Luận văn thạc sĩ Hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư & phát triển Việt Nam

BăGIỄOăDCăVĨăĨOăTO
TRNGăIăHCăKINHăTăTHĨNHăPHăHăCHệăMINH
***
NGUYNăNGCăYNăIP


HOĨNăTHINăHOTăNG
QUNăTRăRIăROăTHANHăKHON
TIăNGỂN HÀNG THNGăMIăCăPHN
UăTă&ăPHỄTăTRINăVITăNAM


CHUYểNăNGĨNHăă:ăăKINHăTăTĨIăCHệNHăậ NGÂN HÀNG
MẩăS : 62340201


LUNăVNăTHCăSăKINHăTă

NGIăHNGăDNăKHOAăHC:
PGS.TSăTRNGăTHăHNG


TP.HăChíăMinh ậ Nm 2012


LIăCAMăOAN
TôiăxinăcamăđoanăđơyălƠăcôngătrìnhănghiênăcuăcaăriêngătôi.ăNhngăthôngă
tinăvƠăniădungănêuătrongăđătƠiădaătrênănghiênăcuăthcătăvƠăhoƠnătoƠnăđúngă
viăngunătríchădn.ă
Tácăgiăđ tƠi:ăNguynăNgcăYnăip

MCăLC
Trang
Danhămcă kỦăhiu,ăchăvitătt
Danhămcăbngăbiu
Danhămcăbiuăđ
Danh mcăsăđ
Danhămcăcác phngătrình
MăU
DANHăMCăCỄCăKụăHIU,ăCHăVITăTT

CHNG I: C SăLụăLUNăVăQUNăTRăRIăROăTHANHăKHONă
CAăNGỂNăHĨNGăTHNGăMI
1.1. LụăTHUYTăVăQUNăTRăRIăRO 1
1.1.1.Kháiănimăvăqunătrăriăro 1
1.1.2. Cácănguyênătcăc bnătrongăqunătrăriăroăcaăcácăngân hàng 2
1.1.3.VnăhóaăriăroăvƠăkhuăvăriăro 3
1.2.QUNăTRăRIăRO THANHăKHON: 5
1.2.1.ăRiăroăthanhăkhon: 5
1.2.2. Qunătrăriăroăthanhăkhon: 6
1.2.3.ăMôăhìnhăQTRRăthanhăkhon: 16
1.3.MTă Să TRNGă HPă RIă ROă THANHă KHONă VÀă BÀIă HCă KINHă
NGHIM ăQUNăTRăRIăROăTHANHăKHON 17
1.3.1.RiăroăthanhăkhonătiămtăsăngơnăhƠngătrênăthăgii: 17
1.3.1.1.Ri ro thanh khon ti Anh – trng hp ngân hàng Northern Rock: 17
1.3.1.2.Ri ro thanh khon ti Nga nm 2004: 18
1.3.2.RiăroăthanhăkhonătiăVităNamăậ trngăhpăNgơnăhƠngăÁăChơuă(ACB): 19
1.3.3.BƠiăhcăkinhănghim: 20
KTăLUNăCHNG I: 21
CHNGă2:ăTHCăTRNGăHOTăNGăQUNăTR THANHăKHONă
TI NGỂNăHĨNGăTMCPăUăT VĨăPHỄTăTRINăVITăNAM 22

2.1. TNGăQUANăVăNGỂNăHÀNGăTMCPăUă T VÀă PHÁTă TRINă VITă
NAM (BIDV): 22
2.1.1. Quá trình hình thành và phsátătrin 22
2.1.2.ăMôăhìnhătăchc: 23
2.1.3.ăKháiăquátătìnhăhìnhăhotăđngăkinhădoanhăcaăBIDVăgiaiăđonă2009-2012: . 26
2.1.3.1. Tng tài sn: 26
2.1.3.2. Vn ch s hu: 26
2.1.3.3. Huy đng vn 27
2.1.3.4. D n tín dng: 29
2.1.3.5.V kt qu kinh doanh 30
2.2.THCă TRNGă HOTă NGă QUNă TRă RIă ROă THANHă KHONă TIă
BIDV: 31
2.2.1.C cuătăchcăqunătrăriăroăthanhăkhonăcaăBIDV: 31
2.2.2.CácăvnăbnăphápălỦăchiăphiăhotăđngăQTRR thanhăkhonătiăBIDV. 33
2.2.3. Phngăphápăqunătrăriăroăthanhăkhon: 33
2.2.3.1.Phng pháp thanh khon tnh (Gii hn ch s thanh khon): 33
2.2.3.1.Phng pháp thanh khon đng (Lp báo cáo cung cu thanh khon và
phân tích mô phng): 34
2.2.4.Quyătrìnhăqunătrăthanhăkhon: 34
2.2.4.1.Qun tr thanh khon đnh k: 34
2.2.4.2.Quy trình qun tr thanh khon hàng ngày: 35
2.2.5.ăHăthngăthôngătinăbáoăcáo: 36
2.2.6.Kimăsoátăvnătheoăc chăqunătrăvnătpătrung: 37
2.2.7.ánhăgiáăktăqu yêuăcu thanhăkhonăthôngăquaăphngăphápăchăs: 38
2.2.7.1.Vn điu l: 39
2.2.7.2.T l an toàn vn ti thiu (CAR): 41
2.2.7.3.Ch s trng thái tin mt 42
2.2.7.4.Ch s chng khoán thanh khon 42
2.2.7.5.Ch s cu trúc tin gi: 44
2.2.7.6.T l v kh nng chi tr: 45

2.2.7.7.Ch s nng lc cho vay: 45
2.2.7.8.T l cho vay/huy đng: 46
2.2.7.9.T l ngun vn ngn hn đc s dng đ cho vay trung và dài hn: 47
2.3. KTăQUăVÀă HNăCHăCAăQUNăTRăRIă ROă THANHăKHONă TIă
BIDV: 48
2.3.1.ăNhngăktăquăđtăđc 48
2.3.2.ăNhngămtăhnăchăcònătnăti: 50
2.3.3.Nguyênănhơnăhnăch: 53
2.3.3.1. Nguyên nhân khách quan: 53
2.3.3.2.Nguyên nhân ch quan: 54
KTăLUNăCHNG 2: 56

CHNG III: GIIăPHỄPăHOĨNăTHINăHOTăNG QUNăTR RIăă
ROă THANHă KHONă TIă NGỂNă HĨNGă TMCP Uă T VÀ PHÁT
TRINăVITăNAM
3.1.ăNHăHNGăPHÁTăTRINăCAăBIDVăNăNMă2015: 57
3.1.1.nhăhngăchinălcăcaăBIDVăđnănmă2015ăvƠătmănhìnăđn 2020: 57
3.1.2.Mcătiêuăchinălc: 58
3.1.3.Mtăsăchătiêuăchăyuăđnănmă2015 caăBIDV: 59
3.2.ă GIIă PHÁPă HOÀNă THINă HOTă NG QUNă TRă RIă ă ROă THANHă
KHONăBIDV: 60
3.2.1.Tngăvnăđiuăl: 60
3.2.2.Xácăđnhăkhuăvăriăroăthanhăkhon,ăxơyădngăvnăhóaăriăroăvƠăhoƠnăthină
chínhăsáchăqunătrăriăroăthanhăkhon: 61
3.2.3.QunătrăBngăcơnăđiătƠiăsn: 62
3.2.4.ăThitălp,ăcpănhtăcácăgiiăhnăthanhăkhon;ăphơnătíchăvƠădăphòngăđiăphóă
viăcácătìnhăhungăgiăđnh,ăchuiăsăkinăbtăthng, thcănghimăkhngăhong . 64
3.2.5.Tngăcngăkimătra,ăgiámăsát: 64
3.2.6. HoƠnăthinămôăhìnhăqunătrăriăroăthanhăkhon: 65
3.2.7. uăt côngănghăthôngătin: 65

3.2.8. yămnhăcôngătácămarketingăđ phátătrinăthngăhiu, nơngăcaoăchtălngă
dchăv 66
3.2.9.ăNơngăcaoăchtălngăngunănhơnălc 66
3.2.10.ăTngăcngăquanăhăcôngăchúng 67
3.2.11. yămnh hotăđngăngơnăhƠngăbánăl 67
3.3ăKINăNGH: 68
3.3.1. Ngân hàng Nhà nc: 68
3.3.1.1. Hoàn thin môi trng pháp lý: 68
3.3.1.2. iu hành chính sách tin t linh hot 68
3.3.1.3. H tr thanh khon khi cn thit 69
3.3.1.4.Tng cng kim tra, giám sát: 69
3.3.1.5.Phát trin sn phm bo him tin gi: 70
3.3.1.6.Minh bch thông tin: 70
3.3.2.iăviăChínhăph: 70
3.3.3.C quan thông tin, báo chí: 71
KTăLUNăCHNG 3: 71
KTăLUN
PH LC
LIăCM N



DANHăMCăCỄCăKụăHIU,ăCH VITăTT
STT
KỦăhiu
ụăngha
1
ACB
Ngân hàng TMCP Á Châu
2

ALCO
HiăđngăqunălỦătƠiăsnăN-Có
3
BASEL
HipăcăvnăBASEL
4
BIDV
NgơnăhƠngăTMCPăuătăvƠăPhátătrinăVit Nam
(BIDV)
5
CAR
TălăanătoƠnăvnătiăthiu
6
CBCNV
cánăb,ăcôngănhơnăviên
7
NHNN
Ngân hàng Nhà nc
8
NHTM
NgơnăhƠngăthngămi
9
NHTW
NgơnăhƠngăTrungăng
10
ODA
Ngunăvnăhătrăphátătrinăchínhăthcă(Officială
Development Assistance)
11
QTRR

Qunătrăriăro
12
ROA
LiănhunătrênătƠiăsn
13
ROE
Liănhunătrênăvnăchăsăhu
14
RRTK
Riăroăthanhăkhon
15
TA2
DăánăhătrăkăthutăgiaiăđonăII
16
TCTD
Tăchcătínădng
17
TMCP
Thngămiăcăphn
18
TP.HCM
ThƠnhăphăHăChíăMinh
19
UBGSTCQG
yăbanăgiámăsátătƠiăchínhăqucăgia
20
USD
ôălaăM
21
VND

Vit Nam đng
22
WTO
Tăchcăthngămiăthăgii



DANHăMCăBNG BIU
Bngă2.1:ăCăcuătinăgiăkháchăhƠngănmă2009-2012 28
Bngă2.2:ăDănăchoăvayătheoăkăhnănmă2009-2012 29
Bngă2.3: Mtăsăchătiêuăktăquăhotăđngăkinhădoanhănmă2010-2012 30
Bngă2.4: Chătiêuăhiuăsutăsinhăliănmă2009-2012 31
Bngă2.5: CácăphòngăbanăchuătráchănhimăqunătrăriăroătiăBIDV 32
Bngă2.6: Chăsătrngătháiătinămtănmă2009-2012 42
Bngă2.7: Chăsăchngăkhoánăthanhăkhonănmă2009-2012 43
Bng 2.8: ChăsăcuătrúcătinăgiăcaăBIDVănmă2009-2012 44
Bngă2.9: Tălăkhănngăchiătrănmă2009-2012 45
Bngă2.10: Chăsănngălcăchoăvayănmă2009-2012 45
Bngă2.11: Tălăchoăvay/huyăđngăcaăBIDVănmă2009-2012 46

DANHăMCăBIUă
Biuăđă2.1:ăTngătƠiăsnănmă2009-2012 26
Biuăđă2.2:ăVnăchăsăhuănmă2009-2012 26
Biuăđă2.3:ăNgunăvnăhuyăđngănmă2009-2012 27
Biuăđă2.4:ăDănătínădngănmă2009-2012 29
Biuăđă2.5:ăVnăđiuălănmă2009-2012 40
Biuăđă2.6:ăTălăanătoƠnăvnătiăthiuănmă2009-2012 41
Biuăđă2.7:ăTălăngunăvnăngnăhnăsădngăđăchoăvayătrungăvƠădƠiăhn 47

DANHăMCăSă
Săđă1.1:ăMôăhìnhătăchcăqunătrăriăroătiăcácăNHTM 16
Săđă2.1:ăMôăhìnhătăchcăcaăBIDV 24
Săđă2.2:ăMôăhìnhătăchcătiăcácăchiănhánhăcaăBIDV 25
Săđă2.3:ăăCăchăqunălỦăvnătpătrungăFTP ti BIDV 38

DANHăMCăCỄCăPHNGăTRỊNH
Phng trình 1.1:ăHăsăanătoƠnăvnătiăthiu-CAR 9
Phng trình 1.2:ăChăsătrngătháiătinămt 10
Phng trình 1.3: Chăsăchngăkhoánăcóătínhăthanhăkhon 11
Phngătrìnhă1.4:ăChăsăcuătrúcătinăgi 11
Phngătrìnhă1.5:ăTălăvăkhănngăchiătr: 11
Phngătrìnhă1.6:ăChăsănngălcăchoăvay 12
Phngătrìnhă1.7:ăTălăcho vay/ăhuyăđng 12
Phngătrìnhă1.8:ăăTălăăngunăvnăngnăhnăđcăsădngăđăchoăvayătrungăvƠădƠiă
hn 12



MăU
1. SăcnăthităcaăđătƠi nghiênăcu:
RiăroăluônăsongăhƠnhăviăhotăđngăkinhădoanhăcaăcácăngơnăhƠngăthngă
mi. TrongăttăcăcácăloiăriăroămƠămtăngơnăhƠngăcóăthăgpăphi,ăriăroăthanhă
khonăthngăítăđcănhcăđn.ăNhngăkhiăriăroăthanhăkhonăxyăra, nó không
nhngălàm pháăsnămtăngơnăhƠngămƠăcóăthănhăhngădơyăchuynăđnăcăhă
thngătƠiăchính,ă gơyă tnătht lnă đnă kinhătă qucăgia. Doăđó,ă qună trăriăroă
thanhăkhonălƠăvnăđămangătínhăsngăcònăca các ngân hàng thungămiăVită
Nam và có ý nghaăthităyuăđiăviăNgơnăhƠngăThngămiăcăphnă(TMCP)

uătăvƠăPhátătrinăVităNam. Gnăđơy, vnăđăqunătrăriăroăthanhăkhonăđƣă
đcăquanătơmăhn khiămtăsăngơnăhƠngăthngămiătrongăncăgpăkhóăkhnă
thanhăkhonăphiătinăđnăsápănhp,ătáiăcăcu.
Chínhăvìăvy,ăđcăsăgiúpăđăcaăPGS.TSăTrngăThăHngăvƠăcácăanhă
chătrongăNgơnăhƠngăTMCPăuătăvƠăPhátătrinăVit Nam (BIDV), cùng viă
mongămunăđóngăgópămtăsăỦăkinăcá nhân văvicăqunătrăriăroăthanhăkhonă
trongăngơnăhƠng,ătácăgiăđƣăchnăđătƠiă“Hoàn thin hot đng qun tr ri ro
thanh khon ti Ngân hàng Thng mi c phn u t và Phát trin
Vit Nam”.
2. Mcătiêu nghiênăcu:
McătiêuănghiênăcuăcaăđătƠiălƠmăsángătănhngăvnăđăsau:
LƠmărõăvƠăgópăphnăhoƠnăthinălỦălunăvăriăroăthanhăkhonăvƠăqunătrăriă
roăthanhăkhonăcaăngơnăhƠngăthngămi.
Phơnătíchăthcătrngăqunătrăthanhăkhon,ăđánhăgiáăktăqu qunătrăriăroă
thanhăkhonăcaăNgơnăhƠngăTMCPăuătăvƠăPhátătrinăVităNam.ăTăđóălƠmărõă
nhngă mtă tíchă ccă cngă nhă hnă chă trong hotă đng qună tră riă roă thanhă
khonăti Ngân hàng TMCP uătăvƠăPhátătrinăVităNam.
TrênăcăsălỦălunăvƠăphơnătíchăthcătrngăriăroăthanhăkhon,ătácăgiăđaăraă
mtăsăgiiăpháp vƠăkinăngh nhmăhoƠnăthinăhotăđng qunătrăriăroăthanhă
khonătiăNgân hàng TMCP uătăvƠăPhátătrinăVităNam.
3. iătngăvƠăphmăviănghiênăcu:
i tngănghiênăcuăcaăđătƠi:ăcácăniădungăliênăquanăđnăthanhăkhon,ă
riăroăthanhăkhonăvà qunătrăriăroăthanhăkhonătiăNgơnăhƠngăuătăvƠăPhátă
trinăVităNam.
Phmăviănghiênăcu:ăNghiênăcuăgiaălỦălunăvƠăthcătănguyênănhơnăcóăthă
dnăđnăriăroăthanhăkhonăđiăviăNgơnăhƠngăuătăvƠăPhátătrinăVităNam,
thcătrngăhotăđngăqunătrăriăăroăthanhăkhonătrongăthiăgianătănmă2009-
2012 caăNgân hàng TMCP uătăvƠăPhátătrinăVităNam (BIDV),ătăđóăđaăraă
cácăgiiăphápăhoƠnăthinăhotăđng qunătrăriăroăthanhăkhon.
4. Phngăphápănghiênăcu:

Sădngăphngăphápăduyăvtăbinăchngăktăhpăphngăphápăthngăkê,ă
phngăphápătngăhp,ăphngăphápăsoăsánh,ăphngăphápăphơnătích ầđiătăcă
sălỦăthuytăđnăthcătin,ăsoăsánhăđiăchiuăgiaăthcătăviălỦăthuyt nhmăgiiă
quytăvƠălƠm sángătăvnăđ đtăraătrongăđătƠiănghiênăcu.
5. ụănghaăkhoaăhcăvƠăthcătinăcaăđătƠiănghiênăcu:
ătƠiănghiênăcuădaătrên thcătrngăqunătrăthanhăkhonătiăNgân hàng
TMCP uătăvƠăPhátătrinăVităNam trongăthiăgianăqua,ăđánhăgiáănhngăhnă
ch,ătnăti,ămcăđănhnăthcăcngănhăhiuăquăcaăqunătrăthanhăkhonăcaă
BIDV.
Tácăgiămongămunănhngăđăxutăgiiăphápăhnăchăriăroăthanhăkhonăsă
giúp ích trong hotăđngăqunătrăriăroăthanhăkhonătiăBIDVăvƠănơngăcaoămcă
đăhiuăqu,ăanătoƠnătrongăhotăđngăkinhădoanhăcaăNgơnăhƠng.
6. NiădungăktăcuăcaăđătƠiănghiênăcu:
 tài này gmănhngăniădungăchínhănhăsau:
Chngă1: CăsălỦălunăqunătrăriăroăthanhăkhonăca ngân hƠngăthngă
mi.
Chngă2: Thcătrngă qunătră riă roăthanhăkhonătiăNgân hàng TMCP
uătăvƠăPhátătrinăVităNam.
Chngă3: GiiăphápăhoƠnăthinăhotăđng qunătrăriăroăthanhăkhonătiă
Ngân hàng TMCP uătăvƠăPhátătrinăVităNam.
Doănhngăhnăchăvămtăkinăthcănênătácăgiăchcăchnăkhôngătránhăkhiă
săthiuăsót.ăTácăgiăkínhămongăcácăthyăcôăthôngăcmăvƠăgópăỦăkinăchnhăsa,ă
băsung.
TácăgiăxinăchơnăthƠnhăcmăn!

-1-

CHNGăI:ăCăSăLụăLUNăVăQUNăTRăRIăROăTHANHăKHONă
CAăNGỂNăHĨNGăTHNGăMI
1.1. LụăTHUYTăVăQUNăTRăRIăRO
1.1.1.Khái nimăvăqunătrăriăro
Hinăti,ăchaăcóăkhiănimăthngănhtăvăqunărăriăro.ăCóănhiuătrngă
pháiănghiênăcuăvăriăroăvƠăqunătrăriăro,ăđaăraănhngăkháiănimăvăqunătră
riăroărtăkhácănhau.ăTuyănhiên,ăquanăđimăcaătrngăpháiămiăđcătánăđngă
nhiuăhn.ăQuanăđimănƠyăchoărngăcnăqunătrăttăcămiăloiăriăroăcaăngơnă
hƠngămtăcáchătoƠnădin.
Qunătr riăro (QTRR) là quá trình lƠăquáătrìnhătipăcnăriăroămtăcáchă
khoaăhc,ătoƠnădinăvƠăcóăhăthngănhmănhnădng,ăkimăsoát,ăphòngăngaăvƠă
gimăthiuănhngătnătht,ămtămát,ănhngănhăhngăbtăliăcaăriăro.ăQunătră
riăroăbaoăgmănmăbc:ănhnădngăriăro,ăphơnătíchăriăro,ăđoălngăriăro,ă
kimăsoát,ăphòngăngaăvƠătƠiătrăriăro.ă
 Nhn dng ri ro:
Qunătrăriăroătrcăhtăphiănhnădngăđcăriăro.ăNhnădngăriăroălƠă
quáătrìnhăxácăđnhăliênătcăvƠăcóăhăthngăcácăhotăđngăkinhădoanhăcaăngơnă
hƠngăthôngăquaăvicăphơnătíchăkhácăhƠng,ămôiătrngăkinhădoanh,ăđcăthùăcácă

snăphm,ădchăvăvƠăquyătrìnhănghipăv.ăNhnădngăriăroăbaoăgm:ăvicătheoă
dõi,ăxemăxét,ănghiênăcuămôiătrngăhotăđngăvƠătoƠnăbăhotăđngăcaăngơnă
hƠngănhmăthngăkêăđcăttăcăcácăloiăriăro,ăkhôngăchănhngăloiăriăroăđƣăvƠă
đangăxyăraămƠăcònădăbáoănhngăloiăriăroămiăcóăthăxutăhinătrongătngă
lai,ătrênăcăsăđóăđăxutăcácăgimăphápăkimăsoátăvƠătƠiătrăriăroăthíchăhp.ă
 Phân tích ri ro:
PhơnătíchăriăroălƠăphiăxácăđnhăđcănhngănguyênănhơnăgơyăraăriăroă
nhmă tìmă raă bină phápă huă hiuă đă phòngă ngaă riă roă vƠă tácă đngă đnă cácă
nguyênănhơnălƠmăthayăđiăchúng.
-2-

 o lng ri ro:
oălngăriăroălƠăvicăthuăthpăsăliuăvƠăphơnătích,ăđánhăgiá.ăTăktăquă
thuăthpăđc,ănhƠăqunătrălpămaătrnăđoălngări ro.
ăđánhăgiáămcăđăquanătrngăcaăriăroăđiăviăngơnăhƠng,ăngiătaăsă
dngăhaiătiêuăchí:ătnăsutăxutăhinăcaăriăroăvƠăbiênăđăcaăriăroă- mcăđă
nghiêmătrngăcaătnătht.ăTiêuăchíăthă2ăcóăvaiătròăquytăđnh.ă
 Kim soát - Phòng nga ri ro:
CôngăvicătrngătơmăcaăcôngătácăqunătrălƠ kimăsoátăriăro.ăKimăsoátăriă
roălƠăvicăsădngăcácăbinăpháp,ăăkăăthut,ăăcôngăăc,ăăchinăălc,ăăcácăăchngăă
trìnhăăhotăăđngăăđăăngnăănga,ănéătránhăhocăgimăthiuănhngătnătht,ănhngă
nhăhngăkhôngămongăđiăcóăthăxy raăđiăviăngơnăhƠng.ăCácăbinăphápăkimă
soátăcóăthălƠ:ăphòngătránhăriăro,ăngnăngaătnătht,ăchuynăgiaoăriăro,ăđaădngă
riăro,ăqunătrăthôngătin,ă ă
 Tài tr ri ro:
Khiăđƣăxyăraăriăro,ătrcăhtăcnătheoădõi,ăxácăđnhăchínhăxácănhngătnă
thtăăvătƠiăsn,ăngunănhơnălcăhocăvăgiáătrăphápălỦ.ăSauăđó,ăcnăthitălpăcácă
binăphápătƠiătrăriăroăthíchăhp.ăCácăbinăphápănƠyăđcăchiaălƠmăhaiănhóm:ătă
khcăphcăvƠăchuynăgiaoăriăro.ă
1.1.2. CácănguyênătcăcăbnătrongăqunătrăriăroăcaăcácăngơnăhƠng

 Nguyên tc chp nhn ri ro
Viămcătiêuăcóăđcănhngăthuănhp,ăcácănhƠăqunătrăngơnăhƠngăkhôngă
thăloiăbăhoƠnătoƠnăriăroămƠăcnăphiăbităchpănhnăriăroăănhngămcăđă
choăphép.ăLoiăvƠămcăđăriăroăchoăphépălƠăđiuăkinăđuătiênăđăđiuătitătácă
đngătiêuăccătrongăquáătrìnhăqunătrăriăro.
 Nguyên tc điu hành ri ro cho phép
NguyênătcănƠyăđòiăhiăgóiă“riăroăchoăphép”ăphiăcóăkhănngăđiuătită
đcătrongăquáătrìnhăqunălỦ.ăiăviănhngăloiăriăroăkhôngăcóăkhănngăđiuă
chnhăcnăphiăđcăchuynăraăbên ngoài.
-3-

 Nguyên tc qun tr đc lp các loi ri ro riêng bit
Cácăloiăriăroăkháăđcălpăviănhau.ăSăthităhiădoămtăloiăriăroănƠoăđóă
khôngăcóăkhănngăđiuăchnhăcnăphiăđcăchuynăraăbênăngoƠi.
 Nguyên tc phù hp gia mc đ ri ro cho phép và mc đ thu nhp
Vicăchpănhnăriăroăphiătrênăcăsăđánhăgiáămiăquanăhăliăíchăậ riăro.ă
Mcăđăchpănhnăphiăphùăhpăviăliăíchăkăvng.
 Nguyên tc phù hp gia mc đ ri ro cho phép và kh nng tài chính
NguyênătcănƠyăyêuăcuătnăthtămƠăngơn hƠngădăliuăkhiăxyăraăriăroăphiă
nmătrongăgiiăhnădăphòngăcaăngơnăhƠng.
 Nguyên tc hp lý v thi gian
ThiăgianăcaănghipăvăcƠngădƠiăthìăbiênăđăxyăraăriăroăcƠngălnăvƠăkhă
nngăđiuătităriăroăcƠngăgim.ăDoăvy,ăkhiăbucăphiăchpănhnă nhngăgiaoă
dchănƠy,ăngơnăhƠngăcnăyêuăcuănhngăthuănhpăphătriăphùăhp.
 Nguyên tc phù hp vi chin lc kinh doanh chung:
ChinălcăqunătrăriăroăphiălƠămtăbăphnătrongăchinălcăkinhădoanhă
chungăcaăngơnăhƠng.ăTrênăcăsăcácănguyênătcăcăbn, các ngơnăhƠngăthngă
miă(NHTM) săxơyădngăcácăchínhăsách,ăchngătrìnhăqunătrăriăroăcăthăphùă
hpăviăchinălcăhotăđngăcaămình.
1.1.3.VnăhóaăriăroăvƠăkhuăvăriăro

1.1.3.1 Vn hóa ri ro:
Vnăhóaări ro cònăđc giălƠăvnăhóa qun tr riăroăchaăcóăđc mtăđnh
nghaăthng nht. Nhiu nhà qun tr nhn thy h hiu bit v vnăhóaăqun tr ri
ro mt cách cm tín cha đnhănghaăchính xác và rõ ràng. Khó có th nhn bit
mt các toàn dinăvnăhóaări ro khi luôn luôn tn tiănguyăcăkhng hong trong
nn kinh t th gii. Thôngăthngăvnăhóaăriăroăđc hiuănhăsau:ăVnăhóaări
roăđc cu thành t nhng giá tr, chinălc, mc tiêu, nimătin,ătháiăđ đi vi
riăro,ăquaăđóăđnh hình cho mi thành viên doanh nghip nhngăquanăđim v
s đánhăđi gia ri ro và li ích.
-4-

Vnăhóa ri ro có vai trò cu thành nên s la chn ca doanh nghipăkhiăđi
mt vi riăroăvƠăcăhi,ăđnhăhìnhăphngăthc quytăđnh phm vi ri ro có th
chp nhn. Nó thm chí còn lnăhnăđnhăhng trc tip caăbanăgiámăđc đi vi
vic doanh nghip s tn ti và qun tr riăroănhăth nào trong phmăviăđó.
Vnăhóaări ro có liên h mt thităđi vi nhn thc chung ca doanh nghip
v riăroăcngănhătinhăthn sn sàng caăcácăthƠnhăviênăvt qua nhng thách
thcăđ hoàn thành mc tiêu chinălcăđƣăđtăra.ăng thiănóăcngăgópăphn hn
ch s xut hin ca nhng nhóm liăíchăđi lp trong t chc.
1.1.3.2 Khu v ri ro:
Trcăkhiălaăchnămtăphngăphápăhnă chăriăro,ănhƠăqunătr cnă
đánhăgiáăkhănngăchuăđngăthuănhpăstăgimăhocăthuaălădoăbinăđngăcaă
giáăgơyăraăvƠăăxácăđnhămcăđăchpănhnăriăroăcaămìnhădaătrênăkhănngăđiă
phóăviătìnhăhungăgimăthuănhp.
Khuăv riăro phnăánhătháiăđăđiăviăvicăchpănhnăriăroăăgiiăhn hocă
mcăđănhtăđnh,ătrongăgiiăhnăđóăngơnăhƠngăcóăkhănngăvƠăsăsnăsƠngă(cóă
chunăbătrc)ăđăhngăchu,ăkhcăphcăvƠăvtăquaăcácăriăroă(tnătht)ătácănghip.ă
Khuăvăriăroăphiăxácăđnhărõ:
- CácăloiăriăroămƠăngân hàng khôngăchpănhn,ăchngăhnănhăđălăthông
tinămtăcaăngân hàng,ăthcăhinăgiaoădchăvtăthmăquynă(tradeărogues)ăviăsă

lngăln,ăliădngăchcăvăđăchoăvayăsaiăquyăđnh,ălaăđo,ăchimăđotătƠiăsnă
caăkháchăhƠng ăvƠădoăđóăcnăcóăcácăhƠnhăđngăquytălităđăgimăthiu,ăkimă
soátăloiăriăroănƠy.
- CácăloiăriăroămƠăngân hàng cóăthăchpănhnătiămtămcăđănƠoăđóăkhiă
đaăraămtăsnăphm/dchăv/quyătrìnhănghipăvămi,ăchngăhnănhăli,ăsaiăsótă
trongăgiaiăđonăđuăápădngăvƠăthcăhinămtăquyătrìnhănghipăvămi;ăliănhună
hocădoanhăsăthpătrongăgiaiăđonăđuăsnăphmădchăvăxơmănhpăthătrngầ
-5-

- CácăloiăriăroămƠăngân hàng cóăthăchpănhnăvìămcătiêuăcnhătranh,ănhă
giáăthƠnhădchăvăthp,ăkhôngăthuăphíăđiăviămtăsnăphmădchăvăcăthăhayă
mtăkháchăhƠngădoanhănghipălnầ
Hăthngăqunătrăriăroă(QTRR) săttăkhiănƠoăngơnăhƠngăhiuărõăkhuăvă
riă roă caă mình.ă Vìă th,ă trongă chínhă sáchă QTRR,ă cácă ngơnă hƠngă thngă miă
(NHTM) phiăsmăđaăraătuyênăbărõărƠngăvăkhuăvăriăroăcaămình.ăVicăxácă
đnhăkhuăvăriăroăsăgiúpăngơnăhƠngăxơyădngăđcăcácăquyăđnhăphùăhpăđă
phòngăngaăsmăvƠăcóăphngăánăđiăphóăviăcácăloiăriăro.
1.2.QUNăTRăRIăROăTHANHăKHON:
1.2.1. Ri ro thanh khon:
“Ri ro thanh khon là nguy c không th thc hin các ngha v thanh
toán, theo đó vic không th thc hin nà s kéo theo nhng hu qu không
mong mun”. (Duttweiler, 2010, trang 37)
Ri ro thanh khon (RRTK) là loi ri ro xut hin trong trng hp ngân
hàng thiu kh nng chi tr, không chuyn đi kp các loi tài sn ra tin hoc
không có kh nng vay mn đ đáp ng yêu cu ca các hp đng thanh toán.
(Trn Huy Hoàng, 2011, trang 232)
MtătrongănhngănhimăvăquanătrngăcaăbtăkăngơnăhƠngănƠoălƠăboăđmă
khă nngăthanhăkhonăđyă đ.ăDoă đó,ăngơnăhƠngă hocă cóă snă lngă vnăkhă
dngătrongătay, hocăcóăthătipăcnădădƠngăcácăngunăvnăvayămnăbênăăngoƠiă
viăchiăphíăhpălỦăvƠăđúngălúcăcnăđn;ăhocăcóăthănhanhăchóngăbánăbtămtăsă

tƠiăsnăămcăthoăđángăđăđápăngăkpăthiănhuăcuăvnăchoăhotăđngăkinhă
doanh.
Ri ro thanh khon và ri ro mt kh nng thanh toán cóăkhiăbănhmălnă
nhauănhngăriăroăthanhăkhonăkhácăviăriăroăthanhătoán.ăRiăroămtăkhănngă
thanhătoánălƠăriăroăxyăraăkhiăngơnăhƠngăkhôngăcóăđăvnăđăbùăđpăchoăphnă
giáătrăbăstăgimăđtăngtăcaăcácătƠiăsnăvƠănăcaăngơnăhƠng.ăRiăroămtăkhă
nngăthanhătoánăsăxyăraăkhiăriăroăthanhăkhonăriăvƠoămcăđănghiêmătrng.
-6-

1.2.2. Qunătrăriăroăthanhăkhon:
“Qun tr ri ro thanh khon là vic qun lý có hiu qu cu trúc tính
thanh khon (tính lng) ca tài sn và qun lý tt cu trúc danh mc ca ngun
vn”. (Trn Huy Hoàng, 2011, trang 233).
BnăchtăcaăhotăđngăqunătrăriăroăthanhăkhonătrongăngơnăhƠngăcóăthă
đúcăktăăhaiăniădungăsau:ă
- HimăkhiănƠoătiămtăthiăđimămƠătngăcungăthanhăkhonăbngăviătngă
cuăthanhăkhon.ăDoăvy,ăngơnăhƠngăphiăthngăxuyênăđiămtăviătìnhătrngă
thơmăhtăhayăthngădăthanhăkhon.ă
- ThanhăkhonăvƠăkhănngăsinhăliălƠăhaiăđiălngătălănghchăviănhau,ă
nghaălƠămtătƠiăsnăcóătínhăthanhăkhonăcƠngăcaoăthìăkhănngăsinhăliăcaătƠiă
snăđóăcƠngăthpăvƠăngcăli;ămtăngunăvnăcóătínhăthanhăkhonăcƠngăcaoăthìă
thngăcóăchiăphíăhuyăđngăcƠngălnăvƠădoăđó,ălƠmăgimăkhănngăsinhăliăkhiăsă
dngăđăchoăvay.ă
Qunătrăriăroăthanhăkhonăcngăgingănhăqunătrăcácăloiăriăroăkhác,ă
cngăbaoăgmănmăbc:ănhnădngăriăro,ăphơnă tíchăriăro,ă đoă lngăriăro,ă
kimăsoát,ăphòngăngaăvƠătƠiătrăriăro.ă
1.2.2.1.ăNhnădngăriăro thanhăkhon:
CóăthănhnădngăriăroăthanhăkhonămƠămtăngơnăhƠngăđangăđiămtăquaă
cácăduăhiu:ăSăbinăđngăgiáăcaăcăphiuăkhi thăgiáăcăphiuăcaăngơnăhƠngă
đangăgimăvìăsăkìăvngăcaănhƠăđuătăvƠoăngơnăhƠngăđangăgim;ăhocăngơnă

hàng ápădngămcălƣiăsutăhuyăđngăcaoăhnăthătrng đăhuyăđngăvn;ăNgân
hƠngăđangăbánăgpătƠiăsnăvƠăsnăsƠngăchuăl,ăvƠăvicăbánătƠiăsnănƠyădinăraă
thngăxuyên; NgơnăhƠngăbucăphiătăchiămtăsăkhonăvayăkhăthiăcaăkháchă
hàng hocăkhôngăcóăkhănngăgiiăngơnăđúngăhnăvƠăđyăđăcácăcamăktătínă
dng; NgơnăhƠngăbucăphiăvayăNHTWăviăkhiălngălnăvƠăthngăxuyên.
Cácăvnăđănghiêmătrngăvăthanhăkhonăchăcóăthăphátăsinhăkhiăsătinăgiă
đcărútăraăquáămcăbìnhăthngăvƠăkhôngădătínhătrc. iuănƠyăsăxyăraăkhi:ă
-7-

- NgiăgiătinăloăngiăvăkhănngăthanhătoánăcaăngơnăhƠngănƠyăsoăviă
ngân hàng khác.
- SăspăđăcaămtăngơnăhƠngălƠmănhngăngiăgiătinămtănimătinăvƠoă
khănngăthanhătoánăcaăngơnăhƠngămình.
- Săđtăngtăchuynăhngăuătiênăđuătătătinăgiăngơnăhàng sang các tài
snătƠiăchínhăphiăngơnăhƠngă(nhătráiăphiuăkhoăbc,ătráiăphiuăcôngăty,ăcăphiu,ă
thngăphiu)ầ
- Săbtănăcaăhăthngăchínhătrănh:ăChinătranh,ăboălon,ăsămtălòngătină
caăngiădơnăvătínhănăđnhăcaăđngătinầ
1.2.2.2. Phân tích riăro thanhăkhon:
Phơnătíchăriăroăthanhăkhonăđ xácăđnhăđcănhngănguyênănhơnăgơyăraă
riăroănhmătìmăraăbinăphápăhuăhiuăđăphòngăngaăriăroăthanhăkhon.ăRiăroă
thanhăkhonăcóăthădoănguyênănhơnăchăquanăvƠănguyênănhơnăkháchăquanăgơyăra.
 Nguyên nhân chăquanăgơyăraăriăroăthanhăkhon:
- Chínhă sáchă QTRRăthanhăkhonă khôngă phùă hpă viă chină lcă tngă th,ă
chinălcăkinhădoanhădƠiăhnăcaăNgơnăhƠng;ăkhôngănhnăđcăsăphnăhiătă
băphnătrcătipăkinhădoanhăvƠăcácăbăphnăcóăliênăquan.
- VicăqunălỦăthanhăkhonăkhôngăchtăchădnăđnămtăkhănngăthanhătoán.
- Riăroăthanhăkhonăkhôngăđcăqunătrăđngăthi,ăđngăbăviăcácăloiăriă
roăkhácănhăriăroătínădng,ăriăroălƣiăsutầ
- Khănngăđiuăhnh,ăqunătrăcaăBanălƣnhăđoăngơnăhƠngăyuăkém,ăthiuă

phơnătíchăthătrng,ăchinălcăkinhădoanhăkhôngăhpălỦălƠămtătrongănhngă
nhơnătăquanătrngăgơyăraăRRTK.
- Chtălng,ătrìnhăđ,ăđoăđcăcaăcánăbăngơnăhƠngăyuăkémătácăđngăđnă
lòngătinăngiăgiătin,ănhăhngăđnăthanhăkhonăcaăngơnăhƠng.
 Nguyên nhơnăkháchăquanăgơyăraăriăroăthanhăkhon:
- Săbtănăcaăhăthngăchínhătrănh:ăchinătranh,ăboălon,ăthiên tai, sămtă
lòngătinăcaăngiădơnăvătínhănăđnhăcaăđngătinầ
-8-

- nhăhngătămôiătrngăhotăđngăkinhădoanhănh:ălmăphát,ătăgiá,ăcácă
quyăđnh dătrăbtăbutăcaăNgơnăhƠngăNhƠăncă(NHNN).
1.2.2.3. oălngăyêuăcu thanhăkhon bngăphngăphápătipăcnăchăs:
Phngă phápă tínhă toánă nhuă cuă thanhă khonă nƠyă daă trênă că să kinhă
nghimăriêngăcóăcaăngơnăhƠngăvƠăcácăchăsătrungăbìnhăngƠnh.ăuăđimă caă
phngăphápăchăsăthanhăkhonălƠălƠăsăđnăgin,ădătínhătoánăvƠănhanhăchóng.ă
Cácăchăsăđcăsădngăcngăbaoăquátăđcătìnhăhìnhăthanhăkhonăcaăngơnă
hƠng.ăTuyănhiênăphngăphápănƠyăliăcóănhcăđimălƠăkhôngătipăcnăthanhă
khonătrongătrngătháiăđngămƠă liă lƠă trongă trngă tháiă tnh.ă Phngă phápă nƠyă
cngăkhôngălngăhóaăđcănhuăcuăthanhăkhonăvƠăcáchăthcătìmăkimăngună
bùăđpăchoăngơnăhƠng.
ThôngăthngăcácăchătiêuăvƠăchăsăsauăđơyăđcăsădng:
1.2.2.3.1. Vn điu l và vn t có:
Vnăđiuăl caăngơnăhƠngălƠăngunăvnăbanăđuăkhiăngơnăhƠngămiăbtă
đuăđiăvƠoăhotăđngăvƠăđcăghiăvƠoăbnăđiuălăcaăngơnăhƠng.Vnăđiuălă
phiăđtămcătiăthiuătheoăquyăđnhăcaăphápălută(ăcácăncăvƠăăVităNamă
đuăcóăquyăđnhămcăvnăphápăđnhăchoămiăloi hìnhăngơnăhƠng).Vnăđiuălă
đcăngơnăsáchăNhƠăncăcpăphápănuăđóălƠăngơnăhƠngăcông,ădoăcácăcăđôngă
đóngăgópătheoăcăphnănuălƠăngơnăhƠngăcăphn.ăVnăđiuălăcóăthăđcăthayă
điătheoăxuăhngătngălênănhăđcăcpăbăsung,ăhocăphátăhƠnhăcăphiuăbă
sung,ăhoc đcăktăchuynătăquădătrăbăsungăvnăđiuălătheoăquyăđnhălută

phápămiănc.
Vnătăcó caăngơnăhƠngălƠăyuătătƠiăchínhăquanătrngă.ăNóăvaăchoăthyă
quyămôăcaăngơnăhƠngăvaăchoăthyăkhănngăhoƠnătrăcácăkhonănăcaăngơnă
hƠngăđiăviăkhách hàng.
Theoăthôngătăsăă13/2010/TT-NHNNăngƠyă20/05/2010ăcaăNgân hàng Nhà
ncă(NHNN) thìăvnătăcóăcaăngơnăhƠngăthngămiăbaoăgm:
- Vnătăcóăcăbnă(vnăcpă1):ăVnăđiuălă(vnăđƣăđcăcp,ăvnăđƣăgóp),ă
-9-

quădătrăbăsungăvnăđiuăl;ăquăđuătăphátătrinănghipăv;ăliănhunăkhôngă
chia;ăthngădăcăphnăđcătínhăvƠoăvnătheoăquyăđnhăcaăphápălut,ătrăăđiă
phnădùngăđămuaăcăphiuăquă(nuăcó).
- Vnătăcóăbăsungă(vnăcpă2):ăphnăgiáătrătngăthêmăcaătƠiăsnăcăđnhăvƠă
caăcácăloiăchngăkhoánăđuătăđcăđnhăgiáăli,ăquădăphòngătƠiăchính,ătráiă
phiuăchuynăđiăhocăcăphiuăuăđƣiădoătăchcătínădngăphátăhƠnhăcóăthiăhnă
dƠi,ăcácăgiyănăthăcpăcóăthiăhnădƠi.
1.2.2.3.2. T l an toàn vn ti thiu (CAR):
TălăanătoƠnăvnătiăthiuă(CAR)ălƠămtăthcăđoăđăanătoƠnăvnăcaăngơnă
hƠngătheoăđiuă5,ăThôngătă13/2010/TT-NHNNăngƠyă20/5/2010.ăTheoăThôngătă
nƠy,ăCARătiăthiuă9%ăgiaăvnătăcóăsoăviătngătƠiăsnăCóăriăroăcaătăchcă
tínădngă(tălăanătoƠnăvnăriêngăl).ăQuy đnh này đƣ dn dn theo các chun
mc quc t , tip cn theo Basel II. T quy đinh CAR ti thiu 8% (theo Q s
457/2005/Q-NHNN , tip cn Basel I), NHNN đƣ nâng t l này lên đn 9%
(theo Thông t s 13/2005/Q-NHNN, tip cn theo Basel II).
Phngătrìnhă1.1:ăHăsăanătoƠnăvnătiăthiu-CAR
Vnătăcó
HăsăCARăă= * 100%
TƠiăsnăCóăđƣăđiuăchnhăriăro
Ngun: Theo thông t 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 ca NHNN
HăsăCARăthăhinămcăđăriăroămƠăcácăngơnăhƠngăđcăphépămoăhimă

trongăsădngăvnăcaoăhayăthpătùyăthucăvƠoăđălnăvnătăcóăcaăngơnăhƠng.ă
Nói cách khác, CAR thăhinăkhănngăchngăliănhngăcúăscăvătƠiăchínhăcaă
các ngân hàng.
1.2.2.3.3.Ch s trng thái tin mt:



-10-

Phngătrìnhă1.2:ăChăsătrngătháiătinămt

Tinămtă+ăTinăgiătiăcácăđnhăchătƠiăchính
H
1
=
TƠiăsnăCó
Ngun: (Trn Huy Hoàng, 2011, trang 248)
ChăsănƠyăcƠngăcaoăchngătăngơnăhƠngăcóăkhănngăxălỦăcácătìnhăhungă
thanhăkhonătcăthi.ăChăsănƠyăđánhăgiáătătrngătƠiăsnăcóătínhăthanhăkhonă
caoănhtătrongătngătƠiăsnăcaăngơnăhƠng.ăTrngătháiătinămtăphăthucăvƠo:ă
 Các yu t mà ngân hàng có th kim soát đc:
- Nhóm yu t làm tng qu tin t: Bánăăchngăăkhoán,ăănhnăălƣiăăchngă
khoán;ăvayăquaăđêm,ăphátăhƠnhăchngăchătinăgiăhayănhnătinăgiăkháchăhƠng;ă
nhngăkhonătínădngăđƣăđnăhnăthuăhi.
- Nhóm yu t làm gim qu tin t: Muaăchngăkhoán,ătrălƣiătinăgi;ăkháchă
hƠngărútătinătheoăđnhăk;ătrănăvayăđnăhn;ăchoăvayăquaăđêm;ăthanhătoánăphíă
dchăvăchoăngơnăhƠngăkhác.ă
 CácăyuătămƠăngân hƠngăkhôngăthăkimăsoátăđc:ă
- Nhóm yu t làm tng qu tin t: Nhngăăkhonăătinăănhnăăđcăătă
nghipăăvăthanhătoánăbùătr;ăcácăkhonăthuăthuăh,ătinămtătrongăquáătrìnhăthuă

(tinăđangăchuyn).ă
- Nhóm yu t làm gim qu tin t: Cácăkhonăphiătrătrongănghipăvăthanhă
toánă bùă tr;ă cácă khonă thuă thuă h;ă tină mtă trongă quáă trìnhă thuă (tină đangă
chuyn).ă
1.2.2.3.4.Ch s chng khoán có tính thanh khon:




-11-



Phngătrìnhă1.3: Chăsăchngăkhoánăcóătínhăthanhăkhon
Chngăkhoánăchínhăphă(DTTC)
H
2
=
TƠiăsnăCó
Ngun:( Trn Huy Hoàng, 2011, trang 249)
HăsănƠyăcƠngăcaoăthìăkhănngăthanhăkhonăcaăngơnăhƠngăcƠngăcao.ăHă
sănƠyăphnăánhătătrngăcaăcácăchngăkhoánăcóătínhăthanhăkhonăcaoătrongă
tngătƠiăsnăcaăngơnăhƠng:ăChngăkhoánăchínhăph.
1.2.2.3.5.Ch s cu trúc tin gi:
ChăsănƠyăgimăthăhinătínhănăđnhăcaoăhnăcaăvnătinăgiădoăđóăyêuă
cuăthanhăkhonăsăgim.
Phngătrìnhă1.4:ăChăsăcuătrúcătinăgi

Tinăgiăkhôngăkìăhn
H

3
=
Tinăgiăcóăkìăhn
Ngun: ( Nguyn Vn Tin, 2010, trang 487)
1.2.2.3.6.T l v kh nng chi tr:
Phngătrìnhă1.5:ăTălăvăkhănngăchiătr:
TƠiăsnăCóăcóăthăthanhătoánăngay
H
4
= * 100%
TngăNăphiătr
(Ngun: Theo Thông t 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 ca NHNN)
TălăvăkhănngăchiătrăătheoăquyăđnhăcaăNHNNătiăThôngătă13 tiă
thiuăbngă15%ăgiaătngătƠiăsnăCóăthanhătoánăngayăvƠătngăN phiătr.
1.2.2.3.7. Ch s nng lc cho vay
-12-


Phngătrìnhă1.6:ăChăsănngălcăchoăvay
Dănătínădngă+ăDănăchoăthuêătƠiăchính
H
5
=
TngătƠiăsnăCó
Ngun: (Nguyn Vn Tin, 2010, trang 486)
ChăsănƠyăcƠngăcaoăchngătăngơnăhƠngăcƠngăkémăthanhăkhonăvìătínădngă
vƠăchoăthuêătƠiăchínhăđcăxemălƠănhngătƠiăsnăítăthanhăkhonănht.
1.2.2.3.8.T l cho vay/ huy đng:
Phngătrìnhă1.7:ăTălăcho vay/ăhuyăđng
Cho vay

H
6
=
Huyăđng
Ngun: (y ban giám sát tài chính quc gia, 2011)
ChăsănƠyăcaoăchngătăngơnăhƠngăđƣăngunăvnăhuyăđngăsădngăphnă
lnăngunăvnăăđăchoăvay,ăgơyăápălcăthanhăkhonăchoăngơnăhƠng.
1.2.2.3.9.T l ngun vn ngn hn đc s dng đ cho vay trung và dài hn:
Phngătrìnhă1.8:ăăTălăăngunăvnăngnăhnăđcăsădngăđăchoă
vayătrungăvƠădƠiăhnăăă
Vnăngnăhn
H
7
=
DănăchoăvayătrungădƠiăhn

Ngun: Theo Thông t s 15/2009/TT-NHNN ngày 10/08/2009 ca NHNN
ChăsănƠyăcaoăhƠmăỦăngơnăhƠngăđƣădaăchăyuăvƠoăngunăvnăngnăhnă
hnălƠăngunăvnădƠiăhnăđătƠiătrătínădng.ăiuănƠyăcóăthălƠătimănăriăroă
trongătngălaiăchoăngơnăhƠngănuănhăhinătiăngơnăhƠngăđƣăđiăvayăhtăkhănngă
-13-

caă mìnhătrênăthătrngătină t.ă Chă sănƠyătiăđaă lƠă30%ă theoăquyăđnhăcaă
NHNNătiăThôngătăsă15/2009/TT-NHNN ngày 10/08/2009.
1.2.2.4.ăKimăsoát ậ Phòngănga riăro thanhăkhon:
ăkimăsoátăriăroăthanh khon,ăcácăngơnăhƠngăcóăthăsădngăcácăchină
lcăsauăđơy:ă
- Toăraăngunăcungăcpăthanhăkhonătăbênătrongă(daăvƠoătƠiăsnăCó).
- VayămnătăbênăngoƠiă(daăvƠoătƠiăsnăN)ăđăđápăngănhuăcuăthanhă
khon.ă

- Phiăhpăcơnăbngăăcăhaiăhngănêuătrên.ă
1.2.2.4.1. Chin lc qun tr thanh khon da vào tài sn Có (d tr, bán các
chng khoán và tài sn):
Chin lc tip cn thanh toán thc s còn gi là hc thuyt cho vay
thng mi: Khiă thcă hină chină lcănƠy,ă ngơnăhƠngă chă choăvayă ngnăhn.ă
Trongătrngăhpănhuăcuăthanhăkhonăphátăsinh,ăngơnăhƠngăcóăthăthuăhiăcácă
khonăchoăvayăhocăbánănăđăđápăngănhuăcuăthanhăkhon.ăHnăchăcaăchină
lcănƠyălƠăngơnăhƠngăsămtădnăthăphnăchoăvayătrung,ădƠiăhn.ă
Chin lc tip cn th trng tin t còn gi là chin lc tip
cn th trng vn ngn hn: ChinălcănƠyăđòiăhiăngơnăhƠngăphiădătră
thanhăkhonăđălnădiăhìnhăthcănmăgiănhngătƠiăsnăcóătínhăthanhăkhonă
cao,ăchăyuălƠătinămtăvƠăcácăchngăkhoánăngnăhn.ăKhiăxutăhinănhuăcuă
thanhăkhon,ăngơnăhƠngăbánăcácătƠiăsnădătrăđălyătinăchoăđnăkhiăttăcănhuă
cuăthanhăkhonăđcăđápă ngăđyăđ.ăChinălcăqună trăthanhăkhonătheoă
hngă nƠyă thngă đcă giă lƠă să chuynă hoáă tƠiă sn,ăbiă vìă ngơnă hƠngă tngă
ngunăcungăcpăthanhăkhonăbngăcáchăchuynăđiăcácătƠiăsnăphiătinămtăthƠnhă
tinămt.
Chinălc qunătrăthanhăkhonădaăvƠoătƠiă snă Cóă cóă uă đimălƠă ngơnă
hƠngăhoƠnătoƠnăchăđngătrongăvicătăđápăngănhuăcuăthanhăkhonăchoămìnhă
mƠăkhôngăbălăthucăvƠoăcácăchăthăkhác.ăTuyănhiên,ăchinălcănƠyăgnăviăă