GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH ĐỒNG NAI.PDF

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP. H CHệ MINH



BỐI TH VÂN ANH

GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU
QUN Lụ RI RO TệN DNG CA H
THNG NGÂN HÀNG THNG MI
TRÊN A BÀN TNH NG NAI

Chuyên ngành Tài chính ậ Ngân hàng
Mƣ s 60340201

LUN VN THC S KINH T

NGI HNG DN KHOA HC
PGS.TS NGUYN NG DN



TP. H Chí Minh ậ Nm 2012

LI CAM OAN

Tôi xin cam đoan đơy lƠ công trình nghiên cu ca tôi. Nhng s liu trong
bn lun vn nƠy lƠ trung thc. Kt qu phân tích, đánh giá v tình hình hot đng
tín dng vƠ qun lỦ ri ro tín dng ti ca h thng ngơn hƠng thng mi trên đa
bƠn tnh ng Nai lƠ kt qu nghiên cu tng hp ca cá nhơn.

Ngi cam đoan


Bùi Th Vơn Anh
Khóa 18 Cao Hc Kinh T

MC LC
Trang

Li nói đu 1
CHNG 1
Lụ LUN TNG QUAN V TệN DNG VÀ RI RO TệN DNG, QUN
Lụ RI RO TệN DNG TRONG HOT NG KINH DOANH CA NGÂN
HÀNG THNG MI
1.1 LỦ lun tng quan v tín dng…………… 4
1.1.1 Khái nim v tín dng……………………… 4
1.1.2 Bn cht ca tín dng……………………… . 4
1.1.3 Vai trò ca tín dng .5
1.1.4 Phơn loi hot đng tín dng 6
1.2 LỦ lun v ri ro tín dng 7
1.2.1 Khái nim … 7
1.2.2. Phơn loi ri ro tín dng 8
1.2.3 ánh giá ri ro tín dng 10
1.2.4 Nguyên nhơn ca ri ro tín dng 14
1.2.5 Tác đng ca ri ro tín dng 16
1.2.6 Lng hóa ri ro tín dng 17
1.3 LỦ lun v qun lỦ ri ro tín dng 22
1.3.1 Khái nim vƠ s cn thit ca qun lỦ ri ro tín dng 22

1.3.2 Ni dung qun lỦ ri ro tín dng 23
1.3.3 Các phng pháp tip cn ri ro tín dng theo Basel 27
1.3.4 Các ch tiêu đánh giá hiu qu qun lỦ ri ro tín dng 33
1.3.5 Nhng bƠi hc kinh nghim 33
Kt lun chng 1.……………………………………………………… 37


CHNG 2
THC TRNG HOT NG TệN DNG, RI RO TệN DNG, QUN Lụ
RI RO TệN DNG CA H THNG NHTM TRÊN A BÀN TNH NG
NAI
2.1 Vài nét v h thng NHTM trên đa bƠn tnh ng Nai 38
2.2 Tình hình huy đng vn vƠ doanh s cho vay ca h thng ngơn hƠng
thng mi trên đa bƠn tnh ng Nai 39
2.2.1 Tình hình huy đng vn 39
2.2.2 Doanh s cho vay 41
2.3 Thc trng tín dng vƠ ri ro tín dng ca h thng NHTM trên đa bƠn
tnh ng Nai 46
2.3.1 Thc trng tín dng 46
2.3.2 Thc trng v ri ro tín dng 51
2.4 Thc trng QLRRTD ca h thng NHTM trên đa bƠn tnh ng Nai 57
2.4.1 ánh giá thc trng QLRRTD ca h thng NHTM trên đa bƠn tnh ng
Nai 57
2.4.2 ánh giá vic vn dng Basel trong vic qun lỦ ri ro tín dng ca NHTM
trên đa bƠn tnh ng Nai 60
2.5 Nguyên nhơn dn đn ri ro tín dng ca h thng NHTM trên đa bƠn
tnh ng Nai 61
2.5.1 Nguyên nhơn t phía khách hƠng vay vn 61
2.4.2 Nguyên nhơn t phía ngơn hƠng 64
2.4.3 Nguyên nhân khách quan khác 70

Kt lun chng 2 73
CHNG 3
GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU QUN Lụ RI RO TệN DNG CA
H THNG NHTM TRÊN A BÀN TNH NG NAI
3.1 nh hng phát trin kinh t tnh ng Nai đn nm 2020 vƠ d báo hot
đng ngơn hƠng trên đa bƠn tnh ng Nai 74
3.1.1 nh hng phát trin kinh t 74
3.1.2 D báo hot đng ngơn hƠng trên đa bƠn 76


3.2 Gii pháp nâng cao hiu qu qun lỦ ri ro tín dng ca h thng NHTM
trên đa bƠn tnh ng Nai 77
3.2.1 Nhóm gii pháp chung đ hn ch ri ro tín dng . . . 77
3.2.2 Gii pháp c th trong tng NHTM 82
3.3 Mt s Ủ kin đ xut 86
3.3.1 HoƠn thin môi trng pháp lỦ cho hot đng kinh doanh ngân hàng 86
3.3.2 Tng cng thanh tra giám sát đi vi h thng NHTM 89
3.3.3 Nơng cao cht lng thông tin tín dng 90
Kt lun chng 3 90
KT LUN CHUNG ……………………………………… 91
Ph lc s 1 92
Ph lc s 2 98

DANH MC CÁC T VIT TT

+ NHNN : Ngơn hƠng NhƠ nc
+ NHTM: Ngân hàng thng mi
+ TCTD: T chc tín dng
+ TCKT: T chc kinh t
+ KH : Khách hàng
+ SXKD: Sn xut kinh doanh
+ TNHH : Cty trách nhim hu hn
+ DNTN: DN t nhơn
+ RRTD: Ri ro tín dng
+ DPRR: D phòng ri ro
+ HQT: hi đng qun tr
+ Ban QLRR : ban qun lỦ ri ro
+ CBTD: Cán b tín dng
+ THA: Thi hành án

+ CIC : Trung tơm Thông tin tín dng
+ DN: Doanh nghip
+ QLRRTD: Qun lỦ ri ro tín dng
+ RRTD: Ri ro tín dng













`

DANH MC CÁC BNG S LIU

- Bng s 2.1: ảuỔ đng vn giai đon 2007-2011 phợn loi theo đng tin
- Bng s 2.2: ảuỔ đng vn giai đon 2007-2011 phợn loi theo thi hn
- Bng s 2.3: Tng hp ếoanh s Ếho vaỔ giai đon 2007 -2011
-Bng s 2.4: D n Ếho vaỔ ngn hn, trung ếỢi hn vỢ t trng
tng ng giai đon 2007 – 2011
- Bng s2.5 D n Ếho vaỔ phợn loi theo đng tin giai đon 2007 -2011
-Bng 2.6 : C Ếu ế n phợn theo ngành kinh t giai đon 2007 -2011
- Bng s 2.7 : D n Ếho vaỔ phợn loi theo thỢnh phn kinh t giai
đon 2007 -2011

-Bng s 2.8: D n phợn loi theo nhóm n giai đon 2007 -2011
-Bng s 2.9 : N quá hn phợn theo thỢnh phn kinh t giai đon 2007 – 2011
-Bng s 2.10: N quá hn phợn theo ngỢnh ngh kinh t giai đon 2007 - 2011
-Bng s 2.11:TríẾh lp vỢ s ếng ế phòng ri ro tín ếng giai đon 2007 – 2011


1
LI NịI U
Hot đng tín dng lƠ hot đng c bn vƠ quan trng nht ca ngơn hƠng
thng mi. Theo thng kê s b ca toƠn h thng ngơn hƠng thng mi, d n
tín dng ca các ngơn hƠng thng mi hin chim t trng ln trong tƠi sn có sinh
li nói riêng vƠ tng tƠi sn có nói chung ca ngơn hƠng. Hot đng tín dng to ra
tƠi sn có sinh li ln, lƠ ngun thu nhp chính ca các ngơn hƠng thng mi,
chính vì vy, vic m rng, tng d n tín dng lƠ yêu cu mang tính sng còn đi
vi các ngơn hƠng. Tuy nhiên, hot đng tín dng luôn luôn phát sinh ri ro vƠ lƠ
ri ro ln nht trong toƠn b các mt hot đng kinh doanh ca ngơn hƠng. Theo
thông báo ca Ngơn hƠng NhƠ nc Vit Nam, thì ri ro tín dng ca h thng ngơn
hƠng thng mi Vit Nam, tuy cha  mc nguy him cao đ, nhng cng đang 
trong tình trng báo đng, t l n xu ca toƠn ngƠnh theo s liu thanh tra đƣ gn
9 %, còn theo các t chc tƠi chính nc ngoƠi, t l nƠy còn cao hn nhiu. ơy lƠ
vn đ tht s nguy hi cho nn kinh t vƠ cho c h thng ngơn hƠng.Ri ro tín
dng vi t l n xu cao không nhng s gơy hu qu nng n đi vi h thng
ngơn hƠng, mƠ còn đi vi toƠn b nn kinh t. Chính vì vy, Chính ph đƣ ch đo
Ngơn hƠng nhƠ nc Vit Nam tng cng kim tra, giám sát, tng cng công tác
qun lỦ đ gii quyt vn đ n xu ca h thng ngơn hƠng. Trên gc đ ca c
quan qun lỦ vƠ trên góc đ kinh doanh ca ngơn hƠng thng mi, vic nơng cao
hiu qu qun lỦ ri ro tín dng đu có Ủ ngha tích cc đi vi h thng ngơn hàng
nói riêng vƠ đi vi toƠn b nn kinh t nói chung.
Thc tin hot đng tín dng ca các Ngơn hƠng thng mi trên đa bƠn tnh
ng Nai thi gian qua cho thy ri ro tín dng cha đc qun lỦ, kim soát cha

có hiu qu vƠ đang có xu hng ngƠy mt gia tng, nh hng đn hiu qu kinh
doanh ca các ngơn hƠng thng mi trên đa bƠn tnh. Chính vì vy cn có nhng
gii pháp đ nơng cao hiu qu hot đng tín dng ca các ngơn hƠng thng mi
trên đa bƠn, trong đó yêu cu đm bo nhn din vƠ kim soát tt ri ro tín dng, đ
va m rng tín dng va nơng cao hiu qu tín dng, làm cho hot đng tín dng
theo hng gim thiu các thit hi phát sinh t ri ro tín dng, tng thêm li nhun
2
kinh doanh ca ngân hàng, góp phn nơng cao uy tín vƠ to ra li th ca ngơn hƠng
trong cnh tranh, đng thi góp phn đy mnh phát trin kinh t xƣ hi trên đa bƠn
tnh ng Nai
- Xut phát t lỦ do nêu trên, tôi đƣ chn đ tƠi: “ GII PHÁP NÂNG CAO
HIU QU QUN Lụ RI RO TệN DNG CA H THNG NGÂN HÀNG
THNG MI TRÊN A BÀN TNH NG NAI“ lƠm đ tƠi tt nghip
chng trình Cao hc kinh t
2/ Mc tiêu nghiên cu ca đ tƠi:
Mc tiêu ca đ tƠi lƠm sáng t nhng vn đ sau:
- Làm sáng t vƠ góp phn hoƠn thin lỦ lun v tín dng vƠ qun lỦ ri ro tín
dng trong hot đng kinh doanh ca ngơn hƠng thng mi
- Phơn tích thc trng hot đng tín dng, ri ro tín dng, qun lỦ ri ro tín
dng và nguyên nhân dn đn ri ro tín dng ca h thng ngơn hƠng trên đa bƠn
tình ng Nai
- Trên c s lỦ lun vƠ phơn tích thc trng ri ro tín dng, qun lỦ ri ro tín
dng t đó đa ra mt s gii pháp có tính kh thi nhm nơng cao hiu qu qun lỦ
ri ro tín dng ca h thng ngơn hƠng thng mi trên đa bƠn tnh ng Nai
3/ i tng vƠ phm vi nghiên cu
- i tng nghiên cu: Hot đng tín dng, ri ro tín dng vƠ qun lỦ ri ro
tín dng ca h thng ngơn hƠng thng mi trên đa bƠn mt tnh giai đon 2007-
2011
- Phm vi nghiên cu: Nghiên cu lỦ lun vƠ thc tin v hot đng tín dng
vƠ ri ro tín dng, qun lỦ ri ro tín dng cng nh nguyên nhơn dn đn ri ro tín

dng vƠ thc trng qun lỦ ri ro tín dng trong thi gian qua ca h thng ngân
hƠng trên đa bƠn tnh ng Nai
4/ Phng pháp nghiên cu:
+ S dng phng pháp tng hp t h thng lỦ lun đc trang b trong quá trình
đƠo to, đ hoƠn thƠnh chng lỦ lun ca lun vn v tín dng vƠ ri ro tín dng
3
+S dng phng pháp thng kê, phơn tích, thm dò vƠ so sánh đ phn ánh các
thông tin thc tin t hot đng tín dng vƠ qun lỦ ri ro tín dng ca các ngơn
hàng trên đa bƠn tnh ng Nai nhm gii quyt ni dung thc tin ca đ tƠi
nghiên cu
+ S dng phng pháp tng hp logic đ tìm li gii cho các gii pháp nhm thc
hin mc tiêu cui cùng ca đ tƠi lun vn
5/ Kt cu ca bn lun vn
NgoƠi phn m đu vƠ kt lun, bn lun vn có kt cu gm 3 chng
Chng 1: LỦ lun tng quan v tín dng vƠ ri ro tín dng, qun lỦ ri ro
tín dng trong hot đng kinh doanh ca ngơn hƠng thng mi
Chng 2: Thc trng hot đng tín dng, ri ro tín dng vƠ qun lỦ ri ro
tín dng ca h thng ngơn hƠng thng mi trên đa bƠn tnh ng Nai
Chng 3: Gii pháp nơng cao hiu qu qun lỦ ri ro tín dng ca h thng
ngơn hƠng thng mi trên đa bƠn tnh ng Nai

4
CHNG 1
Lụ LUN TNG QUAN V TệN DNG & RI RO TệN DNG
QUN Lụ RI RO TệN DNG TRONG HOT NG
KINH DOANH CA NGÂN HÀNG THNG MI
1.1ăLÝăLUNăTNẢăẬUANăVăăVăTÍNăDNẢ:
1.1.1 Khái nim v tín dng
Tín dng lƠ quan h vay mn, quan h s dng vn ln nhau gia ngi cho vay
vƠ ngi đi vay theo nguyên tc có hoƠn tr vƠ có lƣi sut. Bên đi vay có trách
nhim hoƠn tr vô điu kin vn gc vƠ lƣi cho bên cho vay khi đn hn thanh toán.
Cn c theo khon 01 iu 03 ca Quy ch cho vay ca T chc Tín dng đi vi
khách hƠng ( ban hƠnh kèm theo Q 1627/2001/Q-NHNN ngƠy 31/12/2001 ca
Thng đc Ngơn hƠng nhƠ nc) thì: cho vay lƠ mt hình thc cp tín dng, theo đó
TCTD giao cho khách hƠng s dng mt khon tin đ s dng vƠo mc đích vƠ
thi gian nht đnh theo tha thun vi nguyên tc có hoƠn tr c gc vƠ lƣi.”
Cn c theo iu 20 ca Lut các t chc tín dng đc Quc hi nc Cng hòa
xã hi ch ngha Vit Nam ban hành, thì “Hot đng tín dng lƠ vic t chc tín
dng s dng ngun vn t có, vn huy đng đ cp tín dng”
Cn c theo iu 49 ca Lut nƠy, TCTD đc cp tín dng cho t chc, cá nhơn
di các hình thc cho vay, chit khu thng phiu vƠ giy t có giá khác, bo
lƣnh, cho thuê tƠi chính vƠ các hình thc khác theo quy đnh ca NHNN.
1.1.2 Bn cht ca tín dng
T khái nim trên, bn cht ca tín dng lƠ mt giao dch v tƠi sn trên c s hoƠn
tr vƠ có các đc trng sau:
- TƠi sn giao dch trong quan h tín dng ngơn hƠng bao gm ba hình thc lƠ cho

vay, chit khu giy t có giá vƠ cho thuê tƠi sn . Phn ln các giao dch tín dng
đu có tƠi sn đm bo
- Giá tr hoƠn tr thông thng phi ln hn giá tr lúc cho vay, hay nói cách khác lƠ
ngi đi vay phi tr thêm phn lƣi ngoƠi vn gc.  ln ca khon chênh lch
nƠy chính lƠ lƣi sut tín dng mƠ hai bên đƣ cam kt
5
- Trong quan h tín dng ngơn hƠng, tin vay đc cp trên c s bên đi vay cam
kt hoƠn tr vô điu kin cho bên cho vay khi đn hn thanh toán.
1.1.3 Vai trò Ếa tín ếng:
- áp ng nhu cu vn đ duy trì quá trình sn xut liên tc đng thi góp phn đu
t phát trin kinh t.
Tha thiu vn tm thi thng xuyên xy ra  các doanh nghip, vic phơn phi
vn tín dng đƣ góp phn điu hòa vn trong toƠn b nn kinh t, to điu kin cho
quá trình sn xut đc liên tc. NgoƠi ra tín dng còn lƠ cu ni gia tit kim vƠ
đu t, lƠ đng lc kích thích tit kim đng thi lƠ phng tin đáp ng nhu cu
vn cho đu t phát trin. Thông qua hot đng tín dng giúp các doanh nghip s
dng ngun lao đng vƠ nguyên liu hp lỦ thúc đy quá trình tng trng kinh t,
gii quyt các vn đ xƣ hi.
- Thúc đy nn kinh t phát trin.
Hot đng ca các ngơn hƠng lƠ tp trung vn tin t tm thi nhƠn ri mƠ vn nƠy
nm phơn tán khp mi ni, trong tay các doanh nghip, các c quan NhƠ nc vƠ
cá nhơn, trên c s đó cho vay các đn v kinh t, nhng ngi có nhu cu v vn
vƠ t đó thúc đy nn kinh t phát trin.
- Tín dng lƠ công c tƠi tr cho các ngƠnh kinh t kém phát trin vƠ ngƠnh mi
nhn.
Trong điu kin nc ta, NhƠ nc tp trung tín dng đ tƠi tr cho các ngƠnh kinh
t mi nhn, mƠ phát trin các ngƠnh nƠy s to c s lôi cun các ngƠnh kinh t
khác phát trin nh sn xut hƠng xut khu, khai thác du khí…
- Góp phn tác đng đn vic tng cng ch đ hch toán kinh t ca các doanh
nghip.

c trng c bn ca tín dng lƠ s vn đng trên c s hoƠn tr vƠ có li tc. Nh
vy mƠ hot đng tín dng đƣ kích thích s dng vn vƠ s dng có hiu qu.
Khi s dng vn vay ngơn hƠng, doanh nghip phi tôn trng hp đng tín dng,
tc phi hoƠn tr n gc vƠ lƣi đúng hn, tôn trng các điu kin khác đƣ ghi trong
hp đng tín dng, bng các tác đng nh vy đòi hi doanh nghip phi quan tơm
6
đn vic nơng cao hiu qu s dng vn, gim chi phí sn xut, tng vòng quay ca
vn to điu kin nơng cao doanh li cho doanh nghip.
-To điu kin phát trin các quan h kinh t vi các doanh nghip nc ngoƠi.
Trong điu kin ngƠy nay, phát trin kinh t ca mt quc gia gn lin vi kinh t
th gii, tín dng ngơn hƠng đƣ tr thƠnh mt trong nhng phng tin ni lin kinh
t các nc vi nhau.
i vi các nc đang phát trin nói chung vƠ nc ta nói riêng, tín dng đóng vai
trò quan trng trong vic m rng xut khu hƠng hoá, đng thi nh ngun tín
dng bên ngoƠi đ công nghip hoá vƠ hin đi hoá nn kinh t.
1.1.4 Phơn loi hot đng tín dng
*ăăDaăốàỊăỈẾăđíẾểăẾểỊăốaỔ,ăểỊtăđỉỂătíỉăếỉỂăẾựătểăịểợỉăẾểiaătểàỉểăẾáẾăệỊiă
sau:
+ Cho vay phc v sn xut kinh doanh công thng nghip.
+ Cho vay tiêu dùng cá nhân.
+ Cho vay mua bán bt đng sn.
+ Cho vay sn xut nông nghip.
+ Cho vay kinh doanh xut nhp khu.
*ăăDaăốàỊătểiăểỉăẾểỊăốaỔ,ăểỊtăđỉỂătíỉăếỉỂăẾựătểăịểợỉăẾểiaătểàỉểăẾáẾăệỊiă
sau:
+ Cho vay ngn hn: lƠ loi cho vay có thi hn đn 1 nm. Mc đích ca loi cho
vay nƠy thng lƠ nhm tƠi tr cho vic đu t vƠo tƠi sn lu đng.
+ Cho vay trung hn: lƠ loi cho vay có thi hn trên 1 đn 5 nm. Mc đích ca
loi cho vay nƠy lƠ nhm tƠi tr cho vic đu t vƠo tƠi sn c đnh.
+ Cho vay dƠi hn: lƠ loi cho vay có thi hn trên 5 nm. Mc đích ca loi cho

vay này thng lƠ nhm tƠi tr đu t vƠo các d án đu t.
*ăDaăốàỊăỈẾăđătíỉăỉểiỈăẾaăỆểáẾểăểàỉỂ,ăểỊtăđỉỂătíỉăếỉỂăịểợỉăẾểiaăỉểă
sau:
7
+ Cho vay không có bo đm: lƠ loi cho vay không có tƠi sn th chp, cm c
hoc bo lƣnh ca ngi khác mƠ ch da vƠo uy tín ca bn thơn khách hƠng vay
vn đ quyt đnh cho vay.
+ Cho vay có bo đm: lƠ loi cho vay da trên c s các bo đm cho tin vay nh
th chp, cm c hoc bo lƣnh ca mt bên th ba nƠo khác.
*ăDaăốàỊăịểỉỂătểẾăẾểỊăốaỔ,ăểỊtăđỉỂătíỉăếỉỂăịểợỉăẾểiaătểàỉểăẾáẾăệỊiăsaỐ:
+ Cho vay theo món vay: lƠ loi cho vay mƠ mi ln vay vn, khách hƠng vƠ TCTD
thc hin th tc vay vn cn thit vƠ kỦ kt hp đng tín dng.
+ Cho vay theo hn mc tín dng: lƠ loi cho vay mƠ TCTD vƠ khách hƠng xác
đnh vƠ tha thun mt hn mc tín dng duy trì trong mt khong thi gian nht
đnh.
+ Cho vay theo hn mc thu chi: lƠ vic cho vay mƠ TCTD tha thun bng vn
bn chp thun cho khách hƠng chi vt s tin có trên tƠi khon thanh toán ca
khách hàng.
*ăDaăốàỊăồỐtăồătíỉăếỉỂ,ăểỊtăđỉỂătíỉăếỉỂăẾựătểăịểợỉăẾểiaătểàỉểăẾáẾăệỊiă
sau:
+ Cho vay trc tip: ngơn hƠng cp vn trc tip cho ngi có nhu cu, đng thi
ngi đi vay trc tip tr n vay cho ngơn hƠng.
+ Cho vay gián tip: lƠ khon cho vay đc thc hin thông qua vic mua li các
kh c hoc chng t n đƣ phát sinh vƠ còn trong thi hn thanh toán nh lƠ:
chit khu thng mi; bao thanh toán.
1.2 LÝăLUNăVăậI ậOăTÍNăDNẢ
1.2.1 Khái nim:
Ri ro tín dng lƠ loi ri ro phát sinh trong quá trình cp tín dng ca ngân hàng,
biu hin qua vic khách hƠng không tr đc n hoc tr n không đúng hn cho
ngân hàng

Cn c vƠo khon 01 iu 02 ca Quy đnh v phơn loi n, trích lp vƠ s dng d
phòng đ x lỦ ri ro theo Quyt đnh s 493 /2005/Q-NHNN ngày 22/4/2005
ca Thng đc NHNN thì : “ăậiărỊătíỉăếỉỂăătrỊỉỂăểỊtăđỉỂăỉỂợỉăểàỉỂăẾaătă
8
ẾểẾătíỉăếỉỂăệàăỆểăỉỉỂăồỔăraătỉătểtătrỊỉỂăểỊtăđỉỂăỉỂợỉăểàỉỂăẾaătăẾểẾă
tíỉăếỉỂăếỊăỆểáẾểăểàỉỂăỆểôỉỂătểẾăểiỉăểỊẾăỆểôỉỂăẾựăỆểăỉỉỂătểẾăểiỉăỉỂểaă
ốăẾaăỈìỉểătểỀỊăẾaỈăỆt.”
+ Loi ri ro phát sinh trong sut quá trình cp tín dng ca ngơn hƠng đi
vi khách hƠng.
+ Kh nng xy ra tn tht khi ngi đi vay không tr đc n, hoc tr n
không đy đ, không đúng hn cho ngơn hƠng.
+ Kh nng xy ra tn tht trong hot đng ngân hàng do khách hàng không
thc hin ngha v ca mình theo cam kt
+ Ri ro tín dng lƠ loi ri ro ln nht quan trng nht trong hot đng ngơn
hàng, lƠ loi ri ro ch yu ca ri ro ngân hàng
+ Ri ro tín dng lƠ loi ri ro tn ti khách quan gn lin vi hot đng
kinh doanh ca ngân hàng.
Nh vy, có th nói rng ri ro tín dng có th xut hin trong các mi quan h,
trong đó ngơn hƠng lƠ ch n, khách hƠng là con n, không thc hin hoc không
đ kh nng thc hin ngha v tr n khi đn hn. Nó din ra trong quá trình cho
vay, chit khu công c chuyn nhng vƠ giy t có giá, cho thuê tƠi chính, bo
lƣnh, bao thanh toán ca ngơn hƠng.
1.2.2. Phơn loi ri ro tín dng
Nu cn c vƠo nguyên nhơn phát sinh, ri ro tín dng phơn chia thƠnh các loi sau:
1.2.2.1 ậi ro giao ếẾh
Ri ro giao dch lƠ mt hình thc ca ri ro tín dng mƠ nguyên nhơn phát sinh lƠ
do nhng hn ch trong quá trình giao dch vƠ xét duyt cho vay, đánh giá khách
hàng. Ri ro giao dch có ba b phn chính lƠ ri ro la chn, ri ro bo đm vƠ ri
ro nghip v.
Ri ro giao dch lƠ loi hình ri ro tín dng phát sinh trong quá trình giao dch tín

dng gia ngơn hƠng vƠ khách hƠng. Ri ro giao dch lƠ loi ri ro mang nng tính
ch quan ca bên cho vay trong quá trình tác nghip, bao gm:
9
- ậiărỊăệaăẾểỉă: Quá trình đánh giá, phơn tích, la chn khi tác nghip cha
tt :
Phơn tích, đánh giá khách hƠng thiu bao quát, còn nhiu s h
Phơn tích, la chon phng án vay vn ca khách hƠng còn lng lo
La chn phng án thu n thiu cơn nhc có nhiu s h dn đn ri ro
- ậiărỊăđỈăbỊ lƠ ri ro các vn đ liên quan đn đm bo tƠi sn :
iu khon đm bo tín dng thiu cht ch, rõ rƠng
Danh mc tƠi sn đm bo thiu tính c th
Hình thc đm bo vƠ phng pháp x lỦ tƠi sn còn bt cp
T l đm bo tƠi sn thiu rõ ràng
- ậiărỊăỉỂểiịăố lƠ ri ro liên quan đn công tác qun lỦ khon vay vƠ hot
đng cho vay, bao gm c vic s dng h thng xp hng ri ro vƠ k thut x lỦ
các khon vay có vn đ.
1.2.2.2 ậi ro ếanh mẾ
Ri ro danh mc lƠ loi hình ri ro tín dng phát sinh trong qun lỦ danh mc cho
vay ca NH. Ri ro danh mc lƠ loi ri ro va mang tính ch quan, li va tác
đng ca các nhơn t khách quan. Ri ro danh mc bao gm ri ro ni ti vƠ ri ro
tp trung:
+ Ri ro ni ti: Ri ro ni ti xut phát t các yu t, các đc đim riêng có,
mang tính riêng bit bên trong ca mi ch th đi vay hoc ngƠnh, lnh vc kinh t.
Nó xut phát t đc đim hot đng hoc đc đim s dng vn ca khách hƠng vay
vn.
Ri ro ni ti xut phát t các yu t ri ro bên trong ca mi khách hƠng vay vn,
ngƠnh ngh kinh doanh, lnh vc hot đng
+ Ri ro tp trung: Ri ro sinh trong trng hp ngơn hƠng tp trung vn cho vay
quá nhiu đi vi mt s khách hƠng, cho vay quá nhiu doanh nghip hot đng
trong cùng mt ngƠnh, lnh vc kinh t; hoc trong cùng mt vùng đa lỦ nht đnh;

hoc cùng mt loi hình cho vay có ri ro cao.
10
1.2.3 ánh giá ri ro tín ếng
1.2.3.1 N quá hn vỢ t l n quá hn
a/ăNăqỐáăểỉă(ẠồịirỀếăDỀbt)
N quá hn lƠ nhng khon n không hoƠn tr đúng hn, không đc phép vƠ
không đ điu kin đ đc gia hn n.  qun lỦ cht ch, các khon n quá hn
trong h thng ngơn hƠng thng mi Vit Nam đc phơn loi theo thi gian vƠ
đc phơn chia theo thi hn thƠnh các cp đ quá hn nh sau:
- N quá hn t trên 10 ngƠy đn 90 ngƠy : N quá hn trên 10 ngƠy đn 90
ngƠy lƠ khon mc chính ca khon N thuc nhóm 2- NăẾỉăẾểúăý
- N quá hn t 91 đn 180 ngƠy : N quá hn t 91 đn 180 ngƠy lƠ khon mc
chính ca khon N thuc nhóm 3- NăếiătiêỐăẾểỐỉ: các khon n đc TCTD
đánh giá lƠ không có kh nng thu hi n gc vƠ lƣi khi đn hn vƠ có kh nng tn
tht mt phn n gc vƠ lƣi. Bao gm: Các khon n quá hn t 91 đn 180 ngƠy;
Các khon n c cu li thi hn tr n quá hn di 90 ngƠy theo thi hn đƣ c
cu li
- N quá hn t 181 đn 360 ngƠy: N quá hn t 181 ngƠy đn 360 ngƠy lƠ
khon mc chính ca khon N thuc nhóm 4 – NăỉỂểiăỉỂ. Các khon n đc
t chc tín dng đánh giá lƠ kh nng tn tht cao. Bao gm: Các khon n quá hn
t 181 đn 360 ngƠy; Các khon n c cu li thi hn tr n quá hn t 90 ngƠy
đn 180 ngƠy theo thi hn đƣ c cu li
- N quá hn trên 360 ngƠy N quá hn trên 360 ngƠy lƠ khon mc chính ca
khon N thuc nhóm 5 –NăẾựăỆểăỉỉỂăỈtăốỉ. Các khon n đc t chc tín
dng đánh giá lƠ không còn kh nng thu hi, mt vn. Bao gm: Các khon n quá
hn trên 360 ngƠy; Các khon n khoanh ch Chính ph x lỦ; Các khon n đƣ c
cu li thi hn tr n quá hn trên 180 ngƠy theo thi hn đƣ c cu li.
b/ăTăệăỉăqỐáăểỉ
+ Ch s đc s dng đ đánh giá mc đ n quá hn lƠ t l n quá hn

11
D n quá hn
T l n quá hn = x 100%
Tng d n
Trong đó: Tng d n gm
– Các khon cho vay, ng trc thu chi vƠ cho thuê tƠi chính
– Các khon chit khu, tái chit khu chng t có giá
– Các khon bao thanh toán
– Các hình thc tín dng khác
1.2.3.2 N ồu vỢ t l n ồu
a/ăNăồỐă(NỊỉăPỀrềỊrỈiỉỂăLỊaỉsă– NPL)
N xu lƠ nhng khon n quá hn, nhng  cp đ nghiêm trng hn, do đó đc
gi lƠ n xu. N xu có th gơy nh hng nng n đn kt qu hot đng kinh
doanh ca ngơn hƠng, do đó cn đc theo giõi qun lỦ tht cht ch. N xu bao
gm :
- N quá hn thuc nhóm 3 - N di tiêu chun
- N quá hn thuc nhóm 4 - N nghi ng
- N quá hn thuc nhóm 5 - N có kh nng mt vn
Theo Quyt đnh s 493/2005/Q-NHNN ngƠy 22/4/2005, n xu ca TCTD bao
gm các nhóm n nh sau:
+ Nhóm n di tiêu chun( N nhóm 3): Gm các khon n đc TCTD đánh giá
lƠ không có kh nng thu hi n gc vƠ lƣi khi đn hn vƠ có kh nng tn tht mt
phn n gc vƠ lƣi. Bao gm: Các khon n quá hn t 91 đn 180 ngƠy; Các khon
n c cu li thi hn tr n quá hn di 91 ngƠy theo thi hn đƣ c cu li.
+ Nhóm n nghi ng ( N nhóm 4): Gm các khon n đc t chc tín dng đánh
giá lƠ kh nng tn tht cao. Bao gm: Các khon n quá hn t 181 đn 360 ngƠy;
Các khon n c cu li thi hn tr n quá hn t 91 ngƠy đn 180 ngƠy theo thi
hn đƣ c cu li.
+ Nhóm n có kh nng mt vn( N nhóm 5): Gm các khon n đc t chc tín

dng đánh giá lƠ không còn kh nng thu hi, mt vn. Bao gm: Các khon n quá
12
hn trên 360 ngƠy; Các khon n khoanh ch Chính ph x lỦ; Các khon n đƣ c
cu li thi hn tr n q hn trên 180 ngƠy theo thi hn đƣ c cu li.
b/ăTăệăỉăồỐ
T l phn trm gia n xu so vi tng d n  thi đim so sánh. T l n xu
cho thy mc đ nguy him mƠ ngơn hƠng thng mi phi đi mt, vƠ do đó phi
có bin pháp gii quyt, nu khơng mun ngơn hƠng ca mình gp tình hung nguy
him.
T l n xu = Tng n xu / Tng d n
Theo quy đnh ca ngơn hƠng NhƠ nc Vit nam, theo Q 493/2005/Q-NHNN,
t l n xu khơng đc vt q 5%.
1.2.3.3 ả s ri ro tín ếng
%100x
có sản tài Tổng
vay cho nợ dư Tổng
dụng tín ro rủisố Hệ

H s nƠy cho ta thy t trng ca khon mc tín dng trong tƠi sn có, khon mc
tín dng trong tng tƠi sn cƠng ln thì li nhun s ln nhng đng thi ri ro tín
dng cng rt cao. Thơng thng, tng d n cho vay ca ngơn hƠng đc chia
thành 3 nhóm:
+ Nhóm d n ca các khon tín dng có cht lng tt: lƠ nhng khon cho vay có
mc đ ri ro thp nhng có th mang li thu nhp khơng cao cho ngơn hƠng. ơy
cng lƠ nhng khon tín dng chim t trng thp trong tng d n cho vay ca
ngân hàng.
+ Nhóm d n ca các khon tín dng có cht lng trung bình: lƠ nhng khon
cho vay có mc đ ri ro có th chp nhn đc vƠ thu nhp mng li cho ngơn
hƠng lƠ va phi. ơy lƠ khon tín dng chim t trng áp đo trong tng d n cho
vay ca ngơn hƠng.

+ Nhóm d n ca các khon tín dng có cht lng xu: lƠ nhng khon cho vay
có mc đ ri ro ln nhng có th mang li thu nhp cao cho ngơn hƠng. ơy lƠ
khon tín dng chim t trng thp trong tng d n cho vay ca ngơn hƠng
13
+ Nhúm n di tiờu chun: cỏc khon n c TCTD ỏnh giỏ l khụng cú kh
nng thu hi n gc v li khi n hn v cú kh nng tn tht mt phn n gc v
lói. Bao gm: Cỏc khon n quỏ hn t 91 n 180 ngy; Cỏc khon n c cu li
thi hn tr n quỏ hn di 90 ngy theo thi hn c cu li.
+ Nhúm n nghi ng: cỏc khon n c t chc tớn dng ỏnh giỏ l kh nng tn
tht cao. Bao gm: Cỏc khon n quỏ hn t 181 n 360 ngy; Cỏc khon n c
cu li thi hn tr n quỏ hn t 90 ngy n 180 ngy theo thi hn c cu li.
+ Nhúm n cú kh nng mt vn: cỏc khon n c t chc tớn dng ỏnh giỏ l
khụng cũn kh nng thu hi, mt vn. Bao gm: Cỏc khon n quỏ hn trờn 360
ngy; Cỏc khon n khoanh ch Chớnh ph x l; Cỏc khon n c cu li thi
hn tr n quỏ hn trờn 180 ngy theo thi hn c cu li.
1.2.3.4 D n trờn vn hu ng
Ch tiờu ny cho bit cú bao nhiờu ng vn huy ng c s dng cho vay i
vi nn kinh t. D n trờn vn huy ng cũn giỏn tip phn ỏnh kh nng huy ng
vn ca ngn hng. Ch tiờu ny ln chng t vn huy ng tham gia vo d n ớt,
kh nng huy ng vn ca ngn hng cha c tt.

100% x
ủoọng huyVoỏn
nụù Dử
ủoọng huyvoỏn treõn nụù Dử

T l d n trờn vn huy ng cng cao, ri ro tớn dng s cng ln, tuy nhiờn t l
ny nu thp quỏ ( nh hn 50 %) hot ng kinh doanh ca ngn hng s khụng cú
hiu qu, vỡ mc s dng vn huy ng cho ti sn cú sinh li thp
1.2.3.5 Ch tiờu h s thu n

H s thu n cao cho thy cụng tỏc thu n ang tin trin tt, ri ro tớn dng thp.
Ch tiờu ny cũn biu hin kh nng thu hi n ca ngn hng t vic cho khỏch
hng vay.

%100x
vay cho soỏ Doanh
nụù thu soỏ Doanh
nụù thu soỏ Heọ

Ch tiờu h s thu n, phn ỏnh lung tin vo v ra trong hot ng tớn dng. Nu
dũng tin ra nhiu hn dũng tin vo ( T l nh hn 100%) mc d n s gia tng,
14
nhng hiu qu s dng đng vn tín dng ca nn kinh t khơng tng xng, cha
có kt qu, ngc li doanh s thu n ln hn, d n s gim, hot đng tín dng b
thu hp. C hai trng hp nƠy đu khơng tt. Chính vì vy, trong qun lỦ tín dng
cn duy trì h s thu n t khong 75% đn 90 % đc coi lƠ hp lỦ
1.2.4 Ngun nhơn ca ri ro tín dng
1.2.4.1 Nguyên nhân khách quan:
Ngun nhơn khách quan gơy tác đng vƠ nh hng trên bình din rng
+ Do s bin đng ca mơi trng kinh t (ni đa, toƠn cu)
+ Nhng bt cp trong c ch, chính sách ca nhƠ nc.
+ HƠnh lang pháp lỦ cho hot đng ngơn hƠng cha hoƠn thin
+ Nhng ngun nhơn bt kh kháng (thiên tai, dch bnh )
1.2.4.2 Nguyên nhân thuộc về người đi vay.
+ Tình hình SXKD thiu n đnh vng chc
+ Tình hình tƠi chính khơng tt
+ Cơng tác qun lỦ kinh doanh còn hn ch
+ Thái đ thiu thin chí vƠ bt hp tác ca ngi đi vay
+ Hin tng c Ủ, c tình la đo
Phn ln các doanh nghip khi vay vn ngơn hƠng đu có các phng án kinh

doanh c th, kh thi, nhng cng có mt s doanh nghip, nht lƠ khu vc ngoƠi
quc doanh, c Ủ lƠm sai lch các s liu k tốn nhm to s n đnh gi to, qua
mt ngơn hƠng, nu khơng kim tra, phơn tích xem xét, có th b ri ro. S lng
doanh nghip s dng vn sai mc đích, c Ủ la đo ngơn hƠng đ chim đot tƠi
sn tuy khơng nhiu, nhng khơng phi khơng có, thm chí có nhng v vic phát
sinh ht sc nng n vƠ nghiêm trng, liên quan đn uy tín ca các cán b, lƠm nh
hng xu đn các doanh nghip khác.
Nng lc qun lỦ kinh doanh yu kém cng lƠ lỦ do phát sinh ri ro. Nhiu doanh
nghip đu t vƠo nhiu lnh vc vt q kh nng qun lỦ. Quy mơ kinh doanh
phình ra q to so vi t duy qun lỦ lƠ ngun nhơn dn đn s phá sn ca các
phng án kinh doanh đy kh thi mƠ l ra nó phi thƠnh cơng trên thc t.
15
Doanh nghip cùng mt lúc vay vn ti nhiu ngơn hƠng, lƠm cho vic theo dõi,
qun lỦ tr nên phc tp, khó theo dõi đc dòng tin dn đn vic s dng vn vay
chng chéo vƠ mt kh nng thanh tốn dơy chuyn.
Tình hình tƠi chính doanh nghip yu kém, thiu minh bch. Quy mơ ngun vn
ch s hu nh bé, c cu tƠi chính thiu cơn đi lƠ đc đim chung ca hu ht các
doanh nghip Vit Nam. Cơng tác qun lỦ tƠi chính k tốn còn tùy tin, thiu đng
b, mang tính đi phó, lƠm cho thơng tin ngơn hƠng có đc khơng chính xác, ch
mang tính cht hình thc. Do đó, khi cán b ngơn hƠng lp các bn phơn tích tƠi
chính ca doanh nghip da trên s liu do các doanh nghip cung cp, thng
thiu tính thc t vƠ sai lch q nhiu, ri ro xy ra lƠ l đng nhiên.
1.2.4.3 Nguyên nhân thuộc về ngân hàng cho vay
+ Chính sách tín dng cha hp lỦ
+ Cha nêu cao tính t ch vƠ t chu trách nhim trong hot đng tín dng
+ Cha xác đnh đúng quy mơ vƠ tc đ tng trng ca tín dng
+ Cha có chính sách khách hƠng hp lỦ
+ Cha linh hot trong lƣi sut vƠ u đƣi lƣi xut
+ Cha có chin lc cnh tranh vƠ Marketing hp lỦ
+ Quy trình cho vay có nhiu k h b khách hƠng li dng

+ Trình đ chun mơn nghip v ca cán b tín dng còn hn ch
+ o đc kinh doanh cha tt
Các ngun nhơn thuc v ngi cho vay, trc ht phi nói đn các ngơn hƠng còn
thiu mt chính sách tín dng nht qn, chính sách tín dng  đơy phi bao gm
đnh hng chung cho vic cho vay, ch đ tín dng ngn hn, trung vƠ dƠi hn, các
quy đnh v bo đm tin vay, danh mc la chn khách hƠng trong tng giai đon.
Ngân hàng khơng có đ thơng tin v các s liu thng kê, đ phơn tích vƠ đánh giá
khách hƠng, dn đn vic xác đnh sai hiu qu ca phng án xin vay, hoc xác
đnh thi hn cho vay vƠ tr n khơng phù hp vi phng án kinh doanh ca
khách hàng.
16
S li lng trong quá trình giám sát trc, trong và sau khi làm cho ngân hàng
không phát hin kp thi s dng vn sai mc đích ca khách hƠng.
Ngân hàng quá tin tng vƠo tƠi sn th chp, tƠi sn cm c, bo lƣnh, bo him,
coi đó lƠ vt đm bo chc chn cho s thu hi vn vay.
Chy theo thƠnh tích s lng hoc ch tiêu k hoch mƠ xem nh cht lng
khon tín dng, quá tin tng vƠo phng án kinh doanh ca khách hƠng.
Nng lc chuyên môn vƠ đo đc ngh nghip ca mt s cán b tín dng ngơn
hƠng cha theo kp yêu cu. Qun lỦ, s dng, đƣi ng cán b ngơn hƠng cha tha
đáng, không gi đc cán b có tƠi nng
Cnh tranh gia các ngơn hƠng quá gay gt thm chí còn cha thc s lƠnh mnh,
vic chy theo quy mô, b qua các tiêu chun, điu kin trong cho vay, thiu quan
tơm đn cht lng khon vay.
1.2.5 TáẾ đng Ếa ri ro tín ếng
1.2.5.1 TáẾ đng đn hot đng kinh ếoanh Ếa ngợn hỢng
Khi ri ro tín dng xy ra, ngơn hƠng không thu đc vn tín dng đƣ cp vƠ lƣi
cho vay, nhng ngơn hƠng phi tr vn vƠ lƣi cho khon tin huy đng khi đn hn,
điu nƠy s lƠm cho ngơn hƠng mt cơn đi trong vic thu chi, vòng quay vn tín
dng gim lƠm cho ngơn hƠng kinh doanh không hiu qu, chi phí ca ngơn hƠng
tng lên so vi d kin.

Nu mt khon vay nƠo đó b mt kh nng thu hi thì ngơn hƠng phi s dng các
ngun vn ca mình đ tr cho ngi gi tin, đn mt chng mc nƠo đy, ngơn
hƠng không có đ ngun vn đ tr cho ngi gi tin thì ngơn hƠng s ri vƠo tình
trng mt kh nng thanh toán, có th dn đn nguy c gp ri ro thanh khon. VƠ
kt qu lƠ lƠm thu hp quy mô kinh doanh, nng lc tƠi chính gim sút, uy tín, sc
cnh tranh gim không nhng trong th trng ni đa mƠ còn lan rng ra các nc,
kt qu kinh doanh ca ngơn hƠng ngƠy cƠng xu có th dn ngơn hƠng đn thua l
hoc đa đn b vc phá sn nu không có bin pháp x lỦ, khc phc kp thi.
17
1.2.5.2 TáẾ đng đn nn kinh t ồã hi
Ngơn hƠng thng mi lƠ mt t chc trung gian tƠi chính chuyên huy đng vn
nhƠn ri trong nn kinh t đ cho các t chc, các doanh nghip vƠ cá nhơn có nhu
cu vay li. Do đó, khi ri ro tín dng xy ra thì không nhng ngơn hƠng chu thit
hi mƠ quyn li ca ngi gi tin cng b nh hng.
Khi mt ngơn hƠng gp ri ro tín dng vi mc đ ln, s nh hng đn ngi gi
tin lƠm cho ngi gi tin hoang mang, lo s vƠ kéo nhau đn rút tin, không
nhng  ngơn hƠng có s c mƠ còn  nhng ngơn hƠng khác, lƠm cho toƠn b h
thng ngơn hƠng gp phi khó khn. Khng hong thanh khon xy ra vƠ nh hng
rt nghiêm trng đn s tn ti vƠ phát trin ca h thng ngơn hƠng.
H thng ngơn hƠng b nh hng, hot đng không hu hiu s nh hng đn
toƠn b nn kinh t- xƣ hi. Nó có th lƠm cho nn kinh t b suy gim,lm phát
tng, sc mua gim, tht nghip tng, xƣ hi mt n đnh.
Tóm li, ri ro tín dng ca các ngơn hƠng xy ra  nhng mc đ khác nhau, ri
ro cp đ nh cng lƠm cho ngơn hƠng b gim li nhun, ri ro  cp đ nng lƠm
cho ngơn hƠng không thu đ vn lƣi, hoc b mt c vn ln lƣi, dn đn ngơn hƠng
b thua l. Nu tình trng nƠy kéo dƠi không khc phc đc, ngơn hƠng s b phá
sn, gơy hu qu nghiêm trng cho nn kinh t nói chung vƠ h thng ngơn hƠng nói
riêng. Chính vì vy đòi hi các nhƠ qun tr ngơn hƠng phi ht sc thn trng vƠ có
nhng bin pháp thích hp đ ngn nga vƠ hn ch ri ro tín dng
1.2.6 Lng hóa ri ro tín ếng

Lng hóa ri ro tín dng lƠ vic xơy dng mô hình thích hp đ lng hóa mc đ
ri ro mang li t phía khách hƠng, t đó xác đnh phn bù ri ro vƠ gii hn tín
dng an toƠn ti đa đi vi mt khách hƠng cng nh đ trích lp d phòng ri ro.
Các mô hình đc áp dng tng đi ph bin khi lng hóa ri ro tín dng gm:
+1.2.6.1 Mô hình ồp hng Ếa MooếỔ vỢ Stanếarế & poor:
Ri ro tín dng thng đc th hin bng vic xp hng trái phiu vƠ khon cho
vay. Vic xp hng nƠy đc thc hin bi mt s dch v xp hng t nhơn trong
đó có Moody vƠ Standard & Poor lƠ nhng dch v tt nht. i vi Moody xp
18
hng cao nht t Aaa nhng vi Standard & Poor thì cao nht lƠ AAA. Vic xp
hng gim dn t Aa (Moody) vƠ AA (Standard & Poor) sau đó thp dn đ phn
ánh ri ro không đc hoƠn vn cao.
Mô hình xp hng ca công ty Moody vƠ Standard & Poor:

Ngun tiêu chun
Xp hng
Tình trng
Standard & Poor
Aaa
Cht lng cao nht, ri ro thp nht
Aa
Cht lng cao
A
Cht lng trên trung bình
Baa
Cht lng trung bình
Ba
Cht lng trung bình mang yu t đu c
B
Cht lng di trung bình

Caa
Cht lng kém
Ca
Mang tính đu c, có th v n
C
Cht lng kém nht, trin vng xu
Moody
AAA
Cht lng cao nht, ri ro thp nht
AA
Cht lng cao
A
Cht lng trên trung bình
BBB
Cht lng trung bình

BB
Cht lng trung bình mang yu t đu c
B
Cht lng di trung bình
CCC
Cht lng kém
CC
Mang tính đu c, có th v n
C
Cht lng kém nht, trin vng xu

Nhng khách hƠng đc xp hng tín nhim  bc cao nht Aaa, gim dn qua Aa,
A, vƠ Baa ( Theo tiêu chun xp hng ca Standard & Poor ) lƠ nhng trng hp
lng hóa ri ro  mc bng không, vƠ tng dn mc đ ri ro đn Baa, lƠ có th

đc chp nhn trong đu t vƠ cho vay, mƠ không s ri ro, hoc ri ro  mc
chp nhn đc
Tng t nh vy, theo tiêu chun ca Moody, mc đ ri ro tng dn t AAA đn
mc chp nhn đc lƠ BBB. Nhng trng hp còn li, ri ro cao, không nên đu
t hoc cho vay