Luận văn thạc sĩ Quản trị rủi ro tín dụng của các Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam trên địa bàn TP Hồ Chí Minh

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP. H CHÍ MINH
ooo0ooo







KHNG LÊ MNH DNG



QUN TR RI RO TÍN DNG CA CÁC
NGÂN HÀNG THNG MI C PHN
VIT NAM
TRÊN A BÀN TP.HCM




LUN VN THC S KINH T

TP. H Chí Minh, Nm 2013
B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP. H CHÍ MINH
ooo0ooo





KHNG LÊ MNH DNG


QUN TR RI RO TÍN DNG CA CÁC
NGÂN HÀNG THNG MI C PHN
VIT NAM
TRÊN A BÀN TP.HCM



Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng
Mã s : 60340201



LUN VN THC S KINH T

NGI HNG DN KHOA HC:
TS. NGUYN VN LNG

TP. H Chí Minh, Nm 2013
MC LC

Danh mc ch vit tt
Danh mc s đ , đ th, bng biu
Li m đu Trang


CHNG 1: TNG QUAN V RI RO TÍN DNG VÀ CÔNG TÁC QUN TR
RI RO TÍN DNG CA NGÂN HÀNG THNG MI 1
1.1 Nhng vn đ chung v ri ro tín dng. 1
1.1.1 Khái nim tín dng và ri ro tín dng. 1
1.1.2 Phân loi ri ro tín dng. 1
1.1.2.1. Cn c vào nguyên nhân phát sinh ri ro
2

1.1.2.2. Cn c theo tính khách quan, ch quan ca nguyên nhân gây ra
ri ro tín dng 3
1.1.2.3. Cn c vào kh nng tr n ca khách hàng
3

1.1.3. c đim ca ri ro tín dng 3
1.1.4 Nguyên nhân ri ro tín dng 4
1.1.4.1 Ri ro tín dng do nguyên nhân khách quan t môi trng
bên ngoài 4

1.1.4.2 Ri ro tín dng do nguyên nhân ch quan t ngi vay 4
1.1.4.3 Ri ro tín dng do nguyên nhân ch quan t ngân hàng
cho vay 4
1.1.5 Tác đng ca ri ro tín dng ti Ngân hàng và nên kinh t. 5
1.1.5.1 i vi Ngân hàng. 5
1.1.5.2 i vi kinh t 5
1.2 Qun tr Ri ro tín dng  các NHTM 6
1.2.1. Khái nim qun tr ri ro tín dng 6
1.2.2. S cn thit ca qun tr ri ro tín dng 7
1.2.3. Mc tiêu ca qun tr ri ro tín dng 8
1.2.4. Mt s công c cn thit trong qun tr ri ro tín dng 8
1.2.4.1. Chính sách qun tr ri ro tín dng 8


1.2.4.2. Chính sách phân b tín dng 8
1.2.4.3. Lãi sut 9
1.2.4.4. H thng xp hng tín dng ni b 9
1.2.4.5. H thng
phn mm tính toán ri ro tín
dng 9
1.2.5 Li ích ca qun tr ri ro 10
1.2.6 Ni dung Qun tr ri ro tín dng 12
1.2.6.1 Nhn dng ri ro tín dng 12
1.2.6.2 o lng ri ro tín dng 12
1.2.3.3 Kim soát và đánh giá ri ro tín dng 19
1.2.3.4 Tài tr ri ro tín dng 22
1.5 Hip c Quc t v qun tr ri ro Ngân hàng 23
1.5.1 Hip c Basel I 23
1.5.2 Hip c Basel II 24
1.5.3 Hip c Basel III và nhng đim mi trong qun tr ri ro tín dng Ngân

hàng 25
1.6 Bài hc kinh nghim v qun tr ri ro tín dng ti mt s Ngân hàng  các
quc gia trên th gii. 28
1.6.1 Thc t qun tr ri ro tín dng ti mt s Ngân hàng  các quc gia trên
th gii 28
1.6.2 Bài hc kinh nghim cho Vit Nam v qun tr ri ro tín dng 30
Kt lun chng 1 31

CHNG 2: THC TRNG V VIC QUN TR RI RO TÍN DNG TI
CÁC NGÂN HÀNG THNG MI C PHN VIT NAM TRÊN A BÀN
TP.HCM……………………. 33
2.1 H thng Ngân hàng thng mi  Vit Nam giai đon 2001-2012 33
2.2 Thc trng v hot đng tín dng và công tác Qun tr ri ro tín dng ca
NHTMCP trên đa bàn TP.HCM 39
2.2.1 Thc trng v hot đng tín dng, ri ro tín ca NHTMCP trên đa bàn
TP.HCM 39
2.2.1.1 V huy đng vn 39



2.2.1.2 D n cho vay 40
2.2.1.3 T l d n cho vay trên vn huy đng 42
2.2.1.4 H s ri ro tín dng 44
2.2.1.5 T l n xu 45
2.2.2 Thc trng v công tác Qun tr ri ro tín dng ti NHTMCP 
TP.HCM 46
2.2.2.1 Cht lng tín dng 46
2.2.2.2 Trích d phòng ri ro 48
2.2.2.3 Lãi sut cho vay 49
2.2.2.4 Chính sách bo đm tin vay 50

2.2.2.5 Chính sách nhn bit qun lý n có vn đ 51
2. 3. Kho sát nguyên nhân ri ro tín dng ca NHTM. 51
2.3.1 Thit k nghiên cu. 51
2.3.2 Kt qu kho sát 52
2.3.2.1 Nguyên nhân ri ro t phía khách hàng 53
2.3.2.2 Nguyên nhân ri ro tín dng t phía Ngân hàng. 57
2.3.2.3 Nguyên nhân ri ro tín dng t môi trng khách quan 63
2.3.3 Nhng u đim và nhng mt còn tn ti trong công tác Qun tr ri ro
tín dng. 66
2.3.3.1. V vic thit lp mt môi trng qun tr ri ro tín dng tt 66
2.3.3.2. V vic nhn dng, phân tích, đo lng, theo dõi, cnh báo và kim
soát ri ro tín dng. 68
2.3.3.3. V cht lng và hiu qu ca B phn Giám sát tín dng. 70
2. 4. Thc trng mc đ đáp ng quy đnh t l an toàn vn ti thiu (CAR) ca
các NHTM Vit Nam 71
2.4.1 Thc trng mc đ đáp ng quy đnh v CAR ca các NHTM Vit Nam
trên c s đi chiu vi chun mc Vit Nam 71
2.4.2 Thc trng mc đ đáp ng quy đnh v CAR ca các NHTM Vit Nam
trên c s đi chiu vi chun mc Basel 72
Kt lun chng 2 76



CHNG 3: GII PHÁP HOÀN THIN CÔNG TÁC QUN TR RI RO TÍN
DNG CA CÁC NGÂN HÀNG THNG MI C PHN VIT NAM TRÊN
A BÀN TP.HCM 77
3.1 nh hng chin lc ca ngành ngân hàng Vit Nam đn nm 2015 77
3.2 Các gii pháp chính ca NHTMCP 77
3.2.1 Các gii pháp liên quan ti cht lng CBTD 77
3.2.2 Ngân hàng phi có b phn cp nht nhng thông tin th trng 78

3.2.3 Hin đi hóa công ngh Ngân hàng 79
3.2.4 Cn phi xây dng quy trình Qun tr ri ro tín dng đúng
và chun xác. 80
3.2.4.1 Tip tc xây dng và hoàn thin h thng đánh giá tín dng,
thit lp các tiêu chí cp tín dng đúng đn. 80
3.2.4.2 Thit lp và qun lý các hn mc tín dng , m rng hình thc
đng tài tr nhm gim thiu ri ro. 81
3.2.4.3. Phân cp xét duyt tín dng và hn mc phán quyt tín dng cho tng
cp mt cách hp lý, kim tra vic xét duyt đúng vi hn mc phán quyt đã
đc quy đnh. 82
3.2.4.4. Thit lp qui trình cp tín dng rõ ràng, hn ch và ngn nga ri ro
do yu t con ngi. 83
3.2.4.5. Kim soát tng trng tín dng đi đôi vi nâng cao cht lng
tín dng 85
3.2.4.6. Kim tra, kim soát các khon vay thng xuyên 85
3.2.4.7. Xây dng h thng cnh báo sm v các khon vay có vn đ
sau khi cho vay 86
3.2.4.8 Qun lý có hiu qu vic x lý các khon n xu và trích lp
d phòng đy đ. 87
3.2.4.9 Phi hp hiu qu gia thanh tra NHNN, kim toán đc lp,
kim toán ni b và kim soát ni b ca NHTMCP. 87
3.2.4.10 y mnh s hp tác ca các NHTM nhm to ra s cnh tranh công
bng, cùng nhau phát trin 88
3.2.5
Các gii pháp nâng cao kh nng ng dng Basel  NHTMVN 89




3.3 Mt s kin ngh đi vi các c quan hu quan 93

3.3.1 Kin ngh đi vi chính ph 93
3.3.1.1 Hoàn thin môi trng kinh t, pháp lý trong hot đng kinh doanh
ngân hàng 93
3.3.1.2 C ch thc thi x lý đm bo tin vay 95
3.3.2 i vi Ngân hàng nhà nc Vit Nam 95
3.3.2.1 Kin toàn th ch tài chính 95
3.3.2.2 Nâng cao cht lng qun lý, điu hành 96
3.3.2.3 Cng c h thng ngân hàng 97
3.3.2.4 Tng cng công tác thanh tra, giám sát: 97

3.3.2.5 Nâng cao cht lng ca Trung tâm thông tin tín dng (CIC) 98
Kt lun chng 3 100
KT LUN
Ph lc
Tài liu tham kho
DANH

MC

CÁC

T

VIT

TT
AFAS : ASEAN Framework Agreement on Services Hip đnh Khung
ASEAN v Dch v
ASEAN : Association of Southeast Asian Nations (Hip hi các Quc
gia ông Nam Á)

CAR : T l an toàn vn ti thiu
CBTD : Cán b tín dng
CN NHTM NN : Chi nhánh Ngân hàng thng mi nc ngoài
CIC : Trung tâm thông tin tín dng ca NHNN
CNH, HH : Công nghip hóa, hin đi hóa
DPRR : D phòng ri ro
DN : Doanh nghip
DNNN : Doanh nghip nhà nc
HQT : Hi đng qun tr
HV : Huy đng vn
HSBC : Ngân hàng Hongkong and Shanghai Banking Corporation
ICRS : H thng xp hng tín dng ni b Internal Credit Rating System
KH : Khách hàng
KHDN : Khách hàng doanh nghip
KT-XH : Kinh t xã hi
NH : Ngân hàng
NHCSXH : Ngân hàng chính sách xã hi
NHTM : Ngân hàng thng mi
NHTMVN : Ngân hàng thng mi Vit Nam
NHTMNN : Ngân hàng thng mi nhà nc
NHTMCP : Ngân hàng thng mi c phn
NHTMLD : Ngân hàng thng mi liên doanh
NHNN : Ngân hàng nhà nc
NQH : N quá hn
QTDND : Qu Tín dng nhân dân
QTRRTD : Qun tr ri ro tín dng
QLRRTN : Qun lý ri ro tác nghip
QLRRTT&TN : Qun lý ri ro th trng và tác nghip
RRTD : Ri ro tín dng
SX- KD : Sn xut - kinh doanh

TCTD : T chc tín dng
TSB : Tài sn đm bo
TDNH : Tín dng ngân hàng
TP.HCM : Thành ph H Chí Minh
TCTD : T chc tín dng
VIT TT MT S NHTMVN
ACB - Ngân hàng Thng mi C phn Á Châu.
Eximbank - Ngân hàng Thng mi C phn Xut nhp khu Vit Nam.
Sacombank - Ngân hàng Thng mi C phn Sài Gòn Thng Tín
DongA Bank :Ngân hàng Thng mi c phn ông Á
HDBANK: Ngân hàng TMCP Phát trin T.P H Chí Minh.
Navibank: Ngân hàng Thng mi c phn Nam Vit
OCEANBANK : Ngân hàng Thng mi c phn i Dng.
PGBANK : Ngân hàng TMCP Xng du Petrolimex.
SHB : Ngân hàng Thng mi c phn Sài Gòn - Hà Ni.
WESTERNBANK: Ngân hàng TMCP Phng Tây
LI M U
1. Lý do chn đ tài
K t khi
gia nhp T chc thng mi quc t (WTO) cùng vi các t
chc hp
tác khu vc, Vit Nam nói chung và h thng ngân hàng nói riêng
đang tng bc n
lc làm mi mình, đón đu hi nhp.
c trng ca h thng NHTM là t trng thu nhp và ri ro hot đng tín dng
chim 70% trong tng hot đng ca Ngân hàng. c bit trong thi k hi nhp kinh
t quc t, kinh t phát trin nhanh chóng, hot đng tín dng gia tng mnh m, thì ri
ro tín dng càng phc tp hn v nguyên nhân, hình thc và phm vi tác đng.
Xut phát t thc tin nêu trên, yêu cu đt ra là phi kim soát tng trng tín
dng đi đôi vi nâng cao cht lng tín dng, đm bo an toàn trong hot đng tín

dng trong thi gian ti.  đt đc mc tiêu này, Ngân hàng Thng Mi Vit Nam cn
phi nhn dng, phân tích, đo lng đc các loi ri ro và nguyên nhân gây ra ri ro tín
dng. T đó đ ra các gii pháp phòng nga ri ro tín dng.đ phát trin bn vng. Vi ý
tng
này, tôi xin chn đ tài

“Qun tr ri ro tín dng ca các Ngân hàng Thng mi c phn Vit Nam trên đa
bàn TP.HCM”
2. Mc tiêu nghiên cu:
- Nghiên cu đ làm rõ vn đ lý lun c bn v qun tr ri ro tín dng ti ngân
hàng thng mi.
- Phân tích, nhn xét, đánh giá v thc trng qun tr ri ro tín dng ti các Ngân
hàng Thng mi c phn Vit Nam
trên đa bàn TP.HCM.
- Xác đnh nhng nguyên nhân và hn ch ca qun tr ri ro tín dng đ đ xut
nhng gii pháp nhm hoàn thin công tác qun tr ri ro tín dng ti các
Ngân hàng
Thng mi c phn Vit Nam
nói chung và trên đa bàn TP.HCM nói riêng.
3. i tng và phm vi nghiên cu:
- i tng nghiên cu: Là công tác qun tr ri ro tín dng tác đng đn hot đng
kinh doanh ca các
Ngân hàng Thng mi c phn Vit Nam trên đa bàn TP.HCM
- Phm vi nghiên cu ca đ tài là Qun tr ri ro tín dng  các Ngân hàng Thng
mi c phn Vit Nam
trên đa bàn TP.HCM , ch yu là hot đng cho vay t nm 2009
đn nm 2012.
4. Phng pháp nghiên cu:
Các phng pháp đc s dng trong quá trình vit lun vn: Tng hp h thng
hóa s liu t Báo cáo ca các NHTM, NHNN, điu tra, kho sát, thu thp s liu t

thc tin đ so sánh, phân tích, đánh giá ri ro tín dng ti các
Ngân hàng Thng mi c
phn Vit Nam
trên đa bàn TP.HCM đ xây dng mô hình qun tr ri ro tín dng hiu
qu vi các NHTM c phn  Vit Nam.
5. Kt cu lun vn:
Lun vn gm 3 chng:
- Chng 1:
Tng quan v ri ro tín dng và qun tr ri ro tín dng ca Ngân
Hàng Thng mi
- Chng 2
: Thc trng v vic Qun tr ri ro tín dng ca các Ngân hàng
Thng mi c phn Vit Nam
trên đa bàn TP.HCM
- Chng 3: Gii pháp hoàn thin công tác qun tr ri ro tín dng ca các
Ngân hàng Thng mi c phn Vit Nam trên đa bàn TP.HCM

1

CHNG 1: TNG QUAN V RI RO TÍN DNG VÀ CÔNG TÁC
QUN TR RI RO TÍN DNG CA NGÂN HÀNG THNG MI

1.1 Nhng vn đ chung v ri ro tín dng.
1.1.1 Khái nim tín dng và ri ro tín dng.
Tín dng là mt giao dch v tài sn (tin hoc hàng hóa) gia bên cho vay
(ngân hàng và các đnh ch tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghip và các
ch th khác), trong đó, bên cho vay chuyn giao tài sn cho bên đi vay s dng trong
mt thi hn nht đnh theo tha thun, bên đi vay có trách nhim hoàn tr vô điu kin
vn gc và lãi cho bên cho vay khi đn hn thanh toán.
Ri ro tín dng trong hot đng ngân hàng (sau đây gi tt là ri ro) là tn tht
có kh nng xy ra đi vi n ca t chc tín dng, chi nhánh ngân hàng nc ngoài do
khách hàng không thc hin hoc không có kh nng thc hin mt phn hoc toàn b
ngha v ca mình theo cam kt (Thông t s 02/2013/TT-NHNN v/v Quy đnh v
phân loi tài sn có, mc trích, phng pháp trích lp d phòng ri ro và vic s dng
d phòng đ x lý ri ro trong hot đng ca t chc tín dng, chi nhánh ngân hàng
nc ngoài).
Ri ro tín dng là ri ro tht thoát tài sn có th phát sinh khi mt bên đi tác
không thc hin mt ngha v tài chính hoc ngha v theo hp đng đi vi mt
ngân hàng, bao gm c vic không thc hin ngha v thanh toán n cho dù đó là n gc
hay n lãi khi khon n đn hn (Trn Huy Hoàng (2010), Qun tr ngân hàng, NXB
Lao đng Xã hi, TP.HCM, tr166)
Ri ro tín dng (credit risk), theo khái nim c bn nht, là kh nng khách
hàng nhn khon vn vay không thc hin, thc hin không đy đ ngha v đi vi
ngân hàng, gây tn tht cho ngân hàng, đó là kh nng khách hàng không tr, không tr
đy đ, đúng hn c gc và lãi cho ngân hàng.

2

1.1.2 Phân loi ri ro tín dng.
S đ 1.1: Phân loi ri ro tín dng

Ri ro tín dng
(Ri ro mt vn)

1.1.2.1. Cn c vào nguyên nhân phát sinh ri ro
Ri ro giao dch
: là mt hình thc ca ri ro tín dng mà nguyên nhân
phát
sinh là do nhng hn ch trong quá trình giao dch và xét duyt cho vay, đánh giá khách
hàng. Ri ro giao dch bao gm ri ro la chn, ri ro đm bo và ri ro nghip v:
•

Ri ro xét duyt: là ri ro có liên quan đn đánh giá và phân tích tín dng
khi NH la chn nhng phng án vay vn có hiu qu đ ra
quyt đnh
cho vay.
•
Ri ro đm bo: phát sinh t các tiêu chun bo đm nh các điu
khon
trong hp đng cho vay, các loi tài sn đm bo, ch th đm bo, hình
thc đm bo và mc cho vay trên giá tr ca tài sn đm bo.
• Ri ro kim soát: là ri ro liên quan đn công tác qun lý khon vay và hot
Ri ro
xét duyt
(liên quan
đn vic
đánh giá
mt khon
cho vay)
Ri ro
kim sóat

(liên quan
đn vic
theo dõi
khon cho
vay)
Ri ro cá
bit
(liên quan
đn tng
loi cho
vay)
Ri ro
tp trung
cho vay
(liên quan
đn kém đa
dng hóa
cho vay)
Ri ro giao dch
(Ri ro liên quan đn mt khon
cho vay)
Ri ro danh mc
(Ri ro liên quan đn danh mc các khon
cho vay)
Ri ro đm bo
(liên quan đn chính
sách và hp đng
cho vay)

3

đng cho vay, bao gm c vic s dng h thng xp hng ri ro và k thut
x lý các khon vay có vn đ.
Ri ro danh mc: là ri ro mà nguyên nhân phát sinh là do nhng hn ch
trong qun lý danh mc cho vay ca NH, đc phân thành ri ro ni ti và ri ro tp
trung.
•
Ri ro ni ti: xut phát t các yu t, đc đim riêng bên trong ca
mi
ch th đi vay hoc ngành, lnh vc kinh t. Nó xut phát t đc đim hot
đng hoc đc đim s dng vn vay ca khách hàng vay.
• Ri ro tp trung: là trng hp NH tp trung cho vay quá nhiu đi vi
mt
s khách hàng, cho vay quá nhiu khách hàng hot đng trong
cùng mt
ngành, lnh vc kinh t hoc trong cùng mt vùng đa lý nht đnh,
1.1.2.2. Cn c theo tính khách quan, ch quan ca nguyên nhân gây ra ri ro
Ri ro khách quan là ri ro do các nguyên nhân khách quan nh thiên tai, dch
ha, ngi vay b cht, mt tích và các bin đng ngoài d kin khác làm tht thoát vn
vay trong khi ngi vay đã thc hin nghiêm túc ch đ chính sách.
Ri ro ch quan do nguyên nhân thuc v ch quan ca ngi vay và ngi
cho
vay vì vô tình hay c ý làm tht thoát vn vay hay vì nhng lý do ch quan khác.
1.1.2.3. Cn c vào kh nng tr n ca khách hàng
Ri ro không hoàn tr n đúng hn: Khi thit lp mi quan h tín dng, ngân
hàng và khách hàng phi quy c v khon thi gian hoàn tr n vay. Tuy nhiên,
đn thi hn quy c nhng ngân hàng vn cha thu hi đc vn vay.
Ri ro do không có kh nng tr n: Là ri ro xy ra trong trng hp
doanh

nghip đi vay mt kh nng chi tr, ngân hàng phi thanh lý TSB ca doanh nghip đ
thu n.
Ri ro tín dng không gii hn  hot đng cho vay: Bao gm các hot
đng
khác mang tính cht tín dng ca ngân hàng nh bo lãnh, cam kt, chp
thun tài
tr thng mi, cho vay th trng liên ngân hàng, tín dng thuê mua, đng tài
tr…
1.1.3. c đim ca ri ro tín dng
 ch đng phòng nga ri ro tín dng có hiu qu, nhn bit các đc đim ca
ri ro tín dng rt cn thit và hu ích. Ri ro tín dng có nhng đc đim c bn sau:
Ri ro tín dng mang tính gián tip: Ri ro tín dng xy ra sau khi ngân hàng
gii ngân vn vay và trong quá trình s dng vn vay ca khách hàng. Do tình trng


4

thông tin bt cân xng nên thông thng ngân hàng  vào th b đng, ngân hàng
thng bit thông tin sau hoc bit thông tin không chính xác v nhng khó khn, tht
bi ca khách hàng và do đó thng có nhng ng phó chm tr.
Ri ro tín dng có tính cht đa dng và phc tp: đc đim này biu hin  s
đa dng, phc tp ca nguyên nhân, hình thc, hu qu ca ri ro tín dng do đc trng
NH là NH trung gian tài chính kinh doanh tin t. Do đó khi phòng nga và x lý ri ro
tín dng phi chú ý đn mi du hiu ri ro, xut phát t nguyên nhân bn cht và hu
qu do ri ro tín dng đem li đ có bin pháp phòng nga phù hp.
Ri ro tín dng có tính tt yu: Ri ro tín dng luôn tn ti và gn lin vi hot
đng tín dng ca NHTMCP. Chp nhn ri ro là tt yu trong hot đng ngân hàng.
Các ngân hàng cn phi đánh giá các c hi kinh doanh da trên mi quan h ri ro - li
ích nhm tìm ra nhng c hi đt đc nhng li ích xng đáng vi mc ri ro chp
nhn. Ngân hàng s hot đng tt nu mc ri ro mà ngân hàng gánh chu là hp lý và

kim soát đc, nm trong phm vi kh nng các ngun lc tài chính và nng lc tín
dng ca ngân hàng.
1.1.4 Nguyên nhân ri ro tín dng.
1.1.4.1 Ri ro tín dng do nguyên nhân khách quan t môi trng bên ngoài
• Do thiên tai, dch bnh, ha hon…
• Tình hình an ninh, trong nc, trong khu vc bt n.
• Do khng hong hoc suy thoái kinh t, lm phát, mt thng bng cán cân thanh
toán quc t, t giá hi đoái bin đng bt thng.
• Môi trng pháp lý không thun li, lng lo trong qun lý v mô.
1.1.4.2 Ri ro tín dng do nguyên nhân ch quan t ngi vay
• Do khách hàng vay vn thiu nng lc pháp lý.
• S dng vn vay sai mc đích, kém hiu qu.
• Do kinh doanh thua l liên tc, hàng hóa không tiêu th đc.
• Qun lý vn không hp lý dn đn thiu thanh khon.
• Ch DN vay vn thiu nng lc điu hành, tham ô, la đo.
• Do mt đoàn kt trong ni b Hi đng qun tr, ban điu hành.
1.1.4.3 Ri ro tín dng do nguyên nhân ch quan t ngân hàng cho vay
Chính sách tín dng không hp lý, quá nhn mnh vào mc tiêu li nhun dn
đn cho vay đu t quá liu lnh, tp trung ngun vn cho vay quá nhiu vào mt DN
hoc mt ngành kinh t nào đó.


5

Do thiu am hiu th trng, thiu thông tin hoc phân tích thông tin không đy
đ dn đn cho vay và đu t không hp lý.
Do cnh tranh ca các NH mong mun có t trng, th phn cao hn các NH
khác.
Cán b tín dng không tuân th chính sách tín dng, không chp hành đúng quy
trình cho vay. Cán b tín dng yu kém v trình đ nghip v; Cán b tín dng vi phm

đo đc kinh doanh.
nh giá tài sn không chính xác; không thc hin đy đ các th tc pháp lý cn
thit; hoc không đm bo các nguyên tc ca tài sn đm bo là: d đnh giá; d
chuyn nhng quyn s hu; d tiêu th.
1.1.5 Tác đng ca ri ro tín dng ti Ngân hàng và nn kinh t.
1.1.5.1 i vi Ngân hàng.
Khi ri ro tín dng xy ra, ngân hàng không thu đc vn tín dng đã cp và lãi
cho vay, nhng ngân hàng phi tr vn và lãi cho khon tin huy đng khi đn hn,
điu này s làm cho ngân hàng mt cân đi trong vic thu chi, vòng quay vn tín dng
gim làm cho ngân hàng kinh doanh không hiu qu, chi phí ca ngân hàng tng lên so
vi d kin.
Nu mt khon vay nào đó b mt kh nng thu hi thì ngân hàng phi s
dng
các ngun vn ca mình đ tr cho ngi gi tin, đn mt chng mc nào đy, ngân
hàng không có đ ngun vn đ tr cho ngi gi tin thì ngân hàng s ri vào tình
trng mt kh nng thanh toán, có th dn đn nguy c gp ri ro thanh khon. Và kt
qu là làm thu hp quy mô kinh doanh, nng lc tài chính gim sút, uy tín, sc cnh
tranh gim không nhng trong th trng ni đa mà còn lan rng ra các nc, kt qu
kinh doanh ca ngân hàng ngày càng xu có th dn ngân hàng đn thua l hoc đa
đn b vc phá sn nu không có bin pháp x lý, khc phc kp thi.
1.1.5.2 i vi kinh t
Bt ngun t bn cht và chc nng ca ngân hàng là mt t chc trung gian tài
chính chuyên huy đng vn nhàn ri trong nn kinh t đ cho các t chc, các doanh
nghip và cá nhân có nhu cu vay li. Do đó, thc cht quyn s hu nhng khon cho
vay là quyn s hu ca ngi đã gi tin vào ngân hàng. Bi vy, khi ri ro tín dng
xy ra thì không nhng ngân hàng chu thit hi mà quyn li ca ngi gi tin cng
b nh hng.
Khi mt ngân hàng gp phi ri ro tín dng hay b phá sn thì ngi gi tin 

6

các ngân hàng khác hoang mang lo s và kéo nhau  t đn rút tin  các ngân hàng
khác, làm cho toàn b h thng ngân hàng gp phi khó khn.
Ngân hàng phá sn s nh hng đn tình hình sn xut kinh doanh ca
doanh nghip, không có tin tr lng dn đn đi sng công nhân gp khó khn. Hn
na, s hong lon ca các ngân hàng nh hng rt ln đn toàn b nn kinh t. Nó
làm cho nn kinh t b suy thoái, giá c tng, sc mua gim, tht nghip tng, xã hi mt
n đnh.
Tóm li, ri ro tín dng ca mt ngân hàng xy ra  mc đ khác nhau, nh nht
là ngân hàng b gim li nhun khi không thu hi đc lãi cho vay, nng nht khi ngân
hàng không thu đ vn lãi, hoc b mt c vn ln lãi, dn đn ngân hàng b thua l.
Nu tình trng này kéo dài không khc phc đc, ngân hàng s b phá sn, gây hu
qu nghiêm trng cho nn kinh t nói chung và h thng ngân hàng nói riêng. Chính vì
vy đòi hi các nhà qun tr ngân hàng phi ht sc thn trng và có nhng bin pháp
thích hp đ ngn nga và hn ch ri ro tín dng
1.2 Qun tr Ri ro tín dng  các NHTM
1.2.1. Khái nim qun tr ri ro tín dng
Cho đn nay cha có khái nim thng nht v qun tr ri ro tín dng. Có
nhiu trng phái nghiên cu v qun tr ri ro tín dng đa ra nhng khái nim rt khác
nhau. Tuy nhiên, quan đim ca trng phái mi đc nhiu ngi tán đng hn c:
Qun tr ri ro tín dng là quá trình tip cn ri ro tín dng mt cách khoa
hc, toàn
din và có h thng nhm nhn dng, kim soát, phòng nga và gim
thiu nhng
tn tht, mt mát, nhng nh hng bt li ca ri ro tín dng. (Trn Huy Hoàng
(2010), Qun tr ngân hàng, NXB Lao đng Xã hi, TP.HCM)
QTRRTD là quá trình ngân hàng hoch đnh, t chc trin khai thc hin và
giám sát kim tra toàn b hot đng cp tín dng nhm ti đa hóa li nhun vi mc
ri ro có th chp nhn.

Qun tr ri ro tín dng là quá trình nhn dng, phân tích
nhân t ri ro, đo
lng mc đ ri ro, trên c s đó la chn
trin khai các bin pháp phòng nga và
qun lý các hot đng tín dng nhm hn ch và loi tr ri ro trong quá trình cp tín
dng nhm ti đa hóa li nhun trong hot đng kinh doanh ca Ngân hàng .
Hay nói cách khác, qun tr ri ro trong hot đng tín dng ca ngân hàng
thng mi là quá trình xây dng và thc thi các chin lc, chính sách qun lý và
kinh doanh trong hot đng tín dng nhm đt đc các mc tiêu an toàn, hiu qu và


7

phát trn bn vng. ó là quá trình ngân hàng tác đng đn hot đng tín dng
thông
qua b máy và công c qun lý đ phòng nga, cnh báo, đa ra các bin
pháp nhm
hn ch đn mc ti đa vic không thu đc đy đ c gc và lãi ca khon vay hoc
thu gc và lãi không đúng hn, hay là quá trình nhn din, đánh giá, đo lng, kim soát
và đ ra các bin pháp nhm hn ch, loi b các ri ro tín dng hoc khc phc các hu
qu mà ri ro đó gây ra đi vi hot đng cp tín dng. T đó to điu kin cho vic s
dng ti u các ngun lc ca t chc, gim đn mc thp nht các thit hi ca t
chc.
1.2.2. S cn thit ca qun tr ri ro tín dng (QTRRTD)
 Ri ro tín dng (RRTD) là nguyên nhân ch yu to ra s tn tht v vn
ca các NHTM
Thng thu nhp ca các NHTM đc đem li ch yu là t ngun thu nhp
ca hot đng tín dng. Thc t, RRTD là nguyên nhân ch yu gây ra s tn tht v
vn cho các NHTM. Vì vy, RRTD đc xem là mt trong nhng nhân t ht sc
quan trng, đòi hi các ngân hàng phi có kh nng phân tích, đánh giá và QTRRTD

hiu qu. Mt khi ngân hàng chp nhn nhiu khon cho vay có RRTD cao thì ngân
hàng có kh nng phi đi mt vi tình trng thiu vn hay tính thanh khon thp.
iu này có th làm gim hot đng kinh doanh cng nh li nhun ca ngân hàng,
thm chí có th dn đn phá sn. Cho nên, các NHTM cn phi chú trng hn na đn
QTRRTD đ có nhng gii pháp c th nhm ngn nga và hn ch ti đa RRTD xy
ra.
 QTRRTD là thc đo nng lc kinh doanh ca các NHTM
Tình hình kinh t ngày càng có nhiu bin đng, th trng tài chính, tin t và
ngân hàng cng din bin phc tp hn, tim n nhiu ri ro, nht là RRTD. Mc dù,
trc khi cho vay nhân viên ngân hàng đã tìm hiu th trng và d đoán nhng ri ro
có th xy ra nhng s tiên liu, phát hin ri ro tim n và ng phó ca nhân viên
ngân hàng là có gii hn, trên thc t RRTD phát sinh do nhiu nguyên nhân, có th
do nguyên nhân khách quan, ch quan hay do bt kh kháng… Vì vy, QTRRTD phi
đc xem là mt nghip v ch đo và là thc đo nng lc kinh doanh ca các
NHTM đ ngn nga và hn ch ti đa nhng tn tht do RRTD gây ra.
 QTRRTD tt là mt li th cnh tranh ca các NHTM
QTRRTD đc thc hin tt s to điu kin cho ngân hàng sàn lc đc
nhng khách hàng có nng lc pháp lý tt, nng lc tài chính tt, có tim nng phát


8

trin… nhm giúp cho vic tài tr vn ca ngân hàng thc s mang li hiu qu, và s
to điu kin thun li cho các NHTM trong quá trình cnh tranh
1.2.3. Mc tiêu ca qun tr ri ro tín dng
Mc tiêu ca QTRRTD là đ ti đa hóa li nhun trên c s gi mc đ RRTD
hoc tn tht tín dng  mc ngân hàng có th chp nhn, đc kim soát và trong
phm vi ngun lc tài chính ca ngân hàng đ đm bo an toàn cho hot đng ca Ngân
hàng, góp phn gia tng li nhun t hot đng tín dng ca Ngân hàng nu qun lý và
đánh giá tt ri ro

1.2.4. Mt s công c cn thit trong qun tr ri ro tín dng
1.2.4.1. Chính sách qun tr ri ro tín dng
Chính sách QTRRTD là h thng các quan đim, ch trng và bin pháp ca
NHTM, đ nhn din và QTRRTD mt cách có hiu qu nhm gim thit hi và nâng
cao hiu qu kinh doanh ca ngân hàng. Nói cách khác, chính sách QTRRTD là c
ch và là chính sách c th đ giám sát và QTRRTD mt cách có h thng và hiu
qu.
Do đó, các NHTM cn xây dng c ch cp tín dng hp lý nh phân cp qun
lý và u quyn trong phê duyt tín dng; xác đnh th trng, ngành ngh, lnh vc
cho vay; xây dng các gii hn trong hot đng tín dng; xây dng chính sách khách
hàng; quy đnh v TSB.
1.2.4.2. Chính sách phân b tín dng
Phân b theo khu vc đa lý: Thc hin phân chia phm vi cp tín dng theo
khu vc đa lý, ch trng u tiên m rng hot đng tín dng ti nhng ni có điu
kin m rng tín dng và cht lng tín dng bo đm, gii hn mt mc ti đa 
nhng khu vc có cht lng tín dng thp.
Phân b theo k hn cho vay và loi tin cho vay: Vic cp tín dng phi bo
đm s phù hp gia c cu k hn và loi tin cho vay. Chng hn, nh vic quy
đnh t l ti đa ca ngun vn ngn hn đc s dng đ cho vay trung và dài hn.
Phân b theo loi hình sn phm cho vay, đi tng khách hàng, mt hàng và
lnh vc đu t: a dng hóa các sn phm cho vay theo nguyên tc hn ch ti đa ri
ro, đa dng hóa các đi tng khách hàng nhm gim thiu ri ro có th xy ra, đa
dng lnh vc cho vay theo nguyên tc phù hp vi xu hng phát trin kinh t và
chính sách v mô ca Nhà nc.



9

1.2.4.3. Lãi sut

Lãi sut là giá c s dng vn, gn lin vi hot đng tín dng ngân hàng, đng
thi gn lin vi mi hot đng kinh t có liên quan. Lãi sut là mt trong nhng công
c quan trng ca chính sách tin t quc gia do NHNN điu hành. Nó có tác đng rt
ln đi vi vic thu hp hay m rng tín dng, kích thích hay cn tr đu t, to thun
li hay khó khn cho hot đng ngân hàng. Vì vy, mt chính sách lãi sut đúng đn
s có tác dng thúc đy sn xut, lu thông hàng hoá, thúc đy tng trng kinh t và
ngc li.
Trong thi gian qua, tình hình bin đng theo chiu hng tng ca lãi sut cho
vay đã làm nh hng không nh đn cht lng tín dng ca các NHTM. Tht vy,
lãi sut vay vn trong thi gian qua luôn  mc cao, đã to áp lc ln v tin lãi vay
ca các doanh nghip trong giai đon nn kinh t còn nhiu khó khn và phc tp nh
hin nay. Mt khác, do nh hng ca cuc khng hong tài chính toàn cu, điu kin
kinh doanh ca các doanh nghip gp nhiu tr ngi, giá c vt t hàng hóa tng cao
cùng vi s tng cao ca chi phí lãi vay đã làm cho hiu qu hot đng sn xut kinh
doanh ca các doanh nghip b gim sút mnh, dn đn tình trng doanh nghip không
có kh nng đóng lãi vay và tr n gc khi đn hn, và n quá hn phát sinh. Vì vy,
các ngân hàng cn phi xem chính sách lãi sut là mt công c cn thit trong
QTRRTD đ có nhng gii pháp can thip kp thi nhm hn ch ti đa RRTD xy ra.
1.2.4.4. H thng xp hng tín dng ni b
Hin nay, vic xây dng h thng xp hng tín dng ni b đang tr nên cn
thit và quan trng đi vi công tác Qun tr ri ro nói chung, đc bit là RRTD nói
riêng ca các ngân hàng. Vic thc hin xp hng tín dng ni b nhm mc đích là
phân loi các khon n, đánh giá cht lng tín dng, trích lp d phòng trong các
hot đng tín dng ca ngân hàng.
Xp hng tín dng ni b đc xem là mt công c hiu qu trong công tác
thm đnh, ra quyt đnh cho vay và giúp ngân hàng có th đánh giá chính xác mc đ
ri ro ca tng khon vay, phân loi n theo thông l quc t, và cng là c s đ
nâng cao cht lng qun lý tín dng và trích lp d phòng phù hp.
1.2.4.5. H thng
phn mm tính toán ri ro tín

dng
Công c qun tr ri ro tín dng là h thng phn mm tính toán ri ro tín
dng da trên các d liu sn có nh các b ch tiêu tài chính và phi tài chính, các quy
trình đánh giá khách hàng trên c s đnh tính và đnh lng v mt tài chính, tình hình


10

kinh doanh, qun tr, uy tín ca khách hàng, đc s dng đ phân tích ri ro tín dng,
đc xây dng cho tng đi tng khách hàng khác nhau, k c các đi tng b hn ch
cp tín dng và nhng ngi có liên quan ca đi tng.
1.2.5 Li ích ca qun tr ri ro
Hot đng kinh doanh ca ngân hàng luôn tim n nhng ri ro. Cùng vi yêu
cu hi nhp kinh t, hi nhp tài chính ngày càng rng trong tng khu vc nói riêng và
toàn th gii nói chung đang đt ra nhng c hi sinh li và nhng thách thc to ln
cho vic qun tr ri ro  các doanh nghip, đc bit là các ngân hàng. Vì th, hin nay
các NHTM luôn tìm các bin pháp nhm hn ch ti đa các ri ro, đ ri ro  mc ti
thiu cho phép. iu này không ch có ý ngha đi vi bn thân các NHTM mà còn cho
c h thng nn kinh t và quan h đi ngoi.
1.2.5.1 i vi các ngân hàng thng mi
Ri ro xy ra có tác đng trc tip đn kinh doanh ca ngân hàng, nh hng đn
ngun thu nhp, li nhun ngân hàng, thm chí ngân hàng phi ly vn t có đ bù
đp các khon thiu ht do ri ro gây ra, kh nng thanh toán ca ngân hàng kém đi và
lòng tin ca khách hàng không còn na, ngi gi tin mun rút tin đ tránh ri ro
cho chính bn thân h và ngi đi vay không mun tip tc vay, h chuyn sang ngân
hàng khác.
Nhng tn tht thng gp là mt vn khi cho vay, gia tng chi phí hot đng,
gim sút li nhun, gim sút giá tr ca tài sn,…Cui cùng, s tín nhim dành cho ngân
hàng b st gim nghiêm trng và tn hi đn thng hiu ca ngân hàng. Mt ngân
hàng kinh doanh b l liên tc hoc thng xuyên không đ kh nng thanh khon có

th dn đn các cuc rút tin vi quy mô ln và ngân hàng nhanh chóng đi đn con
đng phá sn.
Hn ch đc ri ro góp phn nâng cao cht lng hot đng, đm bo cho
ngân hàng hot đng an toàn và n đnh, thúc đy các hot đng kinh doanh khác ca
ngân hàng phát trin. Trong môi trng kinh t nhiu thay đi và cnh tranh gay gt,
QTRR có ý ngha quan trng vì nó s tng đ uy tín ca ngân hàng, mt vn đ liên
quan cht ch đn s tn ti ca ngân hàng hin nay.
i vi các c đông ca ngân hàng thì QTRR s tr thành công c hiu qu đm
bo an toàn vn, quyn li ca các c đông và là mt b phn không th tách ri ca
qun tr doanh nghip và kim soát ni b.



11

1.2.5.2 i vi nn kinh t
Ngân hàng hot đng trong lnh vc kinh doanh tin t tín dng vi t cách là
trung
gian tài chính ca nn kinh t, nó có quan h trc tip và thng xuyên vi các t
chc, cá nhân trong nn kinh t. Do đó, khi ngân hàng gp phi ri ro tt yu s gây ra
nhng nh hng đi vi nn kinh t và xã hi. Ri ro làm cho li nhun ngân hàng
gim, t
đó ngân hàng không có kh nng đáp ng nhu cu v vn cho khách hàng
và chi tr
chm đi vi ngi cho vay. Vì vy, xét trong nn kinh t, ri ro làm cho
sn xut b đình tr, các doanh nghip phi đóng ca, hàng hoá không đ đáp ng nhu
cu ca th trng, ti mt chng mc nào đó làm giá c hàng hóa tng vt, đó chính là
mt trong nhng nguyên nhân ca lm phát. Mt khác, do các ngân hàng thng lp mt
h thng cht ch có mi liên h vi nhau nên khi mt ngân hàng gp phi ri ro có nguy
c dn

đn phá sn thì có kh nng kéo theo tình trng khng hong ca c h thng
ngân
hàng, gây mt n đnh trên th trng tin t. c bit trong điu kin nn kinh t
phát trin, mi hot đng thanh toán giao dch ca khách hàng đu đc thc hin qua
ngân hàng, các doanh nghip sng ch yu nh vn ngân hàng, nên khi ngân hàng gp
ri ro ln có th gây chm tr trong công tác thanh toán ca khách hàng, làm cn tr
trc tip quá trình chu chuyn vn, tt yu làm gim li nhun kinh doanh ca các
doanh nghip.
Vì th, QTRR to điu kin cho NHTM nâng cao kh nng kinh doanh ca
mình, khi các NHTM hot đng tt thì đng ngha là h thng NHTM tt, to điu kin
thun li cho quá trình huy đng, cung ng vn và các dch v cho các ngành ngh
kinh doanh, góp phn thúc đy nn kinh t quc dân phát trin.
1.2.5.3 i vi quan h đi ngoi
Trong xu hng toàn cu hóa, nn kinh t ca mi quc gia không th tách ri
nn kinh t khu vc và th gii. Mi liên h v tin t, đu t gia các nc gia tng
rt nhanh nên ri ro tín dng, ri ro t giá  mt nc luôn tác đng mnh m đn nn
kinh t các nc liên quan. Thc t đã chng minh qua cuc khng hong tin t Châu Á
(1997) và
cuc khng hong tài chính Nam M (2001 - 2002), và gn đây nht là
cuc khng hong kinh t toàn cu (2008).
Nh đã nói  trên, khi ngân hàng QTRR tt có ngha là ngân hàng góp phn
thúc đy nn kinh t quc dân phát trin. iu này giúp cho kinh t ca mt quc gia
hi nhp ngày càng sâu rng vào nn kinh t th gii. Mt nn kinh t phát trin lành
mnh, mt h thng ngân hàng tt s góp phn làm cho nn kinh t khu vc và th


12

gii n đnh, hn na nó s góp phn nâng cao v th ca quc gia đó trong giao lu
kinh t th gii, trong các đàm phán v thng mi

1.2.6 Ni dung Qun tr ri ro tín dng
1.2.6.1 Nhn dng ri ro tín dng
Khái nim : Nhn dng ri ro là quá trình xác đnh liên tc, có h thng nhm
theo dõi, xem xét, nghiên cu môi trng hot đng và quy trình cho vay đ thng kê
các dng RRTD, xác đnh nguyên nhân gây ra ri ro trong tng thi k và d báo đc
nhng nguyên nhân tim n có th gây ra RRTD.
Phng pháp:  nhn dng ri ro, nhà qun tr phi lp đc
bng lit kê tt c
các dng ri ro đã, đang và s có th xut hin
bng các phng pháp: lp bng câu
hi nghiên cu, tin hành điu tra, phân tích các h s tín dng, đc bit quan tâm điu
tra các h s đã có vn đ, phng pháp nhn bit các du hiu cnh báo khon cp tín
dng có vn đ
1.2.6.2 o lng ri ro tín dng
Khái nim: o lng ri ro tín dng là vic xây dng mô hình thích hp đ lng
hóa mc đ ri ro ca khách hàng, t đó xác đnh phn bù ri ro và gii hn tín dng an
toàn ti đa đi vi mt khách hàng cng nh đ trích lp d phòng ri ro.
Phng pháp: s dng các mô hình đ đo lng ri ro. Có 2 loi mô hình chính
là mô hình đnh lng và mô hình đnh tính
 Mô hình đnh tính ( Mô hình cht lng 6C)
Trng tâm ca mô hình này là xem xét liu ngi vay có thin chí và kh
nng thanh toán các khon vay khi đn hn hay không. C th bao gm 6 yu t sau:
T cách ngi vay (Character): Cán b tín dng phi làm rõ mc đích xin
vay ca KH, mc đích vay ca KH có phù hp vi chính sách tín dng hin hành ca
NH hay không, đng thi xem xét v lch s đi vay và tr n đi vi KH c; còn KH
mi thì cn thu thp thông tin t nhiu ngun khác nh : Trung tâm phòng nga ri ro,
t NH khác, hoc các c quan thông tin đi chúng …
Nng lc ca ngi vay (Capacity): Tùy thuc vào qui đnh lut pháp ca
quc gia. Ngi vay phi có nng lc pháp lut dân s và nng lc hành vi dân s.
Thu nhp ca ngi vay (Cash): Trc ht phi xác đnh đc ngun tr n

ca ngi vay nh lung tin t doanh thu bán hàng hay t thu nhp, tin t bán
thanh
lý tài sn, hoc tin t phát hành chng khoán…Sau đó cn phân tích tình hình tài
chính ca DN vay vn thông qua các t s tài chính.


13

Bo đm tin vay (Collateral): ây là điu kin đ NH cp tín dng và là
ngun tài sn th hai có th dùng đ tr n vay cho NH.
Các điu kin (Conditions): NH quy đnh các điu kin tùy theo chính sách tín
dng theo tng thi k.
Kim soát (Control)
: ánh giá nhng nh hng do s thay đi ca lut
pháp, quy ch hot đng đn kh nng KH đáp ng các tiêu chun ca NH.
Mô hình 6C tng đi đn gin, tuy nhiên li ph thuc quá nhiu vào mc đ
chính xác ca ngun thông tin thu thp đc, kh nng d báo cng nh trình đ phân
tích, đánh giá ch quan ca cán b tín dng
 Mô hình lng hóa ri ro tín dng
Mô hình đim s Z (Z - Credit scoring model):
ây là mô hình do E.I.Altman xây dng dùng đ cho đim tín dng đi vi các
DN vay vn. i lng Z dùng làm thc đo tng hp đ phân loi ri ro tín dng đi
vi ngi vay và ph thuc vào tr s ca các ch s tài chính ca ngi
vay. Tm
quan trng ca các ch s này trong vic xác đnh xác sut v n ca ngi vay
trong quá kh. T đó Altman đã xây dng mô hình tính đim nh sau:
Z = 1,2 X1 + 1,4 X2 + 3,3 X3 + 0,6 X4 + 1,0 X5 (1.1)
Trong đó: X1 = H s vn lu đng / tng tài sn
X2 = H s lãi cha phân phi / tng tài sn
X3 = H s li nhun trc thu và lãi / tng tài sn

X4 = H s giá tr th trng ca tng vn s hu / giá tr hch toán ca tng n
X5 = H s doanh thu / tng tài sn
Tr s Z càng cao, ngi vay có xác sut v n càng thp. Vy khi tr s Z thp
hoc là mt s âm s là cn c xp khách hàng vào nhóm có nguy c v n cao.
Z < 1,81 : KH có kh nng ri ro cao
1,81 < Z < 3 : Không xác đnh đc
Z > 3 : Khách hàng không có kh nng v n
Theo mô hình cho đim Z ca Altman, bt c công ty nào có đim s thp hn
1,81 phi đc xp vào nhóm có nguy c RRTD cao.
u đim: K thut đo lng ri ro tín dng tng đi đn gin.
Nhc đim:
Mô hình này ch cho phép phân loi nhóm khách hàng vay có ri ro và
không
có ri ro. Tuy nhiên trong thc t mc đ ri ro tín dng tim nng ca mi
khách hàng


14

khác nhau t mc thp nh chm tr lãi, không đc tr lãi cho đn mc mt hoàn
toàn c vn và lãi ca khon vay.
Không có lý do thuyt phc đ chng minh rng các thông s phn ánh tm quan
trng ca các ch s trong công thc là bt bin. Tng t nh vy, bn thân các ch s
đc chn cng không phi là bt bin, đc bit khi các điu kin kinh doanh cng
nh điu kin th trng tài chính đang thay đi liên tc
Mô hình không tính đn mt s nhân t khó đnh lng nhng có th đóng mt
vai trò quan trng nh hng đn mc đ ca các khon vay (danh ting ca khách
hàng, mi quan h lâu dài gia NH và khách hàng hay các yu t v mô nh s bin
đng ca chu k kinh t)
Mô hình chm đim và xp hng tín dng doanh nghip

Credit scoring
là k thut s dng các d liu nghiên cu thng kê và
hot
đng đ đánh giá mc đ ri ro tín dng đi vi khách hàng. im tín dng th
hin  mt con s do ngân hàng xác đnh da trên c s phân tích
thng kê ca
chuyên viên tín dng, ca phòng tín dng hoc ca công ty chuyên
thc hin dch v
chm đim tín dng.  Vit Nam, mt s NHTM cng đã
quan tâm và trin khai thc
hin chm đim tín dng đi vi khách hàng, tuy nhiên vic này cng cha đc áp
dng ph bin rng rãi vì còn trong quá trình th nghim và cn hoàn thin dn.
Xin gii thiu sau đây mô hình chm đim tín dng FICO. im tín dng do
FICO xây dng có gii hn t 300 đn 850, đim trung bình là 720 và đim càng cao
thì ri ro tín dng càng thp. H thng chm đim tín dng FICO da vào 5 yu t vi
trng s nh sau:
(Ngun: Trn Huy Hoàng (ch biên) (2010), Qun tr ngân hàng, NXB Lao đng Xã hi,
TP.HCM)
Yu t
Trng
s
Gii thích
Lch s thanh toán n
35
Thanh toán n đúng hn không? Có ln nào không
tr n hay không?
Tr giá khon tín dng
30 Doanh s khon tín dng là bao nhiêu?
Thi hn tín dng
15 Khon tín dng có thi hn bao lâu?

Lch s quan h tín
dng

10
ây có phi là khon tín dng mi hay không?
Còn khon tín dng nào khác na không?
Loi tín dng 10 Tr góp tiêu dùng hay mua bt đng sn?