Luận văn thạc sĩ Quản lý nợ xấu tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đồng Nai

B GIÁO D C VÀ ðÀO T O
TRƯ NG ð I H C KINH T TP. HCM
-------------------------

ðOÀN NGUY N TH M H NG

QU N LÝ N
NGÂN HÀNG THƯƠNG M I C

X UT I
PH N CÔNG THƯƠNG

VI T NAM - CHI NHÁNH ð NG NAI

LU N VĂN TH C SĨ KINH T

TP. H Chí Minh – Năm 2011


B GIÁO D C VÀ ðÀO T O
TRƯ NG ð I H C KINH T TP. HCM
---------------------------

ðOÀN NGUY N TH M H NG

QU N LÝ N
NGÂN HÀNG THƯƠNG M I C

X UT I
PH N CÔNG THƯƠNG

VI T NAM - CHI NHÁNH ð NG NAI

Chuyên ngành: Kinh t Tài chính – Ngân hàng
Mã s : 60.31.12

LU N VĂN TH C SĨ KINH T

NGƯ I HƯ NG D N KHOA H C:
GS.TS. DƯƠNG TH BÌNH MINH

TP. H Chí Minh – Năm 2011


L I CAM ðOAN
Tơi xin cam đoan Lu n văn v i ñ tài “Qu n lý n x u t i Ngân hàng TMCP Công
Thương Vi t Nam – Chi nhánh ð ng Nai” là cơng trình nghiên c u c a cá nhân. Các s
li u nêu trong lu n văn là hồn tồn trung th c đư c thu th p t ngu n th c t , đư c
cơng b trên các báo, t p chí chuyên ngành c a cơ quan Nhà nư c ñư c đăng t i trên các
website trong và ngồi nư c.

Tác gi

ðoàn Nguy n Th M H ng


DANH M C CÁC CH

VI T T T

CBTD:

cán b tín d ng

CN:

chi nhánh

DPRR:

d phịng r i ro

NH:

ngân hàng

NHCT:

ngân hàng Cơng thương

NHNN:

ngân hàng nhà nư c

NHTM:

ngân hàng thương m i

MTV:

m t thành viên

QLRR:

qu n lý r i ro

TCTD:

t ch c tín d ng

TMCP:

thương m i c ph n

TNHH:

trách nhi m h u h n

TSðB:

tài s n ñ m b o

Vietinbank:

ngân hàng thương m i c ph n Công Thương Vi t Nam

XLRR:

x lý r i ro

DANH M C CÁC B NG BI U

B ng 1:

Ngu n v n huy ñ ng giai ño n 2006 – 2011.

B ng 2:

Dư n cho vay giai ño n 2006 – 2011.

B ng 3:

S lư ng th ATM và th tín d ng phát hành giai đo n 2006 – 2011.

B ng 4:

K t qu ho t ñ ng thanh toán qu c t và tài tr thương m i trong giai
ño n 2006 – 2011.

B ng 5:

Thu d ch v ngân hàng giai ño n 2006 – 2011.

B ng 6:

K t qu ho t ñ ng giai ño n 2006 – 2011.

B ng 7:

Cơ c u n x u theo nhóm n giai đo n 2006 - 2011.

B ng 8:

Cơ c u n x u theo lo i hình khách hàng giai đo n 2006 – 2011.

B ng 9:

Cơ c u n x u theo m c đích vay v n giai ño n 2006 – 2011.

B ng 10:

S ti n trích l p DPRR trong giai đo n 2006 – 2011.

B ng 11:

S lư ng các khách hàng b phân lo i n x u th i ñi m cu i năm trong
giai ño n 2006 – 2011.

B ng 12:

S khách hàng ñáp ng ñ ñi u ki n theo mơ hình 6C đang có quan h
tín d ng t i Vietinbank – CN ð ng Nai t 2006 – 2011.

B ng 13:

K t qu ch m ñi m và x p h ng khách hàng có quan h tín d ng v i
Vietinbank – CN ð ng Nai trong giai ño n 2006 – 2011.

B ng 14:

S lư ng khách hàng Vietinbank – CN ð ng Nai yêu c u mua b o hi m.

B ng 15:

S ti n thu n thông qua bi n pháp phát mãi tài s n c a chính khách hàng
vay giai ño n 2006 – 2011.

B ng 16:

S ti n thu n thông qua bi n pháp phát mãi tài s n c a bên b o lãnh giai
ño n 2006 – 2011.


B ng 17:

S ti n thu n thông qua bi n pháp kh i ki n giai ño n 2006 – 2011.

B ng 18:

S ti n d phòng r i ro ñ x lý n giai ño n 2006 – 2011.

B ng 19:

N x u, lãi su t bình quân và thu nh p tương ng giai ño n 2006 – 2011.

B ng 20:

K t qu ho t ñ ng giai ño n 2006 – 2011.

Trang 1

M CL C
M ð U: GI I THI U V ð TÀI NGHIÊN C U ......................... 5
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.

Tính c p thi t c a ñ tài nghiên c u................................................................. 5
M c tiêu nghiên c u ......................................................................................... 6
Ph m vi nghiên c u .......................................................................................... 6
Phương pháp nghiên c u và d li u ................................................................. 6
Tình hình nghiên c u trong và ngoài nu c ................................................... 6
ði m m i c a ñ tài.......................................................................................... 7
K t c u c a ñ tài ............................................................................................. 8

CHƯƠNG 1: LÝ THUY T V QU N LÝ N X U C A CÁC
NGÂN HÀNG THƯƠNG M I ............................................................ 9
1.1. T ng quan v n x u t i các Ngân hàng thương m i. .................................. 9
1.1.1. Quan ñi m c a các nhà kinh t v chính sách n t i giá tr doanh nghi p. .............. 9
Quan ñi m truy n th ng................................................................................................ 9
Quan ñi m c a M&M (Merton Miller & Franco Modigliani) ..................................... 9
Nh ng tranh lu n c a quan ñi m truy n th ng và quan ñi m M&M ......................... 10
1.1.2. Khái ni m n x u. ................................................................................................... 10
1.1.2.1. N x u theo quan ñi m th gi i. ............................................................................ 10
1.1.2.2. N x u theo quan ñi m Vi t Nam.......................................................................... 12

1.1.3. Nguyên nhân hình thành nên n x u. ..................................................................... 14
1.1.3.1. Nguyên nhân khách quan. ...................................................................................... 14
1.1.3.2. Nguyên nhân ch quan. .......................................................................................... 17

1.2. Lý thuy t v qu n lý n x u t i các ngân hàng thương m i. ......................... 18
1.2.1. Khái ni m qu n lý n x u t i các ngân hàng thương m i. ...................................... 18
1.2.2. M c tiêu c a qu n lý n x u. .................................................................................. 18
1.2.3. N i dung c a qu n lý n x u. ................................................................................. 19
1.2.3.1. Xây d ng chi n lư c và th c thi qu n lý n x u. .................................................. 19
1.2.3.2. Các bi n pháp x lý n x u t i các Ngân hàng thương m i. ................................. 21
a/ Qu n tr r i ro tín d ng t i ngân hàng. .................................................................... 22
b/ Yêu c u tái cơ c u tài chính doanh nghi p và cơ c u l i n ................................... 23
c/ X lý tài s n b o ñ m, yêu c u th c hi n nghĩa v b o lãnh. ................................. 25
d/ S d ng h th ng pháp lu t ñ gi i quy t n x u. .................................................. 25
e/ S d ng d phòng r i ro. ........................................................................................ 26
f/ Bán các kho n n : ................................................................................................... 26
g/ Ch ng khoán hoá các kho n n x u. ...................................................................... 27


Trang 2

1.3. nh hư ng c a n x u ñ n ho t ñ ng kinh doanh c a ngân hàng thương m i.
............................................................................................................................... 27
1.4. Khái quát v qu n lý n x u c a m t s nư c trên th gi i và bài h c kinh
nghi m cho Vi t Nam. .......................................................................................... 28
1.4.1. Trung Qu c. ............................................................................................................ 28
1.4.2. Thái Lan. ................................................................................................................. 30
1.4.3. Hàn Qu c. ............................................................................................................... 34
1.4.4. M : .......................................................................................................................... 36
1.4.5. Các bài h c kinh nghi m cho Vi t Nam. ................................................................ 37

CHƯƠNG 2: TH C TR NG N X U VÀ QU N LÝ N X U T I
NGÂN HÀNG THƯƠNG M I C PH N CÔNG THƯƠNG VI T
NAM – CHI NHÁNH ð NG NAI ..................................................... 39
2.1. Khái quát v NH TMCP Công Thương Vi t Nam – Chi nhánh ð ng Nai... 39
2.1.1. L ch s hình thành và phát tri n c a NH TMCP Công Thương Vi t Nam – CN ð ng
Nai. .................................................................................................................................... 39
2.1.2. Cơ c u b máy t ch c c a NH TMCP Công Thương Vi t Nam – CN ð ng Nai. 40
2.1.3. K t qu ho t ñ ng c a NH TMCP Công Thương Vi t Nam – Chi nhánh ð ng Nai
trong th i gian qua. ........................................................................................................... 41
► Tình hình ngu n v n huy đ ng....................................................................................... 41
► Tình hình cho vay ........................................................................................................... 43
► Ho t ñ ng phát hành th ................................................................................................ 44
► Ho t đ ng thanh tốn qu c t và tài tr thương m i .................................................... 45
► Thu d ch v ngân hàng ................................................................................................... 45
► K t qu kinh doanh ........................................................................................................ 46

2.2. Th c tr ng n x u t i Ngân hàng TMCP Công Thương Vi t Nam – Chi
nhánh ð ng Nai .................................................................................................... 46
a/Cơ c u n x u theo nhóm n . ........................................................................................ 47
b/Cơ c u n x u c a Vietinbank – CN ð ng Nai theo lo i hình khách hàng. ................. 48
c/ Cơ c u n x u c a Vietinbank – CN ð ng Nai theo m c đích vay v n ...................... 49

2.3. Th c tr ng n x u nh hư ng ñ n ho t ñ ng kinh doanh c a NH TMCP
Công Thương Vi t Nam – CN ð ng Nai. ............................................................ 51
2.4. Th c tr ng qu n lý n x u t i NH TMCP Công Thương Vi t Nam – Chi
nhánh ð ng Nai. ................................................................................................... 53
2.4.1. H th ng pháp lu t v qu n lý n x u. ................................................................... 53
2.4.2. Th c tr ng xây d ng chi n lư c qu n lý n x u. ................................................... 54
2.4.3. Th c tr ng qu n lý n x u. ..................................................................................... 55

2.4.3.1. Qu n tr r i ro tín d ng. ......................................................................................... 55


Trang 3
2.4.3.2. Yêu c u tái cơ c u tài chính doanh nghi p vay v n và cơ c u l i n . ................... 61
2.4.3.3. X lý tài s n b o ñ m, yêu c u th c hi n nghĩa v b o lãnh................................. 61
2.4.3.4. S d ng h th ng pháp lu t ñ gi i quy t n x u. ................................................. 64
2.4.3.5. S d ng d phòng r i ro. ....................................................................................... 65
2.4.3.6. Bán các kho n n . .................................................................................................. 67
2.4.3.7. Ch ng khoán hoá các kho n n x u. ..................................................................... 67

2.5. ðánh giá th c tr ng qu n lý n x u t i NH TMCP Công Thương Vi t Nam –
CN ð ng Nai ........................................................................................................ 68
2.5.1. Nh ng m t ñ t ñư c................................................................................................ 68
2.5.2. Nh ng m t h n ch . ................................................................................................ 69
2.5.3. Nguyên nhân t n t i. ............................................................................................... 70

CHƯƠNG 3: CÁC GI I PHÁP NÂNG CAO HI U QU QU N LÝ
N X U T I NGÂN HÀNG THƯƠNG M I C PH N CÔNG
THƯƠNG VI T NAM – CHI NHÁNH ð NG NAI ........................ 72
3.1. ð nh hư ng ho t ñ ng và qu n lý n x u c a Vietinbank – CN ð ng Nai
ñ n 2015. ............................................................................................................... 72
3.1.1. ð nh hư ng ho t ñ ng c a Vietinbank – CN ð ng Nai ñ n 2015. ........................ 72
3.1.2. ð nh hư ng qu n lý n x u c a Vietinbank – CN ð ng Nai ñ n 2015. ................ 73

3.2. Các gi i pháp qu n lý n x u

t m vĩ mô. ................................................... 73

3.2.1. ð i v i Nhà nư c.................................................................................................... 73

3.2.2. ð i v i Ngân hàng Nhà nư c. ................................................................................ 75
3.2.3. ð i v i toàn h th ng NH TMCP Công Thương Vi t Nam. .................................. 77

3.3. Các gi i pháp nâng cao hi u qu qu n lý n x u t i NH TMCP Công Thuơng
Vi t Nam – Chi nhánh ð ng Nai. ........................................................................ 78
3.3.1. Các gi i pháp v tín d ng........................................................................................ 78
3.3.1.1. Hồn thi n quy trình tín d ng và nâng cao ch t lu ng th m ñ nh. ........................ 78
3.3.1.2. Nâng cao ch t lư ng công tác ki m tra, giám sát khách hàng. .............................. 80
3.3.1.3. ð nh giá và tái ñ nh giá giá tr TSðB. ................................................................... 81
3.3.1.4. Hồn thi n qui trình qu n lý và x lý n có v n đ . .............................................. 81
3.3.1.5. Xây d ng b c m nang tín d ng cho cán b tín d ng c a ngân hàng. .................. 82
3.3.1.6. Hồn thi n cơng tác phân lo i n x u. ................................................................... 82
a/ Hoàn thi n h th ng x p h ng tín d ng n i b . .......................................................... 82
b/ Xây d ng các th ng kê v phân lo i n x u. .............................................................. 83
3.3.1.7. Hồn thi n cơng tác x lý n x u. ......................................................................... 83
a/ Xây d ng h th ng c nh báo s m ñ i v i các kho n n x u phát sinh. ..................... 84
b/ Tri n khai và th c hi n vi c mua bán n trong toàn h th ng. .................................. 86


Trang 4
c/ Nghiên c u và ng d ng bi n pháp ch ng khoán hoá các kho n n x u. .................. 86
3.3.2. Hoàn thi n và nâng cao ch t lư ng công tác qu n tr r i ro. .................................. 87
3.3.3. Các gi i pháp v h th ng thông tin........................................................................ 88
3.3.4. Các gi i pháp v ngu n nhân l c. ........................................................................... 88
3.3.5. Các gi i pháp v ki m tra, giám sát. ....................................................................... 90

K T LU N .......................................................................................... 91


Trang 5

M

ð U: GI I THI U V ð TÀI NGHIÊN C U

1. Tính c p thi t c a ñ tài nghiên c u
Vi t Nam nh ng năm ñ u c a th k 21 ch ng ki n s tăng trư ng ngo n m c c a
ngành tài chính – ngân hàng, trong đó n tư ng nh t là c a các ngân hàng thương m i.
S lư ng và v n c a các ngân hàng thương m i tăng r t nhanh, cùng v i đó là s đóng
góp quan tr ng vào s tăng trư ng c a n n kinh t .
Cho đ n h t năm 2009, tồn b đ a bàn ð ng Nai đã có 146 đi m giao d ch c a các
TCTD trong đó có 34 chi nhánh c p 1, 13 chi nhánh c p 2, 1 qu tín d ng nhân dân
trung ương, 29 qu tín d ng nhân dân cơ s , 114 phòng giao d ch và 10 qu ti t ki m.
H th ng TCTD trên ñ a bàn ngày càng l n m nh và đã có đóng góp l n đ i v i các
ngành cơng nghi p, nơng nghi p và d ch v thông qua ho t ñ ng tín d ng, cung c p d ch
v ti n ích ngân hàng đ n các cá nhân, h s n xu t, doanh nghi p trên kh p đ a bàn.
Ngân hàng TMCP Cơng Thương Vi t Nam – CN ð ng Nai ñư c thành l p năm 1988
v i 01 ñi m giao d ch duy nh t t i Tr s Chi nhánh. Tuy nhiên, đ n nay, khơng n m
ngồi s phát tri n c a h th ng ngân hàng trên ñ a bàn t nh ð ng Nai, Ngân hàng
TMCP Công Thương Vi t Nam – CN ð ng Nai ñã có 9 Phịng giao d ch v i t ng ngu n
v n huy ñ ng là 3.669 t ñ ng và dư n là 5.044 t ñ ng (th i ñi m 31/12/2011).
Tuy nhiên, b t c s tăng trư ng nào cũng ñi kèm v i các m t trái c a nó. Cùng v i
t c đ tăng trư ng c a v n ñi u l và ñ c bi t là t ng dư n thì tình tr ng n x u đã xu t
hi n và th c s ñáng chú ý khi n n kinh t đang lâm vào hồn c nh khó khăn như hi n
nay.
Khi kh i lư ng n x u tăng ñ n m t m c nh t ñ nh thì s gây nh hư ng x u t i s
phát tri n cũng như ho t ñ ng c a ngân hàng. Vì v y, v n ñ qu n lý n x u ñư c ñ t ra
h u h t các NHTM. Tuy nhiên, không t n t i m t mơ hình hay m t cách th c nào
chung v qu n lý n x u cho m i ngân hàng thương m i. Tùy t ng ñ c ñi m riêng c a
m i ngân hàng mà h đưa ra cho mình cách th c qu n lý n x u t t nh t.

Vì v y, trên cơ s đó tơi quy t ñ nh th c hi n ñ tài “Qu n lý n x u t i Ngân hàng
TMCP Công Thương Vi t Nam – Chi nhánh ð ng Nai”


Trang 6

2. M c tiêu nghiên c u
Lu n văn s t p trung làm rõ 3 v n ñ :
• Th nh t: Làm sáng t các v n ñ v lý lu n liên quan ñ n qu n lý n x u.
• Th hai: Phân tích th c tr ng n x u và qu n lý n x u t i NH TMCP Công
Thương Vi t Nam – Chi nhánh ð ng Nai, t đó đánh giá th c tr ng qu n lý n
x u và ch ra các m t ñ t ñư c và chưa đ t đư c c a cơng tác qu n lý n x u t i
NHTM này.
• Th ba: D a trên s phân tích và cơ s lý lu n ñã làm rõ ñ ñưa ra các khuy n
ngh nh m nâng cao hi u qu qu n lý n x u c a NH TMCP Công Thương Vi t
Nam – Chi nhánh ð ng Nai trong tương lai.
3. Ph m vi nghiên c u
ð tài t p trung nghiên c u công tác qu n lý n x u

Vi t Nam và trên th gi i ñ

rút ra bài h c kinh nghi m cho Vi t Nam. ð tài đi sâu phân tích n x u và qu n lý n
x u cũng như các bi n pháp x lý n x u t i NH TMCP Công Thương Vi t Nam – CN
ð ng Nai trong th i gian qua và nghiên c u, ñ xu t các gi i pháp nh m nâng cao hi u
qu qu n lý n x u t i NH TMCP Công Thương Vi t Nam – CN ð ng Nai trong th i
gian t i.
4. Phương pháp nghiên c u và d li u
ð tài ch y u dùng phương pháp phân tích h th ng, th ng kê, so sánh, phương
pháp ñi u tra, t ng h p. Tuy nhiên, vi c v n d ng phương pháp phân tích khơng có nghĩa
mang n ng tính lý thuy t mà cách ti p c n và gi i quy t v n ñ d a trên tính logic c a

hi n tư ng kinh t , các quy lu t kinh t và các lý thuy t kinh t ñ suy lu n.
D a trên các s li u th ng kê, báo cáo c a NH TMCP Công Thuơng Vi t Nam – CN
ð ng Nai và Ngân hàng nhà nư c Vi t Nam - CN ð ng Nai. Sau khi dùng phương pháp
phân tích sơ b , căn c trên k t qu phân tích, rút ra nh ng m t đ t ñư c - chưa ñư c và ra
k t lu n cũng như ñ xu t các gi i pháp c n th c hi n ñ nâng cao ch t lư ng qu n lý và
x lý n x u t i NH TMCP Công Thương Vi t Nam – CN ð ng Nai.
5. Tình hình nghiên c u

trong và ngoài nu c


Trang 7

Lĩnh v c ngân hàng ñư c xác ñ nh là lĩnh v c quan tr ng ñ i v i s phát tri n kinh
t . Thông qua ho t ñ ng c a các ngân hàng mà vi c giao thương gi a các qu c gia tr nên
d dàng và nhanh chóng hơn. Do đó, ho t ñ ng ngân hàng nh n ñư c nhi u s quan tâm,
nghiên c u c a các tác gi trong và ngoài nư c. M ng maketting, huy ñ ng v n, tín d ng,
qu n lý r i ro và phát tri n các s n ph m d ch v ngân hàng ñã ñư c nhi u tác gi ñi sâu
nghiên c u và ñưa ra nh ng gi i pháp có ý nghĩa thi t th c nh m hồn thi n ho t đ ng
ngân hàng.
Trong ho t đ ng tín d ng, vi c phát sinh n quá h n, n x u do nguyên nhân khách
quan hay ch quan là ñi u khơng th tránh kh i. Do đó, nghiên c u vi c qu n lý và x lý
n x u nh m giúp các ngân hàng nâng cao ch t lư ng trong công tác x lý n , giúp ngu n
v n quay vịng nhanh, và đư c đưa ñ n ngư i c n v n k p th i. Có nhi u tác gi đã nghiên
c u các quy trình qu n lý n x u t i m t s NHTM c th và ñưa ra gi i pháp nh m nâng
cao công tác x lý n x u. Ch ng h n có m t s đ tài sau:
• Ki m sốt n x u c a h th ng NHTM trên ñ a bàn TP.HCM – Tác gi :
Nguy n Th Xuân Trang.
• M t s gi i pháp h n ch n khó địi phát sinh trong ho t đ ng tín d ng c a
các NHTM trên ñ a bàn TP. HCM – Tác gi : ð Th Thu H ng.

• Gi i pháp gi m n quá h n và n x u t i NH TMCP Xu t nh p kh u Vi t
Nam – Tác gi : Nguy n Thành Trung.
Tuy nhiên, hi n nay, chưa có m t cơng trình khoa h c nào nghiên c u c th , chi ti t
và có h th ng v n đ này t i NH TMCP Cơng Thương Vi t Nam – CN ð ng Nai.
Do đó, tơi ch n ñ tài “Qu n lý n x u t i NH TMCP Công Thương Vi t Nam – CN
ð ng Nai” đ tìm hi u sâu hơn v các quy ñ nh, bi n pháp, th c tr ng, x lý n x u t i
đây, t đó đưa ra nh ng ki n ngh giúp hoàn thi n cơng tác qu n lý n x u đ i v i NH
TMCP Công Thương Vi t Nam – CN ð ng Nai nói riêng và NH TMCP Cơng Thương
Vi t Nam nói chung.
6. ði m m i c a ñ tài
Vi c nghiên c u ñ tài có ý nghĩa quan tr ng v m t th c ti n. Nó cung c p cái nhìn
t ng qt v m t lĩnh v c tr ng y u h tr trong ho t ñ ng kinh doanh c a ngân hàng


Trang 8

thương m i – lĩnh v c qu n lý n x u. ð tài hư ng ñ n ñ i tư ng ch y u là ngân hàng
thương m i, m t lĩnh v c ñang trên ñà phát tri n và c i cách r t nóng trong th i gian g n
ñây. ð tài cung c p m t b c tranh toàn c nh v ho t ñ ng qu n lý x u trong nh ng năm
g n ñây và ñ xu t m t s bi n pháp nh m nâng cao hi u qu qu n lý n x u t i NH
TMCP Công Thương Vi t Nam – CN ð ng Nai nói riêng và tồn h th ng NH TMCP
Cơng Thương Vi t Nam nói chung.
ð tài ch d ng l i

n i dung ki n tồn các quy trình, bi n pháp qu n lý n x u t i

NH TMCP Công Thương Vi t Nam – CN ð ng Nai. Th c t , b i c nh h i nh p có r t
nhi u v n ñ mà ngân hàng c n ph i ñ i m t và c i cách ñ nâng cao năng l c c nh tranh
c a mình. ð tài có th m r ng nghiên c u ñánh giá th c tr ng ho t ñ ng và ñ xu t các
bi n pháp nh m nâng cao hi u qu qu n lý n x u c a toàn h th ng NH TMCP Cơng

ThươngVi t Nam hay có th m r ng ra h th ng ngân hàng thương m i trên ñ a bàn t nh
ð ng Nai.
7. K t c u c a ñ tài
Sau ph n m c l c, l i m ñ u, n i dung đ tài đư c trình bày thành 3 chương:
• Chương 1: Lý thuy t v qu n lý n x u c a các ngân hàng thương m i.
• Chương 2: Th c tr ng n x u và qu n lý n x u t i Ngân hàng TMCP Công
Thương Vi t Nam – Chi nhánh ð ng Nai.
• Chương 3: Các gi i pháp nâng cao hi u qu qu n lý n x u t i Ngân hàng
TMCP Công Thương Vi t Nam – Chi nhánh ð ng Nai.
Sau cùng là danh m c tài li u tham kh o.


Trang 9

CHƯƠNG 1: LÝ THUY T V QU N LÝ N

X U C A CÁC NGÂN HÀNG

THƯƠNG M I
1.1. T ng quan v n x u t i các Ngân hàng thương m i.
1.1.1. Quan ñi m c a các nhà kinh t v chính sách n t i giá tr doanh nghi p.
Quan ñi m truy n th ng.
Theo quan đi m này thì m c tiêu c a m t quy t đ nh tài chính khơng nh ng là t i
đa hóa giá tr doanh nghi p mà cịn c c ti u hóa chi phí s d ng v n. H th y r ng luôn có
s tương đ ng gi a hai m c tiêu này, nghĩa là chi phí s d ng v n gi m s làm tăng t
su t doanh l i và t đó làm tăng giá tr cơng ty.
Như v y mu n gia tăng giá tr cơng ty thì ph i tìm cách gi m thi u chi phí s d ng
v n. Vi c làm này ñ ng nghĩa v i vi c làm gia tăng địn cân n trong c u trúc v n. B i vì
chi phi s d ng n th p hơn chi phí s d ng v n c ph n thư ng, do đó gia tăng địn cân
n s làm gi m chi phí s d ng v n bình qn (WACC).

(Ngu n: Tr n Ng c Thơ - Ch biên, Tài chính doanh nghi p hi n đ i – NXB Th ng kê,
2005 – Chương 14)
Quan ñi m c a M&M (Merton Miller & Franco Modigliani)
M&M cho r ng l p lu n theo quan ñi m truy n th ng là vơ lý. Các ơng đã đưa ra
l p lu n c a mình trong đi u ki n th trư ng c nh tranh hoàn h o như sau:
• Trư ng h p 1: n khơng có r i ro.
Khi gia tăng địn cân n thì rE khơng ñ ng yên ñ cho WACC gi m mà s tăng
tương ng v i s gia tăng địn cân n trong c u trúc v n, làm cho WACC không thay đ i.
M&M cho r ng khi gia tăng địn cân n n u như ñ t

m c ñ th p h p lý thì v n

vay c a doanh nghi p khơng có r i ro. Nói cách khác, chi phí s d ng v n vay rD là khơng
đ i. ði u này nói lên rD đ c l p v i địn cân n và rE s gia tăng tương ng cùng v i s
gia tăng địn cân n trong c u trúc v n.
• Trư ng h p 2: khi n có r i ro.


Trang 10

Khi cơng ty vay n nhi u hơn thì r i ro do cơng ty khơng có kh năng tr n s
càng l n, trái ch cũng yêu c u công ty tr cho h t su t doanh l i cao hơn. Do đó, rD s
gia tăng cùng v i s gia tăng trong địn cân n trong c u trúc v n. Trong khi đó, dịng l i
nhu n phát sinh t tài s n th c c a cơng ty là khơng đ i nghĩa là t ng r i ro c a công ty là
không ñ i. N u các trái ch dành nhi u r i ro hơn thì các c đơng s ch u r i ro ít hơn và
rE th p hơn. Khi công ty tăng c u trúc v n vư t quá wD*, rD có khuynh hư ng tăng nhưng
rE có khuynh hư ng gi m, k t qu là WACC v n khơng thay đ i, ch có t l r i ro t o ra
cho trái ch và c đơng khơng thay đ i mà thơi.
(Ngu n: Tr n Ng c Thơ - Ch biên, Tài chính doanh nghi p hi n ñ i – NXB Th ng kê,
2005 – Chương 14)

Nh ng tranh lu n c a quan ñi m truy n th ng và quan ñi m M&M
M c dù ngày nay lý thuy t M&M ñư c ñánh giá r t cao nhưng quan ñi m truy n
th ng r t có giá tr . Do đó ta ph i k t h p 2 quan ñi m này: vay n v a ph i thì v n mang
l i hi u qu cao hơn ch chú tr ng tài tr b ng ngu n v n c ph n. Nói cách khác là trong
th c t s t n t i m t m c n t i ưu ñ c c ti u chi phí s d ng v n (wD*).
M&M đã nghiên c u lý thuy t này trong th trư ng c nh tranh hoàn h o. Trong
th c t , các doanh nghi p l i ti n hành s n xu t kinh doanh trong th trư ng c nh tranh
khơng hồn h o, s có cơng ty vay n r t d dàng v i lãi su t r t th p nhưng cũng có cơng
ty vay n v i lãi su t r t cao. Do đó, theo tác gi lu n văn, m t công ty nên quy t ñ nh s
d ng v n bao nhiêu là h p lý tùy thu c vào công ty đó đang
kinh doanh, n u đang

giai đo n nào c a chu kỳ

giai ño n tăng trư ng m r ng kinh doanh s làm gia tăng doanh

thu nên gia tăng địn cân n ; cịn n u như khơng cịn kh năng tăng thêm doanh thu thì nên
gi m t l n trong c u trúc v n ñ tránh chi phí lãi vay quá cao.
1.1.2. Khái ni m n x u.
1.1.2.1. N x u theo quan ñi m th gi i.
Theo ngân hàng Trung ương Liên minh Châu Âu.
N x u trong các NHTM g m:


Trang 11

- Nh ng kho n n không th thu h i ñư c: nh ng kho n n ñã h t hi u l c ho c nh ng
kho n n khơng có căn c đ địi b i thư ng t n ; ngư i m c n b tr n ho c b m t tích,
khơng cịn tài s n đ thanh tốn n ; nh ng kho n n mà ngân hàng không th liên l c
ñư c v i ngư i m c n ho c khơng th tìm đư c ngư i m c n ; nh ng kho n n mà

khách n ñã ch m d t ho t ñ ng kinh doanh, thanh lý tài s n, ho c kinh doanh b thua l
và tài s n cịn l i khơng đ đ tr n .
- N có th thu khơng thanh tốn đ y đ cho ngân hàng: là nh ng kho n n khơng có tài
s n th ch p ho c tài s n th ch p khơng đ tr n . Nh ng kho n n mà lãi ho c g c có
th i h n thanh tốn nhưng ngư i m c n không liên l c v i ngân hàng đ tr , ho c hồn
c nh ch ra r ng kho n n s không th thu h i ñư c ñ y ñ .
Theo ñ nh nghĩa N x u c a Phòng th ng kê – Liên h p qu c.
V cơ b n m t kho n n ñư c coi là n x u khi quá h n tr lãi và/ho c g c trên 90
ngày; ho c các kho n lãi chưa tr t 90 ngày tr lên ñã ñư c nh p g c, tái c p v n ho c
ch m tr theo tho thu n; ho c các kho n ph i thanh tốn đã q h n dư i 90 ngày nhưng
có lý do ch c ch n ñ nghi ng v kh năng kho n vay s đư c thanh tốn đ y đ .
Theo Basel II.
Tháng 6 năm 2004, y ban Basel ñã xây d ng Hi p ñ nh m i v “Tiêu chu n v n
qu c t ” - mà chúng ta v n g i là Basel II, và ñư c ch nh s a liên t c trong các th i gian
ti p theo. Theo đó, các ngân hàng s s d ng h th ng cơ s d li u c a n i b ñ ñánh
giá v n đ r i ro tín d ng, t đó xác đ nh h s an tồn v n t i thi u.
C th , theo yêu c u c a Basel II, các ngân hàng s s d ng các mơ hình d a trên
h th ng d li u n i b ñ xác ñ nh kh năng t n th t tín d ng. Các ngân hàng s xác ñ nh
các bi n s như PD - Probability of Default: xác su t khách hàng không tr ñư c n ;
LGD: Loss Given Default - t tr ng t n th t ư c tính; EAD: Exposure at Default - t ng dư
n c a khách hàng t i th i đi m khách hàng khơng tr ñư c n . Thông qua các bi n s
trên, ngân hàng s xác ñ nh ñư c EL: Expected Loss - t n th t có th ư c tính.
V i m i kỳ h n xác đ nh, t n th t có th ư c tính đư c tính tốn d a trên cơng th c
sau:


Trang 12

EL = PD x EAD x LGD
1.1.2.2. N x u theo quan ñi m Vi t Nam.

Quan ni m v n x u c a ngân hàng trư c năm 2000.
Trư c năm 2000, h th ng NHTM Vi t Nam chưa có quy đ nh c th v n x u mà
ch có các quy đ nh v n q h n, n khó địi phát sinh do các nguyên nhân khách quan
ho c ch quan trong ho t đ ng tín d ng c a các NHTM.
Khi ñó, n x u trong th i kỳ này bao g m các kho n n quá h n, n khó địi và vi c
phân lo i n x u ñư c xác ñ nh theo th i gian quá h n bao g m: n quá h n dư i 90 ngày,
n quá h n t 90 ngày ñ n 180 ngày, n quá h n t trên 180 ngày ñ n 360 ngày, n quá
h n trên 360 ngày, trong đó các kho n n q h n trên 360 ngày đư c g i là n khó ñòi.
Theo quy ñ nh c a Ngân hàng Nhà nư c Vi t Nam, các t ch c tín d ng (TCTD) ch có
th chuy n n quá h n ñ i v i t ng kỳ h n tr n b q h n, khơng đư c chuy n toàn b
kho n vay sang n quá h n. Vi c áp d ng các bi n pháp x lý n c th ñư c căn c vào
nguyên nhân khách quan ho c ch quan d n ñ n n q h n, n khó địi khơng thu h i
đư c.
Quan ni m v n x u theo Quy t ñ nh 149/2001/Qð-TTg.
Ngày 05/10/2001, Th tư ng Chính ph ñã ban hành Quy t ñ nh s 149/2001/QðTTg v vi c phê duy t ñ án x lý n t n ñ ng c a các NHTM. Theo Quy t ñ nh này có
th hi u n x u bao g m các kho n n t n ñ ng phát sinh trư c th i đi m 31/12/2000 và
khơng có kh năng tr n , m c dù ngân hàng áp d ng nhi u gi i pháp theo quy đ nh hi n
hành nhưng v n khơng thu h i ñư c n .
Như v y, khác v i giai ño n trư c, các NHTM phân lo i các kho n n x u t n ñ ng
không căn c vào th i gian quá h n c th mà căn c vào tính ch t và kh năng thu h i n
thông qua các bi n pháp b o ñ m c a kho n vay (có tài s n b o đ m ho c khơng có tài
s n b o đ m) và tình tr ng pháp lý khách hàng (khơng cịn t n t i ho c còn t n t i, ho t
đ ng) đ phân lo i thành 03 nhóm n tương ng v i các cơ ch x lý kèm theo khác nhau,
bao g m:
- N x u t n ñ ng có tài s n b o ñ m (n t n đ ng nhóm 1);


Trang 13

- N x u t n đ ng khơng có tài s n b o đ m và khơng cịn đ i tư ng thu h i (n t n

đ ng nhóm 2);
- N x u t n đ ng khơng có tài s n b o đ m nhưng con n đang cịn t n t i, ho t
đ ng (n t n đ ng nhóm 3).
Quan ni m v n x u theo Quy t ñ nh 493/2005/Qð-NHNN (giai ño n hi n
nay).
Theo Quy t ñ nh s 493/2005/Qð-NHNN ngày 22/04/2005 c a Th ng ñ c NHNN
Vi t Nam v vi c ban hành “Quy ñ nh v phân lo i n , trích l p và s d ng d phịng đ
x lý r i ro tín d ng trong ho t đ ng ngân hàng c a t ch c tín d ng”, Quy t ñ nh s
18/2007/Qð-NHNN c a Th ng ñ c NHNN Vi t Nam ngày 25/04/2007 v vi c s a ñ i,
b sung m t s ñi u c a Quy t đ nh s 493/2005/Qð-NHNN,thì “N x u là nh ng kho n
n ñư c phân lo i vào nhóm 3 (n dư i tiêu chu n), nhóm 4 (n nghi ng ) và nhóm 5 (n
có kh năng m t v n)”.
Các tiêu chí đ phân lo i n x u c th như sau:
Trích ði u 6, ði u 7, Quy t ñ nh 493/2005/Qð-NHNN
* Phân lo i n theo phương pháp ñ nh lư ng:
N nhóm 3 (N dư i tiêu chu n) bao g m: Các kho n n quá h n t 91 ngày ñ n
180 ngày; các kho n n cơ c u l i th i h n tr n l n ñ u, tr các kho n n ñi u ch nh kỳ
h n tr n l n ñ u phân lo i vào nhóm 2

trên; các kho n n ñư c mi n ho c gi m lãi do

khách hàng khơng đ kh năng tr lãi đ y đ theo h p đ ng tín d ng; các kho n n khác
đư c phân lo i vào nhóm 3.
N nhóm 4 (N nghi ng ) bao g m: Các kho n n quá h n t 181 ngày ñ n 360
ngày; các kho n n cơ c u l i th i h n tr n l n ñ u quá h n dư i 90 ngày theo th i h n
tr n ñư c cơ c u l i l n ñ u; các kho n n cơ c u l i th i h n tr n l n th 2; các
kho n n khác ñư c phân lo i vào nhóm 4.
N nhóm 5 (N có kh năng m t v n) bao g m: Các kho n n quá h n trên 360
ngày; các kho n n cơ c u l i th i h n tr n l n ñ u quá h n t 90 ngày tr lên theo
th i h n tr n ñư c cơ c u l i l n ñ u; các kho n n cơ c u l i th i h n tr n l n th 2

Trang 14

quá h n theo th i h n tr n ñư c cơ c u l i l n th hai; các kho n n cơ c u l i th i
h n tr n l n th 3 tr lên, k c chưa b quá h n ho c ñã quá h n; các kho n n
khoanh, n ch x lý; các kho n n khác ñư c phân lo i vào nhóm 5.
* Phân lo i n theo phương pháp đ nh tính:
Nhóm 3 - N dư i tiêu chu n bao g m các kho n n đư c TCTD đánh giá là khơng
có kh năng thu h i n g c và lãi khi ñ n h n. Các kho n n này ñư c TCTD đánh giá là
có kh năng t n th t m t ph n n g c và lãi.
Nhóm 4 - N nghi ng bao g m các kho n n ñư c TCTD ñánh giá là kh năng t n
th t cao.
Nhóm 5 - N có kh năng m t v n bao g m các kho n n đư c TCTD đánh giá là
khơng cịn kh năng thu h i, m t v n.
Tóm l i, n x u theo thông l qu c t và theo chu n m c

Vi t Nam đ u có đ c

đi m chung đó là các kho n n đã q h n tr n g c/lãi trên 90 ngày và/ho c các kho n
n mà TCTD có lý do ch c ch n đ đánh giá là khơng có kh năng thu h i n g c và lãi
khi ñ n h n.
1.1.3. Nguyên nhân hình thành nên n x u.
1.1.3.1. Nguyên nhân khách quan.
ðây là nh ng nguyên nhân tr c ti p hay gián ti p gây ra tình tr ng n x u t i ngân
hàng, tuy nhiên l i chính khơng n m v phía ngân hàng.
- Do các cú s c v kinh t không th lư ng trư c.
M i n n kinh t ln có nh ng đ c đi m riêng c a mình và ch u s tác đ ng c a r t
nhi u y u t , bao g m các y u t bên ngồi như chính tr , xã h i và các y u t n i t i. Khi
các y u t này g p các cú s c b t l i như thiên tai, kh ng ho ng chính tr hay s s p ñ

c a m t vài y u t kinh t thì n n kinh t s b tác đ ng tr c ti p d n ñ n kh ng ho ng.
Khi n n kinh t lâm vào suy thối, m c nhiên tình hình kinh doanh c a các doanh nghi p
hay thu nh p c a các h tiêu dùng cũng s kh ng ho ng. Vì v y, kh năng hồn tr các
món n đã vay ngân hàng cũng s gi m sút; d n ñ n tình tr ng n x u gia tăng.


Trang 15

- Do s m t n ñ nh và thi u ñ ng b , h p lý c a pháp lu t, môi trư ng pháp lý cho kinh
doanh tín d ng chưa đ y đ .
M t s thay ñ i trong pháp lu t s gây ra tác đ ng khơng nh t i ho t ñ ng c a
doanh nghi p. Ví d như m t s thay đ i v chính sách thu có th tác ñ ng làm cho l i
nhu n c a doanh nghi p gi m ho c làm thua l m t d án. Bên c nh đó, ph i k ñ n là s
ch ng chéo c a các văn b n pháp lý. S ch ng chéo này khơng nh ng gây ra s khó khăn
cho doanh nghi p trong vi c kinh doanh mà còn gây ra s khó khăn cho ngân hàng trong
vi c x lý các kho n n x u.
Các quy ñ nh c a pháp lu t v h th ng k tốn, ki m tốn chưa đ y đ , chưa có
tính hi u l c b t bu c đ i v i các doanh nghi p. Trên th c t có đ n 50% khách hàng
khơng th c hi n ñúng quy ñ nh c a pháp lu t v k tốn th ng kê. D n đ n s li u làm căn
c th m ñ nh ñ cho vay khơng đúng s li u th t, gây r i ro l n cho ngân hàng. ð ng th i,
h th ng k tốn chưa đáp ng đư c nh ng yêu c u qu c t , chưa có đư c nh ng cơ ch
đánh giá n quá h n theo nguyên nhân x y ra r i ro, m c ñ r i ro là bao nhiêu. NHNN và
cơ quan có th m quy n chưa có cơ ch ki m tốn ch t ch , chính xác và ngay c trong các
t ch c kinh doanh cũng chưa có ki m tốn n i b và đ c l p thích h p.
- Ch c năng kinh doanh ñ c l p, quy n t quy t c a ngân hàng chưa ñư c ñ m b o.
M c dù pháp lu t ñã ch rõ ch c năng c a NHTM là ch c năng kinh doanh, nhưng
th c t các ngân hàng không th tránh kh i nh ng tác ñ ng, ch th c a NHNN, c a Chính
ph nh m can thi p, chi ph i ho t ñ ng kinh doanh c a h . Vi c các NHTM nhà nư c v n
chưa tách b ch ñư c nh ng kho n vay thương m i và vay phi thương m i nên t l n quá
h n cao ñ i v i các kho n vay phi thương m i theo s ch ñ o như: cho vay ñánh b t cá xa

b , cho vay thu mua nơng s n đ bình n giá, các d án ñã ñư c duy t tru c,… Ngay c
NHNN – cơ quan quy n l c cao nh t trong lĩnh v c ngân hàng cũng ñã l n sân các
NHTM, can thi p sâu vào ho t ñ ng cho vay c a NHTM. Chính vì v y, NHTM ñã n y
sinh tính

l i vào NHNN khi g p khó khăn, gây h n ch tính ch đ ng kinh doanh.

- NHNN chưa ñ m c ñ ñ c l p đ đi u hành chính sách ti n t hi u qu . Hơn n a,
NHNN còn nhi u h n ch v trình đ nghi p v thanh tra giám sát h th ng tài chính. H


Trang 16

th ng b máy t ch c NHNN theo t nh, thành ph và quan h qu n lý hành chính càng
làm gi m tính đ c l p c a NHNN.
- Trình đ , năng l c qu n lý, ñi u hành y u kém c a khách hàng.
ðây là m t trong nh ng nguyên nhân quan tr ng, chi m t l l n gây nên tình tr ng
n x u cho NHTM. Vi c s d ng ti n vay hi u qu hay khơng ph thu c r t l n vào trình
đ và năng l c ñi u hành s n xu t, kinh doanh c a khách hàng.
M t s doanh nghi p s d ng v n ng n h n ñ u tư vào cơ s h t ng, tài s n c
ñ nh làm cho v n b ñ ng gây ra n quá h n cho ngân hàng. Bên c nh đó, có doanh nghi p
kinh doanh quá nhi u ch c năng vư t quá kh năng qu n lý v n ñã y u kém, d n ñ n kinh
doanh thua l , v n b th t thốt khơng tr đư c n ngân hàng.
- Các nguyên nhân xu t phát t v n ñ ñ o ñ c khách hàng.
S d ng v n vay sai m c đích: đây là m t trong nh ng trư ng h p gian l n x y ra
khá ph bi n trong th c t hi n nay. Vi c không giám sát ch t ch c a ngân hàng sau khi
gi i ngân ñã t o ñi u ki n cho khách hàng s d ng v n vay sai m c đích, d n đ n r i ro
khơng thu h i đư c n vay n u khách hàng b thua l , phá s n.
Gian l n v s li u, ch ng t : v i nh ng quy ñ nh chưa ch t ch v ch ñ báo cáo
tài chính c a pháp lu t Vi t Nam đã t o ñi u ki n cho các doanh nghi p d dàng th c hi n

gian l n khi l p báo cáo tài chính cung c p cho ngân hàng nh m có đư c m t đánh giá t t
khi ñi vay; l p ch ng t , gi y t kh ng ñ qua m t ngân hàng cũng là nguyên nhân d n
ñ n r i ro. Q trình này b t đ u t giai ño n th m ñ nh h sơ vay v n cho t i quá trình
qu n lý kho n vay, cán b tín d ng s khơng phát hi n nh ng b t thư ng hay là nh ng d u
hi u ch ng t kh năng khơng hồn tr đư c món vay c a doanh nghi p.
L a ñ o m t cách h p pháp: có m t s khách hàng hi u pháp lu t, l p ñ h sơ vay
v n, lúc đ u tr n r t uy tín, sịng ph ng đ t o lịng tin. Sau đó, đ ngh vay v i s ti n
l n hơn, và s d ng ti n vào m c đích cá nhân, ñ n kỳ h n tr n m t kh năng thanh toán
cho ngân hàng.


Trang 17

Khơng ch v y, có m t s khách hàng tuy có kh năng tài chính nhưng t ra chây ỳ,
không th c hi n nghĩa v tr n , khơng giao tài s n đ m b o cho ngân hàng x lý, nh m
chi m d ng ho c chi m ño t v n c a ngân hàng.
1.1.3.2. Nguyên nhân ch quan.
- S y u kém trong công tác xây d ng và th c thi chi n lư c qu n lý n x u.
V i tình hình th c ti n c a n n kinh t và ñ c ñi m c a m i ngân hàng thì chi n
lư c qu n lý n x u ph i ñư c xây d ng sao cho phù h p. Tuy nhiên, do s y u kém trong
công tác này, các sai l m ví d như trong vi c đ ra m c tiêu tăng trư ng tín d ng quá cao
khi chưa ñ ng b v i m t cơ ch ki m sốt, m t qui trình tín d ng ch t ch s d n ñ n s
gia tăng c a n x u. Bên c nh đó là s m t h p lý c a cơ c u cho vay, s thi u chính xác
trong nh n đ nh xu hư ng phát tri n hay suy thoái c a các ngành, các khách hàng m c tiêu
d n đ n s t p trung tín d ng sai l m.
Bên c nh vi c xây d ng chi n lư c thì vi c th c thi nó cũng quan tr ng khơng
kém. M t chi n lư c đúng đ n có th khơng đư c th c thi m t cách có hi u qu . ði u này
có th xu t phát t cơ ch ki m soát n i b y u kém nhưng cũng có th là do s thi u ý
th c, trình đ c a nhà qu n lý, các nhân viên tín d ng.
- Thi u thơng tin th trư ng.

Thi u thơng tin khách hàng có th s d n ñ n th m ñ nh d án/phương án vay v n
khơng chính xác, đánh giá khơng đúng năng l c th t s c a khách hàng, khơng phát hi n
đư c nh ng âm mưu l a ñ o, chi m ño t c a khách hàng.
- Thi u chi n lư c kinh doanh hi u qu và b n v ng.
Th c t cho th y, m t s ngân hàng cho vay theo tín hi u th trư ng, n u th trư ng
đ t đai sơi đ ng thì cho vay kinh doanh b t đ ng s n,… Vì v y, nhi u quy t ñ nh kinh
doanh ch d a vào l i ích ng n h n và khi mơi trư ng kinh doanh thay đ i, ho c có bi n
đ ng tiêu c c thì s kéo theo nh ng kho n n l n cho ngân hàng.
- Cơng tác qu n tr và phịng ng a r i ro chưa ñư c chú tr ng.
M t s ngân hàng d n v n ñ u tư vào nh ng lĩnh v c nh y c m như b t ñ ng s n
ho c nh n th ch p tài s n là nhà c a, đ t đai. Trong khi đó, cơng tác đ nh giá tài s n chưa


Trang 18

sát v i th c t , vư t quá giá chuy n như ng trên th trư ng, khơng phịng ng a r i ro khi
th trư ng b t đ ng s n đóng băng, khơng lư ng trư c ñư c nh ng r i ro pháp lý liên
quan ñ n b t ñ ng s n.
- S y u kém v trình đ và đ o đ c c a nhân viên tín d ng.
Các nhân viên tín d ng là nh ng ngư i tr c ti p th c thi vi c cho vay cũng như
qu n lý các món vay. V m t l i ích, khi các nhân viên này v i ñ o ñ c kém và b ph n
ki m sốt khơng phát hi n k p th i s l i d ng quy n h n (không làm đúng quy trình tín
d ng, h th p tiêu chu n tín d ng,…) đ có th cho vay các kho n vay v i r i ro cao. H
có th th c hi n vi c này thơng qua vi c làm sai l ch cách nhìn v báo cáo tài chính và
tri n v ng c a khách hàng, cũng như là s sai l ch v giá tr th c c a tài s n ñ m b o.
Tuy nhiên, không ph i t t c các l i này ñ u xu t phát t v n đ đ o đ c mà có th
xu t phát t v n đ trình đ c a nhân viên tín d ng, t đó d n đ n ch t lư ng th m ñ nh
th p, qu n lý l ng l o, không sâu sát khách hàng.
1.2. Lý thuy t v qu n lý n x u t i các ngân hàng thương m i.
1.2.1. Khái ni m qu n lý n x u t i các ngân hàng thương m i.

Qu n lý n x u bao g m quá trình xây d ng và th c thi các chi n lư c, các chính
sách qu n lý và kinh doanh tín d ng c a ngân hàng nh m ñ t ñư c các m c tiêu an toàn,
hi u qu và phát tri n b n v ng; trong đó tăng cư ng các bi n pháp nh m phòng ng a và
h n ch phát sinh n x u, ñi kèm v i vi c x lý các kho n n x u ñã phát sinh nh m phù
h p ñ i v i m c tiêu trong t ng giai ño n c a m i ngân hàng.
1.2.2. M c tiêu c a qu n lý n x u.
M c tiêu c a qu n lý n x u t i m i ngân hàng và các th i ñi m khác nhau là khác
nhau. Tuy nhiên, theo m t cách chung nh t thì m c tiêu c a qu n lý n x u trong b t kỳ
hoàn c nh nào và ñ i v i b t kỳ ngân hàng nào thì đó chính là vi c ph i xây d ng và th c
thi ñư c m t qui ch , chính sách sàng l c khách hàng phù h p v i t ng th i kỳ sao cho
ph i h n ch ñ n m c th p nh t r i ro không th thu h i ñư c c a các kho n cho vay mà
không nh hư ng t i m c tiêu l i nhu n c a ngân hàng.
C th , m c tiêu qu n lý n x u g m:


Trang 19

- B o đ m an tồn trong ho t ñ ng kinh doanh: m t khi t l n quá h n, n x u tăng cao,
vư t q gi i h n an tồn, uy tín c a ngân hàng thương m i s b gi m sút ñ ng th i v i
vi c gia tăng chi phí (chi phí tr lãi ti n g i, chi phí qu n lý n x u, chi phí trích l p d
phịng r i ro, và các chi phí khác liên quan) s

nh hư ng đ n tình hình ho t đ ng c a

ngân hàng. Do đó, m t trong nh ng m c tiêu hàng ñ u c a qu n lý n x u là b o đ m an
tồn trong ho t đ ng kinh doanh, h n ch ñ n m c th p nh t vi c th t thoát ngu n v n c a
các ngân hàng thương m i.
- Qu n lý khách hàng: m t khi công tác qu n lý khách hàng (qu n lý dòng ti n, ki m tra
và giám sát quá trình s d ng v n, qu n lý tài s n ñ m b o,…) ñư c th c hi n t t thì n
quá h n, n x u do nguyên nhân ch quan s khơng x y ra. Do đó, m c tiêu qu n lý n

x u nh m qu n lý khách hàng mà c th là qu n lý kho n tín d ng c p cho khách hàng.
- Tn th các tiêu chí th m đ nh và các đi u ki n c p tín d ng c a ngân hàng: vi c qu n
lý n x u nh m x lý và ngăn ng a các kho n n x u phát sinh. ð h n ch th p nh t các
kho n n x u phát sinh, các ngân hàng thương m i khi th c hi n c p tín d ng ph i tuân
theo các chu n m c c p tín d ng hi n hành, ñ m b o thu h i ñư c ngu n v n và mang l i
l i nhu n. Do đó, thơng qua vi c qu n lý n x u, ngân hàng thương m i tìm ra nguyên
nhân phát sinh n x u t đó đưa ra các bi n pháp ch tài phù h p, qua đó đ m b o vi c
tn th các tiêu chí th m đ nh và các đi u ki n c p tín d ng c a ngân hàng.
1.2.3. N i dung c a qu n lý n x u.
1.2.3.1. Xây d ng chi n lư c và th c thi qu n lý n x u.
M i ngân hàng ñ u ph i xây d ng cho mình m t chi n lư c qu n lý n x u phù h p
v i chi n lư c kinh doanh c a mình trong t ng th i kì, và ph i linh ho t có th đi u ch nh
tuỳ theo di n bi n th trư ng tín d ng. Chi n lư c qu n lý n x u cũng ph i ch ra ñư c
nh ng ñi m m nh, ñi m y u c a ngân hàng, cũng như nh ng cơ h i và thách th c ñ i v i
ngân hàng ñ phát huy t i ña ti m l c c a ngân hàng. Như ta th y n x u là khơng th
tránh đư c ñ i v i m i ngân hàng, ngân hàng nào cũng ph i ch p nh n t n t i các kho n
n x u. Vì th c n ph i xác ñ nh gi i h n c n thi t c a n x u hay c th hơn là xác ñ nh
m c ñ và t l c a n x u thích h p. N u ngân hàng duy trì t l n x u quá cao ho c