro và chuyn giao ri ro.

- T khc phc ri ro
Là phng pháp mà khi ri ro xy ra thì ngân hàng t khc phc các tn tht. 
có th t khc phc các ri ro thì trc tiên ngân hàng cn phi thit lp các qu
d phòng đy đ. Tn tht bao gm hai loi là tn tht d kin và tn tht ngoài
d kin. Nhng tn tht d kin ngân hàng dùng qu d phòng đ bù đp, tn
tht ngoài d kin thì ngân hàng phi ly vn t có ca mình đ chng đ. Nu
tn tht vt quá s chng đ ca vn t có ca mình ngân hàng có th đi đn b
vc phá sn.

Trang 5

- Chuyn giao ri ro
Là phng pháp mà ngân hàng dùng các ngun lc bên ngoài đ giúp khc
phc ri ro nh chuyn giao ri ro bng cách bán các khon n, khon đn
bù ca các hãng bo him…

1.1.4 Các nhân t nh hng đn qun tr ri ro tín dng
1.1.4.1 Chính sách vƠ quy trình tín dng
- Chính sách tín dng lƠ h thng các ch trng, đnh hng, quy đnh chi
phi hot đng tín dng do ngơn hƠng đa ra nhm s dng hiu qu ngun vn đ
tƠi tr cho các doanh nghip, h gia đình vƠ các cá nhơn; đng thi thit lp môi
trng nhm gim bt ri ro trong hot đng tín dng. Thông thng, chính sách
tín dng quy đnh đi tng vay vn, nhu cu vay vn, hn mc, điu kin vay,
phng thc qun lỦ… Nu chính sách tín dng đc xơy dng khoa hc, cn thn,
thông sut t trên xung di s to điu kin cho ngơn hƠng duy trì tiêu chun tín
dng ca mình, tránh ri ro quá mc vƠ đánh giá đúng v c hi kinh doanh. Ngc
li, chính sách tín dng không c th, không thích ng đc vi nhng thay đi ca
môi trng, không phù hp vi kh nng vƠ mc tiêu ca ngơn hƠng s lƠm gim
cht lng ca nhng khon vay, d phát sinh ri ro. Thc t đƣ chng minh rng
ngơn hƠng nƠo xơy dng đc mt chính sách tín dng hp lỦ, cht lng tín dng
ti ngơn hƠng đó thng cao hn.

- Quy trình tín dng bao gm các bc c th hoá chính sách tín dng, giúp
cán b tín dng tin hƠnh quá trình cho vay din ra thng nht, khoa hc, góp phn
đáp ng nhu cu vay vn ca khách hƠng. Quy trình cho vay gm nhiu bc nh
nhng thng đc chia thƠnh 4 giai đon: phơn tích trc khi cp tín dng, xơy
dng vƠ kỦ kt hp đng, gii ngơn, kim soát sau khi cp tín dng. Chính vì cán
b tín dng cho vay ch yu da vƠo các bc trong quy trình tín dng nên đi vi
mi ngơn hƠng, quy trình cn đc xơy dng c th, chi tit đi vi mi loi hình
tín dng, mi đi tng khách hƠng đ đm bo vic thc hin đúng, đ quy trình là
có th hn ch đc ri ro xy ra.

Trang 6

1.1.4.2 Chính sách qun tr ri ro tín dng ca ngơn hƠng
Trong công tác phòng nga RRTD, ngoƠi vic tuơn th theo các quy ch cho vay,
bo lƣnh, bo đm tin vay… do ngơn hƠng trung ng ban hƠnh, các NHTM cn
xơy dng riêng cho mình mt chính sách qun lỦ RRTD phù hp. Mc tiêu ca xơy
dng chính sách nƠy lƠ nhm gim đn mc ti thiu kh nng xy ra ri ro tín
dng vƠ tn tht  mc ngơn hƠng cho lƠ hp lỦ. Do vy, chính sách nƠy cn phi
qun lỦ đc các ri ro hin hu  tng khon vay, c trc vƠ sau khi ri ro gơy ra
tn tht cho ngơn hƠng. Thông thng, chính sách QTRRTD thng đa ra nhng
khuyn cáo v ngƠnh, lnh vc, đi tng khách hƠng không nên hoc thn trng
cho vay đ cán b tín dng có th sm nhn bit đc nhng ri ro tim n, đng
thi đa ra nhng công c qun tr hu hiu, thích hp vi đc đim ca tng ngơn
hƠng. Cng nh vy, trong trng hp ri ro đƣ xy ra, chính sách QTRRTD cng
quy đnh cách thc gii quyt sao cho thu hi đc n nhiu vƠ nhanh nht, gim
tn tht vi ngơn hƠng. Có th nói, ngơn hƠng ban hƠnh đc chính sách qun lỦ ri
ro tín dng đy đ, c th bng vn bn, ngơn hƠng đƣ đƣ thƠnh công bc đu
trong vic hn ch ri ro tín dng.

1.1.4.3 T chc qun tr tín dng vƠ ri ro tín dng
Phn ln các ngơn hƠng đu thƠnh lp t chc qun lỦ tín dng vƠ RRTD nh trung
tơm thông tin tín dng vƠ phòng nga ri ro, trung tơm giám sát vƠ kim tra tín
dng, công ty qun lỦ n vƠ x lỦ tƠi sn đm bo. Các t chc nƠy có chc nng
cung cp nhng thông tin thit yu cho cán b tín dng v khách hƠng, tr giúp cán
b trong quá trình ra quyt đnh cho vay; đng thi giám sát, kim tra tình hình
nhng khon vay sau gii ngơn đ sm phát hin nhng du hiu ca ri ro. Khi ri
ro xy ra thì có bin pháp x lỦ tƠi sn đm bo, thu hi n. Các t chc qun lỦ tín
dng vƠ ri ro tín dng ca mt ngơn hƠng nên phi hp vi nhau vì ch khi các t
chc nƠy hot đng hiu qu thì mi hn ch đc nhiu ri ro tín dng. Tránh vic
thƠnh lp các t chc nƠy mang tính hình thc vì nh vy không nhng ngn nga

đc mƠ còn lƠm tình hình ri ro tín dng ti ngơn hƠng xu đi.
Trang 7

1.1.4.4 Nhơn t công ngh
Hin nay, công ngh thông tin lƠ mt trong nhng nhơn t có nh hng khá nhiu
đn công tác hn ch ri ro tín dng ti ngơn hƠng. Mt ngơn hƠng mƠ ng dng
nhiu công ngh, k thut hin đi thì s đt tính chính xác, đ nhanh nhy cao
trong hot đng tín dng, gim thiu các sai sót. Ví d nh thông tin v khách hƠng
cp nht hn, đy đ hn, đc bit lƠ công tác chm đim khách hƠng nu lƠm t
đng s nhanh, ít nhm ln hn. NgoƠi ra, các cp qun lỦ khi cn cng có th nm
bt thông tin v tình hình hot đng tín dng ti c s nhanh nht, chính xác nht.
Tóm li, mt ngơn hƠng nên đu t vƠo các trang thit b, công ngh hin đi đ va
m rng tín dng li va hn ch đc ri ro.

1.2 Hiu qu qun tr ri ro tín dng ca NHTM
1.2.1 Khái nim
Hiu qu lƠ phép so sánh dùng đ ch mi quan h gia kt qu thc hin mc tiêu
hot đng ca ch th vƠ chi phí mƠ ch th b ra đ có kt qu trong điu kin nht
đnh
Thc cht khái nim hiu qu khng đnh bn cht ca hiu qu kinh t vƠ hiu qu
xƣ hi trong hot đng ca ch th, lƠ phn ánh mt cht lng ca các hot đng,
phn ánh trình đ s dng các ngun lc (lao đng, thit b máy móc, nguyên nhiên
vt liu vƠ tin vn) đ đt đc mc tiêu cui cùng ca mi hot đng ca ch th
nhm đt nhng mc tiêu đ ra.
Tóm li, hiu qu qun tr ri ro tín dng lƠ khái nim biu hin cht lng ca hot
đng qun tr ri ro tín dng trong NHTM. Hiu qu qun tr ri ro tín dng lƠ kt
qu đt đc trên c s đƣ thc hin đy đ vƠ đúng đn các bin pháp, chính sách,
nghip v trong hot đng qun lỦ RRTD.

Trang 8

1.2.2 Các ch tiêu đo lng hiu qu qun tr ri ro tín dng
1.2.2.1 T l n quá hn

Mt NHTM có t l n quá hn cao so vi mc bình quân chung ca các TCTD
khác hot đng trên cùng đa bàn, điu này đng ngha vi qun tr ri ro tín dng
ca NHTM đó có vn đ hay nói cách khác công tác QTRRTD ca NHTM đó
không hiu qu. Theo quy đnh ca NHNN Vit Nam, NQH đc đnh ngha:
“Khi đn k hn tr n gc hoc lãi, nu khách hàng không tr n đúng hn và
không đc điu chnh k hn n gc hoc lãi hoc không đc gia hn n
gc hoc lãi thì TCTD chuyn toàn b s d n sang n quá hn”
nh ngha NQH và cách xác đnh t l NQH ca Vit Nam còn có s khác bit so
vi thông l quc t.
Theo chun mc quc t thì NQH đc đnh ngha là Mt khon n gc hoc lãi
chm thanh toán vt quá s ngày ti thiu đc xác đnh theo các điu khon ca
hp đng tín dng và phn ánh các thông l trong nc đi vi loi hình n đó.
Tuy nhiên, xu th mi trong đánh giá cht lng hot đng qun tr ri ro tín dng
nhng nm gn đây là xem xét các khon n xu. ây là xu hng đúng, vì n xu
phn ánh chính xác hn các khon n có vn đ ca các NHTM đu t cho nn kinh
t.

1.2.2.2 T l n xu


Theo quy đnh hin hành và phù hp vi thông l quc t, n xu là n thuc
nhóm 3, 4, 5 trong đó:
N nhóm 3: các khon NQH t 91 ngày đn 180 ngày; các khon n c cu li thi
hn tr n ln đu; các khon n đc min hoc gim lãi do khách hàng không đ
Trang 9

kh nng tr lãi đy đ theo hp đng tín dng.
N nhóm 4: các khon NQH t 181 ngày đn 360 ngày; các khon n c cu li
thi hn tr n ln đu quá hn di 90 ngày theo thi hn tr n đc c cu li
ln đu; các khon n c cu li thi hn tr n ln th hai.
N nhóm 5: các khon NQH trên 360 ngày; các khon n c cu li thi hn tr n
ln đu quá hn t 90 ngày tr lên theo thi hn tr n đc c cu li ln đu; các
khon n c cu li thi hn tr n ln th hai quá hn theo thi hn tr n đc c
cu li ln th hai; các khon n c cu li thi hn tr n ln th ba tr lên, k c
cha b quá hn hoc đã quá hn; các khon n khoanh, n ch x lý.
N xu phn ánh đúng nht cht lng tín dng vƠ hiu qu qun tr tín dng yu
kém ca các NHTM.

1.2.2.3 T l xóa n ròng

Ch tiêu t l n xu cha phi là cn c tin cy đ đánh giá mc đ ri ro tín dng và
kh nng x lỦ các khon n xu mƠ NHTMCP phi đi mt vƠ thc hin. Có nhng
món vay vn do nhng nguyên nhân nào đó không thc hin vic tr n kp thi
(đúng theo hp đng), nhng NH vn có th thu hi đy đ s n này. Xóa n ròng là
mt s khon cho vay không còn giá tr và NH xóa khi s sách (theo dõi ngoi
bng) đc gi là khon cho vay đc xóa n. Nu mt trong nhng khon cho vay
đó mà cui cùng NH cng thu đc thì khon thu nhp đó s khu tr tng các
khon xóa n to thành khon xóa n ròng. Khon xóa n ròng là mc tn tht tht
s, phn nh mc RRTD trong hot đng cho vay ca NH. Do vy, đ đánh giá chính
xác hn v mc đ ri ro, ngi ta s dng ch tiêu t l n xóa ròng. Nu t l này
cao cho thy hot đng qun tr ri ro tín dng ca NH không có cht lng, danh
mc cho vay có cht lng thp, hot đng kinh doanh không hiu qu và nguy có phá
sn cao.

Trang 10

1.2.2.4 T l d phòng ri ro tín dng


Theo Quyt đnh s 493/2005/Q-NHNN ngƠy 22/04/2005 ca Ngơn hƠng NhƠ
nc, các khon n đc phơn loi t Nhóm 1 đn 5 có mc trích lp d phòng c
th t 0% đn 100% ca Giá tr khon n tr đi giá tr khu tr ca tƠi sn đm
bo.
Ngoài ra, các ngân hƠng đc yêu cu trích d phòng chung  mc 0,75% tng giá
tr các khon n t Nhóm 1 đn 4.
D phòng chung lƠ khon tin đc trích lp đ d phòng cho nhng tn tht cha
xác đnh đc trong quá trình phơn loi n vƠ trích lp d phòng c th vƠ trong các
trng hp khó khn v tƠi chính khi cht lng các khon n suy gim.
Ch s nƠy cho bit bao nhiêu % d n đc trích lp d phòng.
Ch s nƠy cƠng cao cho thy cht lng các khon tín dng ca ngơn hƠng đang
tiêu cc vƠ kh nng thu hi n thp. Th hin cht lng qun tr Ri ro tín dng
ca Ngơn hƠng còn yu kém.
Nu ch s nƠy thp thì có th phn ánh cht lng ci thin ca các khon n vƠ
hiu qu hot đng QTRRTD, hoc có th do các khon d phòng cha đc trích
lp đ theo quy đnh.
1.2.3 Ý ngha ca vic nâng cao hiu qu qun tr ri ro tín dng
1.2.3.1 i vi hot đng kinh doanh ca Ngơn hƠng
Qun tr RRTD có hiu qu s tránh đc tình trng gim li nhun: Khi RRTD xy
ra s phát sinh các khon n khó thu hi. nh hng trc mt ca nó đn hot
đng Ngơn hƠng lƠ s  đng vn dn đn lƠm gim vòng quay vn ca Ngơn hƠng.
Trang 11

Mt khác, khi có qúa nhiu các khon n khó hoc không thu hi đc s li phát
sinh các khon chi phí qun lỦ, giám sát, thu n… Các chi phí nƠy còn cao hn

khon thu nhp t vic tng lƣi sut các khon n quá hn. Bên cnh đó, Ngơn hƠng
vn phi chi tr các khon lƣi tin gi huy đng. Kt qu li nhun ca Ngơn hƠng
b gim sút. Nu cht lng Qun tr RRTD tt thì Ngơn hƠng s tránh đc tình
trng trên.
Qun tr RRTD có hiu qu giúp Ngơn hƠng nơng cao uy tín. Nu vic Qun tr
RRTD không hiu qu, Ngơn hƠng mt kh nng chi tr, uy tín ca ngơn hƠng trên
th trng tƠi chính s b gim sút.
Qun tr RRTD có hiu qu s tránh đc tình trƣng phá sn ca Ngơn hƠng: Nu
doanh nghip vay vn ngơn hƠng gp khó khn trong vic hoƠn tr, nht lƠ nhng
món vay ln thì co th dn đn khng hong trong hot đng tƠi chính Ngơn hƠng.
Nu không kp thi gii quyt, không có ngun vn nhanh chóng đáp ng cho kh
nng thanh toán cng nh không nhn đc các s tr giúp kp thi t phía Ngơn
hƠng NhƠ nc, Ngơn hƠng có kh nng phá sn.

1.2.3.2 i vi khách hƠng
Qun tr RRTD có hiu qu tránh đc tình trng không tr đc n hoc phá sn.
Ngơn hƠng không qun tr RRTD có hiu qu, cho vay trƠn lan dn đn tình hung
các doanh nghip không đ điu kin cng đc cp tín dng. Doanh nghip đc
cp vn nhng s dng vn không hiu qu. Nguy c n quá hn, xp hn tín dng
xu, không có kh nng vay vn trong tng lai, các khon n c không tr đc n
cho Ngơn hƠng, phát mƣi tƠi sn th chp vƠ hu qu xu nht lƠ phá sn doanh
nghip.

1.2.3.3 i vi nn kinh t
Qun tr RRTD có hiu qu s tránh đc tình trng khng hong kinh t. Khi Ngơn
hƠng gp khó khn thì vic cung ng vn cho các Doanh nghip s b đình tr. Do
Qun tr RRTD có không hiu qu, ngun vn ln ca Ngơn hƠng nm tn đng
trong các khon n quá hn, n khó đòi, Ngơn hƠng không đ vn đ cho cp tín