Ứng dụng hiệp ước an toàn vốn BASEL trong quản trị rủi ro của các ngân hàng thương mại Việt Nam

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP. HCM




TRN VN THANH


NG DNG HIP C AN TOÀN VN BASEL
TRONG QUN TR RI RO CA CÁC
NGÂN HÀNG THNG MI VIT NAM

Chuyên ngành: KINH T TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG
Mã s : 60.31.12


LUN VN THC S KINH T

NGI HNG DN KHOA HC:
PGS. TS. TRN HUY HOÀNG



TP. H Chí Minh - Nm 2011
- ii -

LI CAM OAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cu ca riêng tôi. Nhng thông tin và ni

dung nêu trong nêu trong đ tài đu da trên nghiên cu thc t và hoàn toàn đúng
vi ngun trích dn.

Tác gi đ tài: Trn Vn Thanh





















- iii -
MC LC
Trang
DANH MC CÁC CH VIT TT vii
DANH MC CÁC BNG BIU viii

DANH MC CÁC HÌNH V,  TH viii
PHN M U ix
CHNG I: TNG QUAN V HIP C BASEL VÀ QUN TR
RI RO NGÂN HÀNG 1
1.1. Tng quan v Hip c Basel 1
1.1.1. S hình thành và hot đng ca y ban Basel 1
1.1.2. Nhng đim c bn ca Hip c Basel I 3
1.1.2.1. Tiêu chun 1 3
1.1.2.2. Tiêu chun 2 3
1.1.2.3. Tiêu chun 3 4
1.1.2.4. Nhng thiu sót ca Basel I 4
1.1.3. B 25 nguyên tc c bn v giám sát ngân hàng 5
1.1.4. Nhng đim c bn ca Hip c Basel II 5

1.1.4.1. Tr ct 1: Yêu cu vn ti thiu 7
1.1.4.1.1 Phng pháp đo lng ri ro tín dng
8
 Phng pháp chun đánh giá ri ro tín dng 8
 Phng pháp da trên xp hng ni b đánh giá ri ro tín dng 9
1.1.4.1.2 Phng pháp đo lng ri ro hot đng
11
 Phng pháp ch s c bn (BIA) 11
 Phng pháp chun (TSA) 12
 Phng pháp đo lng nâng cao (AMA) 13
1.1.4.1.3 Phng pháp đo lng ri ro th trng
13
 Phng pháp chun 14
 Phng pháp mô hình ni b 15
1.1.4.2. Tr ct 2: Quá trình thanh tra giám sát 16
- iv -

1.1.4.3. Tr ct 3: Tính k lut ca th trng 17
1.1.5. Hip c Basel III 18
1.2. Tng quan v ri ro và qun tr ri ro trong hot đng ngân hàng 20
1.2.1. Khái nim ri ro trong hot đng ngân hàng 20
1.2.2. Qun tr ri ro trong hot đng ngân hàng 21
1.3. Vic ng dng Basel II ti các quc gia trên th gii 22
1.3.1. Kho sát vic ng dng Basel II ti các quc gia trên th gii 22
1.3.2. Vic ng dng Basel ti M 24
1.3.3. Vic ng dng Basel II ti mt s nc thuc khu vc Châu Á 25
1.3.4. Bài hc kinh nghim đi vi Vit Nam 25
1.4. S cn thit ng dng hip c Basel trong qun tr ri ro
đi vi NHTMVN 26
KT LUN CHNG I 29

CHNG II: THC TRNG NG DNG HIP C BASEL
TRONG QUN TR RI RO CA CÁC NHTM VIT NAM
30
2.1. Hot đng ca các NHTM Vit Nam 30
2.1.1. Quy mô vn điu l 31
2.1.2. Nng lc hot đng ca các NHTMVN 33
2.1.2.1 Hot đng huy đng vn 33
2.1.2.2 Hot đng tín dng 35
2.1.2.3 Cht lng tài sn có 38
2.1.2.4 Li nhun ngân hàng Vit Nam 38
2.1.2.5 Vn đ ri ro trong hot đng ca các NHTMVN 39
 Ri ro tín dng 39
 Ri ro hot đng 40
 Ri ro lãi sut 40
 Ri ro t giá 41
 Ri ro thanh khon 41

- v -
2.2. Vic áp dng Basel trong các NHTM Vit Nam 42
2.2.1. Quy đnh v t l an toàn vn ti thiu trong các NHTMVN 42
2.2.2 Xp hng tín dng ti Vit Nam 45
2.2.3. Quy đnh v phân loi n và trích lp d phòng ri ro tín dng 48
2.2.4. Hot đng thanh tra, giám sát ti các NHTMVN 50
2.2.5. Nguyên tc th trng và minh bch thông tin  Vit Nam 51
2.3. Nhng nguyên nhân nh hng đn vic áp dng Hip c
Basel II trong các NHTMVN 54
2.3.1. Nguyên nhân t ni ti h thng ngân hàng và nn kinh t VN 54
2.3.1.1. Môi trng pháp lý 54
2.3.1.2. H thng NHVN cha đáp ng điu kin ca Basel II 55
2.3.1.3. iu kin h tr thông tin, cht lng thông tin và minh bch
th trng 56
2.3.1.4. Cha xây dng đc c s d liu 57
2.3.1.5. Thiu t chc XHTN chuyên nghip và nhn thc ca xã hi 58
2.3.1.6. Vn đ v thanh tra, giám sát ngân hàng 59
2.3.1.7. Thiu ngun nhân lc cht lng cao 62
2.3.2. Nhng nguyên nhân t ni dung ca Hip c Basel 63
2.3.2.1. Ni dung ca Basel quá phc tp 63
2.3.2.2. Yêu cu v vn ca Basel quá cao 65
2.3.2.3. Chi phí thc hin cao 66
KT LUN CHNG II 67

CHNG III: GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU NG DNG HIP
C BASEL TRONG QUN TR RI RO TI CÁC NHTMVN 68
3.1. nh hng xây dng các tiêu chí và l trình đ áp dng Basel II 68
3.2.1. Mc tiêu và nguyên tc thc hin Basel 68
3.2.2. Phm vi thc hin 68
3.2.3. L trình ng dng Hip c Basel II 68

- vi -
3.3. Các gii pháp nâng cao kh nng ng dng Basel ti NHTMVN 72
3.3.1. Nhóm gii pháp phi hp 73
3.3.2. Nhóm gii pháp đi vi các NHTM 74
3.3.2.1. Nâng cp và hin đi hóa h tng CNTT 74
3.3.2.2. Nâng cao nng lc tài chính ca ngân hàng 75
3.3.2.3. Xây dng h thng BCTC theo chun mc quc t 76
3.3.2.4. Xây dng h thng c s d liu 77
3.3.2.5. Xây dng h thng xp hng tín dng ni b 77
3.3.2.6. Ci tin mô hình qun tr ri ro 78
3.3.2.7. M rng và đa dng hóa dch v ngân hàng 79
3.3.2.8. ào to ngun nhân lc cht lng cao 80
3.1.3. Nhóm gii pháp đi vi NHNN 81
3.3.3.1. Hoàn thin môi trng pháp lý 81
3.3.3.2. Ci cách c cu t chc Ngân hàng Nhà nc 82
3.3.3.3 Nâng cp h thng CNTT 83
3.3.3.4. Xây dng trung tâm d liu 83
3.3.3.5. Nâng cao cht lng thông tin và tính minh bch ca th trng 84
3.3.3.6. Ci cách công tác thanh tra, giám sát ngân hàng 85
3.3.3.7. ào to ngun nhân lc cht lng cao 87
3.3.4. Các kin ngh đi vi Chính ph 88
KT LUN CHNG III 90

PHN KT LUN 91
TÀI LIU THAM KHO 92
PH LC 94

- vii -
DANH MC CÁC CH VIT TT
AFAS : Hip đnh khung v thng mi dch v
BCBS : y ban Basel v Giám sát Ngân hàng
BCTC : Báo cáo tài chính
BIS : Ngân hàng Thanh toán Quc t
CMKT : Chun mc k toán
CNTT : Công ngh thông tin
DN : Doanh nghip
FSI : Vin n đnh tài chính
IMF : Qu tin t quc t
NHNN : Ngân hàng Nhà nc
NHTM : Ngân hàng thng mi
NHVN : Ngân hàng Vit Nam
NHTMCP : Ngân hàng thng mi c phn
NHTMNN : Ngân hàng thng mi nhà nc
OECD : T chc Hp tác và Phát trin Kinh t
TCTD : T chc tín dng
TMCP : Thng mi c phn
VCCI : Phòng Thng mi và Công nghip Vit Nam
XHTN : Xp hng tín nhim
XHTD : Xp hng tín dng
WTO : T chc Thng mi Th gii

- viii -
DANH MC CÁC BNG BIU
Bng 1.1: So sánh gia Hip c Basel I và Hip c Basel II
Bàng 1.2: Các giá tr ca nhân t beta
Bng 1.3: Kích c ca cu trúc vn - yêu cu vn và vn đm
Bng 1.4: Tng quan vic thc hin Basel II (Theo s khu vc pháp lý)
Bng 1.5: Tng quan vic thc hin Basel II – Mc thi hn
Bng 1.6: Tóm tt vic thc hin Basel II  mt s nc Châu Á
Bng 2.1: S lng ngân hàng trong h thng NHTM Vit Nam qua các nm
Bng 2.2: Vn điu l ca các ngân hàng thng mi Nhà nc

Bng 2.3: Quy mô vn điu l ca mt s NHTM ca mt s nc trong khu vc và
th t xp hng 1000 ngân hàng vn cp 1 ln nht th gii
Bng 2.4: T l n xu ca h thng NHVN giai đon 2003 - 2010
Bng 2.5: Li nhun ca mt s NHTM Vit Nam giai đon 2006 - 2010
Bng 2.6: T l n xu ca mt s NHTM Vit Nam giai đon 2006 - 2010
Bng 2.7: H s CAR ca mt s NHTM giai đon 2006 - 2010
Bng 2.8: Ch s CAR ca BIDV qua các nm 2006 – 2010
Bng 3.1: K hoch thc hin Basel đn nm 2019

Bng 3.2: L trình thc hin Basel II ca h thng NHVN



DANH MC CÁC HÌNH V,  TH
Hình 2.1: Tng trng huy đng vn giai đon 2000 - 2010
Hình 2.2: Vn huy đng t nn kinh t t giai đon 2000 - 2010
Hình 2.3: Th phn huy đng vn t nn kinh t ca các NH nm 2009 và 2010
Hình 2.4: Tng trng tín dng giai đon 2000 – 2010

Hình 2.5: Tín dng đi vi nn kinh t giai đon 2000 - 2010
Hình 2.6: Th phn tín dng đi vi nn kinh t ca các NH nm 2009 và 2010


- ix -
PHN M U
i. LÝ DO NGHIÊN CU
Toàn cu hóa va to ra nhng c hi to ln, rng m, va n cha nhng nguy c,
thách thc rt khó lng đi vi mi nn kinh t khi tham gia vào sân chi chung
ca th gii. Vic hi nhp quc t nói chung và hi nhp trong lnh vc tài chính
ngân hàng nói riêng là mt trong nhng gii pháp quan trng đc các nc trên th
gii la chn nhm phát trin nn kinh t n đnh và bn vng.

Trong tin trình hi nhp kinh t quc t trong lnh vc tin t và hot đng ngân
hàng, mà đc bit là bt đu t 2011 đn 2020, Vit Nam phi thc hin nhng cam
kt còn li trong khuôn kh Hip đnh thng mi Vit – M, Hip đnh khung v
thng mi dch v (AFAS) ca ASEAN và các cam kt gia nhp T chc Thng
mi Th gii (WTO) v m ca dch v tài chính ngân hàng.
Vi tm nhìn chin lc cho khu vc ngân hàng Vit Nam đn nm 2020 là xây
dng mt h thng ngân hàng vng mnh, nng đng và mt c s h tng tài chính
h tr đ nng lc đáp ng các nhu cu v tài chính và dch v ngân hàng ngày
càng gia tng ca nn kinh t, hi nhp sâu hn vi khu vc và quc t, tin lên
ngang tm vi các quc gia dn đu nhóm nc có thu nhp trung bình trong khu
vc ASEAN. H thng ngân hàng Vit Nam đã có nhng ci cách đáng k theo
hng th trng m và m ca khu vc tài chính ngân hàng, đã có nhng bc
chuyn bin tích cc, nng đng hn, thích ng nhanh vi các tác đng t bên
ngoài… Tuy nhiên, bên cnh đó cng đt ra nhng thách thc không nh cho h
thng ngân hàng cn phi đc nhn din đy đ và có nhng gii pháp thích hp
đ h thng ngân hàng Vit Nam tip tc hi nhp sâu hn.
Hin nay, trên th gii, các nhà qun tr rt quan tâm đn Hip c quc t v an

toàn vn ti thiu, hay còn gi là Hip c Basel. H thng đo lng vn đu tiên
đc ban hành nm 1988 (Basel I), đn nay, không ch các nc thuc T chc
Hp tác và Phát trin Kinh t (OECD) và mt s th trng mi ni áp dng Hip
c Basel II nhm mc tiêu đm bo cho s an toàn và hiu qu ca h thng tài
chính mà c các nc ngoài OECD cng đc bit quan tâm và ng dng phiên bn
- x -
Basel II. Và phiên bn mi nht va ban hành nm 2010 (Basel III) d kin l trình
chuyn đi t nm 2013.
 Vit Nam hin nay cha có l trình áp dng Basel, mà c th là Basel II, bi h
tng tài chính và nng lc h thng NHTM cha đ điu kin đ áp dng. Tt c
mi ch dng li  vic đáp ng mt s tiêu chí đn gin ca Hip c Basel I và
tip cn dn Basel II ch cha nói đn Basel III.
Mc dù vic tip cn Basel II đòi hi k thut phc tp, trong khi h thng NHVN
mi đang  giai đon phát trin ban đu. Nhng vi nhng đng thái mnh t
NHNN cng nh các NHTM đang n lc đ dn tim cn vi các chun mc ca
Basel II và tm nhìn Basel III trong tng lai, vic áp dng các Hip c Basel II
ch còn là vn đ thi gian. Vì vy, cn thit phi nghiên cu tht sâu, nm rõ quy
đnh ca Basel II, cng nh đánh giá thc trng h thng NHVN, các khó khn và
thách thc, tìm ra các nguyên nhân nh hng đn vic áp dng Basel, trên c s
tham kho kinh nghim ca mt s nc trong khu vc và trên th gii đ xây dng
chng trình hành đng và l trình ng dng các Hip c Basel cho h thng
NHVN. Do đó, tác gi chn đ tài “ng dng Hip c an toàn vn Basel trong
qun tr ri ro ca các Ngân hàng thng mi Vit Nam” đ nghiên cu.

ii. MC TIÊU NGHIÊN CU
 tài ch yu tp trung nghiên cu các quy đnh, các chun mc ca Basel II, tham
kho kinh nghim ng dng Basel t các nc, t đó đi chiu vi thc trng các
NHTM Vit Nam c v quy mô, công ngh, nng lc qun tr, hiu qu hot đng,
thc trng giám sát ngân hàng… đ có cái nhìn khái quát nht v kh nng áp dng
Basel II, tìm ra nhng nguyên nhân, tn ti mà các NHTM Vit Nam cha đáp ng

Basel II. T đó, bn thân mong mun đ xut chng trình hành đng và l trình áp
dng Basel II và tin ti Basel II trong tng lai, vi mong mun h thng NHVN
ngày càng hi nhp sâu vào h thng ngân hàng khu vc và th gii.


- xi -
iii. I TNG VÀ PHM VI NGHIÊN CU
 tài tp trung nghiên cu các quy đnh, các chun mc ca Hip c Basel II v
qun tr ri ro và các chun mc liên quan đn quy trình thanh tra, giám sát hot
đng ngân hàng. Trong đó, tp trung vào quy đnh v t l an toàn vn ti thiu (có
đ cp đn quy đnh vn ti thiu ca Hip c Basel III), các phng pháp đánh
giá ri ro tín dng, ri ro hot đng, ri ro th trng và vic thanh tra, giám sát
ngân hàng.
Tuy nhiên quy trình rt phc tp, phng pháp tính toán đa dng, trong phm vi
nghiên cu ca mình, đ tài ch đc gii hn trong vic nêu ra các ni dung, các
chun mc mang tính khái quát, đn gin v Hip c Basel, nh t l an toàn vn
và các phng pháp đo lng ri ro, cng nh tóm lt mt cách chung nht v
thc trng qun tr ri ro ca mt s NHTM ln  Vit Nam và mc đ đáp ng
Hip c Basel II, bên cnh đó có cung cp thêm mt s thông tin, s liu thng kê
ca c h thng NHVN, t đó c gng đ xut chng trình hành đng và xây dng
l trình ng dng Hip c Basel II và t đó có c s đáp ng Basel III.

iv. PHNG PHÁP NGHIÊN CU
Lun vn ch yu tp trung nghiên cu các ni dung chung nht t các phiên bn
ca Basel trên phng pháp suy lun logic, thng kê, so sánh, phân tích hot đng
kinh t t hot đng thc tin, t thông tin thu nhn và t các nhn đnh ca các
chuyên gia, t kinh nghim ca nhng ngi đã và đang điu hành hot đng ngân
hàng.
Bên cnh đó, tác gi cng chn lc thông tin t các Báo cáo thng niên ca
NHNN, ca các NHTM, các bài vit chuyên đ trên các tp chí chuyên ngành cng

nh tham kho các tài liu nc ngoài có liên quan trên tp chí The Banker, IMF,
BIS … đ làm c s d liu tng hp, phân tích đ có nhng đánh giá mt cách
khách quan nht v ni dung ca đ tài.


- xii -

v. KT CU CA  TÀI
Ngoài phn m đu và kt lun, kt cu lun vn đc chia thành ba chng:
• Chng I: Tng quan v Hip c Basel và qun tr ri ro ca ngân hàng
• Chng II: Thc trng ng dng Hip c Basel trong qun tr ri ro ca các
NHTM Vit Nam
• Chng III: Gii pháp nâng cao hiu qu ng dng Hip c Basel trong
qun tr ri ro ti các NHTM Vit Nam

vi. Ý NGHA VÀ HNG PHÁT TRIN VN  NGHIÊN CU
H thng NHVN đang  giai đon đu ca s phát trin, trình đ qun tr ri ro,
công ngh, kh nng hi nhp… còn yu. Trong xu th hi nhp toàn cu, vic ng
dng Basel trong qun tr ri ro ngân hàng là điu thit yu trong điu hành hot
đng ngân hàng hin nay. Vi nhng nghiên cu mang tính khái quát, cha có
nhng nghiên cu mang tính quy mô, phng pháp tính toán c th, đ có th ng
dng ngay vào trong thc tin. Tuy nhiên, hy vng ni dung lun vn cùng vi
nhng hng dn, đóng góp ca ging viên, ca chuyên gia, đ tài có th đc s
dng làm tài liu tham kho, đc bit là chng trình hành đng và l trình ng
dng Basel II, làm c s đ xem xét s dng cho nhng nghiên cu sâu hn, đ áp
dng vào điu hành qun tr ti các NHTM, hoàn thin quy trình giám sát ngân hàng
theo chun mc quc t.

- 1 -

CHNG I:
TNG QUAN V HIP C BASEL VÀ QUN TR RI RO NGÂN HÀNG
1.1. Tng quan v Hip c Basel
1.1.1. S hình thành và hot đng ca y ban Basel
y ban Basel v Giám sát Ngân hàng (Basel Committee on Banking Supervision –
BCBS) là y ban ca các c quan giám sát ngân hàng đc các thng đc ngân
hàng trung ng ca nhóm 10 nc phát trin (G10) thành lp vào cui nm 1974
ti Thành ph Basel – Thy S, xut phát t cuc khng hong v th trng tin t
quc t và th trng ngân hàng (đc bit là s sp đ ca ngân hàng Bankhaus
Herstatt  Tây c). Cuc hp đu tiên din ra vào tháng 2/1975 và v sau đc t
chc đu đn 3 hoc 4 ln/nm. y ban thng hp ti Ngân hàng Thanh toán Quc
t (BIS) ti Thành ph Basel, ni Ban th ký thng trc đóng tr s.
y ban này hin có 27 nc thành viên, gm: Argentina, Úc, B, Brazil, Canada,
Trung Quc, Pháp, c, Hng Kông, n , Indonesia, Ý, Nht Bn, Hàn Quc,
Luxembourg, Mexico, Hà Lan, Nga, Saudi Arabia, Singapore, Nam Phi, Tây Ban
Nha, Thy in, Thy S, Th Nh K, Anh và M. Trong y ban còn có 25 nhóm
k thut và mt s b phn khác đc nhóm hp thng xuyên đ thc hin các ni
dung công vic ca y ban. Hi đng th ký ca y ban Basel gm 15 thành viên
là nhng nhà giám sát hot đng ngân hàng chuyên nghip đc bit phái tm thi
t các TCTD tài chính thành viên. y ban Basel và các tiu ban sn sàng đa ra
nhng t vn cho các c quan giám sát hot đng ngân hàng  tt c các nc.
y ban Basel không có c quan nào giám sát và nhng kt lun không có tính pháp
lý và yêu cu tuân th đi vi vic giám sát hot đng ngân hàng. y ban này ch

xây dng và công b nhng tiêu chun và nhng hng dn giám sát rng rãi, đng
thi gii thiu các báo cáo thc tin tt nht vi k vng các t chc riêng l s áp
dng thông qua nhng điu chnh phù hp nht cho h thng quc gia ca h.
Tháng 7/1988, y ban đã gii thiu h thng đo lng vn mà nó đc đ cp nh
là Hip c vn Basel (the Basel Capital Accord hay Basel I, còn gi là Balse I), có
hiu lc t nm 1992. H thng này cung cp khung đo lng ri ro tín dng vi
- 2 -

tiêu chun vn ti thiu là 8%. n nm 1996, Basel I đc sa đi vi rt nhiu
đim mi. Tuy vy, Hip c vn có khá nhiu đim hn ch.
Vào nm 1997, y ban Basel đã xây dng“Các nguyên tc nòng ct cho vic giám
sát hot đng ngân hàng hiu qu”. Tháng 10/1999, y ban đã phát trin “Phng
pháp lun các nguyên lý nòng ct”- mt s tng kt các nguyên lý nòng ct và
phng pháp lun hay còn gi là B 25 nguyên tc c bn v giám sát ngân hàng.
 khc phc nhng hn ch ca Basel I, tháng 06/1999, y ban Basel đã ban hành
đ xut khung đo lng mi vi 3 tr ct chính: (1) yêu cu vn ti thiu; (2) giám
sát; và (3) k lut th trng đ nâng cao tính n đnh trong h thng tài chính. Sau
nhng th nghim rng rãi, Basel II đc ban hành vào ngày 26/06/2004, làm c s
cho vic xây dng quy đnh v giám sát hot đng ngân hàng và các ngân hàng
chun b cho vic thc hin các tiêu chun mi. Tháng 01/2007, Hip c Basel II
có hiu lc và đn 2010 chm dt quá trình chuyn đi. [20]
Nhm ngn chn s tái din khng hong tài chính, ngày 12/09/2010, U ban Basel
đã nhóm hp ti Basel và đã chính thc đng ý v chun Basel III vi nhng quy
đnh nghiêm ngt hn v vn và n đnh thi hn đ các ngân hàng thc hin nhng
quy đnh này. Basel III đc đ xut tháng 12/2009, và đc sa đi tháng 7/2010.
* Lch s ngn gn ca Hip c vn Basel
• Nm 1974, BCBS đc thành lp t nhóm G10 Ngân hàng Trung ng.
• Nm 1988, Hip c vn Basel đu tiên (Basel I) ra đi và có hiu lc t 1992.
• Nm 1996, đc sa đi b sung thêm ri ro th trng (có hiu lc t 1997).
• Tháng 6/1999, đ xut mt khung mi – chng trình t vn ln th nht (First

Consultative Package – CP1).
• Tháng 1/2001, chng trình t vn ln th hai (CP2).
• Tháng 4/2003, chng trình t vn ln th ba (CP3).
• Quý 4/2003, phiên bn hoàn thin ca Hip c Basel mi.
• Tháng 1/2007, Hip c vn Basel mi (Basel II) có hiu lc.
• Nm 2010, chm dt quá trình chuyn đi. [12]
• Tháng 9/2010, ban hành Hip c Basel III, thi gian chuyn đi t 2013.
- 3 -

1.1.2. Nhng đim c bn ca Hip c Basel I.
Hip c vn Basel I đc ban hành vào tháng 7/1988.
Mc đích ca Basel I: Cng c s n đnh ca toàn b h thng ngân hàng quc t;
Thit lp mt h thng ngân hàng quc t thng nht, bình đng nhm gim cnh
tranh không lành mnh gia các ngân hàng hot đng quc t.
1.1.2.1. Tiêu chun 1: T l vn da trên ri ro
T l vn ti thiu (Capital Adequacy Ratio - CAR) do y ban Basel đ xut. i
tng ban đu là nhng ngân hàng hot đng quc t, nhng sau này đã đc thc
thi trên hn 100 quc gia. Theo tiêu chun này, ngân hàng phi gi li lng vn
bng ít nht 8% tài sn có trng s ri ro.
(1.1) [7]
Tiêu chun này quy đnh 05 đnh mc v vn nh sau:
- Mc vn tt : CAR > 10%
- Mc vn thích hp : CAR > 8%
- Thiu vn : CAR < 8%
- Thiu vn rõ rt : CAR < 6%
- Thiu vn trm trng : CAR < 2%
1.1.2.2. Tiêu chun 2: Vn cp 1 (tier 1), cp 2 (tier 2) và cp 3 (tier 3)
Hip c Basel I đã đa ra đnh ngha mang tính quc t chung nht v vn và t l
vn an toàn ca ngân hàng. n nm 1996, Basel đc sa đi b sung thêm ri ro
th trng, khi đó tiêu chun v vn ca ngân hàng quy đnh:

Vn cp 1 ≥ Vn cp 2 + Vn cp 3 (1.2) [7]
* Vn cp 1 (Vn nòng ct): Bao gm vn c phn thng / c phn u đãi, và các
khon d tr đc công b.
* Vn cp 2 (Vn b sung), gm: Li nhun gi li không công b; D phòng đánh
giá li tài sn; D phòng chung/d phòng tht thu n chung; Các công c n có kh
nng chuyn đi thành c phiu; N th cp có k hn.
* Vn cp 3 (Dành cho ri ro th trng) = Vay ngn hn
Tng vn cp 1 và cp 2 chính là vn t có hay vn c bn ca TCTD.
Tng vn
Tài sn có trng s ri ro (RWA)

≥ 8%
CAR =
- 4 -

* Gii hn v vn: Tng vn cp 2 không đc quá 100% vn cp 1; N th cp
có k hn ti đa bng 50% vn cp 1; D phòng chung ti đa bng 1,25% tài sn có
ri ro; D tr đánh giá li tài sn đc chit khu 55%.
1.1.2.3. Tiêu chun 3: Tài sn có trng s ri ro (RWA)
RWA = ∑(Tài sn x H s ri ro trong bng cân đi k toán) +
∑
(N tng đng
x H s ri ro ngoài bng cân đi k toán) (1.3) [7]
Tùy theo mi loi tài sn s đc gn cho mt trng s ri ro. Theo Basel I, trng
s ri ro ca tài sn đc chia thành 4 mc là 0%, 20%, 50% và 100% theo mc đ
ri ro ca tng loi tài sn. Trng s ri ro không phn ánh đ nhy cm ri ro
trong mi loi này (Ph lc 1 và Ph lc 2).
Nói chung, Hip c Basel I mang tính cht ca mt tha thun quc t và các tiêu
chun v vn t có do BCBS đa ra. Hip c nhn mnh tm quan trng ca t l
an toàn vn trong hot đng ngân hàng. Ngoài ra, Hip c còn xác đnh các h s

ri ro trong các loi ri ro tín dng, làm c s, tiêu chun đ các ngân hàng ca các
quc gia trên th gii áp dng, qun lý và đm bo an toàn trong hot đng.
1.1.2.4. Nhng thiu sót ca Basel I
- Không phân bit theo loi ri ro.
+ Mt khon n đi vi t chc xp hng AA đc coi nh mt khon n đi
vi t chc xp hng B.
+ Mt khon n cho mt ngân hàng nh ch cn mt lng vn bng mt phn
nh so vi khon n cho mt công ty ln (xp hng AAA). Vic gi các tài
sn có đ ri ro thp ít sinh li hn tài sn có đ ri ro cao.
- Không có li ích t vic đa dng hóa.
+ Mt khon n riêng l yêu cu mt lng vn ging nh mt danh mc đu
t đc đa dng hóa, vi cùng mt giá tr.
+ Không có s khác bit nào gia mt khon vay $100 và 100 khon vay $1.
- “C li” có tính h thng.
- Không có yêu cu vn d phòng ri ro hot đng - mt loi ri ro đang ngày càng
tr nên phc tp vi mc đ ngày càng tng lên. [13]

- 5 -

1.1.3. B 25 nguyên tc c bn v giám sát ngân hàng (Ph lc 3)
Tháng 10/1999, U ban Basel gii thiu b 25 nguyên tc c bn v giám sát h
thng ngân hàng hiu qu, bao hàm mt s nhóm ni dung ch yu sau:
- Nhóm nguyên tc v điu kin tiên quyt cho vic giám sát ngân hàng hiu qu:
Nguyên tc 1;
- Nhóm nguyên tc v cp phép và c cu: t Nguyên tc 2 đn Nguyên tc 5;
- Nhóm nguyên tc v các quy đnh và yêu cu thn trng: t Nguyên tc 6 đn 15;
- Nhóm nguyên tc v giám sát nghip v ngân hàng: t Nguyên tc 16 đn 20;
- Nhóm nguyên tc v yêu cu v thông tin: Nguyên tc 21;
- Nhóm nguyên tc v quyn hn hp pháp ca chuyên gia giám sát: Nguyên tc 22;
- Nhóm nguyên tc v ngân hàng xuyên biên gii: t nguyên tc 23 đn 25.

1.1.4. Nhng đim c bn ca Hip c Basel II
Tháng 6/1999, U ban Basel đã đ xut khung đo lng mi vi 3 tr ct chính: (i)
yêu cu vn ti thiu trên c s k tha Basel I; (ii) s xem xét giám sát ca quá
trình đánh giá ni b và s đ vn ca các t chc tài chính; (iii) s dng hiu qu
ca vic công b thông tin nhm làm lành mnh k lut th trng nh là mt s b
sung cho các n lc giám sát. n ngày 26/06/2004, bn Hip c quc t v vn
Basel mi (the New Capital Accord hay Basel II) đã chính thc đc ban hành.
Mc tiêu ca Basel II: (1) Nâng cao cht lng và s n đnh ca h thng ngân
hàng quc t; (2) To lp và duy trì mt sân chi bình đng cho các ngân hàng hot
đng trên bình din quc t; (3) y mnh vic chp nhn các thông l nghiêm ngt
hn trong lnh vc qun lý ri ro.
Hai mc tiêu đu là nhng mc tiêu ch cht ca Basel I. Mc tiêu cui là mi, th
hin vic bt đu chuyn dn t c ch điu tit da trên t l, hng đn mt s
điu tit mà s da nhiu hn vào các s liu ni b, thông l và các mô hình.
* Phm vi và l trình áp dng
Hip c Basel đc xác đnh là có kh nng áp dng cho các ngân hàng và t chc
có hot đng quc t trên c s đáp ng đy đ tiêu chí đ ra, nhm bo toàn vn
tt nht cho các ngân hàng có nhiu công ty con, chi nhánh.
- 6 -

i vi các ngân hàng cha đáp ng đc nhng yêu cu ca Hip c này, các
ngân hàng hot đng quc t ti tng cp đ trong phm vi ca tp đoàn ngân hàng,
cng trên c s đáp ng dn các tiêu chí, thì l trình cho thi k chuyn đi là 3
nm đ chun b nhng điu kin đy đ trc khi áp dng Basel II.
Ngoài ra, bo v ngi gi tin là mt trong nhng mc tiêu có tính nguyên tc ca
giám sát, điu đó khng đnh mc vn đc xác nhn trong các đo lng vn là rõ
ràng phù hp vi ngi gi tin đó. Tng ng, các t chc giám sát s kim tra
các ngân hàng đn l đc vn hóa mt cách đy đ trên c s đng đc lp. [6]
* Nhng sa đi ca Hip c Basel II
Hip c Basel mi đ xut nhng quy đnh nâng cao công tác qun lý ri ro tín

dng, ri ro hot đng, đa ra các bin pháp ci tin đi vi Basel I và chi tit hóa
hot đng thanh tra, giám sát cng nh đ ra các tr ct v tính k lut ca th
trng. Nhng thay đi c bn so vi Basel I là các phng cách tip cn ri ro tín
dng và yêu cu vn v ri ro hot đng. Hip c đa ra mt lot nhng chn la
nhy cm vi hai loi ri ro. i vi ri ro tín dng, nhng chn la này bao gm
phng pháp chun hóa, vi nhng yêu cu đn gin nht, và m rng thành các
phng pháp da trên xp hng ni b (IRB) c bn và nâng cao. [2] (bng 1.1)
Bng 1.1: So sánh gia Hip c Basel I và Hip c Basel II
Hip c Basel I Hip c Basel II
C
u trúc và ni
dung
Yêu cu vn ti thiu

Ba tr ct nhn mnh hn v phng pháp lun ni
b ca ngân hàng, xem xét đánh giá và quy lut th
trng
Tính linh đng
ca ng dng
Mt quy đnh cho tt
c (one size fits all)
Linh hot hn, mt lot các cách tip cn, khuyn
khích qun lý ri ro tt hn
Nhy cm vi
ri ro
o đc ri ro quá s
b
Nhy cm hn vi ri ro, đ qun lý ri ro tín dng
tt hn
Trng s ri ro

0~100, u đãi hn
vi các nc OECD
0~150 hoc hn, không có đc quyn nào, bao gm
c phân cp bên trong và bên ngoài
K thut gim
ri ro tín dng

Ch h tr và đm
bo
Nhiu k thut hn nh h tr, đm bo, phái sinh
tín dng, lp mng li v th (position netting)
Ngun: [13]
Ban đu, Hip c cho phép mt thi gian chuyn đi 3 nm trc khi có hiu lc
hoàn toàn (đn nm 2004 các nc thành viên phi tuân th). Tuy nhiên, tháng
- 7 -

11/2007 M mi chính thc áp dng, và tip đó đn nm 2008 thì tt c ngân hàng
ca khi EU mi tin hành báo cáo v mc đ an toàn vn theo chun mc mi.
Hip c Basel II bao gm 3 tr ct:
• Tr ct 1 (pillar 1): Yêu cu v vn ti thiu
• Tr ct 2 (pillar 2): Quy trình đánh giá hot đng thanh tra, giám sát
• Tr ct 3 (pillar 3): Tính k lut th trng
Ba tr ct này s góp phn to ra mt mc đ an toàn và lành mnh cao hn trong
h thng tài chính. Cu trúc khung Hip c Basel II (tham kho Ph lc 4).
1.1.4.1. Tr ct 1: Yêu cu vn ti thiu
Phn này là tiêu chí ct lõi ca Hip c Basel II, tính toán tng yêu cu vn ti
thiu đi vi ri ro tín dng, ri ro th trng và ri ro hot đng. T l vn đc
tính da trên vn điu chnh và các tài sn có trng s ri ro. Tng t l vn phi
≥8%. Vn cp 2 đc gii hn đn 100% vn cp 1; Vn cp 3 đc gii hn 250%

vn cp 1. Tng các tài sn có trng s ri ro đc xác đnh bng cách nhân các yêu
cu vn đi vi ri ro th trng và ri ro hot đng vi 12,5 (nghch đo ca t l
vn ti thiu 8%) và cng kt qu vi tng các tài sn có trng s ri ro đi vi ri
ro tín dng. Mc đ an toàn vn đc xác đnh:
(1.4)[25]
Trong đó:
RWA
ri ro tín dng
: Tng các tài sn có trng s ri ro đi vi ri ro tín dng
K
ri ro hot đng
: Mc đ an toàn vn đi vi ri ro hot đng
K
ri ro th trng
: Mc đ an toàn vn đi vi ri ro th trng
i vi các ngân hàng s dng cách tip cn IRB đi vi ri ro tín dng hoc cách
tip cn đo lng nâng cao (AMA) đi vi ri ro hot đng, s thc hin mc vn
sàn (capital floor). Các ngân hàng phi tính mc chênh lch gia mc vn sàn da
trên c s áp dng Basel I vi mc vn sàn tính toán theo Basel II. Nu s d sàn
ln hn, các ngân hàng đc yêu cu b sung 12,5 ln chênh lch cho các tài sn có
trng s ri ro. Mc vn sàn tính toán theo Basel II: (1) 8% tng các tài sn có
CAR =

Tng vn (ging Basel I)
RWA
r
i ro tín dng
+ 12,5 x(∑ K
r
i ro hot

đ
ng
+ ∑K
r
i ro th tr

ng
)

≥ 8%
- 8 -

trng s ri ro, (2) tr đi mc chênh lch gia tng d phòng và s d tn tht k
vng, và (3) cng các khu tr vn Cp 1 và Cp 2 khác.
* Các trng s ri ro theo Tr ct 1
- Phng pháp đo lng ri ro tín dng:
+ Phng pháp chun đánh giá ri ro tín dng - Standardised Approach (SA)
+ Phng pháp da trên xp hng ni b c bn - Fundation Internal Rating
Based Approach (IRBF)
+ Phng pháp da trên xp hng ni b nâng cao - Advanced Internal Rating
Based Approach (IRBA)
- Phng pháp đo lng ri ro hot đng:
+ Phng pháp ch s c bn – Basic Indicator Approach (BIA)
+ Phng pháp chun - Standardised Approach (TSA)
+ Phng pháp đo lng nâng cao - Advanced Measurement Approaches (AMA)
- Phng pháp đo lng ri ro th trng:
+ Phng pháp chun - Standardised Approach (SA)
+ Phng pháp mô hình ni b - Internal Models Approach (IMA)
1.1.4.1.1 Phng pháp đo lng ri ro tín dng

- Ri ro tín dng (Credit risk) là ri ro xy ra s tn tht do ngi đi vay hoc đi
tác gây ra
1
.
 đo lng ri ro tín dng, theo Basel II, s dng 3 phng pháp: Phng pháp
chun, phng pháp IRB c bn và phng pháp IRB nâng cao.
 Phng pháp chun đánh giá ri ro tín dng
Phng pháp này đo lng ri ro tín dng tng t nh Basel I, nhng  mc đ
nhy cm vi ri ro hn vì nó s dng XHTD do các t chc xp hng đc lp cung
cp hoc XHTD ni b làm h s khi tính toán tài sn điu chnh theo ri ro.
Phát trin quan trng na là vic m rng danh mc tài sn th chp, bo lãnh, và
tín dng phái sinh, đng thi cng đa ra mt s quy đnh riêng đi vi các hot
đng ngân hàng bán l, các khon n phi đòi vi doanh nghip quy mô nh và va.


1
Annex 2 - The New Basel Capital Accord: an explanatory note, January 2001 [16]
- 9 -

y ban đ xut cho phép các ngân hàng la chn gia 2 phng pháp tính toán yêu
cu vn phòng nga ri ro tín dng. Cách 1: s dng đánh giá ca nhng t chc
XHTD đc lp; Cách 2: s dng đánh giá XHTD ni b, tuy nhiên, phi có s chp
thun ca c quan giám sát ngân hàng (NHNN hoc Thanh tra ngân hàng). [18]
Theo Basel II, trng s ri ro ca tài sn đc chia thành 5 mc là 0%, 20%, 50%,
100% và 150% theo mc đ ri ro ca tng loi tài sn (Ph lc 5a và 5b).
Nói chung, theo quy đnh ca Basel II, vic xác đnh h s ri ro đi vi các khon
mc trong và ngoài bng cân đi k toán khi s dng phng pháp chun đ đánh
giá ri ro tín dng ph thuc nhiu vào kt qu XHTD do các t chc xp hng đc
lp cung cp hoc XHTD ni b làm h s khi tính toán tài sn điu chnh ri ro.
 Phng pháp da trên xp hng ni b đánh giá ri ro tín dng

Mt trong nhng yu t có tính đi mi nht ca Basel II là phng pháp tip cn
IRB đ đo lng ri ro tín dng, cho phép các ngân hàng t xác đnh các yu t
chính trong công thc đo lng yêu cu vn ti thiu. T đó, h s ri ro và t l
vn đc xác đnh thông qua s kt hp các yu t đu vào đnh lng cho c ngân
hàng ln c quan giám sát, và các hàm h s ri ro do BCBS quy đnh.
Các ngân hàng s s dng h thng c s d liu ni b đ đánh giá ri ro tín dng,
t đó xác đnh h s CAR. Ngân hàng xác đnh các thành phn ri ro: Xác sut v
n, Tn tht do v n, Tng d n ti thi đim v n và k đáo hn hiu dng.
- Xác sut v n (Probability of Default – PD): o lng kh nng xy ra ri ro
tín dng tng ng trong mt khong thi gian, thng là 1 nm.  tính toán đc
n trong vòng 1 nm ca khách hàng, ngân hàng phi cn c vào s liu d n ca
khách hàng trong vòng ít nht là 5 nm trc đó (gm các khon n đã tr, khon
n trong hn và khon n không thu hi đc).
- Tn tht do v n (Loss Given Default - LGD): Nhng thit hi t vic v n
ca khách hàng, thng mô t theo t l phn trm trên giá tr danh ngha ban đu
ca khon n. LGD không ch bao gm tn tht v khon vay mà còn bao gm các
tn tht khác phát sinh khi khách hàng không tr đc n, đó là lãi sut đn hn, chi
phí x lý tài sn th chp, chi phí cho dch v pháp lý và mt s chi phí liên quan
- 10 -

T trng tn tht c tính có th tính toán theo công thc sau đây:
LGD = (EAD - S tin có th thu hi)/EAD (1.5) [14]
Trong đó, s tin có th thu hi bao gm các khon tin mà khách hàng tr và các
khon tin thu đc t x lý tài sn th chp, cm c.
Trong phng pháp IRB nâng cao, vic c tính LGDs có th phn ánh hiu ng
gim nh ri ro ca các tài sn bo đm và các sn phm phái sinh tín dng hoc
vic điu chnh các xác lp PD hoc LGD.
- Tng d n ti thi đim v n (Exposure At Default - EAD): o lng tng d
phòng c th hoc phn x lý n (partial write-offs). i vi khon vay có k hn,
EAD đc xác đnh khá đn gin. Tuy nhiên, đi vi khon vay theo hn mc tín

dng, thì vn đ li khá phc tp. Theo thng kê ca y ban Basel, ti thi đim
không tr đc n, khách hàng thng có xu hng rút vn vay ti mc gn xp x
hn mc đc cp. Do đó, y ban Basel II yêu cu tính EAD nh sau:
EAD = D n bình quân + LEQ x Hn mc tín dng cha s dng bình quân (1.6) [14]
Trong đó, LEQ (Loan Equivalent Exposure) là t trng phn vn cha s dng có
nhiu kh nng s đc khách hàng rút thêm ti thi đim v n. (LEQ x Hn mc
tín dng cha s dng bình quân) chính là phn d n khách hàng rút thêm ti thi
đim không tr đc n ngoài mc d n bình quân.
Vic xác đnh LEQ có ý ngha quyt đnh đi vi đ chính xác t c lng d n
ca khách hàng ti thi đim v n. C s xác đnh LEQ là các s liu quá kh.
[14]
- K đáo hn hiu dng (Effective Maturity - M). Là 1 thành phn ri ro tín dng
mà s nh hng đn các trng s ri ro. Các ngân hàng s dng IRB c bn, thì M
s là 2,5 nm, ngoi tr đi vi các giao dch repo (M là 6 tháng). M đc xác đnh:
M =
∑
∑
t
t
t
t
CF
CFt x
(1.7) [19]
Trong đó: CF
t
biu th các dòng tin (tr n gc, lãi và các phí) có kh nng thanh
toán theo hp đng ca ngi vay trong k hn t.
Nh vy, thông qua các thành phn ri ro trên (LGD, PD và EAD), ngân hàng s
xác đnh đc Tn tht c tính (Expected Losses - EL) và đc tính toán nh sau:

- 11 -

EL = PD x EAD x LGD (1.8) [16]
Phiên bn c bn và nâng cao ca phng pháp IRB đu có th áp dng đc. S
khác nhau ca 2 phng pháp là nhng tham s đu vào. C 2 phng pháp đu
da vào nhng đánh giá PD ca ngân hàng, nhng nhng đánh giá ni b v LGD,
EAD và M ca ngân hàng có th ch đc áp dng cho phng pháp IRB nâng cao.
1.1.4.1.2 Phng pháp đo lng ri ro hot đng

Ri ro hot đng (Operational risk): là ri ro t s mt mác trc tip hay gián tip
do quy trình x lý ni b không tuân th đy đ, h thng hay con ngi trong ni
b ngân hàng vn hành không tt, hoc do các nguyên nhân khách quan bên ngoài
2
.
Bao gm c ri ro pháp lý nhng loi tr v ri ro chin lc và ri ro thng hiu.
Các ngân hàng đc la chn 1 trong 3 phng pháp đ tính toán chi phí vn đi
vi ri ro hot đng vi đ phc tp và nhy cm vi ri ro tng dn, gm: BIA,
TSA và AMA. Khi hot đng ca ngân hàng càng phc tp thì cn áp dng phng
pháp có đ phc tp cao hn, khi đó, không đc la chn tr li phng pháp đn
gin hn mt khi đã đc s chp thun ca t chc giám sát cho s dng phng
pháp nâng cao. Tuy nhiên, nu các ngân hàng đc đánh giá là không đáp ng đ
các tiêu chí ca phng pháp nâng cao thì cn quay tr v phng pháp đn gin
hn cho ti khi đáp ng đc các tiêu chí do t chc giám sát xác đnh. [18]
 Phng pháp ch s c bn – Basic Indicator Approach (BIA)
Các ngân hàng s dng phng pháp này cn duy trì mc vn đ đi phó vi ri ro
hot đng bng mc bình quân li nhun gp hàng nm ca thi k 3 nm trc đó
vi mt t l phn trm c đnh (gi là alpha) trên li nhun gp hàng nm dng.
Mc phí có th đc din gii: K
BIA
=

n
)x Gl(
1
∑
n
(1.10) [19]
Vi: K
BIA
: Yêu cu vn tính theo phng pháp BIA
Gl: Li nhun gp hàng nm trong ba nm trc đó (GL>0)
n: S ln 3 nm trc đó có li nhun gp (n>0)
 = 15%, do y ban quy đnh liên quan đn quy mô ngành công nghip


2
International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards, June 2006, pp. 144 [19]
- 12 -

Li nhun gp là phn thu nhp ròng t lãi cng thu nhp ròng ngoài tin lãi. [19]
 Phng pháp chun - Standardised Approach (TSA)
Theo phng pháp này, hot đng ca ngân hàng đc chia thành 8 nhóm kinh
doanh: Tài tr doanh nghip, giao dch và bán hàng, nghip v ngân hàng bán l,
nghip v NHTM, dch v chi tr và thanh toán, dch v đi lý, qun lý tài sn, và
môi gii bán l.
Trong mi nhóm nghip v, li nhun gp là mt ch s ph bin đi din cho quy
mô ca các hot đng kinh doanh và cng là cn c đ xác đnh mc đ ri ro hot
đng. Vi mi nhóm hot đng kinh doanh, yêu cu vn tính toán bng cách nhân
li nhun gp vi mt nhân t (gi là beta) n đnh theo tng nhóm đó. Tuy nhiên,
trong phng pháp chun, li nhun gp đc đo lng cho tng nhóm kinh doanh,
không phi cho toàn b đnh ch.

Tng yêu cu vn đc tính toán là mc bình quân 3 nm ca tng s vn yêu cu
vi mi nhóm kinh doanh trong tng nm. Tng yêu cu vn có th đc din gii:
K
TSA
=
[
]
3
0),x Gl(max
3-1 nãm các
-8181
∑
∑
−
(1.11) [19]
Vi: K
TSA
: Yêu cu vn tính theo phng pháp chun
Gl
1-8
: Li nhun gp hàng nm đi vi tng nhóm trong 8 nhóm kinh doanh.

1-8
: T l phn trm c đnh, do y ban quy đnh, liên quan đn mc đ yêu
cu vn đi vi mc đ li nhun gp cho 1 trong 8 nhóm kinh doanh.
Bàng 1.2: Các giá tr ca nhân t beta
Các nhóm kinh doanh Nhân t beta
Tài tr doanh nghip (
1
)

18%
Giao dch và bán hàng (
2
) 18%
Nghip v ngân hàng bán l (
3
) 12%
Nghip v ngân hàng thng mi (
4
) 15%
Dch v chi tr và thanh toán (
5
) 18%
Dch v đi lý (
6
) 15%
Qun lý tài sn (
7
) 12%
Môi gii bán l (
8
) 12%
Ngun: International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards, June 2006, pp. 147
- 13 -

 Phng pháp đo lng nâng cao - Advanced Measurement Approaches (AMA).
Cho đn nay, phng pháp AMA đc xem là s la chn tiên tin nht nhm xác
nhu cu vn d phòng ri ro hot đng. Theo đó, yêu cu vn đc tính toán da
trên h thng đo lng ri ro hot đng ni b c bn ca ngân hàng, có s dng

các tiêu chí đnh lng và đnh tính đi vi AMA. H thng này không ch thng kê
s liu thit hi thc t bên trong và bên ngoài, mà còn phân tích tình hung và các
nhân t liên quan đn môi trng kinh doanh cng nh môi trng kim soát ni b
ca ngân hàng. Hn na, phng pháp này còn đt đn chun mc v thng kê có
th so sánh vi phng pháp IRB, các chi phí vn da vào đ th thi gian theo đ
tng mt nm và đ tin cy 99,9%. Các ngân hàng đc t do phát trin phng
pháp riêng ca mình. Do đó, cho đn nay, cha có 1 ngân hàng nào có th tr thành
ng c viên sáng giá cho vic xây dng mô hình chun đánh giá ri ro hot đng.
Hn na, các ngân hàng mun s dng AMA cn phi đc s chp thun ca c
quan giám sát ch qun và phi tuân theo các yêu cu ti thiu v qun lý ri ro
hot đng ca ngân hàng là nhng đòi hi khc khe hn so vi TSA
3
.
1.1.4.1.3 Phng pháp đo lng ri ro th trng

Ri ro th trng (Market Risk) là ri ro v các tn tht  các trng thái trong và
ngoài bng cân đi k toán phát sinh t s bin đng ca giá c th trng
4
. Ri ro
th trng thng gn vi bn loi ri ro c bn là ri ro lãi sut, ri ro vn t có,
ri ro t giá hi đoái và ri ro hàng hóa.
Theo Basel I, vn t có đ d phòng ri ro th trng bao gm vn c phn và li
nhun gi li (vn cp 1) và vn b sung (vn cp 2). Tuy nhiên, theo Basel II, các
ngân hàng có th s dng mt loi vn th ba (vn cp 3) bao gm các khon n
ph thuc ngn hn vi mc đích duy nht là cân đi yêu cu vn đi vi ri ro th
trng, vi các điu kin sau:
- Các ngân hàng ch đc quyn s dng vn cp 3 đ d phòng ri ro th trng;
- Vn cp 3 đc gii hn ti 250% vn cp 1 dùng đ d phòng ri ro th trng;

3
The New Basel Capital Framework And Its Implementation In The European Union, 2005, pp. 17,18 [23]
4
International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards, June 2006, pp. 157 [19]