phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện cầu kè

TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

ĐẶNG QUỐC KHANH

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY
NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP
VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH
HUYỆN CẦU KÈ

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC
Ngành: Tài chính Ngân hàng
Mã số ngành: 52340201

Tháng 8 - 2014


TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

ĐẶNG QUỐC KHANH
MSSV: C1200174

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY
NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP
VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH
HUYỆN CẦU KÈ

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC
Ngành: Tài chính Ngân hàng
Mã số ngành: 52340201

CÁN BỘ HƢỚNG DẪN
PHAN TÙNG LÂM

Tháng 8 - 2014


LỜI CẢM TẠ

Qua khoảng thời gian học tập và sinh hoạt tại Khoa Kinh Tế - Quản Trị
Kinh Doanh Trƣờng Đại Học Cần Thơ, em đã đƣợc quý Thầy Cô của khoa nói
chung và quý Thầy Cô Bộ môn Tài Chính Ngân Hàng nói riêng truyền đạt
những kiến thức xã hội và kiến thức chuyên môn vô cùng quý giá. Những kiến
thức này sẽ là hành trang giúp em có thể vƣợt qua những khó khăn, thử thách
trong công việc cũng nhƣ trong cuộc sống sau này.
Qua đây, em xin gửi đến quý Thầy Cô Trƣờng Đại Học Cần Thơ nói
chung và quý Thầy Cô Khoa Kinh Tế nói riêng lòng biết ơn sâu sắc. Đặc biệt,
em xin gửi lời cảm ơn chân thành nhất đến Thầy Phan Tùng Lâm đã tận tình
hƣớng dẫn và giúp đỡ em trong suốt quá trình nghiên cứu để em có thể hoàn
thành luận văn tốt nghiệp này.
Đồng thời, em xin đƣợc gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban lãnh đạo
cùng toàn thể các Cô, Chú, Anh, Chị trong Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát
Triển Nông Thôn chi nhánh huyện Cầu Kè và nhất là các Cô, Chú, Anh, Chị
trong phòng Tín dụng đã nhiệt tình giúp đỡ, tạo mọi điều kiện thuận lợi để em
học hỏi công việc thực tế giúp em hoàn thành tốt đề tài tốt nghiệp của mình.
Cuối cùng em xin kính chúc quý Thầy Cô, Ban lãnh đạo Ngân hàng cùng
toàn thể các Cô, Chú, Anh, Chị ở các phòng ban dồi dào sức khỏe, công tác
tốt.
Em xin chân thành cảm ơn!
Cầu Kè, ngày …… tháng …… năm …..

Sinh viên thực hiện

Đặng Quốc Khanh

i


LỜI CAM KẾT

Tôi xin cam kết luận văn này đƣợc hoàn thành dựa trên các kết quả
nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chƣa đƣợc dùng cho bất cứ
luận văn cùng cấp nào khác.

Cầu Kè, ngày …… tháng …… năm …..
Sinh viên thực hiện

Đặng Quốc Khanh

ii


NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP

...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................

...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................

Cầu Kè, ngày …… tháng …… năm ……

iii


NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƢỚNG DẪN

...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................

...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................

Cần Thơ, ngày …… tháng …… năm …..
NGƢỜI NHẬN XÉT

iv


NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN

...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................

...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
Cần Thơ, ngày …… tháng …… năm ……
NGƢỜI NHẬN XÉT

v


MỤC LỤC
Trang
Chƣơng 1: GIỚI THIỆU .................................................................................. 1
1.1 Lý do chọn đề tài ....................................................................................... 1
1.2 Mục tiêu nghiên cứu .................................................................................. 2
1.2.1 Mục tiêu chung ....................................................................................... 2
1.2.2 Mục tiêu cụ thể ....................................................................................... 2
1.3 Phạm vi nghiên cứu ................................................................................... 2
1.3.1 Thời gian ................................................................................................ 2
1.3.2 Không gian ............................................................................................. 2
1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu ............................................................................. 2
1.4 Lƣợc khảo tài liệu ...................................................................................... 3
Chƣơng 2: PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ... 4
2.1 Phƣơng pháp luận ...................................................................................... 4
2.1.1 Một số khái niện về hoạt động tín dụng .................................................. 4
2.1.2 Một số quy định chung về hoạt động tín dụng ........................................ 8
2.1.3 Các chỉ tiêu phân tích hoạt động tín dụng ............................................... 9
2.2 Phƣơng pháp nghiên cứu ......................................................................... 11
2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu ................................................................ 11
2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu .............................................................. 11

2.2.3 Sơ lƣợc nội dung phƣơng pháp phân tích .............................................. 11
Chƣơng 3: GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN
NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN CẦU KÈ .......................................... 14
3.1 Khái quát NHNo&PTNT chi nhánh huyện Cầu Kè .................................. 14
3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng .......................................... 14
3.1.2 Chức năng, nhiệm vụ và vai trò của NHNo&PTNT huyện Cầu Kè ...... 14
3.1.3 Cơ cấu tổ chức và chức năng hoạt động ................................................ 16
3.1.4 Các nghiệp vụ chính của Ngân hàng ..................................................... 17
3.2 Khái quát kết quả kinh doanh của NHNo&PTNT chi nhánh Cầu Kè ....... 18
vi


3.2.1 Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Cầu Kè qua
3 năm (2011 – 2013) ...................................................................................... 18
3.2.2 Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Cầu Kè qua
6 tháng đầu năm (2012 – 2014) .................................................................... 21
3.3 Thuận lợi và khó khăn ............................................................................. 23
3.3.1 Thuận lợi .............................................................................................. 23
3.3.2 Khó khăn .............................................................................................. 24
3.4 Phƣơng hƣớng phát triển của NHNo&PTNT chi nhánh Cầu Kè .............. 24
Chƣơng 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN CỦA
NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI
NHÁNH HUYỆN CẦU KÈ .......................................................................... 25
4.1 Khái quát nguồn vốn tại NHNo&PTNT Cầu Kè ...................................... 25
4.1.1 Sơ lƣợc về nguồn vốn tại NHNo&PTNT Cầu Kè qua 3 năm (2011 –
2013) ............................................................................................................. 25
4.1.2 Sơ lƣợc về nguồn vốn tại NHNo&PTNT Cầu Kè qua 6 tháng đầu năm
(2012 – 2014) ................................................................................................ 28
4.2 Khái quát tình hình tín dụng chung tại NHNo&PTNT Cầu Kè ................ 30
4.2.1 Tình hình tín dụng chung tại NHNo&PTNT Cầu Kè qua 3 năm (2011 –

2013) ............................................................................................................. 30
4.2.2 Tình hình tín dụng chung tại NHNo&PTNT Cầu Kè qua 6 tháng đầu
năm (2012 – 2014) ........................................................................................ 34
4.3 Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn tại NHNo&PTNT Cầu Kè ........... 37
4.3.1 Doanh số cho vay ngắn hạn .................................................................. 37
4.3.2 Doanh số thu nợ ngắn hạn .................................................................... 47
4.3.3 Dƣ nợ ngắn hạn .................................................................................... 55
4.3.4 Nợ xấu ngắn hạn ................................................................................... 63
4.4 Đánh giá hoạt động cho vay ngắn hạn của NHNo&PTNT Cầu Kè thông
qua một số chỉ tiêu ........................................................................................ 68
4.4.1 Đánh giá hoạt động cho vay ngắn hạn của NHNo&PTNT Cầu Kè qua 3
năm (2011 – 2013) ........................................................................................ 68
4.4.2 Đánh giá hoạt động cho vay ngắn hạn của NHNo&PTNT Cầu Kè qua 6
tháng đầu năm (2012 – 2014) ........................................................................ 71

vii


Chƣơng 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG CHO VAY
NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG
THÔN CHI NHÁNH CẦU KÈ ..................................................................... 73
5.1 Cơ sở đề xuất giải pháp ........................................................................... 73
5.1.1 Những điểm mạnh ................................................................................ 73
5.1.2 Những điểm yếu ................................................................................... 73
5.1.3 Những cơ hội ........................................................................................ 73
5.1.4 Những thách thức ................................................................................. 74
5.2 Một số giải pháp nâng cao hoạt động cho vay ngắn hạn tại NHNo&PTNT
chi nhánh Cầu Kè .......................................................................................... 76
5.2.1 Giải pháp về hoạt động cho vay ............................................................. 76
5.2.2 Giải pháp về nâng cao khả năng thu nợ ................................................. 78

5.2.3 Giải pháp về nhân viên của Ngân hàng .................................................. 79
Chƣơng 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ...................................................... 80
6.1 Kết luận ................................................................................................... 80
6.2 Kiến nghị ................................................................................................. 81
6.2.1 Kiến nghị với NHNN ............................................................................ 81
6.2.2 Kiến nghị với Ngân hàng hội sở ........................................................... 81
6.2.3 Kiến nghị với các cấp chính quyền địa phƣơng ..................................... 81
TÀI LIỆU THAM KHẢO ............................................................................. 82

viii


DANH SÁCH BẢNG

Trang

Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Cầu Kè qua 3 năm
2011, 2012 và 2013 ........................................................................................ 18
Bảng 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Cầu Kè qua 6
tháng đầu năm 2012, 2013 và 2014 ................................................................ 21
Bảng 4.1 Khái quát nguồn vốn của ngân NHNo&PTNT huyện Cầu Kè qua 3
năm (2011 – 2013) ......................................................................................... 25
Bảng 4.2 Khái quát nguồn vốn của NHNo&PTNT huyện Cầu Kè qua 6 tháng
đầu năm (2012 – 2014)................................................................................... 28
Bảng 4.3 Khái quát tình hình tín dung chung của NHNo&PTNT huyện Cầu
Kè qua 3 năm (2011 – 2013) .......................................................................... 30
Bảng 4.4 Khái quát tình hình tính dụng chung của NHNo&PTNT huyện Cầu
Kè qua 6 tháng đầu năm (2012 - 2014) ........................................................... 34
Bảng 4.5 Doanh số cho vay ngắn hạn theo thành phần kinh tế của
NHNo&PTNT Cầu Kè qua 3 năm (2011 – 2013) ........................................... 37

Bảng 4.6 Doanh số cho vay ngắn hạn theo thành phần kinh tế của
NHNo&PTNT Cầu Kè qua 6 tháng đầu năm (2012 – 2014) ........................... 40
Bảng 4.7 Doanh số cho vay theo ngành nghề của NHNo&PTNT Cầu Kè qua 3
năm (2011 – 2013) ......................................................................................... 41
Bảng 4.8 Doanh số cho vay theo ngành nghề của NHNo&PTNT Cầu Kè qua 6
tháng đầu năm (2012 – 2014) ......................................................................... 46
Bảng 4.9 Doanh số thu nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế của
NHNo&PTNT Cầu Kè qua 3 năm (2011 – 2013) ........................................... 47
Bảng 4.10 Doanh số thu nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế của
NHNo&PTNT Cầu Kè qua 6 tháng đầu năm (2011 – 2013) ........................... 50
Bảng 4.11 Doanh số thu nợ ngắn hạn theo ngành nghề của NHNo&PTNT Cầu
Kè qua 3 năm (2011 – 2013) .......................................................................... 51
Bảng 4.12 Doanh số thu nợ ngắn hạn theo ngành nghề của NHNo&PTNT Cầu
Kè qua 6 tháng đầu năm (2012 – 2014) .......................................................... 54

ix


Bảng 4.13 Dƣ nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế của NHNo&PTNT Cầu Kè
qua 3 năm (2011 – 2013) ................................................................................ 55
Bảng 4.14 Dƣ nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế của NHNo&PTNT Cầu Kè
qua 6 tháng đầu năm (2012 – 2014)................................................................ 58
Bảng 4.15 Dƣ nợ ngắn hạn theo ngành nghề của NHNo&PTNT Cầu Kè qua 3
năm (2011 – 2013) ......................................................................................... 59
Bảng 4.16 Dƣ nợ ngắn hạn theo ngành nghề của NHNo&PTNT Cầu Kè qua 6
tháng đầu năm (2012 – 2014) ......................................................................... 62
Bảng 4.17 Nợ xấu ngắn hạn theo thành phần kinh tế của NHNo&PTNT Cầu
Kè qua 3 năm (2011 – 2013) .......................................................................... 63
Bảng 4.18 Nợ xấu ngắn hạn theo thành phần kinh tế của NHNo&PTNT Cầu
Kè qua 6 tháng đầu năm (2012 – 2014) .......................................................... 64

Bảng 4.19 Nợ xấu ngắn hạn theo ngành nghề của NHNo&PTNT Cầu Kè qua
3 năm (2011 – 2013) ...................................................................................... 65
Bảng 4.20 Nợ xấu ngắn hạn theo ngành nghề của NHNo&PTNT Cầu Kè qua
6 tháng đầu năm (2012 – 2014) ...................................................................... 67
Bảng 4.21 Đánh giá tình hình cho vay ngắn hạn của NHNo&PTNT huyện Cầu
Kè qua 3 năm (2011 – 2013) .......................................................................... 68
Bảng 4.22 Đánh giá tình hình cho vay ngắn hạn của NHNo&PTNT huyện Cầu
Kè qua 6 tháng đầu năm (2012 – 2014) .......................................................... 71

x


DANH SÁCH HÌNH

Trang

Hình 3.1 Cơ cấu tổ chức NHNo&PTNT chi nhánh huyện Cầu Kè .................. 16
Hình 4.1 Doanh số cho vay ngắn hạn theo thành phần kinh tế của
NHNo&PTNT Cầu Kè ................................................................................... 39
Hình 4.2 Doanh số thu nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế của
NHNo&PTNT chi nhánh Cầu Kè ................................................................... 48
Hình 4.3 Dƣ nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế của NHNo&PTNT chi
nhánh huyện Cầu Kè ...................................................................................... 56
Hình 4.4 Nợ xấu ngắn hạn theo thành phần kinh tế của NHNo&PTNT chi
nhánh huyện Cầu Kè ...................................................................................... 64

xi


DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

BĐS

:

Bất động sản

CBTD

:

Cán bộ tín dụng

CNH

:

Công nghiệp hóa

CP

:

Chính phủ

Cty CP

:

Công ty Cổ phần

DNTN

:

Doanh nghiệp tƣ nhân

GTCG

:

Giấy tờ có giá

HĐH

:

Hiện đại hóa

NHTM

:

Ngân hàng thƣơng mại

NHNo&PTNT

:

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn

NHNN

:

Ngân hàng Nhà nƣớc

SXKD

:

Sản xuất kinh doanh

TCTD

:

Tổ chức tín dụng

TNHH

:

Trách nhiệm hữu hạn

UBND

:

Ủy ban nhân dân

xii


CHƢƠNG 1
GIỚI THIỆU
1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI
Nhƣ đã biết, nƣớc ta là một quốc gia nông nghiệp, đa số ngƣời dân sống
dựa vào nghề nông là chủ yếu nên đây đƣợc xem là một trong những ngành
nghề truyền thống của nƣớc ta. Vì vậy, việc đổi mới cơ cấu kinh tế để theo kịp
tiến độ phát triển của nền kinh tế thế giới phải thật phù hợp: bên cạnh phát
triển các ngành công nhiệp, dịch vụ, xuất nhập khẩu,… thì việc đẩy mạnh xây
dựng và phát triển một nền nông nghiệp theo hƣớng công nghiệp hóa, hiện đại
hóa cũng là một vấn đề hết sức quan trọng.
Với đặc điểm sản xuất nông nghiệp của ngƣời nông dân chủ yếu là hoạt
động ngắn hạn nhƣ: trồng trọt, chăn nuôi… nên phần lớn họ cần nguồn vốn có
thời hạn ngắn để đáp ứng cho nhu cầu sản xuất nông nghiệp. Ở Việt Nam hiện
nay, thu nhập chính của các Ngân hàng chủ yếu là từ hoạt động tín dụng mà
đặc biệt là các Ngân hàng thƣơng mại Nhà nƣớc khi mà các dịch vụ thu phí
khác chƣa đƣợc mở rộng. Bên cạnh đó, việc tiếp cận nguồn vốn với chi phí
hợp lý ở nông thôn vẫn chƣa thật sự phổ biến. Để hạn chế hoạt động cho vay
nặng lãi và đáp ứng nhu cầu về vốn cho sản xuất của ngƣời nông dân thì Ngân
hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chính là cầu nối vững chắc giúp
ngƣời nông dân có vốn đầu tƣ vào hoạt động sản xuất nông nghiệp.
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Cầu
Kè là 1 trong khoảng 2.300 chi nhánh và phòng giao dịch của Ngân hàng
Nông Nghiệp Việt Nam đang hoạt động khắp trên mọi miền đất nƣớc. Với vai
trò từng bƣớc đẩy mạnh và mở rộng các phƣơng thức hoạt động từ huy động
vốn đến cho vay một cách linh hoạt nhằm đáp ứng khá đầy đủ, kịp lúc, kịp
thời nhu cầu về vốn cho ngƣời vay, từng bƣớc đƣa sản xuất kinh doanh đạt

hiệu quả, góp phần nâng cao mức sống của ngƣời dân và góp phần làm cho xã
hội phát triển. Đặc biệt, trong công cuộc đổi mới của đất nƣớc hiện nay,
NHNo&PTNT Việt Nam nói chung và NHNo&PTNT chi nhánh huyện Cầu
Kè nói riêng đã thật sự trở thành ngƣời bạn thân thiết của nông dân. Điều đó
thể hiện qua quá trình đầu tƣ vốn cho nông dân phát triển sản xuất, từng bƣớc
nâng cao đời sống ngƣời dân, giải quyết việc làm góp phần phát triển kinh tế
nông thôn nhất là trong quá trình hội nhập. Tuy nhiên, qua công tác hoạt động
thực tiễn đã phát sinh không ít khó khăn cho phía Ngân hàng và cả những
ngƣời đi vay nhƣ: chƣa xác định đƣợc thị trƣờng đầu ra cho nông sản, giá cả
nông sản bấp bênh, chi phí hoạt động Ngân hàng lớn do địa bàn dàn trải, nợ
quá hạn có xu hƣớng ngày càng tăng, … Đứng trƣớc thực trạng trên việc tìm
1


ra một mô hình đầu tƣ thích hợp cho nông dân đang là một vấn đề bức xúc của
ngành cũng nhƣ các cấp chính quyền ở tầm vi mô và vĩ mô. Nhận thức đƣợc
tầm quan trọng của hoạt động cho vay ngắn hạn ngân hàng đối với sự phát
triển nông nghiệp địa phƣơng, em xin chọn đề tài: “Phân tích hoạt động cho
vay ngắn hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi
nhánh huyện Cầu Kè” để làm luận văn tốt nghiệp.
1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
1.2.1 Mục tiêu chung
Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn tại chi nhánh NHNo&PTNT
huyện Cầu Kè qua 3 năm (2011 - 2013) và 6 tháng đầu năm 2014 từ đó đánh
giá tình hình cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng để thấy đƣợc những thuận lợi và
khó khăn mà Ngân hàng gặp phải. Từ đó đƣa ra biện pháp nâng cao hoạt động
cho vay ngắn hạn của Ngân hàng để đạt đƣợc hiểu quả tốt hơn.
1.2.2 Mục tiêu cụ thể
- Mục tiêu 1: phân tích hoạt động tín dụng chung, đặc biệt tập trung vào
phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn qua 3 năm (2011 - 2013) và 6 tháng đầu

năm 2014.
- Mục tiêu 2: đánh giá hoạt động cho vay ngắn hạn qua 3 năm (2011 2013) và 6 tháng đầu năm 2014.
- Mục tiêu 3: đề xuất những biện pháp để nâng cao hoạt động cho vay
ngắn hạn của Ngân hàng.
1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU
1.3.1 Không gian
Đề tài đƣợc nghiên cứu tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Cầu Kè tỉnh
Trà Vinh.
1.3.2 Thời gian
- Đề tài thu thập số liệu từ năm 2011 đến tháng 6 năm 2014
- Thời gian thực hiện đề tài từ ngày 11 tháng 8 đến ngày 17 tháng 11
năm 2014.
1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu
Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn tại NHNo&PTNT huyện Cầu Kè
để tìm ra nguyên nhân hạn chế và đƣa ra biện pháp cải thiện hoạt động cho
vay ngắn hạn tại Ngân hàng đạt hiệu quả tốt hơn.

2


1.4 LƢỢC KHẢO TÀI LIỆU
Đề tài: “Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn tại NHNo&PTNT huyện
Ngọc Hiển – Tỉnh Cà Màu” của tác giả Ngô Nhƣ Nhi (2012) sinh viên Đại
học Cần Thơ.
Đề tài: “Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng
Petrolimex chi nhánh cần Thơ” của tác giả Nguyễn Thị Bích Phƣơng (2012)
sinh viên Đại học cần Thơ.
Đề tài: “Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện
Cái Răng” của tác giả Võ Ngọc Toàn (2012) sinh viên Đại học Cần thơ.
Qua quá trình lƣợc khảo các tài liệu đó đã cung cấp cho tôi những cơ sở

lý luận, phân tích chuyên môn để có thể vận dụng vào thực tiễn hoạt động cho
vay ngắn hạn tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Cầu Kè. Tuy nhiên, các đề
tài trên chỉ sử dụng phƣơng pháp phân tích tuyệt đối và tƣơng đối để tập trung
phân tích hoạt động cho vay của Ngân hàng sau đó đề ra giải pháp. Do đó,
trong đề tài “Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn tại Ngân Hàng Nông
Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Chi Nhánh Huyện Cầu Kè” của mình, tôi
ngoài sử dụng phƣơng pháp phân tích tuyệt đối và tƣơng đối, tôi còn sử dụng
ma trận SWOT, để làm cơ sở đƣa ra một số giải pháp cho Ngân hàng nhằm
nâng cao hoạt động cho vay ngắn hạn tại NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Cầu
Kè.

3


CHƢƠNG 2
PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1 PHƢƠNG PHÁP LUẬN
2.1.1 Một số khái niệm về hoạt động tín dụng
2.1.1.1 Khái niệm tín dụng
Tín dụng là quan hệ kinh tế đƣợc biểu hiện dƣới hình thức tiền tệ hay
hiện vật trong đó ngƣời đi vay phải hoàn trả cho ngƣời cho vay cả gốc và lãi
sau một thời gian nhất định. (Thái Văn Đại, 2012, trang 36)
2.1.1.2 Phân loại tín dụng

 Căn cứ vào phương thức cho vay
- Cho vay từng lần: là phƣơng thức cho vay mà mỗi lần vay vốn, khách
hàng và tổ chức tín dụng thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp
đồng tín dụng. (Thái Văn Đại, 2012, trang 47)
- Cho vay theo hạn mức tín dụng: theo phƣơng thức này thì Ngân hàng
và khách hàng sẽ xác định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong

thời gian nhất định hoặc theo chu kỳ sản xuất kinh doanh.
- Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: đây là phƣơng thức cho vay
theo hạn mức tín dụng, nhƣng Ngân hàng sẽ cam kết sẽ dành cho khách hàng
số hạn mức tín dụng đã định, không vì tình hình thiếu vốn để từ chối cho vay.
Vì Ngân hàng phải bớt các món vay của khách hàng khác để giữ cam kết về
hạn mức tín dụng nên khách hàng phải trả một mức phí cho việc duy trì hạn
mức dự phòng. Đó là số trên lệch giữa hạn mức tín dụng và số thực vay.
- Cho vay theo dự án: đây là phƣơng thức cho vay trung và dài hạn,
Ngân hàng phải thẩm định dự án trƣớc khi cho vay. Tuy nhiên, trong cho vay
ngắn hạn Ngân hàng vận dụng bổ sung phƣơng thức cho vay theo dự án sản
xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án phục vụ đời sống.
- Cho vay trả góp: khi vay vốn thì Ngân hàng và khách hàng xác định và
thỏa thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với vốn gốc đƣợc chia ra để trả theo
nhiều kỳ hạn cho vay.
- Cho vay thông qua phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: tổ chức tín dụng
chấp thuận cho khách hàng đƣợc sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức
tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút
tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt và đại lý của tổ chức tín dụng. Khi cho
vay phát hành và sử dụng thẻ tín dụng, tổ chức tín dụng và khách hàng phải

4


tuân theo các quy định của Chính phủ và NHNN Việt Nam về phát hành và sử
dụng thẻ tín dụng.
- Cho vay theo hạn mức thấu chi: là việc cho vay mà tổ chức tín dụng
thỏa thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vƣợt số tiền có trên
tài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp với qui định của Chính phủ và
NHNN Việt Nam về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ
thanh toán.

- Cho vay hợp vốn: một nhóm tổ chức tín dụng cùng cho vay đối với một
dự án vay vốn mà phƣơng án vay vốn của khách hàng. Trong đó, có một tổ
chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp, phù hợp với các tổ chức tín dụng khác.
Việc cho vay hợp vốn thực hiện theo quy định của quy chế cho vay và quy chế
đồng tài trợ của các tổ chức tín dụng do Thống đốc NHNN ban hành.

 Căn cứ vào thời gian tín dụng
- Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn dƣới một năm và
thƣờng đƣợc sử dụng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lƣu động và
phục vụ cho nhu cầu sinh hoạt của cá nhân.
- Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ 1 – 5 năm, đƣợc
cung cấp để mua tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kĩ thuật, mở rộng và xây
dựng các công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh.
- Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, loại tín dụng
này đƣợc sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng
sản xuất có quy mô lớn. (Trần Ái Kết, 2009, trang 58)

 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn
- Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa: là loại cấp phát tín dụng cho
các doanh nghiệp và các chủ thể kinh tế khác để tiến hành sản xuất hàng hóa
và lƣu thông hàng hóa.
- Tín dụng tiêu dùng: Là hình thức cấp phát tín dụng cho cá nhân để đáp
ứng nhu cầu tiêu dùng nhƣ: mua sắm nhà cửa, xe cộ, các hàng hóa bền chắc và
những nhu cầu hàng ngày. (Trần Ái Kết, 2009, trang 59)

 Căn cứ vào hình thức đảm bảo
Các Ngân hàng có thể đảm bảo hay không có đảm bảo tùy thuộc vào
mức độ tín nhiệm của Ngân hàng đối với khách hàng vay cũng nhƣ độ rủi ro
của phƣơng án xin vay.
Từ đảm bảo của khách hàng ở đây chỉ đƣợc hiểu là đảm bảo bằng tài sản

thế chấp, cầm cố hay bảo lãnh của bên thứ ba. Cách đảm bảo này có mục đích
5


giảm bớt rủi ro mất mát trong trƣờng hợp ngƣời vay không trả đƣợc nợ đƣợc
hay không muốn trả nợ khi đến hạn. Các tài sản đƣợc đem thế chấp thƣờng là
các bất động sản trong khi các tài sản đƣợc đem cầm cố lại là các động sản
nhỏ, vật tƣ hàng hóa, chứng khoán và các giấy tờ khác,…Yêu cầu cơ bản đối
với các tài sản đem thế chấp, cầm cố là chúng phải có tính thị trƣờng tức là có
khả năng thanh lý đƣợc.
Ngoài ra còn có các căn cứ khác để phân loại tín dụng nhƣ: Căn cứ vào
chủ thể tín dụng vào đối tƣợng tín dụng…
2.1.1.3 Các bước trong quy trình tín dụng
- Bƣớc 1: khách hàng lập đề nghị và hồ sơ vay vốn.
- Bƣớc 2: cán bộ tín dụng phân tích và thẩm định khách hàng để ra quyết
định cho vay.
- Bƣớc 3: Ngân hàng thỏa thuận và ký kết hợp đồng tín dụng với khách
hàng.
- Bƣớc 4: giải ngân.
- Bƣớc 5: kiểm tra giám sát.
- Bƣớc 6: thu nợ gốc và lãi.
- Bƣớc 7: thanh lý hợp đồng tín dụng. (Thái Văn Đại, 2012, trang 60)
2.1.1.4 Phân loại nhóm nợ
Theo điều 10 của thông tƣ 02/2013/TT-NHNN phân loại nhóm nợ nhƣ
sau:

 Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn)
- Nợ trong hạn và đƣợc đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc
và lãi đúng hạn.
- Nợ quá hạn dƣới 10 ngày và đƣợc đánh giá là có khả năng thu hồi đầy

đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi còn lại đúng thời
hạn.
- Nợ đƣợc phân loại vào nhóm 1 theo quy định.

 Nhóm 2 (Nợ cần chú ý)
- Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày.
- Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu.
- Nợ đƣợc phân loại vào nhóm 2 theo quy định.

6


 Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn)
- Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày.
- Nợ gia hạn nợ lần đầu.
- Nợ đƣợc miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi
đầy đủ theo hợp đồng tín dụng.
- Nợ đang thu hồi theo kết luận thanh tra.
- Nợ đƣợc phân loại vào nhóm 3 theo quy định.

 Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ)
- Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày.
- Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dƣới 90 ngày theo thời
hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu.
- Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai.
- Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhƣng đã quá thời hạn thu hồi
đến 60 ngày mà vẫn chƣa thu hồi đƣợc.
- Nợ đƣợc phân loại vào nhóm 4 theo quy định.

 Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn)

- Nợ quá hạn trên 360 ngày.
- Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo
thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu.
- Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ
đƣợc cơ cấu lại lần thứ hai.
- Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chƣa bị quá hạn
hoặc đã quá hạn.
- Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhƣng đã quá thời hạn thu hồi
trên 60 ngày mà vẫn chƣa thu hồi đƣợc.
- Nợ của khách hàng là tổ chức tín dụng đƣợc Ngân hàng Nhà nƣớc công
bố đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt, chi nhánh Ngân hàng nƣớc ngoài bị
phong tỏa vốn và tài sản.
- Nợ đƣợc phân loại vào nhóm 5 theo quy định.

7


2.1.2 Một số quy định chung về hoạt động tín dụng
2.1.2.1 Nguyên tắc cho vay
Theo điều 6 Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN. Khách hàng vay vốn
của tổ chức tín dụng phải đảm bảo:
- Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.
- Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn đã thỏa thuận trong hợp
đồng tín dụng.
2.1.2.2 Điều kiện cho vay
Theo điều 7 Quyết định số 1627/2001/QĐ- NHNN. Tổ chức tín dụng xem
xét và quyết định cho vay khi khách hàng có đủ các điều kiện sau:
- Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách
nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật.
- Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.

- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết.
- Có dự án đầu tƣ, phƣơng án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có
hiệu quả hoặc có dự án đầu tƣ, phƣơng án phục vụ đời sống khả thi và phù
hợp với quy định của pháp luật.
- Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính
phủ và hƣớng dẫn của Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam.
2.1.2.3 Đối tượng cho vay (Nhu cầu được cấp tín dụng)
Đối tƣợng mà Ngân hàng cho vay là những chi phí vốn cần thiết để cấu
thành tài sản cố định, tài sản lƣu động và các khoản chi phí phát sinh trong
quá trình sản xuất kinh doanh của khách hàng trong một thời kỳ nào đó.
Ngân hàng cho vay các đối tƣợng sau: giá trị vật tƣ, hàng hóa, máy móc,
thiết bị và các khoản chi phí để khách hàng thực hiện các dự án sản xuất, kinh
doanh, dịch vụ, đời sống và đầu tƣ phát triển. (Thái Văn Đại, 2012, trang 41)
Ngân hàng không cho vay các đối tƣơng sau:
- Số tiền thuế phải nộp (trừ số tiền thuế xuất khẩu, nhập khẩu, thuế VAT)
- Số tiền trả nợ gốc và lãi vay cho tổ chức tín dụng khác
- Số tiền vay trả cho chính tổ chức tín dụng cho vay vốn

8


2.1.3 Các chỉ tiêu phân tích hoạt động tín dụng
- Doanh số cho vay: là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà
Ngân hàng cho khách hàng vay không nói đến việc món vay đó thu đƣợc hay
chƣa trong một thời gian nhất định .
- Doanh số thu nợ: là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà
Ngân hàng thu về đƣợc khi đáo hạn vào một thời điểm nhất định nào đó.
- Dƣ nợ: là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà Ngân hàng đã cho vay và chƣa
thu đƣợc vào một thời điểm nhất định. Để xác định đƣợc dƣ nợ, Ngân hàng sẽ
so sánh giữa hai chỉ tiêu doanh số cho vay và doanh số thu nợ.

Dƣ nợ cuối kỳ = Dƣ nợ đầu kỳ + Doanh số cho vay trong kỳ - Doanh số thu nợ trong kỳ
- Nợ xấu: Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng
không có khả năng trả nợ cho Ngân hàng khi đến hạn mà không có lý do chính
đáng. Nợ xấu bao gồm các khoản nhóm nợ: nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5.
2.1.3.1 Dư nợ ngắn hạn trên tổng dư nợ
Chỉ số này dùng để xác định cơ cấu tín dụng theo thời hạn. Chỉ số này
giúp nhà phân tích đánh giá cơ cấu đầu tƣ nhƣ vậy là có hợp lý hay chƣa và có
giải pháp điều chỉnh kịp thời.
Công thức :
Dƣ nợ ngắn hạn
Tỷ lệ dƣ nợ ngắn hạn trên tổng dƣ nợ (%) =

x 100
Tổng dƣ nợ

2.1.3.2 Chỉ tiêu dư nợ trên tổng vốn huy động
Là chỉ tiêu xác định hiệu quả đầu tƣ của một đồng vốn huy động. Chỉ
tiêu này giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với
nguồn vốn huy động.
Công thức:
Dƣ nợ
Dƣ2.1.3.3.
nợ trênChỉ
vốntiêu
huynợ
động
) dƣ
= nợ:
xấu(lần

trên
Tổng vốn huy động

9


2.1.3.3 Chỉ tiêu Nợ xấu trên Dư nợ
Chỉ tiêu này đo lƣờng chất lƣợng nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng.
Những Ngân hàng có chỉ số này thấp cũng có nghĩa là chất lƣợng tín dụng của
Ngân hàng này cao.
Công thức :
Nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu trên dƣ nợ (%) =

x 100
Dƣ nợ

2.1.3.4 Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng (vòng)
Là chỉ tiêu đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của Ngân hàng,
phản ánh số vốn đầu tƣ quay vòng nhanh hay chậm. Nếu số lần vòng quay vốn
tín dụng càng cao thì đồng vốn của Ngân hàng quay càng nhanh, luân chuyển
liên tục đạt hiệu quả cao.
Công thức:
Doanh số thu nợ
Vòng quay vốn tín dụng =
Dƣ nợ bình quân
Trong đó dƣ nợ bình quân đƣợc tính theo công thức :
Dƣ nợ đầu kỳ + Dƣ nợ cuối kỳ
Dƣ nợ bình quân =
2

2.1.3.5 Chỉ tiêu hệ số thu nợ
Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của Ngân hàng.
Nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó với doanh số cho vay nhất định, Ngân
hàng sẽ thu đƣợc bao nhiêu đồng vốn. Hệ số này càng cao đƣợc đánh giá càng
tốt.
Công thức:
Doanh số thu nợ
Hệ số thu nợ =
Doanh số cho vay

10


2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu
- Số liệu thứ cấp đƣợc thu thập từ phòng tín dụng tại NHNo&PTNT
huyện Cầu Kè qua 3 năm (2011 - 2013) và 6 tháng đầu năm 2014, bảng Báo
cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm (2011 -2013) và
6 tháng đầu năm 2014.
- Một số tài liệu nghiên cứu, phân tích về hoạt động tín dụng, và một số
tài liệu liên quan đƣợc thu thập từ báo, tạp chí, internet, …
2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu
- Mục tiêu 1: Sử dụng phƣơng pháp thống kê, tổng hợp, so sánh số tƣơng
đối, tuyệt đối qua các năm với nhau để phân tích sự biến động của tình hình
tín dụng chung và hoạt động cho vay ngắn hạn của Ngân hàng.
- Mục tiêu 2: Sử dụng các chỉ số tài chính trong bảng số liệu để đánh giá
hoạt động cho vay ngắn hạn của Ngân hàng.
- Mục tiêu 3: Sử dụng phƣơng pháp phân tích ma trận SWOT, dựa trên
cơ sở phân tích ở mục tiêu 1, 2. Từ đó làm cơ sở đƣa ra giải pháp để nâng cao

hoạt động cho vay ngắn hạn của Ngân hàng.
2.2.3 Sơ lƣợc nội dung phƣơng pháp phân tích
2.2.3.1 Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối
Là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của chỉ
tiêu kinh tế.
∆y = y1 - yo
Phƣơng pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm cần tính với số liệu
năm trƣớc của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân
biến động của các chỉ tiêu kinh tế từ đó đề ra biện pháp khắc phục.
2.2.3.2 Phương pháp so sánh bằng số tương đối
Là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của
các chỉ tiêu kinh tế.
∆y = (y1 / y0 ) x 100%
Trong đó:
yo : chỉ tiêu năm trƣớc.
y1 : chỉ tiêu năm sau.

11