Luận văn thạc sĩ Giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng tại ngân hàng phát triển Tây Ninh

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP. H CHÍ MINH





PHAN TH THÚY NGA


GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU TÍN DNG
TI NGÂN HÀNG PHÁT TRIN TÂY NINH





LUN VN THC S KINH T






TP. H CHÍ MINH – NM 2013

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP. H CHÍ MINH

PHAN TH THÚY NGA

GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU TÍN DNG
TI NGÂN HÀNG PHÁT TRIN TÂY NINH



Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng
Mã s: 60340201

LUN VN THC S KINH T

NGI HNG DN KHOA HC: PGS.TS. BÙI KIM YN
TP. H CHÍ MINH – NM 2013

LI CAM OAN

Tôi xin cam đoan lun vn này là công trình nghiên cu ca riêng tôi, cha
công b ti bt k ni nào. Mi s liu s dng trong lun vn này là nhng thông
tin xác thc.
Tôi xin chu trách nhim v li cam đoan ca mình.
Tác gi lun vn



Phan Th Thúy Nga

MC LC
LI CAM OAN
MC LC
DANH MC CÁC T VIT TT
DANH MC CÁC BNG BIU, BIU , S 
PHN M U
1. Lý do chn đ tài
2. Mc tiêu nghiên cu ca đ tài
3. i tng và phm vi nghiên cu
4. Phng pháp nghiên cu
5. Kt cu ca lun vn
CHNG 1: TNG QUAN V HIU QU TÍN DNG NHÀ NC 1
1.1 Khái nim v tín dng Nhà nc 1
1.2 S cn thit ca tín dng Nhà nc 3
1.3 Vai trò ca tín dng Nhà nc 3
1.4 c đim ca tín dng Nhà nc 5
1.5 Các hình thc TDT ca Nhà nc 8
1.5.
1 Cho vay đu t 9
1.5.
2 H tr sau đu t 10
1.5.
3 Bo lãnh TDT 11
1.6 Các hình thc tín dng xut khu ca Nhà nc 12
1.6.
1 Cho vay xut khu 12
1.6.

2 Bo lãnh tín dng xut khu 14
1.6.
3 Bo lãnh d thu và bo lãnh thc hin hp đng xut khu 15
1.7 Các ch tiêu đánh giá hiu qu tín dng 16
1.7.
1 Ch tiêu đánh giá hiu qu tín dng đi vi Ngân hàng Phát trin 16
1.7.
1.1- Ch tiêu đnh tính 16
1.7.
1.2- Ch tiêu đnh lng 18
1.7.
2 Ch tiêu đánh giá hiu qu tín dng đi vi khách hàng 19


1.7.3 Ch tiêu đánh giá hiu qu tín dng đi vi kinh t xã hi đa phng 20
1.8 Kinh nghim v tín dng N
hà nc ca Ngân hàng Phát trin mt s nc trên
th gii và bài hc kinh nghim đi vi Vit Nam 20
1.8.
1 Kinh nghim v tín dng Nhà nc ca Ngân hàng Phát trin mt s nc
trên th gii 20
1.8.
2 Bài hc kinh nghim đi vi Vit Nam 22
KT LUN CHNG I 23
CHNG 2: THC TRNG HOT NG TÍN DNG TI NGÂN HÀNG

PHÁT TRIN TÂY NINH 24
2.1 Gii thiu khái quát v Ngân hàng Phát trin Vit Nam 24
2.1.
1 Quá trình hình thành và phát trin 24

2.1.
2 Vai trò ca Ngân hàng Phát trin Vit Nam 25
2.1.
3 Ngun vn tín dng ca VDB 26
2.1.
4 Kt qu hot đng ca Ngân hàng Phát trin Vit Nam sau 5 nm thành
lp 27
2.2 Thc trng hot đng tín dng ti Ngân hàng Phát trin Tây Ninh
33
2.2.
1 Thc trng hot đng tín dng ti Ngân hàng Phát trin Tây Ninh 33
2.2.
1.1 ánh giá hiu qu hot đng tín dng ti NHPT Tây Ninh theo ch
tiêu đnh tính 34
2.2.
1.2 ánh giá hiu qu hot đng tín dng đi vi NHPT Tây Ninh theo
ch tiêu đnh lng 36
2.2.
2 ánh giá hiu qu tín dng đi vi khách hàng 47
2.2.
3 ánh giá hiu qu tín dng đi vi kinh t xã hi đa phng 48
2.3 ánh gi
á v hot đng tín dng ti Ngân hàng Phát trin Tây Ninh 50
2.3.
1 Kt qu đt đc 50
2.3.
2 Nhng tn ti 51
2.3.
3 Nguyên nhân nhng tn ti trong hot đng tín dng ti Ngân hàng Phát
trin Tây Ninh 53

2.3.
3.1- Nguyên nhân ch quan 53


2.3.3.2- Nguyên nhân khách quan 53
KT LUN CHNG 2 54
CHNG 3: GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU TÍN DNG TI NGÂN
HÀNG PHÁT TRIN TÂY NI
NH 56
3.1 Mt s gii phá
p đi vi Ngân hàng Phát trin Vit Nam 56
3.1.
1- y mnh công tác huy đng vn 56
3.1.
2- i mi và hoàn thin c ch, chính sách tín dng đu t và tín dng xut
khu 56
3.1.
3- Hoàn thin quy ch, quy trình nghip v ca Ngân hàng Phát trin Vit
Nam 58
3.1.
4- Tng cng công tác Marketing v h thng Ngân hàng Phát trin 60
3.1.
5- Phân cp mnh hn, to tính ch đng cho Chi nhánh 60
3.1.
6- Trin khai nghip v thanh toán trong nc và thanh toán quc t cho các
Chi nhánh 61
3.1.
7- u t hin đi hóa công ngh trong công tác qun lý, điu hành và đào
to ngun nhân lc trong h thng Ngân hàng Phát trin 61
3.2- Mt s gii phá

p đi vi Ngân hàng Phát trin Tây Ninh 62
3.2.
1- Nâng cao cht lng công tác thm đnh d án 62
3.2.
2- Tng cng công tác giám sát tín dng 63
3.2.
3- y mnh công tác kim tra, kim soát ni b 65
3.2.
4- y mnh công tác Marketing 66
3.2.
5- Công tác t chc, đào to cán b 66
3.2.
6- M rng mi quan h đi ngoi 68
3.3- Mt s gii phá
p đi vi doanh nghip 68
3.3.
1- Xây dng chin lc kinh doanh 68
3.3.
2- Hin đi hóa công ngh sn xut 69
3.3.
3- u t hin đi hóa công ngh trong công tác qun lý, điu hành, đào to
nhân viên. 69
KT LUN CHNG 3 69


KT LUN 70
TÀI LIU THAM KHO
PH LC

DANH MC CÁC T VIT TT

CCKT C cu kinh t
CNH – HH Công nghip hóa – hin đi hóa
DNNVV Doanh nghip nh và va
DSCV Doanh s cho vay
GDP Tng sn phm ni đa
HTD Hp đng tín dng
HTST H tr sau đu t
KT – XH Kinh t - Xã hi
NSNN Ngân sách nhà nc
NHPT Ngân hàng Phát trin
NHTM Ngân hàng thng mi
ODA H tr phát trin chính thc
TCTD T chc tín dng
TDT Tín dng đu t
TDNN Tín dng nhà nc
TD
XK Tín dng xut khu
TPCP Trái phiu Chính ph
VDB Ngân hàng Phát trin Vit Nam



DANH MC CÁC BNG BIU, BIU , S 

Danh mc bng biu:
Bng 1.1 S khác nhau gia TDNN ti VDB vi các hình thc tín dng khác ti
NHTM
Bng 2.1 Bng đánh giá hiu qu hot đng tín dng theo ch tiêu đnh tính

Bng 2.2. Doanh s cho vay, thu n TDT nm 2007-2012
Bng 2.3. D n vn TDT nm 2007-2012
Bng 2.4. Tình hình n quá hn TDT nm 2007-2012
Bng 2.5. Doanh s cho vay, thu n TDXK nm 2007-2012
Bng 2.6. D n, n quá hn vn TDX
K nm 2007-2012
Bng 2.7. Bng đánh giá hiu qu vn vay đi vi khách hàng

Danh
mc biu đ:
Biu đ 2.1. Doanh s cho vay, thu n, d n TDT
Biu đ 2.2. Tình hình n quá hn TDT
Biu đ 2.3. Doanh s cho vay, thu n, d n TDXK
Biu đ 2.4. Doanh s cho vay TDXK theo th trng
Biu đ 2.5. Doanh s cho vay TDXK theo mt hàng
Biu đ 2.6. Tình hình n quá hn TDXK

Danh mc s đ:
S đ 2.1 S đ t chc b máy
ca VDB
S đ 2.2 Quy trình nghip v cho nhà xut khu vay


PHN M U
1. Lý do chn đ tài:
Ngân hàng phát trin Vit Nam - VDB (trc đây là Qu h tr phát trin -
DAF) là mt t chc tài chính Nhà nc đc Chính ph giao nhim v thc hin
Chính sách tín dng đu t và tín dng xut khu ca Nhà nc. Trong thi gian
qua Ngân hàng phát trin Vit Nam đã đóng góp tích cc vào trin khai các d án

phát trin kinh t thuc các lnh vc thy đin, c khí, đóng tàu, giao thông, ch
bin nông, lâm, thy sn, tng nng lc cho mt s ngà
nh hàng xut khu… đng
thi cng khng đnh tín dng đu t phát trin ca Nhà nc là công c quan trng
ca Chính ph trong vic ch đo, điu hành và trin khai các d án ln, các chng
trình, d án trng đim quc gia, góp phn chuyn dch c cu kinh t, khai thác
tim nng kinh t ca tng vùng, min, thúc đy xã hi
hóa giáo dc, y t. Ngun
vn tín dng đu t phát trin ca Nhà nc còn góp phn thc hin các mc tiêu
mang tính xã hi nh xóa đói gim nghèo thông qua vic đu t xây dng các d án
thuc chng trình kiên c hóa kênh mng, phát trin đng giao thông nông
thôn, c s h tng nuôi trng thy sn và c s h tng làng ngh  nông thôn,
trm bm đin phc v ti tiêu sn xut nông nghip đc bit là vic đu t phát

trin khu vc min núi, tây nguyên, vùng sâu, vùng xa.
Trong quá trình thc thi chính sách tín dng đã cho thy còn nhiu tn ti t
c ch, chính sách, nng lc chuyên môn, trình đ qun lý làm nh hng đn hiu
qu tín dng. T nhng hn ch đó, chính sách đu t phát trin ca Nhà nc đã
không th khai thác ht đ
c nhng d án đem li hiu qu cao.
Vic phân tích nhng yu t nh hng đn hiu qu tín dng đ đa ra
nhng gii pháp nhm nâng cao hiu qu tín dng là cn thit. Vì vy đ tài “Gii
pháp nâng cao hiu qu tín dng ti Ngân hàng Phát trin Tây Ninh” đc nghiên
cu nhm đa ra nhng gii pháp cho hot đng tín dng ti NHPT Tây Ninh.
2. Mc tiêu nghiên cu ca đ tài:
Thông qua
hot đng tín dng đu t phát trin và tín dng xut khu ca
Ngân hàng Phát trin Tây Ninh, lun vn phân tích nhng thc trng và nguyên

nhân làm nh hng đn hot đng tín dng, t đó đa ra nhng gii pháp nâng cao
hiu qu tín dng ti Ngân hàng Phát trin Tây Ninh.
3. i tng và phm vi nghiên cu:
i tng nghiên cu là hiu qu tín dng đu t và tín dng xut khu ca
vn tín dng Nhà nc ti Ngân hàng Phát trin Tây Ninh.
Nghiên cu thc trng hot đng tín dng đu t và tín dng xut khu giai
đon 2007-
2012 ti Ngân hàng Phát trin Tây Ninh.
4. Phng pháp nghiên cu:
 tài s dng các phng pháp phân tích đnh tính thông qua nghiên cu:
thng kê mô t, so sánh, phân tích, đánh giá tng hp và đa ra các gii pháp.
5. Kt cu ca lun vn:
Lun vn gm 3 chng:
Chng 1: Tng quan v Tín dng Nhà nc.
Chng 2: Thc trng trong hot đng tín dng ti Ngân hàng Phát trin Tây
Ninh.
Chng 3: Nhng gii pháp nâng cao hiu qu tín dng ti Ngân hàng Phát
trin Tây N
inh.
1
CHNG 1: TNG QUAN V HIU QU
TÍN DNG NHÀ NC
1.1 Khái nim v tín dng Nhà nc
Tín dng là mt phm trù kinh t, ra đi và tn ti qua nhiu hình thái kinh
t xã hi. T “tín dng” có ngun gc t ting Latinh là creditium có ngha là s tin
tng, tín nhim, da trên s tin tng tín nhim đó s thc hin các quan h vay
mn mt lng giá tr biu hin di hình thái tin t hoc vt cht trong mt thi
gian nht đnh. Ngi cho va
y da trên c s tín nhim ngi đi vay, đó là hoàn tr
đúng hn, s chuyn giao mt lng giá tr tín dng cho ngi đi vay. Nim tin đó

có th đc thc hin trn vn khi có s vn đng ngc chiu ca mt lng giá
tr t ngi đi vay tr v ngi cho vay đúng hn. Ngc li, nim tin y s không
đ
c thc hin trn vn hoc không đc thc hin nu giá tr ca khon vay
không đc hoàn tr hoc hoàn tr sai hn. Nh vy “Tín dng là mt phm trù
kinh t ch mi quan h vay mn da trên nguyên tc có hoàn tr c gc và lãi sau
mt thi gian nht đnh”.
Trong quan h tín dng, ngi cho vay ch chuyn giao quyn s dng vn
cho ngi đi vay trong mt thi gian nht đnh, không chuyn giao quyn s hu
vn cho va
y. Ngi đi vay ch nhn đc quyn s dng không nhn đc quyn
s hu vn vay y, cho nên h phi có trách nhim hoàn tr li vn vay khi đn hn
nh đã tha thun. Lng giá tr đc hoàn tr bao gm: lng giá tr vn gc ban
đu và mt phn giá tr tng t
hêm di dng li tc tín dng. Do đó tín dng cng
đc hiu là s vn đng đc lp tng đi ca các lung giá tr t ch th cho vay
sang ch th đi vay và s quay v ngi cho vay c vn và lãi sau mt thi gian xác
đnh. iu này cho thy, s vn đng các lung giá tr trong quan h tín dng khác
vi s vn đng trong các quan h phân phi khác nh phâ
n phi NSNN hoc bo
him, mang tính không hoàn tr hoc hoàn tr có điu kin.
Trong thc t hình thc hot đng ca tín dng rt phong phú, đa dng nh:
tín dng nng lãi, tín dng thng mi, tín dng ngân hàng, tín dng Nhà nc.
2

Mc dù các quan h tín dng đc biu hin qua các phng thc rt đa dng và
phong phú, nhng vn mang ba đc trng c bn:
- Ch làm thay đi quyn s dng, không làm thay đi quyn s hu vn.
- Quá trình chuyn giao vn phi có thi hn và thi hn này đc xác đnh
da trên s tha thun gia các bên tham gia quan h tín dng.

- Ch s hu vn đc nhn li mt phn thu nhp di dng li tc tín

dng.
T khái nim “Tín dng” có th đa ra khái nim v TDNN bao gm TDT
và TDXK ca Nhà nc. TDT và TDXK ca Nhà nc là mt hình thc tín dng
trong nn kinh t nhm thc hin chính sách đu t phát trin ca Nhà nc, biu
hin mi quan h vay mn gia Nhà nc và các ch th trong và ngoài nc da
trên nguyê
n tc hoàn tr có thi hn c gc và lãi, lãi sut cho vay là lãi sut u đãi
cho tng đi tng c th nhm thc hin mc tiêu phát trin KT - XH trong tng
thi k nht đnh theo đnh hng ca Nhà nc. Hot đng TDT và TDXK ca
Nhà nc nhm thc hin mc tiêu đu t phát trin KT - XH ca đt nc, h tr
cho các d án đu t ca các thành phn kinh t thuc mt s ngà
nh, lnh vc quan
trng, các chng trình kinh t ln có tác đng trc tip đn chuyn dch CCKT,
thúc đy tng trng kinh t bn vng.
Hot đng TDT và TDXK ca Nhà nc gm hai mt: mt mt Nhà nc
vay vn t các ch th trong và ngoài nc đ to lp qu tín dng nhm thc hin
nhim v đu t phát trin, mt khác Nhà nc cho vay li đi vi các ch th trong
nn ki
nh t đ thc hin các d án đu t có kh nng thu hi vn trc tip (các d
án không có kh nng thu hi vn thuc nhim v chi đu t phát trin ca NSNN).
TDT và TDXK ca Nhà nc s tp trung vào các lnh vc mà tín dng NHTM
không mun đu t hoc không th đu t (do d án đu t có quy m
ô quá ln, thi
hn cho vay dài, hiu qu kinh t đôi khi không đc đm bo ) đ gii quyt các
vn đ mang tính xã hi ca đt nc nh gii quyt vic làm, xóa đói gim nghèo,
nâng cao cht lng dch v chm sóc sc khe nhân dân, đm bo an sinh xã
hi…
3

1.2 S cn thit ca tín dng
Nhà nc
Trong giai đon kinh t th trng phát trin, Nhà nc là mt ch th kinh
t không th thiu tham gia trên th trng, thc hin các hot đng kinh t nhm
đm bo cho s phát trin n đnh ca nn kinh t xã hi. TDNN đc s dng nh
mt công c tài chính đ thc hin các mc tiêu này.
i vi các nc đa
ng phát trin, vic đu t xây dng và phát trin h
thng kt cu c s h tng đng b to đà thúc đy và duy trì tng trng kinh t
n đnh, bn vng là nhim v trng tâm ca mi quc gia. Nhà nc đu t cho
phát trin KT - XH ch yu di hai hình thc là cp phát không hoàn li và cho
vay vi lãi sut u đãi thông qua hot đng TDNN. TDNN là kê
nh h tr vn quan
trng đ phát trin nhng ngành, nhng lnh vc trng yu ca nn kinh t hoc
nhng lnh vc mang tính xã hi. Tùy theo tng giai đon phát trin, tùy vào đc
đim tng thi k mà Nhà nc có s h tr khác nhau nhm phát huy mt cách có
hiu qu ngun vn thuc NSNN.
Trong nn kinh t th trng phát trin, trc nhng đòi hi v tính cnh
tranh ngày càng cao và gay gt trong khi tim lc tài chính ca các doanh nghip
trong nc còn quá nh bé, c
ông ngh lc hu, c s h tng kinh t ca đt nc
còn yu kém… Nhà nc cn thc hin vai trò điu tit v mô nn kinh t ca mình
thông qua kênh TDNN, Nhà nc cho doanh nghip vay vn đu t c s h tng,
đi mi công ngh nhm h giá thành sn phm, tng tính cnh tranh gi
úp các
doanh nghip vt qua khó khn đ hi nhp.
1.3 Vai trò ca tín dng Nhà nc
- TDN
N là công c đáp ng nhu cu vn cho NSNN đ đu t phát trin,

thúc đy quá trình tích t, tp trung vn, tp trung sn xut.
Mt trong nhng nhim v quan trng ca Nhà nc là trc tip đu t xây
dng các công trình trng đim quc gia, các d án thuc kt cu h tng. Nhng
công trình này đòi hi mc vn đu t ln, thi gian đu t dài, t sut sinh li thp
hoc không sinh li, thi gian thu hi vn chm các thành phn ki
nh t khác không
mun hoc không có kh nng đu t. Trong điu kin thu NSNN có hn thì TDNN
4

chính là gii pháp tích cc đ gii quyt bài toán vn đu t cho các d án quan
trng này. Thông qua công c TDNN, Nhà nc có th huy đng mi ngun vn
trong và ngoài nc tp trung thành mt ngun vn ln đ đáp ng nhu cu đu t
phát trin kinh t.
- TDNN là mt công c đ Nhà nc qun lý và điu tit nn kinh t v mô,
thúc đy chuyn dch CCKT theo hng công nghip hóa – hin đi hóa.
 thc hin vai trò điu tit kinh t v m
ô bên cnh các công c tài chính
vn có nh thu, phí, chi NSNN, Nhà nc còn s dng công c quan trng khác
là TDNN. Vai trò điu tit kinh t v mô ca TDNN th hin  các mt sau:
Thông qua hot đng cho vay cung ng vn đu t cho nn kinh t, TDNN
đã góp phn thúc đy tng trng kinh t, to vic làm. ng thi, vi c ch cho
vay u đãi TD
NN còn góp phn đnh hng đu t cho nn kinh t.
Thông qua vic huy đng vn và cho vay, TDNN tác đng trc tip đn cung
- cu vn trên th trng, t đó nh hng đn t l lm phát và mt bng lãi sut
trên th trng. Vic đu t cho các d án phc v xut khu hoc đu t ra nc
ngoài di hình thc h tr phát trin chính thc, TDNN tác đng đn cán cân
thanh toán và t giá hi đoái.
Hot đng to ngun t
hông qua kênh phát hành TPCP có nh hng rt ln

đn th trng vn. Vic xut hin TPCP do c quan qun lý ngun vn TDNN
phát hành đã góp phn làm đa dng lng hàng hóa trên th trng chng khoán.
ng thi, nghip v s dng vn TDNN s to ra ngun đm bo ngha v n đi
vi lng TPCP đã phát hà
nh, t đó làm cho giá tr TPCP trên th trng ngày càng
tng, góp phn thúc đy th trng ngày càng phát trin.
Trong nn kinh t th trng, các nhà đu t thng tp trung vn đu t vào
nhng ngành có li nhun cao, vào nhng vùng có điu kin thun li. Trong khi
chin lc kinh t đòi hi phi có s phát trin cân đi, đng b gia các ngành, các
vùng, đòi hi phi có nhng ngà
nh kinh t mi nhn đ to th cho nn kinh t phát
trin nhanh chóng. Thông qua vn TDNN, Nhà nc thc hin vic khuyn khích
5

phát trin KT - XH ca ngành, vùng, lnh vc nht đnh theo ch trng, chin lc
ca mình.
TDNN là mt công c đc lc, trc tip, rt hiu qu đ Nhà nc điu tit
nn kinh t v mô, thúc đy chuyn dch CCKT theo hng CNH - HH thông qua
vic cung cp tín dng u đãi cho các ngành, vùng, lnh vc KT - XH cn u tiên
phát trin và cn có s h tr ca N
hà nc; đng thi TDNN là công c đ Nhà
nc đu t tp trung vào nhng ngành ngh, lnh vc công ngh mi, có tác dng
thúc đy tng nng sut lao đng, tng sn phm xã hi, to ra bc đt phá, thúc
đy các ngành, các sn phm khác phát trin. Phng thc tác đng trc tip bc
đu có th mang li hiu qu chuyn dch CCKT nhanh chóng theo k hoch ca
Nhà nc.
- TDNN không ch thc hin mc tiêu tng trng kinh t mà thc hin c
mc tiêu phát trin xã hi.
Vic phân b và
s dng vn TDNN còn nhm khuyn khích phát trin

nhng vùng kinh t có điu kin khó khn, vùng biên gii, hi đo; vn TDNN còn
góp phn gii quyt các vn đ xã hi thông qua chng trình xóa đói gim nghèo,
chng trình quc gia gii quyt vic làm, chng trình phát trin Doa
nh nghip
va và nh…
- TDNN giúp các Doanh nghip thuc đi tng u đãi m rng đu t, phát
trin sn xut kinh doanh, nâng cao nng lc cnh tranh.
Vic các Doanh nghip tip cn đc vi ngun vn TDNN thông qua các
hình thc vay đu t, bo lãnh TDT hay đc cp HTST s góp phn quan trng
đ gii quyt các vn đ v vn, to điu kin đ h hin đi hóa m
áy móc thit b,
công ngh, nâng cao nng sut, cht lng sn phm t đó góp phn nâng cao kh
nng cnh tranh trong nc và trên th trng th gii.
- TDNN là mt trong nhng phng tin kt ni nn kinh t quc gia vi nn
kinh t ca cng đng th gii, góp phn phát trin mi quan h đi ngoi.
1.4 c đim ca tín dng Nhà nc
TDNN có các đc đim c bn sau:
6

- Th nht, vic huy đng vn và s dng vn có s kt hp gia các nguyên
tc tín dng và chính sách tài chính-tin t ca Nhà nc.
Quan h TDNN đc thit lp da trên các nguyên tc c bn ca tín dng
nh: t nguyn, có lãi, có thi hn, hoàn tr Tuy nhiên, do nhu cu đu t phát
trin các chng trình mc tiêu KT - XH phi đt đc đôi khi nguyên tc t
nguyn không đc tuân th tuyt đi. Vì mc tiêu phát trin kinh t và li ích
chung ca toàn xã hi, Chính ph có th ch đnh các mi qu
an h tín dng cn thit
vi các ch th nht đnh nhm tp trung ngun vn đ thc hin các chng trình
trng đim quc gia đem li li ích chung cho toàn xã hi.
- Th hai, hình thc tín dng đa dng, phm vi huy đng vn rng, ngun

vn đ cho vay đu t phát trin đc huy đng t trong nc và ngoài nc. Trong
nc, TDNN có th huy đng vn nhàn ri t các t chc, t phá
t hành trái phiu
trong nc. Ngoài nc, TDNN có th huy đng vn thông qua vay n hoc nhn
vin tr t các Chính ph, các t chc tài chính - tin t quc t.
- Th ba, đi tng cho vay ca TDNN là nhng d án thuc các ngành cn
h tr đu t, các chng trình mc tiêu theo ch trng đu t ca Nhà nc
, các
chng trình này nm trong chin lc phát trin tng th KT - XH do Nhà nc
xác đnh nhm thúc đy quá trình chuyn dch CCKT quc dân theo đnh hng
chin lc phát trin KT - XH trong tng giai đon. i tng cho vay ca TDNN
ch yu tp trung vào các lnh vc kinh t then cht, cn thit, có tác đng đn tng
trng kinh t hoc các đi tng xã hi cn có s đu t ca Nhà nc đ thc
hin các chính sách xã hi
- Th t, c ch cho vay TDN
N vi nhiu u đãi nh: thi hn cho vay dài,
lãi sut cho vay thp hn lãi sut th trng, u đãi v bo đm tin vay, v quy mô
vn vay
- Th nm, lãi sut cho vay ca TDNN là lãi sut u đãi do Chính ph quy
đnh phù hp vi yêu cu, mc tiêu và đc đim ca phát trin K
T - XH trong tng
thi k, tng giai đon phát trin ca đt nc
.
7

- Phân bit tín dng Nhà nc ti NHPT vi các hình thc tín dng
khác ti NHTM
Bng 1.1 S khác nhau gia TDNN ti NHPT vi các hình thc tín dng khác
ti NHTM:
Ch tiêu so sánh Tín dng Nhà nc

ti NHPT
Hình thc tín dng khác
ti NHTM
Mc đích cho vay cho vay theo ch trng ca
Nhà nc nên mc đích cho
vay không vì li nhun
mc đích cho vay ch yu là
tìm kim li nhun
i tng cho vay B gii hn theo danh mc
quy đnh ca Chính ph
Theo chin lc kinh doanh
ca ngân hàng phù hp vi
quy đnh ca pháp lut
Thi hn cho vay Ch yu đu t cho các d
án vay trung và dài hn
Cho vay các k hn phù hp
vi đnh hng hot đng
ca ngân hàng, ch yu là
ngn hn và trung hn
Lãi sut cho vay Lãi sut u đãi do Nhà nc
quy đnh, phù hp vi yêu
cu và mc tiêu phát trin
kinh t tng thi k, tng
đi tng mà Nhà nc cn
khuyn khích và lãi sut cho
vay thng c đnh và thp
hn lãi sut th trng
Cho vay theo lãi sut th
trng
Xét duyt khon vay Theo tiêu chí ca ngân hàng

hoc theo ch đnh ca
Chính ph
Theo tiêu chí ca ngân hàng
Ngun vn cho vay Ngun vn ca Nhà nc,
vay t các t chc tài chính,
Ngun vn huy đng t th
trng theo các kênh khác
8

tín dng trong và ngoài
nc và các ngun vn khác
theo quy đnh ca pháp lut
nhau
m bo tin vay Ch yu bo đm bng tài
sn hình thành t vn vay
hoc khách hàng dùng tài
sn khác thuc quyn s
hu hp pháp ca mình đ
bo đm cho khon vay theo
t l rt thp
Ngoài tài sn hình thành t
vn vay, khách hàng phi
dùng tài sn khác thuc
quyn s hu hp pháp ca
mình đ bo đm cho khon
vay theo t l nht đnh
Th tc vay vn Th tc vay vn phc tp
hn, khách hàng phi tuân
th các quy đnh v th tc
đu t xây dng tng t

nh nhng d án s dng
vn ngân sách.
Th tc vay vn đn gin
hn
Lut điu chnh Lut riêng v TDNN, Lut
các TCTD
Lut các TCTD
(Ngun: Ngân hàng Phát trin Vit Nam và tác gi t tng hp) [12], [13]
1.5 Các hình thc TDT ca Nhà nc
Theo iu 1 Ngh đnh 151/2006/N-CP ngày 20/12/2006 ca Chính ph v
TDT và tín dng xut khu ca Nhà nc quy đnh các hình thc TDT và tín
dng xut khu ca Nhà nc bao gm:
- TDT, bao gm: cho vay đu t, bo lãnh TDT, HTST.
Theo iu 1 Ngh đnh 75/2011/N-CP ngày 30/8/2011 ca Chính ph v
TDT và tín dng xut khu ca Nhà nc (Ngh đnh 75/2011/N-CP thay th
Ngh đnh 151/2006/N-CP) quy đnh các hình thc TDT và t
ín dng xut khu
ca Nhà nc bao gm:
- TDT gm: cho vay đu t và h tr sau đu t.
9

1.5.1 Cho vay đu t
Cho vay đu t là vic VDB cho các ch đu t vay đ thc hin các d án
đu t. ây là loi hình cho vay nhm đy nhanh quá trình đu t c s h tng và
phát trin sn xut cho nn kinh t.
i tng cho vay: là ch đu t các d án vay vn thuc Danh mc các d
án vay vn TDT đc Chính ph quy đnh theo tng thi k.
iu kin cho va
y: các d án vay vn thuc Danh mc các d án vay vn
TDT, thc hin đy đ th tc đu t theo quy đnh ca pháp lut, d án, phng

án sn xut, kinh doanh có hiu qu, bo đm tr đc n; đc VDB thm đnh
phng án tài chính, phng án tr n và chp thun cho vay. Ch đu t có vn
ch s hu tham gia d án ti thiu 20% và phi bo đm đ ngun vn đ thc
hin d án, các điu kin tài chính c th ca phn vn đu t ngoài phn vn va
y
TDT ca Nhà nc. Ch đu t thc hin bo đm tin vay theo các quy đnh ca
VDB và ca pháp lut; Ch đu t phi mua bo him tài sn ti mt doanh nghip
bo him h
ot đng hp pháp ti Vit Nam đi vi tài sn hình thành t vn vay
thuc đi tng mua bo him bt buc trong sut thi hn vay vn. Ch đu t
phi thc hin ch đ hch toán k toán, báo cáo tài chính theo quy đnh ca pháp
lut; báo cáo tài chính hàng nm phi đc kim toán bi c quan kim toán đc
lp; trng hp d án đu t ra nc ngoài
theo Hip đnh gia hai Chính ph và
d án đu t ra nc ngoài theo quyt đnh ca Th tng Chính ph thì thc hin
theo quy đnh ca iu 11 Ngh đnh 75/2011/N-CP.
Mc vn cho vay đi vi tng d án ti đa bng 70% tng mc vn đu t
ca d án (không bao gm vn lu đng), đng thi phi đm bo mc vn cho va
y
ti đa đi vi mi ch đu t không đc vt quá 15% vn điu l thc có ca
VDB. Trng hp đc bit, d án, ch đu t nht thit phi vay vi mc cao hn
mc ti đa theo quy đnh nêu trên, VDB báo cáo B Tài chính đ trình Th tng
Chính ph xem xét, quyt đnh.
10

Thi hn cho vay: thi hn cho vay đc xác đnh theo kh nng thu hi vn
ca d án và kh nng tr n ca ch đu t phù hp vi đc đim sn xut, kinh
doanh ca d án nhng không quá 12 nm.
Lãi sut cho vay đu t không thp hn lãi sut bình quân các ngun vn
cng vi phí hot đng ca VDB, B Tài chính công b lãi sut cho vay TDT

tng thi k. Trng hp lãi sut huy đng bình quân có bin đng ln B Tài

chính điu chnh lãi sut cho phù hp. Lãi sut cho vay đc ghi trong hp đng tín
dng. Mc lãi sut cho vay đc điu chnh theo tng ln gii ngân theo lãi sut
cho vay đc công b. Lãi sut n quá hn đi vi mi khon gii ngân bng 150%
lãi sut cho vay trong hn đi vi tng khon gii ngân.
Bo đm tin vay: ch đu t va
y vn TDT ca Nhà nc phi thc hin
các bin pháp bo đm tin vay ti VDB theo quy đnh ca pháp lut v giao dch
bo đm. Các bin pháp bo đm tin vay bao gm: cm c tài sn, th chp tài sn,
s dng tài sn hình thành trong tng lai và các bin pháp bo đm khác (nu có)
theo quy đnh ca pháp lut v gi
ao dch bo đm.
1.5.2 H tr sau đu t
H tr sau đu t là vic VDB h tr mt phn lãi sut cho ch đu t vay
vn ca t chc tín dng đ đu t d án, sau khi d án đã hoàn thành đa vào s
dng và tr đc n vay.
i tng đc HTST là các ch đu t có d án trong Danh mc d án
đ
c vay vn TDT, tr các d án cho vay theo hip đnh ca Chính ph, các d
án đu t ra nc ngoài theo Quyt đnh ca Th tng Chính ph.
iu kin HTST: D án thuc đi tng HTST theo quy đnh ca VDB,
đc VDB thm đnh và ký kt hp đng HTST, d án đu t đã hoàn thành đa
vào s dng, có quyt đnh phê duyt quyt toán đu t ca c qua
n có thm quyn
và đã tr đc n vay.
Nguyên tc HTST: Ch đu t ch đc HTST đi vi s vn vay ca
TCTD đ đu t tài sn c đnh và trong phm vi tng s vn đu t tài sn c đnh
ca d án. Thi gian tính HTST là thi gian thc vay vn trong hn ca d án.
11

Mc HTST: B Tài chính quyt đnh mc HTST trên c s chênh lch
gia lãi sut vay vn đu t ca các TCTD và lãi sut vay vn TDT ca Nhà nc
và đ ngh ca Ch tch Hi đng qun lý VDB. Thi đim công b mc HTST
cùng vi thi đim công b lãi sut TDT. VDB xem xét quyt đnh cp HTST
theo kt qu tr n ca ch đu t.
1.5.
3 Bo lãnh TDT
Bo lãnh TDT là cam kt ca VDB vi t chc cho vay vn v vic s tr
n thay cho ch đu t trong trng hp ch đu t không tr hoc tr n không đ
cho t chc cho vay vn.
Quy ch bo lãnh cho doanh nghip vay vn ca NHTM đc ban hành kèm
theo Quyt đnh s 03/2011/Q-TTg ngày 10/01/2011 ca Th tng C
hính ph
quy đnh c th v bo lãnh nh sau:
i tng đc bo lãnh vay vn: doanh nghip thuc các thành phn kinh
t (k c Hp tác xã) có vn điu l ti đa 20 t đng và s dng ti đa 500 lao
đng. Không bo lãnh cho các doanh nghip hot đng trong lnh vc t vn, kinh
doanh bt đng sn, kinh doanh chng khoán; dch v (tr dch
v vn ti hàng hóa,
giáo dc đào to và y t); vay vn đ thanh toán n vay ca các hp đng tín dng
khác.
iu kin đc bo lãnh vay vn: doanh nghip thuc đi tng đc bo
lãnh vay vn theo quy đnh ca Chính ph, có d án đu t phát trin sn xut kinh
doanh, phng án sn xut kinh doanh hiu qu, quy mô d án đu t phát trin sn
xut kinh doanh ti thiu là 100 t
riu đng. Doanh nghip đc bo lãnh vay vn
không có n quá hn ti các TCTD và t chc kinh t, không n đng thu, có vn
ch s hu tham gia d án đu t sn xut kinh doanh, phng án sn xut kinh
doanh ti thiu 10%, s dng 100% giá tr tài sn hình thành t vn vay (ti đa

90%) và vn ch s hu (ti thiu 10%) đ th chp bo đm bo lãnh ti VDB.
Thi hn bo lãnh va
y vn phù hp vi thi hn cho vay ca NHTM và
không vt quá thi hn thu hi vn (đi vi trng hp vay vn đ đu t tài sn
c đnh) và chu k sn xut kinh doanh (đi vi trng hp vay vn lu đng).
12

Mc bo lãnh vay vn ti đa bng 100% s n gc và lãi phát sinh theo
HTD đã ký gia doanh nghip vay vn và NHTM.
Phí bo lãnh vay vn: ti đa bng 0,5%/nm/s tin đc bo lãnh. Vic thu
phí phù hp thi gian bo lãnh, đc tha thun trong hp đng bo lãnh vay vn.
Doanh nghip vay vn đc min, gim phí bo lãnh trong trng hp doanh
nghip gp ri ro bt kh kháng (thiên tai, ha hon ). VDB đ
c s dng 25%
phí thu đc đ bù đp chi phí qun lý có liên quan đn hot đng bo lãnh, phn
còn li đc trích vào Qu d phòng ri ro bo lãnh vay vn.
1.6 Các hình thc tín dng xut khu ca Nhà nc
Theo iu 1 Ngh đnh 151/2006/N-CP ngày 20/12/2006 ca Chính ph v
TDT và tín dng xut khu ca Nhà nc quy đnh các hình thc TDT và tín
dng xut khu ca Nhà nc bao gm:
- Tín dng xut khu,
bao gm: cho vay xut khu (cho nhà xut khu và
nhà nhp khu vay), bo lãnh tín dng xut khu, bo lãnh d thu và bo lãnh thc
hin hp đng.
Theo iu 1 Ngh đnh 75/2011/N-CP ngày 30/8/2011 ca Chính ph v
TDT và tín dng xut khu ca Nhà nc (Ngh đnh 75/2011/N-CP thay th
Ngh đnh 151/2006/N-CP) quy đnh các hình thc TDT và t
ín dng xut khu
ca Nhà nc bao gm:
- Tín dng xut khu bao gm: cho vay xut khu (cho nhà xut khu và nhà

nhp khu nc ngoài vay).
1.6.1 Cho vay xut khu
Các chng trình phát trin xut khu không th thiu đc vic cp tín
dng ca Chính ph theo điu kin u đãi. iu đó gim đc các chi phí xut khu
do lãi sut u đãi. Cho va
y xut khu bao gm cho vay nhà xut khu trc hoc
sau khi giao hàng và cho vay nhà nhp khu nc ngoài.
Cho vay xut khu trc khi giao hàng: VDB cho vay nhà xut khu đ thu
mua nguyên vt liu và các yu t sn xut, kinh doanh đ thc hin hp đng xut
khu.
13

Cho vay xut khu sau khi giao hàng: VDB cho vay nhà xut khu sau khi
hàng hóa đã đc xut khu và đã có b chng t hàng xut.
Cho vay xut khu trc và sau khi giao hàng theo mc lãi sut u đãi
không ch giúp các doanh nghip xut khu thc hin đc chng trình xut khu
ca mình, mà còn giúp các doanh nghip xut khu gim chi phí v vn cho hàng
xut khu cng nh gim giá thành xut khu. Ngoài ra, TDXK còn làm cho các
doanh nghip xut khu có kh nng bá
n đc hàng hóa theo điu kin dài hn,
hàng hóa có sc cnh tranh  th trng nc ngoài.
Cho vay nhà nhp khu nc ngoài: VDB cho nhà nhp khu nc ngoài có
hp đng nhp khu hàng hóa thuc Danh mc mt hàng vay vn tín dng xut
khu vay tin vi lãi sut u đãi đ s dng s tin đó mua hàng hóa do Vit Nam
sn xut.
i tng cho vay: Nhà xut khu c
ó hp đng xut khu và nhà nhp khu
nc ngoài có hp đng nhp khu hàng hóa thuc Danh mc mt hàng vay vn tín
dng xut khu đc Chính ph quy đnh tng thi k.
iu kin cho vay: thuc đi tng vay vn theo quy đnh ca Chính ph,

nhà xut khu có hp đng xut khu, nhà nhp khu nc ngoài có hp đng nhp
khu đã ký kt vi doanh nghip, t chc kinh t Vit Nam. Phng án sn xut
kinh doanh có hiu qu đ
c VDB thm đnh và chp thun cho vay. Nhà xut
khu, nhà nhp khu nc ngoài có nng lc pháp lut, nng lc hành vi dân s đy
đ. Nhà xut khu phi thc hin các quy đnh v bo đm tin vay ca VDB; phi
mua bo him tài sn ti mt doanh nghip bo him hot đng hp pháp ti V
it
Nam đi vi tài sn hình thành vn vay thuc đi tng mua bo him bt buc
trong sut thi hn vay vn. Nhà nhp khu nc ngoài phi đc Chính ph hoc
ngân hàng trung ng hoc các t chc tài chính thc hin chc nng TDT,
TDXK, ca nc bên nhà nhp khu bo lãnh vay vn. Nhà xut khu phi thc
hin ch đ hch toán k toá
n, báo cáo tài chính theo đúng quy đnh ca pháp lut;
báo cáo tài chính hàng nm phi đc kim toán bi c quan kim toán đc lp.
14

Mc vn cho vay: ti đa bng 85% giá tr hp đng xut khu, nhp khu đã
ký hoc giá tr L/C đi vi cho vay trc khi giao hàng hoc tr giá hi phiu hp l
đi vi cho vay sau khi giao hàng, đng thi phi đm bo mc vn cho vay ti đa
đi vi mi nhà xut khu, nhà nhp khu nc ngoài không vt quá 15% vn
điu l thc có ca VDB. Trng hp đc bit, nhà xut khu, nhà nhp khu nc
ngoài nht thit phi vay vi mc cao
hn ti đa theo quy đnh nêu trên, VDB báo
cáo B Tài chính đ trình Th tng Chính ph xem xét, quyt đnh.
Thi hn cho vay: xác đnh theo kh nng thu hi vn phù hp vi đc đim
ca tng hp đng xut khu và kh nng tr n ca nhà xut khu hoc nhà
nhp
khu nc ngoài nhng thi hn cho vay ca tng khon vay không quá 12 tháng.
Thi hn cho vay đi vi mt hàng tàu bin xut khu ti đa là 24 tháng. ng tin

cho vay: là đng Vit Nam
Lãi sut cho vay xut khu do Ch tch Hi đng qun lý VDB báo cáo B
Tài chính công b theo nguyên tc phù hp vi lãi sut th trng. Lãi sut n quá
hn đi vi mi khon gii ngân bng 150%
lãi sut cho vay trong hn theo HTD
đã ký vi VDB. Lãi sut đi vi các khon vay theo ch đnh hoc theo hip đnh
Chính ph thc hin theo quy đnh ca cp có thm quyn.
1.6.2 Bo lãnh tín dng xut khu
Hu ht các doanh nghip kinh doanh xut nhp khu thuc các nc đang
phát trin khi thc hin các thng v đu phi vay vn các NHTM. Nhng mun
ngâ
n hàng cp tín dng cn phi th chp hoc cn có s bo lãnh.
Bo lãnh tín dng xut khu là cam kt ca VDB vi t chc cho vay vn
thc hin hp đng xut khu v vic s tr n thay cho nhà xut khu trong trng
hp nhà xut khu không tr hoc tr n không đ cho t chc cho vay vn.
i tng bo lãnh tín dng xut khu: N
hà xut khu có hp đng xut
khu hàng hóa nm trong danh mc hàng hóa vay vn TDXK nhng không vay vn
TDXK ca Nhà nc.
iu kin bo lãnh TDXK: nhà xut khu thuc đi tng bo lãnh tín dng
xut khu và có nhu cu bo lãnh đ vay vn ca các TCTD khác, có nng lc hành