GIẢI PHÁP TÍN DỤNG HỖ TRỢ SỰ PHÁT TRIỂN HỢP TÁC XÃ NÔNG NGHIỆP TẠI TỈNH AN GIANG.PDF

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP. HCM
o0o


BÙI TH KIM CHUNG



GII PHÁP TÍN DNG H TR S PHÁT
TRIN HP TÁC XÃ NÔNG NGHIP TI
TNH AN GIANG


LUN VN THC S KINH T




TP. H Chí Minh - Nm 2012


B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP. HCM
o0o


BÙI TH KIM CHUNG

GII PHÁP TÍN DNG H TR S PHÁT
TRIN HP TÁC XÃ NÔNG NGHIP TI
TNH AN GIANG

CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG
MÃ S: 60340201

LUN VN THC S KINH T

NGI HNG DN KHOA HC
PGS.TS. HOÀNG C


TP. H Chí Minh - Nm 2012

LI CAM OAN



Tôi cam đoan rng lun vn tt nghip này do chính tôi thc hin thông qua
quá trình nghiên cu thc t và thu thp s liu ca các c quan ban ngành: Liên
minh hp tác xã Tnh, Ngân hàng Nhà nc chi nhánh An Giang, S k hoch và
đu t, Cc thng kê, S nông nghip và phát trin nông thôn, trong khong thi
gian 2007 – 2011. Kt qu phân tích ca đ tài là trung thc, không trùng vi bt k
đ tài nghiên cu khoa hc nào và cha đc s dng cho bt c lun vn nào.


Tác gi thc hin

Bùi Th Kim Chung


MC LC
TRANG PH BÌA
LI CAM OAN
MC LC
DANH MC CÁC T VIT TT
DANH MC CÁC BNG BIU
DANH MC CÁC HÌNH V,  TH
DANH MC PHN PH LC

M U 1
1.Lý do chn đ tài 1
2.Mc tiêu nghiên cu ca đ tài 2
3.i tng nghiên cu 2
4.Phm vi nghiên cu ca đ tài 3
5.Phng pháp nghiên cu 3
6.Ý ngha ca đ tài 3
7.B cc đ tài 3
Chng 1: TÍN DNG I VI S PHÁT TRIN HP TÁC XÃ NÔNG
NGHIP TRONG NN KINH T
4
1.1. Hp tác xã nông nghip trong nn kinh t. 4
1.1.1 Khái nim 4
1.1.2 S ra đi ca hp tác xã  Vit Nam 4
1.1.3 T chc hot đng sn xut kinh doanh 6
1.1.3.1 C cu t chc hot đng kinh doanh ca hp tác xã nông
nghip 6
1.1.3.2 Ngun vn hình thành nên hot đng kinh doanh 9

1.1.3.3 Vai trò ca Hp tác xã nông nghip trong nn kinh t 10
1.2. Tín dng và vai trò ca tín dng đi vi s phát trin Hp tác xã nông nghip
trong nn kinh t. 11

1.2.1 Tín dng 11
1.2.1.1 Khái nim 11
1.2.1.2 Mt s hình thc tín dng ch yu 12
1.2.2 Vai trò ca tín dng 16
1.2.2.1 Vai trò ca tín dng đi vi nn kinh t 16
1.2.2.2. Vai trò ca tín dng đi vi s phát trin nông nghip nông
thôn 18
1.2.3 S cn thit ca tín dng đ h tr s phát trin HTXNN ti đa bàn
tnh An Giang 21
1.3. Kinh nghim v s phát trin HTXNN  ài Loan 22
1.3.1. Mô hình hp tác xã ca ài Loan 22
1.3.2. Bài hc kinh nghim đi vi Vit Nam 26
KT LUN CHNG 1 26
Chng 2: THC TRNG TÍN DNG TÀI TR CHO S PHÁT TRIN
HTXNN  TNH AN GIANG GIAI ON 2007 - 2011 27
2.1.
S   HTXNN  A G       27
2.1.1 . S phát trin HTXNN tnh An Giang t nm 2007 đn nm 2011 27
2.1.2. Quy mô HTXNN tnh An Giang t nm 2007 đn nm 2011 28
2.1.3. Qui mô và c cu vn hot đng ca HTX 35
2.1.4. Kt qu hot đng sn xut kinh doanh 37
2.2 S hình thành và phát trin các t chc tín dng trên đa bàn tnh An Giang t
nm 2007 đn nm 2011. 40
2.2.1 Quy mô các t chc tín dng trên đa bàn tnh An Giang 40
2.2.2. Hot đng huy đng vn và cho vay ca các TCTD trên đa bàn tnh 41
2.2.2.1 Nghip v huy đng vn 41

2.2.2.2. Nghip v cho vay 44

2.3 Thc trng v tín dng h tr đi vi s phát trin HTXNN tnh An Giang t
nm 2007 đn nm 2011 46
2.3.1. Qu h tr phát trin HTX 47
2.3.2. Qu tín dng ni b ca HTXNN 49
2.3.3. Tín dng t các NHTM 52
2.3.4. ánh giá chung v thc trng tín dng tài tr cho s phát trin
HTXNN tnh An Giang 53
2.3.4.1. Nhng kt qu đt đc 53
2.3.4.2. Nhng Tn ti 54
KT LUN CHNG 2 60
Chng 3: GII PHÁP TÍN DNG H TR S PHÁT TRIN
HTXNN TI TNH AN GIANG GIAI ON 2007 - 2011
61
3.1 nh hng phát trin nông nghip và HTXNN trên đa bàn tnh An Giang
đn 2015 61
3.1.1 nh hng phát trin nông nghip và HTXNN trên đa bàn tnh An
Giang đn 2015 61
3.1.2. nh hng v gii pháp tín dng h tr cho phát trin HTXNN trên
đa bàn tnh An Giang đn 2015 62
3.2 Gii pháp tín dng h tr cho s phát trin HTXNN trên đa bàn tnh An
Giang đn nm 2015. 63
3.2.1 Mô hình tín dng h tr cho HTXNN trên đa bàn tnh An Giang đn
2015 63
3.2.2. Gii pháp c th 65
3.2.2.1. Nhóm gii pháp thuc v các NHTM trên đa bàn tnh An
Giang đn nm 2015 65
3.2.2.2. Nhóm gii pháp thuc v NHNN An Giang 66
3.2.2.3. Nhóm gii pháp thuc v Liên minh HTX tnh An Giang 67

3.2.2.4. Nhóm gii pháp ca các HTXNN tnh An Giang 68
3.2.2.5. Nhóm gii pháp h tr ca UBND tnh An Giang và các c
quan có liên quan 69
KT LUN CHNG 3 77
KT LUN 79




















DANH MC CÁC T VIT TT


T vit tt T đy đ

AG An Giang
HTX
Hp tác xã
HTXNN
Hp tác xã nông nghip
KTTT Kinh t tp th
LMHTX
Liên minh hp tác xã
LMHTXNN Liên minh hp tác xã nông nghip
NH
Ngân hàng
NHNN Ngân hàng nhà nc
NHNN PTNT Ngân hàng nông nghip phát trin nông thôn
NHTM Ngân hàng thng mi
PASXKD Phng án sn xut kinh doanh
QTD Qu tín dng
QHTPTHTXNN Qu h tr phát trin hp tác xã nông nghip
SXNN Sn xut nông nghip
TCTD T chc tín dng
TDNB Tín dng ni b
TW Trung ng






DANH MC CÁC BNG BIU

Bng 2.1: Mt s ch tiêu kinh t ca tnh An Giang t nm 2007 đn nm 2011
Bng 2.2: S lng HTXNN theo huyn ca tnh An Giang t nm 2007 đn nm
2011
Bng 2.3: S lng xã viên tham gia HTXNN ti Tnh An Giang t nm 2007 đn
nm 2011
Bng 2.4: i tng xã viên tham gia HTXNN ti tnh An Giang t nm 2007 đn
nm 2011
Bng 2.5: S lng lao đng tham gia HTXNN ti tnh An Giang t nm 2007 đn
nm 2011
Bng 2.6: C cu vn hot đng ca HTXNN tnh An Giang t nm 2007 đn nm
2011
Bng 2.7: Kt qu hot đng sn xut kinh doanh ca HTXNN tnh An Giang t
nm 2007 đn nm 2011
Bng 2.8: Các TCTD phân theo h thng ngân hàng trên đa bàn tnh An Giang t
nm 2007 đn nm 2011
Bng 2.9: C cu vn huy đng ca các t chc tín dng trên đa bàn tnh An Giang
t nm 2007 đn nm 2011
Bng 2.10: S d vn huy đng phân theo h thng ca các t chc tín dng trên
đa bàn tnh An Giang t nm 2007 đn nm 2011
Bng 2.11: Thc trng cho vay ca các t chc tín dng trên đa bàn tnh An Giang
t nm 2007 đn nm 2011
Bng 2.12: C cu vn cho vay ca các t chc tín dng trên đa bàn tnh An Giang
t nm 2007 đn nm 2011
Bng 2.13: Tng d n tín dng đu t phân theo h thng ngân hàng trên đa bàn
tnh An Giang t nm 2007 đn nm 2011
Bng 2.14: Thc trng vay vn qu h tr phát trin HTX tnh An Giang đn nm
2011

Bng 2.15: Thc trng hot đng ca QTD ni b ca HTXNN trên đa bàn tnh An

Giang đn nm 2011
Bng 2.16: Thc trng cho vay ca QTD ni b ca HTXNN tnh An Giang đn
nm 2011
Bng 2.17: Kinh phí h tr đào to bi dng cho cán b HTXNN tnh An Giang t
nm 2007 đn nm 2011






















DANH MC CÁC HÌNH V,  TH

Hình 2.1: Biu đ HTXNN tnh An Giang giai đon 2007 -2011
Hình 2.2: Biu đ xã viên trong HTXNN tnh An Giang giai đon 2007-2011
Hình 2.3: Biu đ đi tng xã viên tham gia HTXNN tnh An Giang nm 2011
Hình 2.4: Biu đ s lao đng trong HTXNN tnh An Giang giai đon 2007 – 2011
Hình 2.5: Biu đ tng vn hot đng ca HTXNN tnh An Giang giai đon
2007 – 2011
Hình 2.6: Biu đ c cu vn hot đng ca HTXNN tnh An Giang nm 2011
Hình 2.7: Biu đ li nhun bình quân mt HTXNN tnh An Giang giai đon
2007 – 2011
Hình 2.8: Biu đ thu nhp bình quân ca lao đng thng xuyên trong mt
HTXNN tnh An Giang giai đon 2007 – 2011
Hình 2.9: Biu đ c cu huy đng vn ca các t chc tín dng tnh An Giang nm
2011
Hình 2.10: Biu đ S d vn huy đng phân theo h thng ca các t chc tín
dng tnh An Giang nm 2011
Hình 2.11: Biu đ c cu vn ca QTDNB ca HTXNN tnh An Giang đn nm
2011
Hình 2.12: Mô hình tín dng tài tr cho HTXNN trên đa bàn tnh An Giang đn
2015







DANH MC PHN PH LC


Kinh nghim phát trin nông nghip  Cng Hòa Liên Bang c và bài hc

kinh nghim đi vi Vit Nam


M U

1. Lý do chn đ tài
T thc tin và yêu cu phát trin ca đt nc, nhn thc ca ng và Nhà
nc ngày càng quan tâm chú ý ti phát trin nông nghip, nông dân, nông thôn
trong tng th s phát trin chung ca đt nc. Bi vì th nht: nông dân đang
chim t l ln (hn 70%) trong dân s. Th hai: Chính nông nghip, nông dân Vit
Nam luôn khng đnh vai trò đóng góp ht sc to ln trong s nghip phát trin
kinh t ca đt nc. Sn xut nông nghip không nhng cung cp lng thc, thc
phm cho con ngi, đm bo ngun nguyên liu cho các ngành công nghip sn
xut hàng tiêu dùng và công nghip ch bin lng thc, thc phm mà còn sn
xut ra nhng mt hàng có giá tr xut khu. n nay mc dù sau hn 26 nm đi
mi, song sn phm nông nghip vn là nhng sn phm ch yu th hin s hi
nhp ca nn kinh t Vit Nam vi th gii. S phát trin trong nông nghip thc s
là c s quan trng to tin đ vt cht đ nâng cao đi sng vt cht và tinh thn
cho đi b phn nông dân, góp phn xóa đói gim nghèo và làm thay đi b mt
nông thôn theo hng ngày càng vn minh, hin đi hn.
Tuy nhiên vic phát trin sn xut nông nghip nông thôn hin nay còn gp
nhiu khó khn nh: kh nng cnh tranh , nng sut, cht lng ca sn phm
nông nghip ca Vit Nam còn thp, không th đáp ng đc khi lng hàng hóa
ln, đng lot v cht lng cho th trng. Bi vì sn xut nh l manh mún, thiu
vn, công ngh hin đi. Nông dân phi liên kt và hp tác li vi nhau mi có th
đng vng và phát trin trong xu th hi nhp. iu này mt ln na khng đnh vai
trò quan trng ca kinh t tp th mà nng ct là HTXNN trong nông nghip nông
thôn Vit Nam.
Vi vic đy mnh phát trin HTXNN  tnh An Giang càng ht sc cn
thit và có ý ngha vô cùng to ln đi vi s phát trin nông nghip nông thôn tnh

An Giang, là con đng nhanh nht đ thc hin hiu qu đng li chính sách ca
Nhà nc trong vic xây dng nông thôn mi, CNH,HH nông nghip nông thôn,

xóa đói gim nghèo cho nông dân, nông thôn ca Tnh …bi vì An Giang là mt
Tnh ca BSCL vi hn 70% dân s sng ti nông thôn, hot đng kinh t ch yu
là sn xut lúa. An Giang có sn lng lúa thu hoch ln nht BSCL, đc xem là
va lúa ca c nc, đm bo vn đ an ninh lng thc cho quc gia và đóng góp
vào kim ngch xut khu.
Tuy nhiên HTXNN ti tnh An Giang trong thi gian qua cha tht s phát
trin đúng nh vai trò và tim nng ca nó, s lng HTXNN có tng lên nhng đã
không ít HTXNN phi gii th, ch mt s HTXNN hot đng hiu qu còn li phn
ln hot đng không hiu qu. Nông dân không mn mà lm và không tht s thy
cn thit vào HTXNN. “Ti sao?”, bi vì vào HTXNN thì h có thoát nghèo? cuc
sng có khá hn hay không?. Câu tr li cho HTXNN tnh An Giang hin nay là
“Không”, nu có thì cng không nhiu HTXNN làm n hiu qu. Nh vy cái mà
chúng ta mong đi  xóa đói gim nghèo, xây dng nông thôn mi và tng kh
nng cnh tranh cho hàng nông sn Vit Nam… có đt đc hay không? Nguyên
nhân sâu xa cho HTXNN ti tnh An Giang là “Bài toán vn”. T thc t trên tác
gi chn đ tài “Gii pháp tín dng h tr s phát trin HTXNN ti tnh An
Giang”.
2. Mc tiêu nghiên cu
Làm rõ lý lun v s cn thit ra đi và phát trin HTXNN; vai trò quan
trng ca tín dng đi vi s tn ti và phát trin ca HTXNN.
ánh giá thc trng tín dng tài tr vn cho s phát trin HTXNN ti tnh
An Giang giai đon 2007-2011, trên c s đó tìm ra nguyên nhân tn ti.
 xut nhng gii pháp tín dng h tr cho s phát trin HTXNN ti tnh
An Giang đn 2015.
3. i tng nghiên cu
Nghiên cu các vn đ liên quan đn lý lun và thc tin hot đng ca
HTXNN tnh An Giang giai đon 2007-2011, ngun tín dng tài tr cho các

HTXNN ti An Giang giai đon 2007-2011




4. Phm vi nghiên cu ca đ tài
Các HTXNN, vn tín dng tài tr cho s phát phát trin ca HTXNN tnh
An Giang bao gm: vn tín dng ca các NHTM hot đng trên đi bàn tnh An
Giang, Qu h tr phát trin HTX tnh An Giang, Qu tín dng ni b ca HTXNN
tnh An Giang. V thi gian, đ tài s dng s liu thng kê ca tnh t nm 2007
đn nm 2011.
5. Phng pháp nghiên cu
Phng pháp điu tra, thng kê: Da trên tình hình kho sát thc t ti các
HTXNN ca tnh An giang; Các s liu thu thp đc t S Nông nghip & Phát
trin nông thôn, Liên minh HTX, Ngân hàng Nhà nc, S K hoch và đu t.
Phng pháp phân tích, tng hp: Phân tích thc trng các HTXNN trên đa
bàn tnh An Giang giai đon 2007- 2011 đ nhn đnh, tng hp tình hình hot đng
ngun vn tín dng tài tr cho HTXNN ti tnh An Giang.
Phng pháp tng lun: Lý gii và đ xut mt s gii pháp cn thit góp
phn tng cng vn tín dng tài tr cho các HTXNN tnh An giang.
6. Ý ngha ca đ tài
Lãnh đo Tnh và các Ban, Ngành liên quan có nhng chính sách c th thit
thc, hiu qu đ tng cng vn tín dng tài tr cho s phát trin HTXNN tnh An
Giang. Cn chú ý đn vic c cu li nhân s, phng thc hot đng ca
LMHTXNN. Nó phi thc s cu ni hiu qu gia nông dân, xã viên và Nhà nc,
NHTM
7. B cc đ tài
 tài đc xây dng bao gm 3 chng.
- Chng 1: Tín dng đi vi s phát trin HTXNN trong nn kinh t.
- Chng 2: Thc trng tín dng h tr cho s phát trin HTXNN  tnh An

Giang giai đon 2007-2011.
- Chng 3: Gii pháp tín dng h tr cho s phát trin HTXNN ti tnh An
Giang đn nm 2015.



Chng 1: TÍN DNG I VI S PHÁT TRIN HP TÁC XÃ
NÔNG NGHIP TRONG NN KINH T

1.1. Hp tác xã nông nghip trong nn kinh t
1.1.1. Khái nim
Hp tác xã là t chc kinh t t ch do nhng ngi lao đng có nhu cu, li
ích chung, t nguyn cùng góp vn, góp sc lp ra theo quy đnh ca pháp lut đ
phát huy sc mnh ca tp th và ca tng xã viên nhm giúp nhau thc hin có
hiu qu hn các hot đng sn xut, kinh doanh, dch v và ci thin đi sng, góp
phn phát trin kinh t - xã hi ca đt nc.
Hp tác xã là t chc kinh t tp th do các cá nhân, h gia đình, pháp nhân
(sau đây gi chung là xã viên) có nhu cu, li ích chung, t nguyn góp vn, góp
sc lp ra theo quy đnh ca Lut này đ phát huy sc mnh tp th ca tng xã
viên tham gia hp tác xã, cùng giúp nhau thc hin có hiu qu các hot đng sn
xut, kinh doanh và nâng cao đi sng vt cht, tinh thn, góp phn phát trin kinh
t - xã hi ca đt nc.
Hp tác xã hot đng nh mt loi hình doanh nghip, có t cách pháp nhân,
t ch, t chu trách nhim v các ngha v tài chính trong phm vi vn điu l, vn
tích lu và các ngun vn khác ca hp tác xã theo quy đnh ca pháp lut.
1.1.2. S ra đi HTXNN  Vit Nam
S ra đi và phát trin ca HTXNN  Vit Nam có th khái quát thành hai
giai đon:
Giai đon trc khi có lut HTX nm 1996
Các HTX đc thành lp và hot đng theo quyt đnh qun lý hành chính

ca Nhà nc, cha có lut HTX. Trong thi k này có hai xu hng: các t đi
công và các hình thc hp tác t phát khác nhanh chóng kt thúc hot đng; các
HTX đc thành lp theo quyt đnh hành chính nhà nc phát trin nhanh chóng.
Phng thc t chc ph bin ca HTX là xã viên góp chung tài sn và vn
đ tin hành sn xut tp th. ng thi chu s điu hành ca Nhà nc theo c
ch k hoch hóa tp trung bao cp đ cao gn nh tuyt đi vai trò ca s hu tp
th và sn xut tp th đi đôi vi xem nh s hu t nhân đi vi t liu sn xut và

vai trò ca kinh t h, kinh t cá th. HTX va là t chc kinh t va là t chc xã
hi, nh đm bo các c s nhà tr, trm xá…
Ch th 100 – CT/TW ca Ban Bí th trung ng ng, ngày 13/01/1981 v
“m rng khoán sn phm đn nhóm lao đng và ngi lao đng trong HTX nông
nghip” là mt bc đt phá đu tiên v đi mi mô hình HTX, phân chia li vai trò
và li ích gia HTX vi xã viên.
Sau i Hi ln VI ca ng 1986 vi vic ci to nông nghip, công
thng nghip t bn t doanh, HTX đã đc hình thành  hu ht các lnh vc, các
ngành kinh t và  các đa phng. Phong trào HTX đã có thành công trên mt s
mt nh: đã huy đng ngun lc ca Nhà nc và nhân dân phc v công cuc
kháng chin, ci thin mt bc đi sng, b mt ca nông thôn, kt cu h tng
phc v sn xut. Tuy nhiên phong trào hp tác hóa có nhng mt không thành
công: không phát huy đc đng lc gia nhp HTX ca xã viên, hiu qu hot đng
cng thp
Sau 1990 phong trào HTX bt đu thoái trào trong bi cnh nc ta chuyn
sang nn kinh t th trng đnh hng XHCN, vai trò t ch ca kinh t h gia
đình đc khng đnh, kinh t t nhân đc khuyn khích phát trin và doanh
nghip nhà nc đc đi mi. n nm 1991 Lut Công Ty và Lut Doanh
Nghip đc ban hành và đc sa đi b sung 1994. Các lut này đã m ra môi
trng pháp lut mi cho khu vc kinh t t nhân phát trin, đng thi làm rõ hn
nhu cu phi có môi trng pháp lý cho khu vc HTX.
Giai đon sau khi có lut HTX nm 1996 và lut HTX nm 2003

Lut HTX đu tiên đc Quc Hi ti k hp IX - khóa IX thông qua vào
ngày 20/03/1996, Lut HTX ra đi là mc c bn đánh du s thay đi t duy lý
lun v HTX, bc đu vn dng các giá tr và nguyên tc HTX quc t, to c s
pháp lý c bn và lâu dài cho HTX phát trin trong bi cnh tng bc hoàn chnh
h thng th ch kinh t th trng đnh hng XHCN. Phn ln HTX kiu c đã
chuyn đi sang HTX kiu mi, và ngày càng nhiu HTX mi đc thành lp và
hot đng theo lut HTX trên c s t nguyn, t ch ca xã viên,HTX là t chc
kinh t t ch, hot đng nh là doanh nghip.

Hi ngh ln 5 Ban chp hành Trung ng khóa IX đã thông qua ngh quyt
s 13-NQ/TW ngày 18/03/2002 v tip tc đi mi, phát trin và nâng cao hiu qu
kinh t tp th.
Lut HTX mi đc Quc Hi ti k hp th IV khóa XI thông qua ngày
26/11/2003 và có hiu lc ngày 01/07/2004 đã to môi trng pháp lý thun li hn
cho s phát trin ca HTX.
Lut HTX nm 2003 ra đi thay th lut HTX nm 1996 đánh du mt bc
tin mi v t duy và s đi mi quan trng trong khuôn kh pháp lut, to môi
trng pháp lý thun li hn hn so vi giai đon trc đó cho s thành lp và phát
trin ca HTX và ngày càng phù hp hn vi c ch th trng và các chun mc
quc t
Phm vi hot đng ca các HTX đã đc m rng, không ch gii hn trong
ngành nông nghip mà đã lan rng sang các ngành và các lnh vc kinh t khác
trong nn kinh t.
Nguyên tc hot đng ca HTX
iu 5 lut HTX nm 2003 quy đnh HTX t chc và hot đng theo 4
nguyên tc: T nguyn; Dân ch, bình đng và công khai; T ch, t chu trách
nhim; Cùng có li.
1.1.3. T chc hot đng sn xut kinh doanh
1.1.3.1. C cu t chc hot đng kinh doanh ca hp tác xã nông nghip.
c quy đnh ti chng IV (điu 21 đn điu 30 ) lut HTX nm 2003 c

cu hot đng ca HTXNN bao gm:
 i hi xã viên
i hi xã viên có quyn quyt đnh cao nht ca HTX. i hi đi biu xã
viên do iu l HTX quy đnh. i hi xã viên thng k hp mi nm mt ln do
Ban qun tr triu tp trong thi hn ba tháng, k t ngày khoá s quyt toán nm.
i hi xã viên bt thng do Ban qun tr hoc Ban kim soát ca HTX
triu tp đ quyt đnh nhng vn đ cn thit vt quá quyn hn ca Ban qun tr
hoc ca Ban kim soát. Chm nht là mi ngày, trc khi khai mc i hi xã
viên, c quan triu tp i hi phi thông báo thi gian, đa đim hp và chng
trình i hi cho tng xã viên hoc đi biu xã viên. i hi xã viên tho lun và

quyt đnh nhng vn đ đã ghi trong chng trình i hi và nhng vn đ phát
sinh khi có ít nht mt phn ba tng s xã viên đ ngh.
 Ban qun tr hp tác xã
Ban qun tr hp tác xã là b máy qun lý HTX do i hi xã viên bu trc
tip, gm Trng Ban qun tr và các thành viên khác. Nhim k ca Ban qun tr
HTX do iu l HTX quy đnh nhng ti thiu là hai nm và ti đa không quá nm
nm.
Ban qun tr HTX hp ít nht mi tháng mt ln do Trng Ban qun tr
hoc thành viên Ban qun tr đc u quyn triu tp và ch trì. Ban qun tr HTX
hp bt thng khi có mt phn ba thành viên Ban qun tr hoc Trng Ban qun
tr, Trng Ban kim soát, Ch nhim HTX yêu cu. Cuc hp ca Ban qun tr
HTX hp l khi có ít nht hai phn ba s thành viên Ban qun tr tham d. Ban qun
tr HTX hot đng theo nguyên tc tp th và quyt đnh theo đa s. Trong trng
hp biu quyt mà s phiu tán thành và không tán thành ngang nhau thì s phiu
biu quyt ca bên có ngi ch trì cuc hp là quyt đnh.
Ban qun tr có các quyn và nhim v:
T chc thc hin ngh quyt ca i hi xã viên chun b báo cáo v k
hoch sn xut, kinh doanh, huy đng vn và phân phi lãi ca hp tác xã, báo cáo
hot đng ca Ban qun tr trình i hi xã viên; Chun b chng trình ngh s ca

i hi xã viên và triu tp i hi xã viên; ánh giá kt qu sn xut, kinh doanh
ca HTX; duyt báo cáo quyt toán tài chính đ trình i hi xã viên; i din ch
s hu tài sn ca hp tác xã và doanh nghip trc thuc trong trng hp HTX có
doanh nghip; Kim tra, đánh giá công vic ca Ch nhim và các Phó ch nhim
hp tác xã theo các quyt đnh ca Ban qun tr; Chu trách nhim v các quyt đnh
ca mình trc i hi xã viên và trc pháp lut; Các quyn và nhim v khác do
iu l HTX quy đnh.
 Ch nhim hp tác xã có các quyn và nhim v sau đây:
i din HTX theo pháp lut; Thc hin k hoch sn xut, kinh doanh và
điu hành các công vic hàng ngày ca hp tác xã;T chc thc hin các quyt đnh
ca Ban qun tr hp tác xã; B nhim, min nhim, phân công các chc danh trong
Ban qun tr HTX, tr các chc danh thuc thm quyn ca i hi xã viên và Ban

qun tr hp tác xã; Ký kt các hp đng nhân danh HTX; Trình báo cáo quyt toán
tài chính hàng nm lên Ban qun tr HTX;  ngh vi Ban qun tr v phng án
b trí c cu t chc HTX; Tuyn dng lao đng, tr trng hp thuc thm quyn
ca Ban qun tr HTX; Các quyn khác đc quy đnh ti iu l HTX, ngh quyt
ca i hi xã viên; Chu trách nhim trc i hi xã viên và Ban qun tr v công
vic đc giao; Khi vng mt, Ch nhim u quyn cho mt Phó ch nhim hoc
mt thành viên Ban qun tr điu hành công vic ca HTX.
 Ban kim soát
Ban kim soát là b máy giám sát và kim tra mi hot đng ca HTX theo
đúng pháp lut và iu l HTX.
Ban kim soát do i hi xã viên bu trc tip. S lng thành viên Ban
kim soát do iu l HTX quy đnh; HTX có ít xã viên có th ch bu mt kim
soát viên.
Tiêu chun thành viên Ban kim soát nh tiêu chun thành viên Ban qun tr.
Thành viên Ban kim soát không đc đng thi là thành viên Ban qun tr, k toán
trng, th qu ca HTX và không phi là cha, m, v, chng, con, anh, ch, em
rut ca h.

Nhim k ca Ban kim soát theo nhim k ca Ban qun tr.
Ban kim soát có các quyn và nhim v sau đây:
- Kim tra vic chp hành iu l, Ni quy HTX và ngh quyt ca i hi
xã viên; Giám sát hot đng ca Ban qun tr, Ch nhim HTX và xã viên theo
đúng pháp lut và iu l, Ni quy HTX; Kim tra v tài chính, k toán, phân phi
thu nhp, x lý các khon l, s dng các qu ca HTX, s dng tài sn, vn vay và
các khon h tr ca Nhà nc; Tip nhn các khiu ni, t cáo có liên quan đn
công vic ca HTX; gii quyt hoc kin ngh c quan có thm quyn gii quyt
theo quy đnh ca iu l HTX; D các cuc hp ca Ban qun tr; Thông báo kt
qu kim tra cho Ban qun tr HTX và báo cáo trc i hi xã viên; kin ngh vi
Ban qun tr, Ch nhim HTX khc phc nhng yu kém trong sn xut, kinh
doanh ca HTX và gii quyt nhng vi phm iu l, Ni quy HTX; Yêu cu
nhng ngi có liên quan trong HTX cung cp tài liu, s sách, chng t và nhng

thông tin cn thit đ phc v công tác kim tra nhng không đc s dng các tài
liu, thông tin đó vào mc đích khác
 B phn k toán: làm nhim v tính toán, ghi chép các nghip v phát sinh
ti HTX, ghi s sách, phn ánh các khon thu chi và tn qu ca HTX, đng thi
thc hin các báo cáo cn thit theo đúng quy đnh ca pháp lut, tham mu cho
Ban qun tr và Ch nhim HTX, trong vn đ ra các quyt đnh liên quan đn tài
chính ca HTX.
1.1.3.2. Ngun vn hình thành nên hot đng kinh doanh
- Ngun vn góp ca xã viên: đây là vn c bn ca HTX, nông h phi góp
khi gia nhp HTX, và cng là điu kin đ nông h tr thành xã viên, mc góp,
hình thc cng nh thi hn góp vn tùy thuc vào điu l ca tng HTX tuy nhiên
mc góp có th cao hn mc ti thiu nhng ti đa không vt quá 30% vn điu l
theo quy đnh ca lut hp tác xã.
- Ngun vn tích lu ca HTX : đây là ngun s hu tp th ca HTX và
ngun vn này đc HTX trích t li nhun sau thu do i hi xã viên quyt đnh
nhm b sung vn kinh doanh ca HTX.

- Các qu ca hp tác xã : là ngun vn đc trích t li nhuân sau thu
gm qu phát trin sn xut kinh doanh, qu d phòng và qu khác do đi hi xã
viên quyt đnh, mc đích và vic chi dùng các qu do đi hi xã viên quyt đnh và
ghi trong điu l HTX.
- Ngun vn nhn liên doanh : đây là ngun vn góp liên doanh ca các cá
nhân trong và ngoài nc b sung cho vn kinh doanh ca HTX.
- Ngun vn h tr đu t ca Nhà nc : đây là ngun vn ca Nhà nc
nhm h tr đu t cho giao thông, thu nông hoc h tng c s ca HTX,
ngun vn này đc bit quan trng đi vi HTX đ gii quyt khó khn v vn
trong hot đng sn xut kinh doanh.
- Vn vay : ngoài nhng ngun vn trên thì ngun vn vay rt cn thit trong
vic đáp ng nhu cu vn m rng sn xut, đu t trang thit b hin đi cng nh
ng dng công ngh mi vào sn xut, nhm tng kh nng cnh tranh hàng hóa
ca HTX, tuy nhiên đ tip cn đc ngun vn này thì HTX phi đáp ng điu
kin cho vay ca ngân hàng.

- Ngun vn khác : ngun vn kinh doanh này đc hình thành t nhn
đc quà tng, quà biu ca các t chc, cá nhân trong và ngoài HTX.
1.1.3.3. Vai trò ca Hp tác xã nông nghip trong nn kinh t
Mc tiêu kinh t - xã hi
Khong 70% dân s sng ti nông thôn và cuc sng ph thuc vào ngun
thu nhp t nông nghip đã nói lên vai trò quan trng ca kinh t nông nghip  mi
đa phng.  nn kinh t đó phát huy hiu qu, không có con đng nào ngn
bng vic gn nó vi vic phát trin các HTXNN bi các lý do sau:
HTXNN cung cp lng thc thc phm cho c nc, là nguyên liu đu
vào cn thit cho các ngành ch bin, đóng góp vào tc đ tng trng kinh t ca
c nc, và là sn phm xut khu hàng đu ca Vit Nam, giá tr xut khu này có
xu hng ngày càng tng khi mà cuc khng hong lng thc th gii xy ra
thng xuyên.
HTXNN to công n vic làm cho rt nhiu lao đng  nông thôn, ni tp

trung khong hn 70% dân s ca c nc, góp phn tng thu nhp cho dân c, ci
thin mc sng, hc hin ch trng xóa đói gim nghèo ca Nhà nc đi vi khu
vc nông thôn. Phát trin HTXNN to nên s phân công lao đng và t chc lao
đng mi, va to ra nng sut lao đng nông nghip cao, va to điu kin đ
chuyn dch lao đng t nông nghip sang các ngành công nghip, dch v, thúc đy
phát trin công nghip, dch v trong nông thôn. ó cng là mt ni dung quan
trng ca công nghip hóa, hin đi hóa nông nghip, nông thôn  nc ta hin nay.
Nh phát trin HTXNN vi s góp vn ca h xã viên tha đáng mà
HTXNN đ sc hot đng kinh doanh và đu t xây dng c s vt cht – k thut,
kt cu h tng và có điu kin ng dng tin b khoa hc – công ngh vào sn
xut. ây cng là mt ni dung quan trng ca công nghip hóa, hin đi hóa nông
nghip, nông thôn.
Nh phát trin HTXNN mi to ra quy mô sn xut hàng hóa ln thích ng
vi nhu cu ca th trng, hn ch và khc phc dn tình trng sn xut nh, phân
tán, manh mún, mang nng tính t cung, t cp ca kinh t h còn đang ph bin 
nc ta hin nay.

Quá trình công nghip hóa, hin đi hóa va đt ra yêu cu ca hp tác hóa
nói chung và phát trin HTXNN nói riêng, va to điu kin đ thúc đy và h tr
HTXNN, nht là cung cp phng tin k thut và công ngh cho HTXNN tin
hành sn xut kinh doanh có hiu qu.
Mc tiêu chính tr - vn hóa
HTXNN hng ti phát huy vai trò trong phát trin tinh thn “hp tác”,
cng đng, tng bc hin thc hoá các giá tr đo đc cao đp và các nguyên tc
HTX; nâng cao trách nhim xã hi ca tng công dân cng nh ca cng đng; to
điu kin cho cng đng ngày càng n đnh và gn kt vi nhau hn. Thông qua t
chc HTXNN, thành viên ca cng đng có th cùng nhau gii quyt các vn đ có
liên quan đn cuc sng ca h, góp phn gii quyt các mâu thun trong ni b
dân c, cng c an ninh chính tr và trt t an toàn xã hi, nht là  các vùng nông
thôn, min núi, biên gii, vùng đng bào dân tc.

1.2. Tín dng và vai trò ca tín dng đi vi s phát trin Hp tác xã nông
nghip trong nn kinh t.
1.2.1. Tín dng
1.2.1.1. Khái nim
Mt s khái nim v tín dng
Tín dng là quan h s dng vn ln nhau gia ngi cho vay và ngi đi
vay da trên nguyên tc hoàn tr.
Tín dng là quan h s dng vn ln nhau da trên nguyên tc hoàn tr c
vn và lãi đc thc hin di hình thc bng tin hoc bng hàng hóa.
Tín dng cng là s biu hin mi quan h gia ngi cho vay và ngi đi
vay đc thc hin bng nhng cam kt do hai bên tha thun di hình thc bng
tin hoc bng hàng hóa.
Tín dng là mt phm trù kinh t khách quan, ra đi, tn ti và phát trin
cùng vi s ra đi, tn ti và phát trin ca nn kinh t hàng hóa, điu hòa vn tin
t nhàn ri trong nn kinh t t ni tha sang ni thiu nhm đáp ng đc yêu cu
v vn ca nn kinh t.
Quá trình vn đng ca vn tín dng đc th hin theo s đ sau:

Ngi cho vay
(ngi s hu vn)
Ngi đi vay
(ngi s dng vn)
(1) Cho vay
(2) Tr n


Khái nim tín dng th hin  ba ni dung c bn sau:
Có s chuyn giao quyn s dng mt lng vn t ngi này sang ngi
khác.
S chuyn giao này mang tính cht tm thi. ó là thi gian s dng vn.

Nó là kt qu ca s tha thun gia các đi tác tham gia quá trình chuyn nhng
đ đm bo s phù hp gia thi gian nhàn ri và thi gian cn s dng lng vn
đó. Ngi đi vay phi hoàn tr đúng hn cho ngi cho vay c vn ln lãi.
1.2.1.2. Mt s hình thc tín dng ch yu
 Tín dng thng mi
Tín dng thng mi: là quan h s dng vn ln nhau gia các doanh
nghip do bán chu hàng hóa.
c đim :
Tín dng thng mi cho vay bng hàng hóa
Ngi đi vay và ngi cho vay đu là nhng doanh nghip trc tip tham gia
vào quá trình sn xut và lu thông hàng hóa. Trong quan h này ngi cho vay là
ngi bán chu, còn ngi đi vay là ngi mua chu.
Quá trình vn đng và phát trin ca tín dng thng mi ngn lin vi s
vn đng ca tái sn xut xã hi.
 Tín dng ngân hàng
Tín dng ngân hàng là mt quan h giao dch v tài sn gia hai ch th
trong đó mt bên là ngi cho vay (ngân hàng) chuyn giao mt lng giá tr cho
ngi đi vay (cá nhân, doanh nghip và các ch th khác) s dng trong mt thi
gian nht đnh theo tha thun đng thi bên đi vay phi cam kt hoàn tr vô điu
kin vn gc kèm theo mt khon li tc khi đn hn thanh toán.
Hot đng tín dng là mt trong nhng chc nng hot đng ca hu ht các
đnh ch tài chính. Riêng đi vi các Ngân hàng thng mi, tín dng là mt chc
nng c bn.
 c đim ca tín dng ngân hàng
Huy đng vn và cho vay vn đu thc hin di hình thc tin t

Ngân hàng đóng vai trò trung gian trong quá trình huy đng vn và cho vay
Quá trình vn đng và phát trin ca tín dng ngân hàng đc lp tng đi vi s
vn đng và phát trin ca quá trình tái sn xut xã hi.
 Vai trò ca tín dng ngân hàng

Hot đng tín dng là hot đng c bn có ý ngha ln đi vi nn kinh t xã
hi, vì thông qua hot đng này mà h thng NH cung cp mt khi lng vn tín
dng rt ln cho nn kinh t, nh khi lng vn này mà nn kinh t s phát trin
nhanh hn, bnh vng hn.
Hot đng tín dung ca NH gm có: Cho vay (cho vay ngn hn, cho vay
trung hn, và cho vay dài hn); chit khu chng t có giá; cho thuê tài chính; bo
lãnh ngân hàng; các hình thc khác.
 u đim ca tín dng ngân hàng
Thi hn cho vay linh hot - ngn hn, trung hn, dài hn đáp ng mi nhu
cu vay vn ca khách hàng; V khi lng tín dng ln; V phm vi đc m
rng vi mi ngành, mi lnh vc, tín dng ngân hàng là mt trong nhng kênh tài
tr vn quan trng trong quá trình phát trin nn kinh t.
Tín dng Ngân hàng có nhng u đim trên và đc coi là hình thc tín
dng c bn và quan trng nht.
 Nhc đim ca tín dng ngân hàng
Tín dng ngân hàng có đ ri ro cao - gn lin vi chính u đim do vic
ngân hàng có th cho vay s tin ln hn nhiu so vi s vn t có, hoc có s
chuyn đi thi hn và phm vi tín dng rng.
 Tín dng nhà nc
Tín dng Nhà nc là quan h tín dng gia Nhà nc vi dân c và các t
chc kinh t xã hi. Trong quan h này Nhà nc là ch th t chc thc hin các
quan h tín đng đ phc v các chc nng ca mình.
Tín dng Nhà nc đc thc hin thông qua các hot đng: Nhà nc đi
vay; đây là hot đng truyn thng và cng là hot đng trong nn kinh t hin đi.
Tín dng Nhà nc đc thc hin bng tin hoc hin vt tùy thuc vào kh
nng và tính cht ca các ngun vn.