QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM.PDF

B GIÁO DC VẨ ẨO TO
TRNG I HC KINH T TP.HCM



HUNH THY PHNG THÚY

QUN TR RI RO TệN DNG
TI NGỂN HẨNG
THNG MI C PHN
XUT NHP KHU VIT NAM



LUN VN THC S KINH T




TP.H CHÍ MINH – NM 2012
B GIÁO DC VẨ ẨO TO
TRNG I HC KINH T TP.HCM


HUNH THY PHNG THÚY

QUN TR RI RO TệN DNG
TI NGỂN HẨNG
THNG MI C PHN
XUT NHP KHU VIT NAM

CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG
MÃ S : 60340201

LUN VN THC S KINH T

NGI HNG DN KHOA HC
PGS.TS TRN HOÀNG NGÂN


TP.H CHÍ MINH – NM 2012
LI CAM OAN

Tôi xin cam đoan đ tài “Qun tr ri ro tín dng ti ngân hàng TMCP Xut
Nhp Khu Vit Nam” là công trình nghiên cu ca riêng tôi, cha đc ai công b
trong bt k công trình nào khác.
Các s liu s dng trong lun vn hoàn toàn trung thc, chính xác và có ngun
gc rõ ràng.
TP.H Chí Minh, ngày 15 tháng 11 nm 2012
Ngi vit


Hunh Thy Phng Thúy

MC LC
Trang ph bìa trang
Li cam đoan
Mc lc
Danh mc các kỦ hiu vƠ t vit tt
Danh mc các bng
Danh mc các hình v, đ th
PHN M U
CHNG 1 - TNG QUAN V RI RO TệN DNG &QUN TR RI RO
TệN DNG TRONG HOT NG CA NGỂN HẨNG THNG MI ….1
1.1 RI RO TệN DNG TRONG HOT NG CA NGỂN HẨNG
THNG MI ……………………………………………………………….…. 1
1.1.1 Khái nim v ri ro và ri ro tín dng ……………….………………… …. 1
1.1.2 Phân loi ri ro tín dng ………………………………………………… …1
1.1.2.1 Ri ro giao dch ………………………………………………… 1
1.1.2.2 Ri ro danh mc ………………………………………………… 2
1.1.3 Nhng cn c ch yu xác đnh mc đ ri ro tín dng ………………… 2
1.1.3.1 N quá hn ……………………………………………………… 2
1.1.3.2 Phân loi n …………………………………………………… … 2
1.1.4 Hu qu ca ri ro tín dng …………………………………………… … 3
1.1.4.1 nh hng đn hot đng kinh doanh ca ngân hàng …….… … 3
1.1.4.2 nh hng đn nn kinh t xư hi …………………………… … 4
1.1.5 Nguyên nhân dn đn ri ro tín dng ……………………………………… 4
1.1.5.1 Nguyên nhân khách quan ………………………………………… 4
1.1.5.2 Nguyên nhân thuc v ngi đi vay ……………………………….4
1.1.5.3 Nguyên nhân thuc v ngân hàng cho vay ……………………… 5
1.2 QUN TR RI RO TệN DNG ……………………………………………5
1.2.1 Nhim v ca công tác qun tr ri ro tín dng …………………………… 5
1.2.2 o lng ri ro tín dng ……………………………………………….… 6

1.2.2.1 Mô hình cht lng 6C ……………………………………….… 6
1.2.2.2 Mô hình xp hng ca Moody và Standard & poor ……….……… 7
1.2.2.3 Mô hình đim s Z ………………………………………… …… 8
1.2.2.4 Mô hình đim s tín dng tiêu dùng …………………… ………. .9
1.3 NGUYểN TC BASEL V QUN TR RI RO TệN DNG …………. .9
1.3.1 Nhng yu t c bn đc xem là tác đng đn mc đ ri ro tín dng
ca các ngân hàng ……………………………………………………… .9
1.3.2 Tính toán tn tht tín dng, cân nhc các mc đ ri ro và mc đ chu
đng tn tht khi xy ra ri ro ……………………………………………… 11
1.3.3 B nguyên tc Basel v giám sát ri ro tín dng ……………………… … 14
1.4 KINH NGHIM QUN TR RI RO TệN DNG CA MT S
NC TRểN TH GII …………………………………………………… . .17
1.4.1 Kinh nghim x lý n xu ca Hàn Quc …………………………… … 17
1.4.2 Kinh nghim x lý n xu ca Nht Bn …………………………… … 19
1.4.3 Kinh nghim ca M v x lý n xu ……………………………… …… 20
Kt lun chng 1 ……………….…………………………………………… 21
CHNG 2 - THC TRNG RI RO TệN DNG &QUN TR RI RO
TệN DNG TI NGÂN HẨNG TMCP XUT NHP KHU VIT NAM 22
2.1 GII THIU CHUNG V NGỂN HẨNG TMCP XUT NHP KHU
VIT NAM …………………………………………………….………….…… 22
2.1.1 Quá trình hình thành và phát trin …………………………………….……22
2.1.2 Kt qu hot đng ca Eximbank …………………………………………. 24
2.2 THC TRNG HOT NG TệN DNG VẨ QUN TR RI RO
TệN DNG TI NGỂN HẨNG TMCP XUT NHP KHU VIT NAM 28
2.2.1 Hot đng tín dng ………………………………… …………………….28
2.2.2 Qun tr ri ro tín dng ti Eximbank …………… ……………………….31
2.2.2.1 Nguyên tc và phng pháp qun lý ri ro tín dng …………… 31
2.2.2.2 Qun lý các khon tín dng đư cp ……………………………… 33
2.2.2.3 Phng pháp đánh giá ri ro tín dng …………………………….33
2.2.2.4 H thng chm đim, xp hng tín dng ni b ………………… 34

2.2.2.5 T chc, hot đng ca b phn tín dng …………………………36
2.2.2.6 Quy trình tín dng …………………………………………………37
2.2.2.7 Kim tra, giám sát hot đng tín dng …………………………….39
2.2.3 Nguyên nhân ca nhng ri ro tín dng ti Eximbank ……………… … 39
2.2.3.1 Nguyên nhân thuc v ngân hàng ………………… …………….39
2.2.3.2 Nguyên nhân thuc v khách hàng vay ……………………………40
2.2.3.3 Môi trng kinh t và pháp lý …………………………………… 41
2.2.3.4 C ch, chính sách và hot đng thanh tra, giám sát ca NHNN …44
2.2.4 ánh giá hot đng qun tr ri ro tín dng ti Eximbank trong thi gian
va qua …………………………………………………………….………… 45
Kt lun chng 2 ………………….…………………………………….………47
CHNG 3 - GII PHÁP NỂNG CAO QUN TR RI RO TệN DNG
TI NGỂN HẨNG TMCP XUT NHP KHU VIT NAM ……………. 48
3.1 NH HNG PHÁT TRIN, CHệNH SÁCH CA EXIMBANK ……48
3.2 CÁC GII PHÁP NỂNG CAO QUN TR RI RO TÍN DNG
TI EXIMBANK ……………………………………………………………… 51
3.2.1 Xây dng chính sách tín dng hiu qu ……………………………………51
3.2.2 Hoàn thin quy trình tín dng ………………………………………………52
3.2.3 Nâng cao hiu qu quy trình qun lý ri ro tín dng ……………………….55
3.2.4 Các gii pháp v nhân s ………………………………………………… 58
3.3 MT S KIN NGH KHÁC …………………………………………… 60
3.3.1 Kin ngh vi Ngân hàng Nhà nc ……………………………………….60
3.3.2 Kin ngh đi vi Chính ph …………………………………………… …62
Kt lun chng 3 ………………………………….………………………… …64
KT LUN
TƠi liu tham kho
CÁC Kụ HIU VẨ T VIT TT
ACB Ngân hàng thng mi c phn Á Châu Vit Nam
BASEL Hip c vn Basel
BO B phn h tr tín dng

CIC Trung tâm thông tin tín dng ngân hàng.
Eximbank, EIB Ngân hàng thng mi c phn Xut Nhp Khu Vit Nam
FED Cc D tr Liên bang M
FO B phn quan h khách hàng
HSBC Tp đoàn Ngân hàng Hng Kông và Thng Hi
IMF Qu tin t quc t
MO B phn thm đnh tín dng
N-CP Ngh đnh Chính ph
NHNN Ngân hàng Nhà nc
NHTMCP Ngân hàng thng mi c phn
ROE T l li nhun trên vn ch s hu
ROA T l li nhun trên tng tài sn
RRTD Ri ro tín dng
STB Ngân hàng thng mi c phn Sài Gòn Thng Tín Vit Nam
TCB Ngân hàng thng mi c phn K thng Vit Nam
TCTD T chc tín dng
VIB Ngân hàng thng mi c phn Quc t Vit Nam.
DANH MC CÁC BNG

Bng 2.1
Các ch tiêu hot đng chính ca Eximbank
Trang 24
Bng 2.2
C cu ngun vn ca Eximbank giai đon 2009 - 2011
Trang 26
Bng 2.3
D n tín dng ti Eximbank giai đon 2009 – 2011
Trang 28
Bng 2.4
D n cho vay theo thành phn kinh t ti Eximbank

Trang 29
Bng 2.5
D n cho vay theo ngành ngh kinh doanh ti Eximbank
Trang 30
Bng 2.6
Tình hình n xu ti Eximbank
Trang 31
Bng 3.1
Các ch tiêu hot đng chính ca Eximbank trong nm
2012, k hoch kinh doanh nm 2013
Trang 50
Bng 3.2
nh hng tín dng nm 2013.
Trang 50








DANH MC CÁC HỊNH V,  TH

Hình 2.1
Tng tài sn ca mt s NHTMCP nm 2009, 2010, và
2011
Trang 25
Hình 2.2
Tng trng vn điu l ca mt s NHTMCP và EIB

Trang 25
Hình 2.3
Huy đng t khách hàng ca mt s NHTMCP và EIB
Trang 27
Hình 2.4
ROE, ROA ca mt s NHTMCP nm 2011
Trang 27
Hình 2.5
Mc đích xp hng tín dng.
Trang 34










PHN M U
1. t vn đ
Qun tr ri ro tín dng không phi là vn đ mi, nhng vn luôn là mi quan
tâm thng trc và hàng đu trong hot đng kinh doanh ca tng ngân hàng thng
mi. Nó đt ra yêu cu cho mi ngân hàng thng mi: làm cách nào đ đy mnh,
tng trng hot đng tín dng; khi thông ngun vn, h tr các t chc kinh t, cá
nhân phát trin sn xut kinh doanh; góp phn thúc đy tng trng kinh t đng thi
kim soát đc dòng vn và kim soát tt ri ro trong cho vay.
Trong hot đng cp tín dng ti ngân hàng TMCP Xut Nhp Khu Vit Nam,
yêu cu xây dng mt mô hình qun tr ri ro tín dng có hiu qu và phù hp vi điu

kin nn kinh t Vit Nam là mt đòi hi bc thit đ đm bo hn ch ri ro, hng
đn các chun mc quc t trong qun tr ri ro và phù hp vi môi trng hi nhp.
ó cng chính là lý do tác gi chn “Qun tr ri ro tín dng ti ngân hàng
TMCP Xut Nhp Khu Vit Nam” làm đ tài nghiên cu.
2. Mc tiêu nghiên cu
- Góp phn làm rõ các lý lun v qun tr ri ro tín dng
- Phân tích nguyên nhân dn đn ri ro tín dng và thc trng qun tr ri ro tín dng
ti Eximbank.
- Trên c s lý lun, phân tích thc trng và nguyên nhân, đ tài nêu ra các gii pháp
phù hp vi tình hình hot đng ca Eximbank trong qun tr ri ro theo thông l quc
t.
3. i tng vƠ phm vi nghiên cu
- i tng : H thng lý lun v qun tr ri ro tín dng, h thng pháp lut, h thng
các chun mc đánh giá, giám sát v qun tr tín dng.
- Phm vi : nghiên cu các nguyên nhân dn đn ri ro tín dng ti Eximbank giai đon
2009 – 2011, t đó đ xut các vn đ v k nng qun tr ri ro tín dng ti Eximbank
theo chun mc ca Basel.
4. Phng pháp nghiên cu
S dng tng hp các phng pháp nghiên cu khoa hc kt hp vi các
phng pháp thng kê, so sánh, phân tích … đi t c s lý thuyt đn thc tin nhm
gii quyt và làm sáng t mc tiêu nghiên cu ca đ tài. ng thi, tip thu ý kin ca
nhiu chuyên gia, cán b qun lý, điu hành có liên quan đ hoàn thin gii pháp.
5. Kt cu ca lun vn
Ngoài phn m đu và kt lun, lun vn đc chia làm 3 chng, bao gm :
Chng 1: Tng quan v qun tr ri ro tín dng trong hot đng ca ngân hàng
thng mi
Chng 2: Thc trng qun tr ri ro tín dng ti ngân hàng TMCP Xut Nhp
Khu Vit Nam
Chng 3: Gii pháp nâng cao hiu qu qun tr ri ro tín dng ti ngân hàng
TMCP Xut Nhp Khu Vit Nam.

6. ụ ngha khoa hc vƠ thc tin
 tài nghiên cu da trên thc trng ri ro tín dng và công tác qun tr ri ro
tín dng ti Eximbank. Trên c s phân tích thc trng kt hp vi lý lun, các nghiên
cu ca các chuyên gia ngân hàng cng nh kinh nghim ca bn thân, đng nghip
trong quá trình tham gia hot đng tín dng đ đa ra các gii pháp toàn din nhm
qun tr ri ro tín dng phù hp vi hot đng ca Eximbank hin nay.


KT LUN

Hot đng tín dng là chc nng kinh t c bn ca ngân hàng thng mi trong
nn kinh t th trng. Vic các ngân hàng phi đi mt vi ri ro tín dng là điu
không th tránh khi. Ri ro tín dng rt đa dng và phc tp, gm ri ro có th kim
soát đc và không kim soát đc, nguyên nhân gây ra ri ro có th là khách quan
hoc ch quan. Vn đ là làm th nào đ hn ch và kim soát đc ri ro  mt t l
thp nht nhm đm bo an toàn và hiu qu trong kinh doanh.
Do vy, công tác qun tr ri ro tín dng có vai trò cc k quan trng đi vi các
ngân hàng nói riêng và c h thng tài chính nói chung. Vic đánh giá, thm đnh và
qun lý tt các khon cho vay, các khon d đnh gii ngân s hn ch nhng ri ro tín
dng mà ngân hàng s gp phi, và tt yu s gim bt n xu cho ngân hàng.
Trên c s đó, cùng vi nhng kin thc thu thp đc trong quá trình hc tp,
nghiên cu cng nh kinh nghim trong thc t, vi s hng dn tn tình ca PGS.TS
Trn Hoàng Ngân, tác gi đư phân tích thc trng ri ro tín dng và đ xut mt s gii
pháp nhm nâng cao hiu qu qun tr ri ro tín dng ti ngân hàng TMCP Xut Nhp
Khu trong giai đon hin nay.
Trong quá trình thc hin không th tránh khi nhng thiu sót. Rt mong Quý
thy cô, các anh ch và các bn đóng góp và b sung cho lun vn. Chân thành cm n.

TẨI LIU THAM KHO
1. Báo cáo thng niên ca Eximbank nm 2008, 2009, 2010, 2011, 6 tháng đu nm
2012.
2. Báo cáo thng niên ca VIB, TCB, ACB, STB nm 2010, 2011.
3. ào Th H Hng, “Nhng vn đ cn chú ý trong vic x lý n xu ti Vit
Nam”,
www.sbv.gov.vn.
4. Nguyn ng Dn (2010), “Qun tr ngân hàng thng mi hin đi”, Nhà xut
bn Phng ông.
5. Nguyn c Hng, Xp hng tín dng góp phn đm bo an toàn hot đng tín
dng ca các ngân hàng thng mi,
www.creditinfo.org.vn.
6. Nguyn Minh Kiu (2009), “Nghip v ngân hàng thng mi”, Nhà xut bn
thng kê.
7. Nguyn Th Loan (2012), “Nâng cao hiu qu qun tr ri ro tín dng ti các ngân
hàng thng mi Vit Nam”, Tp chí ngân hàng tháng 01/2012, tr 88-91.
8. Nguyn Thùy Trang (2012), “Ri ro trong hot đng ngân hàng – nhìn t góc đ đo
đc”, Tp chí ngân hàng s 23, tr30-33.
9. Tô Ngc Hng, “Kinh nghim x lý n xu ca mt s quc gia và nhng bài hc
cho Vit Nam”,
www.sbv.gov.vn.
10.Tng cc Thng kê, Tình hình kinh t - xư hi 11 tháng nm 2012, www.gso.gov.vn
11.Trn V Hi (2007), “Mt s vn đ pháp lý v qun lý ri ro tín dng”, Tp chí
Lut hc s 12, tr20.


- 1 -
CHNG 1
TNG QUAN V RI RO TệN DNG &

QUN TR RI RO TệN DNG TRONG HOT NG
CA NGỂN HẨNG THNG MI

1.1 RI RO TệN DNG TRONG HOT NG CA NGỂN HẨNG
THNG MI
1.1.1 Khái nim v ri ro vƠ ri ro tín dng
Ri ro là mt s không chc chn hay mt tình trng bt n. Tuy nhiên,
không phi bt c s không chc chn nào cng là ri ro. Ch có nhng tình trng
không chc chn nào có th c đoán đc xác sut xy ra mi đc xem là ri ro.
Ri ro tín dng là loi ri ro phát sinh trong quá trình cp tín dng ca ngân
hàng, biu hin trên thc t qua vic khách hàng không tr đc n hoc tr n
không đúng hn cho ngân hàng.
1.1.2 Phơn loi ri ro tín dng : gm ri ro giao dch và ri ro danh mc :
1.1.2.1 Ri ro giao dch : nguyên nhân phát sinh là do nhng hn ch trong
quá trình giao dch và xét duyt cho vay, đánh giá khách hàng. Ri ro giao dch có
ba b phn chính là ri ro la chn, ri ro bo đm và ri ro nghip v.
- Ri ro la chn : là ri ro có liên quan đn quá trình đánh giá và phân tích
tín dng, khi ngân hàng la chn nhng phng án vay vn có hiu qu đ ra quyt
đnh cho vay.
- Ri ro bo đm : phát sinh t các tiêu chun đm bo nh các điu khon
trong hp đng cho vay, các loi tài sn đm bo, ch th đm bo, cách thc đm
bo và mc cho vay trên tr giá ca tài sn đm bo.
- 2 -
- Ri ro nghip v : là ri ro liên quan đn công tác qun lý khon vay và
hot đng cho vay, bao gm c vic s dng h thng xp hng ri ro và k thut
x lý các khon cho vay có vn đ.
1.1.2.2 Ri ro danh mc : là mt hình thc ca ri ro tín dng mà nguyên
nhân phát sinh là do nhng hn ch trong qun lý danh mc cho vay ca ngân hàng,
đc chia thành hai loi : ri ro ni ti và ri ro tp trung.
- Ri ro ni ti : xut phát t các yu t, các đc đim riêng có, mang tính

riêng bit bên trong ca mi ch th đi vay hoc ngành, lnh vc kinh t. Nó xut
phát t đc đim hot đng hoc đc đim s dng vn ca khách hàng vay vn.
- Ri ro tp trung : là trng hp ngân hàng tp trung vn cho vay quá nhiu
đi vi mt s khách hàng, cho vay quá nhiu doanh nghip hot đng trong cùng
mt ngành, lnh vc kinh t; hoc trong cùng mt vùng đa lý nht đnh; hoc cùng
mt loi hình cho vay có ri ro cao.
1.1.3 Nhng cn c ch yu xác đnh mc đ ri ro tín dng
1.1.3.1 N quá hn
N quá hn là khon n mà mt phn hoc toàn b n gc và/ hoc lưi đư
quá hn (N nhóm 2, 3, 4 và 5)
H s n quá hn = D n quá hn x 100%
Tng d n
1.1.3.2 Phơn loi n
Theo ni dung Quyt đnh s 493/2005/Q-NHNN ngày 22/4/2005 và
Quyt đnh s 18/2007/Q-NHNN ngày 25/4/2007 ca Thng đc NHNN thì
TCTD thc hin phân loi n thành 5 nhóm nh sau:
- Nhóm 1 : n đ tiêu chun
- Nhóm 2 : n cn chú ý
- 3 -
- Nhóm 3 : n di tiêu chun
- Nhóm 4 : n nghi ng
- Nhóm 5 : n có kh nng mt vn
Bên cnh đó, quy đnh cng nêu rõ, thi gian th thách đ chuyn khon vay
quá hn v trong hn là 6 tháng đi vi khon n trung dài hn và 3 tháng đi vi
khon n ngn hn k t ngày khách hàng tr đy đ gc và lưi ca khon vay b
quá hn hoc khon n đc c cu li thi hn tr n.
Trng hp mt khách hàng có nhiu hn mt khon n vi ngân hàng mà
có bt k khon n b chuyn sang nhóm n ri ro cao hn thì ngân hàng buc phi
phân loi các khon n còn li ca khách hàng đó vào các nhóm n ri ro cao hn
tng ng vi mc đ ri ro.

1.1.4 Hu qu ca ri ro tín dng
1.1.4.1 nh hng đn hot đng kinh doanh ca ngơn hƠng
Khi ri ro tín dng xy ra, ngân hàng không thu đc vn tín dng đư cp và
lưi cho vay, nhng ngân hàng phi tr vn và lưi cho khon tin huy đng khi đn
hn, điu này làm cho ngân hàng mt cân đi trong vic thu chi, vòng quay vn tín
dng gim làm cho ngân hàng kinh doanh không hiu qu, chi phí tng lên so vi
d kin.
Nu mt khon vay b mt kh nng thu hi, thì ngân hàng phi s dng các
ngun vn ca mình đ tr cho ngi gi tin, đn mt gii hn nào đó, ngân hàng
không còn đ ngun vn đ tr cho ngi gi tin thì ngân hàng s ri vào tình
trng mt kh nng thanh toán, có th dn đn nguy c ri ro v thanh khon. Kt
qu là làm thu hp quy mô kinh doanh, nng lc tài chính gim sút, uy tín, sc cnh
tranh gim không nhng ti th trng trong nc mà còn lan rng ra các nc, kt
qu kinh doanh ca ngân hàng ngày càng xu, có th dn đn thua l, nguy c phá
sn nu không có bin pháp x lý, khc phc kp thi.
- 4 -
1.1.4.2 nh hng đn nn kinh t xƣ hi
Ngân hàng có mi quan h cht ch vi nn kinh t, là kênh thu hút và bm
tin cho nn kinh t, do vy ri ro tín dng gây nên s phá sn mt ngân hàng s
làm cho hot đng kinh t b mt n đnh và ngng tr, mt bình n v quan h
cung cu, lm phát, tht nghip, t nn xư hi, tình hình an ninh chính tr bt n …
Ri ro tín dng ca mt ngân hàng xy ra s gây nh hng  các mc đ
khác nhau : nh nht là ngân hàng b gim li nhun khi phi trích lp d phòng,
không thu hi đc lưi cho vay, nng nht khi ngân hàng không thu đc vn gc
và lưi vay, n tht thu vi t l cao dn đn ngân hàng b l và mt vn. Ngân hàng
b phá sn s gây hu qu nghiêm trng cho h thng ngân hàng nói riêng và cho
toàn b nn kinh t nói chung.
1.1.5 Nguyên nhơn dn đn ri ro tín dng
1.1.5.1 Nguyên nhân khách quan :
- S bin đng quá nhanh và không d đoán đc ca th trng th gii

- Do s thay đi v lưi sut, t giá hi đoái, lm phát, nguyên vt liu đu
vào tng làm nh hng đn kt qu kinh doanh ca khách hàng, khó khn tài chính
dn đn không có kh nng tr n.
- Ri ro do môi trng pháp lý cha thun li và s kém hiu qu ca c
quan pháp lut cp đa phng trong vic trin khai.
- Công tác thanh tra, giám sát ca Ngân hàng Nhà nc trong mt thi gian
dài cha phát huy hiu qu cao trong vic phát hin, ngn chn và x lý kp thi các
vi phm, ri ro trong hot đng cp tín dng ca các t chc tín dng, nht là các vi
phm quy đnh hn ch cp tín dng và đu t quá mc vào mt s lnh vc tim n
ri ro cao.
1.1.5.2 Nguyên nhơn thuc v ngi đi vay
- 5 -
- Nng lc qun lý kinh doanh kém, đu t nhiu lnh vc vt quá kh nng
qun lý.
- Tình hình tài chính doanh nghip yu kém, thiu minh bch.
- Khách hàng vay vn ti nhiu ngân hàng nên thiu s phân tích trên tng
th, khó theo dõi đc dòng tin, dn đn vic s dng vn vay chng chéo và mt
kh nng thanh toán dây chuyn.
- S dng vn sai mc đích, không có thin chí trong vic tr n.
- Doanh nghip c tình la đo ngân hàng.
1.1.5.3 Nguyên nhơn thuc v ngơn hƠng cho vay
- Chính sách tín dng không hp lý, vic chy theo quy mô dn đn cho vay
đu t quá liu lnh, tp trung ngun vn cho vay quá nhiu vào mt doanh nghip
hoc mt ngành kinh t nào đó.
- Ngân hàng không có đ thông tin v các s liu thng kê, ch tiêu đ phân
tích và đánh giá khách hàng… dn đn vic xác đnh sai hiu qu ca phng án
vay, hoc xác đnh thi hn cho vay và tr n không phù hp vi phng án kinh
doanh ca khách hàng.
- nh giá tài sn không chính xác, không thc hin đy đ các th tc pháp
lý cn thit, không đm bo các nguyên tc ca tài sn th chp là : d đnh giá, d

chuyn nhng quyn s hu, d tiêu th.
- Nng lc ca mt s cán b tín dng ngân hàng còn hn ch, cán b tín
dng vi phm đo đc kinh doanh, không tuân th chính sách tín dng, không chp
hành đúng quy trình cho vay.
1.2 QUN TR RI RO TệN DNG
1.2.1 Nhim v ca công tác qun tr ri ro tín dng
- 6 -
- Hoch đnh phng hng và k hoch phòng chng ri ro. Phng hng
nhm vào d đoán xác đnh ri ro có th xy ra đn đâu, trong điu kin nào,
nguyên nhân dn đn ri ro, hu qu …
- Phng hng t chc phòng chng ri ro có khoa hc nhm ch ra nhng
mc tiêu c th cn đt đc, ngng an toàn, mc đ sai sót có th chp nhn
đc.
- Tham gia xây dng các chng trình nghip v, c cu kim soát phòng
chng ri ro, phân quyn hn và trách nhim cho tng thành viên, la chn nhng
công c k thut phòng chng ri ro, x lý ri ro và gii quyt hu qu do ri ro gây
ra mt cách nghiêm túc.
- Kim tra, kim soát đ đm bo vic thc hin theo đúng k hoch phòng
chng ri ro đư hoch đnh, phát hin các ri ro tim n, các sai sót khi thc hin
giao dch, trên c s đó kin ngh các bin pháp điu chnh và b sung nhm hoàn
thin h thng qun tr ri ro.
1.2.2 o lng ri ro tín dng
1.2.2.1 Mô hình cht lng 6C
i vi mi khon vay, câu hi đu tiên ca ngân hàng là khách hàng có
thin chí và kh nng tr n khi khon vay đn hn hay không? iu này liên quan
đn vic nghiên cu chi tit quy tc 6C đi vi khách hàng nh sau :
- T cách ngi vay (Character) : cán b tín dng phi chc chn rng ngi
vay có mc đích tín dng rõ ràng và có thin chí tr n khi đn hn.
- Nng lc ca ngi vay (Capacity) : ngi đi vay phi có nng lc pháp
lut và nng lc hành vi dân s, ngi vay phi là đi din hp pháp ca doanh

nghip.
- Dòng tin ca ngi vay (Cashflow) : xác đnh ngun tr n ca khách
hàng vay.
- 7 -
- Bo đm tin vay (Collateral) : là ngun thu th hai có th dùng đ tr n
cho ngân hàng.
- Các điu kin (Conditions) : ngân hàng quy đnh các điu kin tùy theo
chính sách tín dng tng thi k.
- Kim soát (Control) : đánh giá nhng nh hng do s thay đi ca lut
pháp, quy ch hot đng, kh nng khách hàng đáp ng các tiêu chun ca ngân
hàng.
Vic s dng mô hình này tng đi đn gin, song hn ch là nó ph thuc
vào mc đ chính xác ca ngun thông tin thu thp, kh nng d báo cng nh
trình đ phân tích, đánh giá ca cán b tín dng.
1.2.2.2 Mô hình xp hng ca Moody vƠ Standard & poor
Ngun tiêu chun
Xp hng
Tình trng





Standard & Poor’s
Aaa
Cht lng cao nht, ri ro thp nht
Aa
Cht lng cao
A
Cht lng trên trung bình

Baa
Cht lng trung bình
Ba
Cht lng trung bình mang yu t đu c
B
Cht lng di trung bình
Caa
Cht lng kém
Ca
Mang tính đu c, có th v n
C
Cht lng kém nht, trin vng xu





Moody’s
AAA
Cht lng cao nht, ri ro thp nht
AA
Cht lng cao
A
Cht lng trên trung bình
BBB
Cht lng trung bình
BB
Cht lng trung bình mang yu t đu c
B
Cht lng di trung bình

CCC
Cht lng kém
CC
Mang tính đu c, có th v n
C
Cht lng kém nht, trin vng xu
- 8 -
Theo tiêu chun xp hng ca Standard & Poor’s, nhng khách hàng đc
xp hng tín nhim  bc cao nht Aaa, gim dn qua Aa, A, và Baa là nhng
trng hp lng hóa ri ro  mc bng không, và tng dn mc đ ri ro đn Baa,
là có th đc chp nhn trong đu t và cho vay, mà không s ri ro, hoc ri ro 
mc chp nhn đc.
Tng t, theo tiêu chun ca Moody’s, mc đ ri ro tng dn t AAA đn
mc chp nhn đc là BBB. Nhng trng hp còn li, ri ro cao, không nên đu
t và cho vay.
1.2.2.3 Mô hình đim s Z
ây là mô hình do E.I. Altman dùng đ cho đim tín dng đi vi các doanh
nghip vay vn. i lng Z dùng làm thc đo tng hp đ phân loi ri ro tín
dng đi vi ngi đi vay, ph thuc vào các nhân t sau :
Z = R
1
+ R
2
+ R
3
+ R
4
+ R
5
Trong đó :

R
1
: t l ca vn lu đng ròng/tng tài sn
R
2
: t l ca lưi ròng/tng tài sn
R
3
: t l ca vn li nhun trc thu/tng tài sn
R
4
: t l giá tr th trng/giá hch toán ca doanh nghip
R
5
: t l ca doanh thu/tng tài sn
im s Z càng cao, xác sut v n ca ngi đi vay càng thp. Ngc li,
đim s Z thp s có nguy c v n cao.
- Nu Z>2,675 đim : doanh nghip đc xp loi I, có đim tín nhim tt,
ri ro  mc đ thp nht s đc ngân hàng cho vay d dàng và có u đưi trong
hn mc tín dng, lưi sut cho vay, tài sn đm bo …
- 9 -
- Nu 1,8 đim < Z < 2,675 đim : doanh nghip đc xp loi II, ri ro 
mc trung bình, ngân hàng có th cho vay nhng phi có tài sn đm bo sau khi đư
phân tích k phng án sn xut kinh doanh và phng án s dng vn ca khách
hàng.
- Nu Z < 1,800 : doanh nghip đc xp loi III, s b ngân hàng t chi
cho vay do có ri ro  mc đ cao nht, nguy c v n cao nht.
1.2.2.4 Mô hình đim s tín dng tiêu dùng
Mt s ngân hàng còn áp dng mô hình cho đim đ x lý đn đ ngh vay
vn vi mc đích tiêu dùng ca khách hàng cá nhân. Các yu t quan trng trong

mô hình cho đim tín dng gm : h s tín dng, tui đi, trng thái tài sn, s
ngi ph thuc, s hu nhà, thu nhp, đin thoi c đnh, tài khon cá nhân, thi
gian làm vic.
Mô hình này thng s dng 7-12 hng mc, mi hng mc đc cho đim
t 1-10.
Mô hình này gim đáng k thi gian ra quyt đnh tín dng, tuy nhiên mô
hình không th t điu chnh mt cách nhanh chóng đ thích ng vi nhng thay
đi trong nn kinh t và cuc sng gia đình ca khách hàng vay.
1.3 NGUYểN TC BASEL V QUN TR RI RO TệN DNG
1.3.1 Nhng yu t c bn đc xem là tác đng đn mc đ ri ro tín dng
ca các ngơn hƠng:
 Kh nng đánh giá ri ro tín dng khi thm đnh h s đ ngh cp tín
dng.
Quá trình thm đnh h s đ ngh cp tín dng v bn cht có hai giai đon
chính:
+ Xác minh tính trung thc và đy đ ca thông tin;
- 10 -
+ Trên c s nhng thông tin đó, đánh giá kh nng chp nhn vic cho vay.
Nu vic đánh giá đc thc hin cht lng tt, TCTD có th ngn nga đc
nhng ri ro ngay t đu bng cách t chi cho vay hoc yêu cu các bin pháp bo
đm an toàn hiu qu. Nu vic đánh giá này đc thc hin không nghiêm túc, có
s móc ni, câu kt nhm t li hoc đn gin là s cu th, thiu thn trng s dn
đn nguy c không thu hi đc khon n đư cho vay.
Kh nng giám sát vic s dng ngun vn tín dng và tài sn bo đm.
Vic giám sát quá trình s dng vn vay là quyn ca TCTD đ bo v, trên
c s đm bo hot đng bình thng ca bên vay. Kh nng giám sát ph thuc rt
nhiu vào tính minh bch ca thông tin mà TCTD có đc t nhng ngun khác
nhau, đng thi còn ph thuc vào kh nng đánh giá v nhng thông tin đó. Vic
theo dõi, giám sát cht ch các khon cho vay, có nhng tiêu chí phân loi và x lí
phù hp s góp phn nâng cao cht lng tín dng, đm bo kh nng tr n. i

vi tài sn bo đm, vic đnh giá cn bám sát giá th trng và xác đnh đc kh
nng thanh khon cao hay thp đ quyt đnh mc cho vay phù hp. Bên cnh đó,
trong quá trình cho vay, TCTD thng xuyên theo dõi giá tr ca tài sn bo đm
cng góp phn không nh trong vic đánh giá tính ri ro ca khon vay.
 Tình hình ca bên vay
Tình hình hot đng ca bên vay là yu t trc tip nht nh hng đn ri
ro tín dng. Chính vì vy mà ri ro tín dng đc U ban Basel v giám sát ngân
hàng (Basel Committee on Banking Supervision – BCBS) đnh ngha là nhng ri
ro có nguyên nhân t s không chc chn v kh nng hoc đ sn sàng ca mt đi
tác thc thi các ngha v trong hp đng. Nu hot đng kinh doanh ca bên vay
suôn s, bên vay s hoàn thành các ngha v đi vi TCTD, nhng ngc li, nhng
khó khn trong hot đng kinh doanh s làm gim kh nng chi tr ca bên vay, do
đó bên vay có th không thc hin đúng cam kt ca mình.
- 11 -
 H thng pháp lut và s giám sát ca Ngân hàng trung ng cng
nh các c quan khác có chc nng giám sát hot đng ngân hàng
H thng pháp lý đc coi là mt trong nhng yu t rt quan trng nh hng
đn vic kim soát ri ro ca TCTD. Mt h thng các quy đnh có tính kh thi,
cht ch và tng thích vi các chun mc quc t là c s cn thit nhm đm bo
kh nng kim soát tt hn đi vi các ri ro. Bên cnh đó, s giám sát ca NHNN
đi vi hot đng ca TCTD cng mang ý ngha to ln, nhm ngn chn ngay t
đu nhng nguy c xy ra ri ro, đc bit là nhng ri ro có tính h thng, đng thi
bng li th thông tin ca mình, NHNN có th đa ra các khuyn ngh hu ích hoc
các mnh lnh đ yêu cu TCTD phi tuân th.
1.3.2 Tính toán tn tht tín dng, cơn nhc các mc đ ri ro vƠ mc đ chu
đng tn tht khi xy ra ri ro
Theo Basel 2, các ngân hàng s dng h thng c s d liu ni b đ đánh
giá RRTD, t đó xác đnh h s an toàn vn ti thiu, kh nng tn tht tín dng.
Vi mi k hn xác đnh, tn tht có th đc tính da trên công thc:
EL = PD x EAD x LGD

Trong đó EL(Expected Loss): Tn tht tín dng c tính
PD(Probability of Default): Xác sut không tr đc n
EAD(Exposure at Default): Tng d n ca khách hàng ti thi đim
không tr đc n
LGD(Loss Given Default): T trng tn tht c tính
* PD:  tính toán n trong vòng 1 nm ca khách hàng, ngân hàng phi cn c
trên s liu d n trong vòng ít nht 5 nm, bao gm các khon n đư tr, khon n
trong hn và khon n không thu hi đc, d liu đc phân thành 3 nhóm:
- Nhóm d liu tài chính liên quan đn các h s tài chính ca khách hàng
cng nh các đánh giá ca các t chc xp hng