phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng tmcp á châu chi nhánh cần thơ

Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (1.42 MB, 76 trang )

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ & QTKD
...............

...............

NGUYỄN TRỌNG QUỐC

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI
NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU
CHI NHÁNH CẦN THƠ
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC
Ngành: Tài chính ngân hàng
Mã số ngành: 52340201

Tháng 11 năm 2013

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ & QTKD
...............

...............

NGUYỄN TRỌNG QUỐC
MSSV: B110247

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI
NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU
CHI NHÁNH CẦN THƠ

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC
Ngành: Tài chính ngân hàng
Mã số ngành: 52340201

CÁN BỘ HƯỚNG DẪN
ThS. NGUYỄN THỊ LƯƠNG

Tháng 11 năm 2013

LỜI CẢM TẠ
______

______

.........................................................................................................
.........................................................................................................
.........................................................................................................
.........................................................................................................
.........................................................................................................
.........................................................................................................
.........................................................................................................
.........................................................................................................
.........................................................................................................
.........................................................................................................
.........................................................................................................
.........................................................................................................
.........................................................................................................
.........................................................................................................
.........................................................................................................

.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
Cần Thơ, ngày...tháng...năm 2013
Người nhận xét

iii

MỤC LỤC
CHƯƠNG 1 ........................................................................................................1
GIỚI THIỆU .......................................................................................................1

1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU ............................................................ 1
1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ................................................................. 2
1.2.1 Mục tiêu chung.................................................................................. 2
1.2.2 Mục tiêu cụ thể.................................................................................. 2
1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU.................................................................... 2
1.3.1 Không gian nghiên cứu...................................................................... 2
1.3.2 Thời gian nghiên cứu......................................................................... 2
1.3.3 Giới hạn nội dung nghiên cứu............................................................ 2
1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU..................................................................... 2
CHƯƠNG 2 ........................................................................................................4
PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU.........................4

2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN ...................................................................... 4
2.1.1 Sơ lược về huy động vốn ................................................................... 4
CHƯƠNG 3 ...................................................................................................... 17
KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU........................................... 17
CHI NHÁNH CẦN THƠ .................................................................................. 17

3.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ TMCP Á CHÂU .............................. 17
3.2 GIỚI THIỆU SỰ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN NGÂN HÀNG
TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ.............................................. 17
3.2.1 Vị trí địa lý kinh tế - xã hội thành phố Cần Thơ............................... 17
3.2.2 Quá trình hình thành và phát triển ngân hàng TMCP Á Châu chi

nhánh Cần Thơ......................................................................................... 18
3.2.3 Cơ cấu tổ chức và tình hình nhân sự ................................................ 19
3.2.4 Khái quát tình hình hoạt động của ngân hàng giai đoạn 2010-2012 và
6 tháng đầu năm 2013. ............................................................................. 22
3.2.5 Những thuận lợi và khó khăn của ngân hàng ................................... 24
3.2.6 Định hướng và mục tiêu phát triển trong tương lai. ......................... 25
CHƯƠNG 4 ...................................................................................................... 26
PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN VÀ CHO VAY CỦA NGÂN
HÀNG TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ........................................... 26

4.1 KHÁI QUÁT VỀ TÌNH HÌNH TÀI SẢN VÀ NGUỒN VỐN CỦA
NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ ..................... 26
4.1.1 Cơ cấu về tài sản.............................................................................. 26
4.1.2 Cơ cấu về nguồn vốn ....................................................................... 27
iv

4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN................................... 28
4.3 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY ............................................... 32
4.3.1 Phân tích về doanh số cho vay......................................................... 35
4.3.2 Phân tích tình hình thu nợ................................................................ 40
4.3.3 Phân tích tình hình dư nợ................................................................. 45
4.3.4 Phân tích tình hình nợ xấu ............................................................... 48
4.4 PHÂN TÍCH CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG
CỦA NGÂN HÀNG ................................................................................ 53
4.4.1 Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn...................................................... 53
4.4.2 Hệ số thu nợ .................................................................................... 54
4.4.3 Vòng quay vốn tín dụng .................................................................. 54
4.4.4 Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ............................................................ 55
CHƯƠNG 5 ...................................................................................................... 56

MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI
NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ............................... 56

5.1 NHỮNG HẠN CHẾ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN
HÀNG...................................................................................................... 56
5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN
DỤNG...................................................................................................... 56
5.2.1 Đối với công tác huy động vốn........................................................ 56
5.2.2 Đối với công tác cho vay ................................................................. 58
5.2.3 Đối với công tác thu hồi nợ ............................................................. 59
CHƯƠNG 6 ...................................................................................................... 60
KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ........................................................................... 60

6.1 KẾT LUẬN........................................................................................ 60
6.2.1. Đối với ngân hàng Á Châu chi nhánh Cần Thơ............................... 61
6.2.2. Đối với hội sở................................................................................. 61
6.2.3. Đối với cơ quan Chính quyền địa phương ...................................... 61
TÀI LIỆU THAM KHẢO ...............................................................................61

v

DANH SÁCH BẢNG
Trang

Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng ACB chi nhánh Cần Thơ
giai đoạn 2010 – 2012 .......................................................................................21
Bảng 4.1: Tình hình tài sản của ngân hàng ACB Cần Thơ
giai đoạn 2010 – 2012…………………………………………………………..25
Bảng 4.2: Tình hình nguồn vốn tại Chi nhánh giai đoạn 2010 – 2012 .............26

Bảng 4.3: Tình hình huy động vốn tại Chi nhánh giai đoạn 2010-2012 .............28
Bảng 4.4: Tình hình cho vay tại Chi nhánh giai đoạn 2010-2012.......................31
Bảng 4.5: Tình hình cho vay tại Chi nhánh trong 6 tháng đầu năm
giai đoạn 2010-2013..........................................................................................33
Bảng 4.6: Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng giai đoạn
2010-2012 ......................................................................................................35
Bảng 4.7: Doanh số cho vay theo đối tượng khách hàng giai đoạn
2010-2012 .......................................................................................................37
Bảng 4.8 : Doanh số thu nợ theo thời hạn tại chi nhánh giai đoạn
2010-2012 ………………………………………………………………………41
Bảng 4.9: Doanh số thu nợ theo đối tượng khách hàng tại Chi nhánh giai đoạn
2010-2012 .......................................................................................................42
Bảng 4.10: Tình hình dư nợ theo thời hạn tín dung tại Chi nhánh giai đoạn
2010-2012 .......................................................................................................45
Bảng 4.11: Tình hình dư nợ theo đối tượng tại Chi nhánh giai đoạn
2010-2012 .......................................................................................................46
Bảng 4.12: Tình hình nợ xấu theo thời hạn tại Chi nhánh giai đoạn
vi

2010-2012 .......................................................................................................48
Bảng 4.13: Tình hình nợ xấu theo đối tượng khách hàng tại Chi nhánh giai đoạn
2010-2012 ......................................................................................................50
Bảng 4.14 : Phân tích các chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động của chi nhánh giai
đoạn 2010- 2013 ...............................................................................................52

DANH SÁCH HÌNH
Trang
Hình 3.1: Cơ cấu tổ chức ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ...........18
Hình 4.1: Biểu đồ thể hiện cơ cấu nguồn vốn tại Chi nhánh 2010-2012.............21

Hình 4.2 : Biểu đồ thể hiện tình hình huy động vốn tại Chi nhánh
giai đoạn 2010-2012..........................................................................................27
Hình 4.3: Biểu đồ thể hiện tình hình cho vay tại Chi nhánh
giai đoạn 2010-2012..........................................................................................29
Hình 4.4: Biểu đồ thể hiện tình hình cho vay tại Chi nhánh trong 6 tháng đầu
năm giai đoạn 2010-2013 ..................................................................................31
Hình 4.5: Biểu đồ thể hiện doanh số cho vay tại Chi nhánh
giai đoạn 2010-2012..........................................................................................33
Hình 4.6: Biểu đồ thể hiện doanh số cho vay tại Chi nhánh trong 6 tháng đầu
năm giai đoạn 2010-2013 ..................................................................................34
Hình 4.7 : Biểu đồ thể hiện doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng
giai đoạn 2010-2012..........................................................................................35
Hình 4.8: Biểu đồ thể hiện doanh số cho vay tại Chi nhánh theo đối tượng
khách hàng giai đoạn 2010-2012 .......................................................................36
Hình 4.9: Biểu đồ thể hiện doanh số thu nợ tại Chi nhánh
giai đoạn 2010-2012..........................................................................................38
vii

Hình 4.10: Biểu đồ thể hiện doanh số thu nợ tại Chi nhánh 6 tháng đầu năm
giai đoạn 2010-2013..........................................................................................40
Hình 4.11: Biểu đồ thể hiện doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng tại Chi nhánh
giai đoạn 2010-2012..........................................................................................40
Hình 4.12: Biểu đồ thể hiện doanh số thu nợ theo đối tượng khách hàng tại Chi
nhánh giai đoạn 2010-2012 ...............................................................................41
Hình 4.13: Biểu đồ thể hiện tình hình dư nợ tại Chi nhánh
giai đoạn 2010-2012 .........................................................................................43
Hình 4.14: Biểu đồ thể hiện tình hình dư nợ tại Chi nhánh trong 6 tháng đầu
Giai đoạn 2010-2013.........................................................................................44
Hình 4.15 : Biểu đồ thể hiện dư nợ theo thời hạn tín dụng tại Chi nhánh

giai đoạn 2010-2012..........................................................................................44
Hình 4.15 : Biểu đồ thể hiện dư nợ theo thời hạn tín dụng tại Chi nhánh
giai đoạn 2010-2012..........................................................................................45
Hình 4.16: Biểu đồ thể hiện doanh số dư nợ theo đối tượng khách hàng
tại Chi nhánh giai đoạn 2010-2012....................................................................46
Hình 4.17: Biểu đồ thể hiện trình hình nợ xấu tại Chi nhánh
giai đoạn 2010-2012..........................................................................................47
Hình 4.18: Biểu đồ thể hiện trình hình nợ xấu tại Chi nhánh trong 6 tháng đầu
năm giai đoạn 2010-2013 ..................................................................................48
Hình 4.19: Biểu đồ thể hiện trình hình nợ xấu theo thời hạn tín dụng
tại Chi nhánh giai đoạn 2010-2012....................................................................49
Hình 4.20: Biểu đồ thể hiện tình hình nợ xấu tại Chi nhánh
giai đoạn 2010-2012..........................................................................................50

viii

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT
----------

--------TMCP

Thương mại cổ phần

NHTM

Ngân hàng Thương mại

ACB

Ngân hàng TMCP Á Châu

TCTD

Tổ chức tín dụng

NHNN

Ngân hàng Nhà nước

ACB Cần Thơ

Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Cần Thơ

TGTT

Tiền gửi thanh toán

TCKT

Tổ chức kinh tế

TSCĐ

Tài sản cố định

ix

CHƯƠNG 1

GIỚI THIỆU
1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU
Sự phát triển của hệ thống tài chính là điều kiện cần cho sự phát triển kinh
tế của một đất nước. Một hệ thống tài chính phát triển đóng vai trò như mạch
máu lưu thông trong nền kinh tế. Với nhịp độ phát triển của nền kinh tế hàng hóa
nhiều thành phần ở Việt Nam hiện nay nói chung và tại thành phố Cần Thơ – vị
trí trung tâm của Đồng bằng sông Cửu Long nói riêng, ngoài sự đóng góp của
các ngành sản xuất hàng hóa, dịch vụ thì hoạt động ngân hàng cũng đã đóng góp
một phần không nhỏ trong công cuộc xây dựng nền kinh tế phát triển. Cũng như
phần lớn các nước đang phát triển, tại Việt Nam thị trường tài chính - tiền tệ
chưa phát triển đồng bộ nên hiện nay tín dụng Ngân hàng vẫn đang là một kênh
cung cấp vốn quan trọng cho nền kinh tế. Đặc biệt trong những năm gần đây, nhu
cầu về vốn của nền kinh tế là rất lớn thì Ngân hàng ngày càng thể hiện vai trò vô
cùng quan trọng của mình thông qua hai chức năng là: huy động các nguồn vốn
nhàn rỗi trong các tổ chức kinh tế và trong dân cư, sau đó phân phối lại nguồn
vốn này cho tất cả các thành phần kinh tế có nhu cầu sản xuất kinh doanh một
cách hợp lý để sử dụng vốn có hiệu quả, ngày càng đưa nền kinh tế đất nước phát
triển vững chắc và ổn định.
Tín dụng là một hoạt động kinh doanh chủ yếu và đem lại lợi nhuận cao
nhất đối với tất cả các Ngân hàng. Đồng thời hoạt động tín dụng còn nói lên qui
mô phát triển kinh tế của Ngân hàng thông qua doanh số cho vay, doanh số thu
nợ, dư nợ...Tuy nhiên, qua thực tế cho thấy hoạt động tín dụng của Ngân hàng
còn tiềm ẩn nhiều rủi ro, điển hình là tình hình nợ xấu hiện nay, đã dẫn đến thực
trạng là nền kinh tế rất cần vốn nhưng các ngân hàng phải rất cẩn trọng trong
hoạt động cho vay. Chính vì vậy để đảm bảo hoạt động tín dụng có hiệu quả và
có thể hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất thì việc phân tích đánh giá khái quát hoạt
động tín dụng hiện tại từ đó thấy được ưu khuyết điểm để đưa ra chiến lược trong
hoạt động kinh doanh của ngân hàng là rất cần thiết. Ngân hàng TMCP Á Châu
nói chung, ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ nói riêng cũng nhận
thức rõ điều đó nên luôn có những chính sách, chiến lược hợp lý để ngày càng

nâng cao hiệu qủa hoạt động tín dụng của mình. Từ thực tiễn trên nên qua thời
gian thực tập tại ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ em đã chọn đề tài
“Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh cần thơ ”
làm đề tài luận văn tốt nghiệp.

1

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
1.2.1 Mục tiêu chung
Đề tài phân tích và đánh giá hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á
Châu chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm từ 2010 đến 2012 và 6 tháng đầu năm 2013
để thấy rõ thực trạng hoạt động tín dụng tại chi nhánh. Từ đó, đề ra các giải pháp
nhằm nâng cao kết quả hoạt động tín dụng của ngân hàng.
1.2.2 Mục tiêu cụ thể
Để đạt được yêu cầu của mục tiêu chung thì nội dung đề tài nghiên cứu có
những mục tiêu cụ thể như sau:
- Phân tích và đánh giá kết quả của hoạt động huy động vốn.
- Phân tích và đánh giá kết quả hoạt động cho vay
- Trên cơ sở phân tích, đề ra những giải pháp nhằm nâng cao kết quả hoạt
động tín dụng tại ngân hàng trong những năm tới.
1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU
1.3.1 Không gian nghiên cứu
Đề tài này chỉ tập trung nghiên cứu tại Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh
Cần Thơ. Trong đó chủ yếu các hoạt động tại phòng Khách hàng cá nhân, phòng
Khách hàng doanh nghiệp và phòng Hỗ trợ và Nghiệp vụ.
1.3.2 Thời gian nghiên cứu
Thời gian thực hiện đề tài từ ngày 12/08/2013 đến ngày 18/11/2013
Đề tài nghiên cứu thông qua số liệu thứ cấp thu thập từ báo cáo tài chính tại
chi nhánh qua 3 năm từ 2010 đến 2012 và 6 tháng đầu năm 2013.

1.3.3 Giới hạn nội dung nghiên cứu
Đề tài tập trung phân tích thực trạng hoạt động tín dụng của Chi nhánh qua
3 năm 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013.
1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU
Ngoài số liệu chủ yếu do ngân hàng cung cấp, thì nội dung bài luận văn
được tham khảo từ các tài liệu trong sách, các giáo trình và một số luận văn sau:
- Giáo trình lí thuyết tài chính tiền tệ, tác giả: Trần Ái Kết (chủ biên),
cuốn sách này giúp em hiểu một số vấn đề cơ bản về tín dụng như lịch sử hình
thành, chức năng, vai trò của tín dụng.
2

- Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại, tác giả: Thái Văn Đại, cuốn
sách này cung cấp cho em những vấn đề liên quan đến hoạt động huy động vốn,
hoạt động tín dụng ngân hàng: nguyên tắc tín dụng, điều kiện tín dụng, đối tượng
được cấp tín dụng, quy trình tín dụng, rủi ro tín dụng, phân loại nợ và các chỉ số
sử dụng để phân tích hoạt động tín dụng của ngân hàng.
- Luận văn tốt nghiệp Nguyễn Ngọc Thùy Dương, đề tài (2008), Đại học
Cần Thơ “Phân tích hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương
(VCB) thành phố Cần Thơ qua 3 năm 2005-2007”. Đề tài tập trung phân tích tình
hình huy động, cho vay và hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng, đưa ra
những thuận lợi và khó khăn trong công tác huy động và sử dụng vốn của ngân
hàng. Từ đó đề ra giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng. Qua luận văn
này, em đã tham khảo được cách phân tích một bài luận, các chỉ tiêu cần đưa ra
để phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng, các phương pháp so sánh số tương đối,
tuyệt đối để áp dụng so sánh tình hình thực hiện tín dụng qua các năm.
- Luận văn tốt nghiệp Nguyễn Chí Tín, đề tài (2008), Đại học Cần Thơ,
“Phân tích khả năng cạnh tranh của ngân hàng Á Châu – Chi nhánh Cần Thơ”.
Luận văn này giúp em có cái nhìn tổng thể về Ngân hàng Á Châu chi nhánh Cần
Thơ: lịch sử hình thành và phát triển, cơ cấu tổ chức của ngân hàng.

- Luận văn tốt nghiệp Trần Thanh Bình, đề tà i (2010), Đại học Cần Thơ,
“Thực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng cá nhân tại
Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – Chi nhánh Cần Thơ”. Trong bài
viết tác giả thu thập số liệu thứ cấp tại ngân hàng giai đoạn 2008 - 2010,
dùng phương pháp so sánh số tuyệt đối và tương đối đánh giá các chỉ tiêu đưa
ra. Bài viết này giúp em biết thêm một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt
động tín dụng ngân hàng.

3

CHƯƠNG 2
PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN
2.1.1 Sơ lược về huy động vốn
2.1.1.1 Khái niệm về huy động vốn
Huy động vốn là một nghiệp vụ của Ngân hàng thương mại nhằm thu hút
một lượng tiền nhàn rỗi từ bên ngoài vào ngân hàng giúp cho nguồn vốn hoạt
động của ngân hàng ngày càng đa dạng và phong phú hơn và nhằm phục vụ cho
nhu cầu hoạt động tín dụng và các nghiệp vụ khác.
2.1.1.2 Các hình thức huy động vốn
a) Huy động vốn tiền gửi
- Tiền gửi các tổ chức kinh tế
Tiền gửi các tổ chức kinh tế là số tiền gửi tạm thời nhàn rỗi phát sinh trong
quá trình sản xuất kinh doanh của họ được gửi tại ngân hàng. Nó bao gồm một
bộ phận vốn tiền tạm thời nhàn rỗi, chưa có nhu cầu sử dụng hoặc sử dụng cho
những mục tiêu định sẵn vào một thời điểm nhất định (các quỹ: quỹ đầu tư phát
triển, quỹ dự trữ tài chính, quỹ phúc lợi, khen thưởng ...) Các tổ chức này thường
gửi tiền vào ngân hàng dưới hình thức sau:
+ Tiền gửi không kỳ hạn (tiền gửi thanh toán)

Tiền gửi không kỳ hạn là loại tiền gửi khi gửi vào, khách hàng gửi tiền có
thể rút ra bất cứ lúc nào khi khách hàng có nhu cầu sử dụng số tiền gửi.
Đối với tiền gửi không kỳ hạn, khách hàng được hưởng lãi suất, vì vậy góp
phần tăng thêm lợi nhuận cho khách hàng. Ngoài ra khách hàng còn được phép
sử dụng tiền gửi phục vụ cho công tác thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân
hàng.
Mặc dù đối với tiền gửi không kỳ hạn, người gửi có thể gửi vào và rút ra
bất cứ lúc nào, song giữa việc gửi tiền vào và rút ra có sự chênh lệch về thời gian
và số lượng, nên trên các loại tài khoản này luôn có số dư, ngân hàng có thể huy
động số dư đó làm nguồn vốn tín dụng để cho vay.
+ Tiền gửi có kỳ hạn
Tiền gửi có kỳ hạn là loại tiền gửi mà khi khách hàng gửi tiền vào có sự
thoả thuận về thời hạn rút ra giữa ngân hàng và khách hàng.
Tiền gửi có kỳ hạn là nguồn vốn mang tính ổn định. Ngân hàng có thể sử
dụng loại tiền gửi này một cách chủ động làm nguồn vốn kinh doanh. Vì vậy để
4

khuyến khích khách hàng gửi tiền các Ngân hàng mhương mại thường đưa ra
nhiều loại kỳ hạn khác nhau nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng. Thông
thường có các kỳ hạn: 3 tháng, 6 tháng, 9 tháng … với mỗi kỳ hạn ngân hàng áp
dụng mức lãi suất tương ứng theo nguyên tắc kỳ hạn càng dài thì lãi suất càng
cao.
- Tiền gửi cá nhân và hộ gia đình (Tiền gửi của dân cư)
Tiền gửi của dân cư là một bộ phận thu nhập bằng tiền của dân cư gửi tại
ngân hàng bao gồm:
+Tiền gửi tiết kiệm
Đây là hình thức huy động truyền thống của ngân hàng. Trong hình thức
huy động này, người gửi tiền được cấp một sổ tiết kiệm. Sổ này được xem như
giấy chứng nhận có gửi tiền vào quỹ tiết kiệm của ngân hàng. Tiền gửi tiết kiệm

của dân cư cũng được chia làm hai loại. Tiết kiệm có kỳ hạn và tiết kiệm không
kỳ hạn.
+Tài khoản tiền gửi cá nhân
Ngày nay khi đời sống vật chất của mọi người được nâng lên thì ngày càng
nhiều cá nhân mở tài khoản tiền gửi tại ngân hàng và thực hiện các giao dịch
thanh toán qua ngân hàng. Vì vậy tài khoản tiền gửi cá nhân cũng góp phần tăng
cường nguồn vốn cho các Ngân hàng thương mại.
+ Tiền gửi khác
Ngoài hai loại tiền gửi trên tại các NHTM còn có các khoản tiền gửi như sau:
Tiền gửi vốn chuyên dụng
Tiền gửi các tổ chức tín dụng khác
Tiền gửi kho bạc nhà nước
Việc huy động vốn tiền gửi của các khách hàng không những đem lại cho
ngân hàng nguồn vốn với chi phí thấp để kinh doanh mà còn giúp cho ngân hàng
nắm bắt được thông tin, tư liệu chính xác về tình hình tài chính của các tổ chức
kinh tế và cá nhân có quan hệ tín dụng của ngân hàng, tạo điều kiện cho ngân
hàng có căn cứ để quy định mức vốn để đầu tư cho vay đối với những khách
hàng đó. Ngoài ra việc huy động vốn tiền gửi của ngân hàng còn có ý nghĩa quan
trọng trong việc ổn định lưu thông tiền tệ góp phần ổn định giá trị đồng tiền, thúc
đẩy nền kinh tế phát triển. (Thái Văn Đại, trang 9, Giáo trình Nghiệp vụ kinh
doanh ngân hàng thương mại, 2010).

5

b) Vốn huy động thông qua các chứng từ có giá
Đây chính là việc các Ngân hàng thương mại phát hành các chứng từ có giá
như kỳ phiếu, trái phiếu để ngân hàng huy động vốn.
- Kỳ phiếu ngân hàng
Là công cụ huy động vốn tiết kiệm vào ngân hàng, do ngân hàng phát hành

nhằm vào những mục đích kinh doanh trong từng thời kỳ nhất định.
- Trái phiếu Ngân hàng
Là công cụ huy động vốn trung và dài hạn vào ngân hàng. Trái phiếu ngân
hàng được xem là sản phẩm của thị trường chứng khoán và tất nhiên nó được
giao dịch mua bán trên thị trường này.
Việc phát hành các chứng từ có giá để huy động vốn chỉ được thực hiện sau
khi đã được tiến hành cân đối toàn hệ thống ngân hàng giữa nguồn vốn và sử
dụng vốn. Khi nguồn vốn của toàn hệ thống không đáp ứng đủ nhu cầu sử dụng
vốn của cả hệ thống, nếu được Thống Đốc Ngân hàng Nhà Nước chấp thuận thì
các Ngân hàng thương mại phát hành các chứng từ có giá để huy động vốn. (Thái
Văn Đại, trang 11-12, Giáo trình Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại,
2010).
c) Nguồn vốn đi vay
- Nguồn vốn vay của các tổ chức tín dụng khác
Trong quá trình hoạt động doanh nghiệp nào cũng xảy ra tình trạng thừa
vốn hoặc thiếu vốn. Hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng vậy, có lúc Ngân
hàng huy động được vốn nhưng lại không cho vay hết nên phải trả tiền lãi.
Tương tự có thời điểm ngân hàng có nhu cầu cho vay nhưng không huy động
được vốn. Vì vậy trong những trường hợp đó ngân hàng cũng có thể tiếp tục gửi
vốn tạm thời chưa sử dụng vào ngân hàng khác để hưởng lãi hoặc đi vay ở các
ngân hàng khác có phát sinh tình trạng thừa vốn để nhằm khôi phục khả năng thanh
toán của ngân hàng.
- Nguồn vốn vay của Ngân hàng Trung Ương
Ngân hàng Trung Ương đóng vai trò là ngân hàng của các ngân hàng là
người cho vay cuối cùng của nền kinh tế. Vì vậy khi có nhu cầu các Ngân hàng
thương mại sẽ được Ngân hàng Trung Ương cho vay vốn. Và được Ngân hàng
Trung Ương cho vay qua hình thức tái cấp vốn. Tái cấp vốn là hình thức cấp tín
dụng có đảm bảo của Ngân hàng Trung Ương nhằm cung ứng vốn ngắn hạn và
các phương tiện thanh toán cho các Ngân hàng thương mại.

6

- Các nguồn vốn khác
Vốn uỷ thác đầu tư. Tài trợ của chính phủ hoặc của nước ngoài để đầu tư
cho các chương trình, dự án phát triển kinh tế văn hoá, xã hội.
Trong thời gian từ khi ngân hàng nhận vốn uỷ thác đầu tư, tài trợ đến khi
nguồn vốn này được giải ngân hết thời gian nhàn rỗi. Ngân hàng có thể huy động
làm nguồn vốn kinh doanh. (Thái Văn Đại, trang 12-13, Bài giảng Nghiệp vụ
kinh doanh ngân hàng thương mại, 2010)
2.1.1.3 Vai trò và ý nghĩa của huy động vốn
- Ra đời và phát triển gắn liền với nền sản xuất hàng hoá, ngân hàng kinh
doanh loại hàng hoá rất đặc biệt đó là “tiền tệ”. Thực tế ngân hàng kinh doanh
“quyền sử dụng vốn tiền tệ”. Nghĩa là ngân hàng nhận tiền gửi của công chúng,
của các tổ chức xã hội và sử dụng số tiền đó để cho vay và làm phương tiện
thanh toán với những điều kiện ràng buộc là phải hoàn trả lại vốn gốc và lãi nhất
định theo thời gian đã thỏa thuận.
- Để đáp ứng nhu cầu vốn cho sự phát triển chung của nền kinh tế thì việc
tạo lập vốn cho ngân hàng là vấn đề quan trọng hàng đầu trong hoạt động kinh
doanh của các Ngân hàng thương mại. Vốn không những giúp cho ngân hàng tổ
chức được mọi hoạt động kinh doanh mà còn góp phần quan trọng trong việc đầu
tư phát triển sản xuất kinh doanh của mỗi doanh nghiệp nói riêng cũng như sự
phát triển của toàn bộ nền kinh tế nói chung.
- Nghiệp vụ huy động vốn của ngân hàng được thực hiện thông qua hành vi
mở tài khoản để thực hiện thanh toán cho khách hàng hoặc huy động các loại tiền
gửi định kỳ. Đây là nguồn gốc cơ bản để các ngân hàng cấp tín dụng vào nền
kinh tế, còn phần vốn tự có của ngân hàng tham gia vào nguồn vốn để cho vay
này chiếm tỷ lệ rất thấp. Vốn tự có của ngân hàng chủ yếu là phục vụ cho việc
xây dựng cơ sở vật chất - kỹ thuật, mua máy móc thiết bị…Như vậy có thể nói
ngân hàng kinh doanh bằng nguồn vốn huy động là chủ yếu. Tuỳ theo luật pháp

của mỗi quốc gia mà các ngân hàng được huy động một tỷ lệ vốn cao hay thấp so
với vốn tự có.
- Nói tóm lại: vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu nó chiếm tỷ trọng lớn
trong các ngân hàng. Nếu ngân hàng phát huy tối đa công tác huy động vốn
không những mở rộng công tác cho vay, tăng cường vốn cho nền kinh tế mà còn
mang đến cho ngân hàng nhiều lợi nhuận.
2.1.2 Sơ lược về tín dụng
Sau khi thực hiện hoạt động huy động vốn, các Ngân hàng thương mại sẽ
hiệu quả hoá nguồn vốn có được bằng cách cho vay. Cho vay là hoạt động kinh
doanh chủ chốt của Ngân hàng để tạo ra lợi nhuận. Chỉ có lãi suất thu được từ
7

cho vay mới bù đắp được chi phí tiền gửi, chi phí dự trữ, chi phí kinh doanh và
quản lý, chi phí trôi nổi chi phí thuế các loại và chi phí rủi ro đầu tư. Cho vay của
Ngân hàng thương mại, nói rộng ra là tín dụng, là một lĩnh vực phức tạp và
thường xuyên cập nhật theo biến chuyển của môi trường kinh tế.
2.1.2.1 Khái niệm về tín dụng
Ngân hàng thương mại cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân dưới các hình
thức cho vay, chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê
tài chính và các hình thức khác theo qui định của Ngân hàng Nhà nước.Trong các
hoạt động cấp tín dụng, cho vay là hoạt động quan trọng và chiếm tỷ trọng lớn
nhất.
Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân
hàng cho khách hàng trong một thời gian nhất định với môt khoảng chi phí nhất
định. Tín dụng ngân hàng chứa đựng 3 nội dung:
- Có sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang cho người
sử dụng.
- Sự chuyển nhượng này mang tính chất tạm thời hay có thời hạn.
- Sự chuyển nhượng này có kèm theo phí.

(Nguyễn Ninh Kiều, trang 23, Tín dụng và thẩm định tín dụng ngân hàng,
2009).
2.1.2.2 Các hình thức tín dụng
a) Căn cứ vào thời hạn tín dụng thì tín dụng được phân thành 3 loại
- Tín dụng ngắn hạn
Là loại tín dụng có thời hạn dưới 12 tháng, được xác định phù hợp với chu
kỳ sản xuất kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng, loại tín dụng này
chiếm tỷ lệ chủ yếu trong ngân hàng. Tín dụng ngắn hạn thường được dùng để
cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động và cho vay phục vụ nhu cầu
sinh hoạt cá nhân.
- Tín dụng trung hạn
Là loại tín dụng có thời hạn từ 1 đến 5 năm, dùng để cho vay vốn mua sắm
tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kĩ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình
nhỏ.
- Tín dụng dài hạn
Là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm. Mục đích của loại cho vay này
thường là nhằm tài trợ đầu tư vào các dự án đầu tư. (Nguyễn Minh Kiều, trang
24, Tín dụng và thẩm định tính dụng ngân hàng, 2009)
8

b) Căn cứ vào phương thức cho vay
- Cho vay theo món
Mỗi lần vay vốn khách hàng và Ngân hàng thương mại thực hiện thủ tục
vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng.
- Cho vay theo hạn mức tín dụng
Ngân hàng thương mại và khách hàng xác định và thỏa thuận một hạn mức
tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhất định. (Nguyễn Minh Kiều, trang
24, Tín dụng và thẩm định tính dụng ngân hàng, 2009).
2.1.2.3 Vai trò và ý nghĩa của tín dụng

Trong điều kiện kinh tế hiện nay của Việt Nam, tín dụng có các vai trò sau:
- Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất được liên tục đồng thời
góp phần đầu tư phát triển kinh tế.
- Thúc đẩy quá trình tập tung vốn và tập trung sản xuất.
- Tín dụng là công cụ tài trợ cho ngành kinh tế kém phát triển và ngành
kinh tế mũi nhọn.
- Góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của các
doanh nghiệp.
- Tạo điều kiện để phát triển các quan hệ kinh tế với nước ngoài. (Thái Văn
Đại và Bùi Văn Trịnh, trang 70, Bài giảng Tiền tệ ngân hàng).
2.1.2.4 Một số vấn đề nguyên tắc, điều kiện cho vay
a) Nguyên tắc cho vay
Nguyên tắc 1: Tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã thoả thuận trên hợp
đồng tín dụng.
Ngân hàng có quyền từ chối và huỷ bỏ mọi yêu cầu vay vốn không được sử
dụng đúng mục đích đã thoả thuận. Việc sử dụng vốn vay sai mục đích thể hiện
sự thất tín của bên vay và hứa hẹn những rủi ro cho tiền vay. Do đó, tuân thủ
nguyên tắc này, khi cho vay ngân hàng có quyền yêu cầu buộc bên vay phải sử
dụng tiền vay đúng mục đích đã cam kết và thường xuyên giám sát hành động
của bên vay về phương diện này.
Nguyên tắc 2: Tiền vay được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thoả
thuận trên hợp đồng tín dụng.
Ngân hàng và bên vay thoả thuận trong hợp đồng tín dụng rằng ngân hàng
sẽ chuyển giao quyền sử dụng một lượng giá trị nhất định cho bên vay. Khi kết

9

thúc kỳ hạn, bên vay phải hoàn trả quyền này cho ngân hàng (trả nợ gốc) với
khoản chi phí (lợi tức và phí) nhất định cho việc sử dụng vốn vay.

Nguyên tắc này là nguyên tắc về tính bảo tồn của tín dụng. Tiền vay phải
được bảo đảm không bị giảm giá, tiền vay phải đảm bảo thu hồi được đầy đủ và
có sinh lời. (Thái Văn Đại, trang 43, Giáo trình Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng
thương mại, 2010)
b) Điều kiện cho vay
Điều kiện cấp tín dụng là những yêu cầu của ngân hàng đối với người vay
để làm cơ sở xem xét, ra quyết định cho vay hay không. Các khách hàng muốn
được ngân hàng cho vay vốn phải có các điều kiện cơ bản sau: Có năng lực pháp
luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định
của pháp luật, cụ thể:
- Đối với pháp nhân: phải có năng lực pháp luật dân sự.
- Đối với cá nhân: phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự.
- Người vay vốn: phải có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn
cam kết.
- Người vay vốn phải có mục đích sử dụng vốn về các phương án đầu tư
sản xuất kinh doanh, dịch vụ có hiệu quả hoặc dự án đầu tư và theo phương án
trả nợ khả thi.
- Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính phủ
và hướng dẫn Ngân hàng nhà nước Việt Nam. (Thái Văn Đại, trang 46, Giáo
trình Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại, 2010)
c) Đối tượng cho vay
Đối tượng cho vay của ngân hàng là phần thiếu hụt trong tổng giá trị cấu
thành tài sản cố định, tài sản lưu động và các khoản chi phí cho quá trình sản
xuất kinh doanh của khách hàng trong một thời kỳ nhất định.
Ngân hàng cho vay các đối tượng sau:
- Giá trị vật tư, hàng hoá, máy móc, thiết bị và các khoản chi phí để khách
hàng thực hiện các dự án sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đời sống và đầu tư phát
triển.
- Số tiền vay trả cho các tổ chức tín dụng trong thời gian thi công chưa bàn
giao và đưa tài sản cố định vào sử dụng đối với cho vay trung hạn và dài hạn. Để

đầu tư tài sản cố định mà khoản lãi được tính trong giá trị tài sản cố định đó.
Ngân hàng không cho vay các đối tượng sau:
- Số tiền thuế phải nộp ( trừ số tiền thuế xuất khẩu, nhập khẩu).
10

- Số tiền để trả nợ gốc và lãi vay cho tổ chức tín dụng khác.
- Số tiền vay trả cho chính tổ chức tín dụng cho vay vốn. (Thái Văn Đại,
trang 47, Giáo trình Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại, 2010)
d) Phương thức cho vay
- Cho vay từng lần
Áp dụng đối với khách hàng vay vốn không thường xuyên, có nhu cầu và
đề nghị vay vốn từng lần, mỗi lần vay vốn khách hàng cùng ngân hàng làm thủ
tục vay vốn và ký hợp đồng tín dụng.
- Cho vay theo hạn mức
Áp dụng đối với khách hàng vay ngắn hạn có nhu cầu vay vốn thường
xuyên, có điều kiện sản xuất kinh doanh và ổn định, có uy tín với Ngân hàng.
- Cho vay theo dự án đầu tư
Phương thức này áp dụng cho các trường hợp cho vay trung dài hạn để thực
hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đời
sống.
- Cho vay trả góp
Là phương thức cho vay mà khi vay vốn khách hàng cùng ngân hàng xác
định và thoả thuận số lãi tiền vay phải trả cộng với số nợ gốc được chia ra để trả
nợ theo nhiều kỳ hạn, tài sản hình thành từ vốn vay chỉ thuộc sở hữu người vay
khi đã trả đủ nợ gốc và lãi.
- Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng
Ngoài việc thoả thuận cho vay theo một hạn mức tín dụng nhất định, TCTD
cùng khách hàng thoả thuận thời hạn hiệu lực và mức phí trả cho hạn mức tín
dụng dự phòng.

- Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng
Là việc ngân hàng nơi cho vay chấp thuận cho khách hàng được sử dụng số
vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng bằng cách phát hành thẻ tín dụng cho
khách hàng sử dụng để thanh toán tiền mua hàng hoá hay rút tiền mặt tại các máy
rút tiền tự động tại các đại lý của ngân hàng.
- Cho vay theo hạn mức thấu chi
Là việc cho vay mà tổ chức tín dụng thoả thuận bằng văn bản chấp thuận
cho khách hàng chi vượt số dư trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp
với các quy định của chính phủ và Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam về hoạt động
thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán. (Thái Văn Đại, trang 54,
Giáo trình Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại, 2010)
11

e) Lãi suất cho vay
- Lãi suất cho vay là tỉ lệ phần trăm giữa số lợi tức thu được trong kỳ so với
số vốn cho vay phát ra trong một thời kỳ nhất định. Thông thường lãi suất tính
cho năm, quý, tháng.
- Lãi suất cho vay thực hiện theo qui định của Hội sở ngân hàng TMCP Á
Châu trong từng thời kỳ.
- Cho vay theo hạn mức tín dụng thì lãi suất áp dụng tại thời điểm nhận nợ,
cho vay lưu vụ lãi suất áp dụng tại thời điểm lưu vụ.
- Trường hợp gia hạn nợ, giảm nợ thì lãi suất cho vay áp dụng theo thỏa
thuận ghi trên hợp đồng tín dụng.
- Lãi suất nợ xấu tối đa bằng 150% lãi suất cho vay.
2.1.2.5 Rủi ro tín dụng và phân loại nợ
a) Khái niệm rủi ro tín dụng
Khái niệm rủi ro tín dụng thường được hiểu là rủi ro do một hoặc một
nhóm khách hàng không thực hiện được các nghĩa vụ tài chính đối với Ngân
hàng. Cụ thể hơn, rủi ro tín dụng là rủi ro xảy ra khi xuất hiện những biến cố

không lường trước được do nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách
hàng không trả được nợ cho ngân hàng và có thể làm cho ngân hàng bị phá sản.
b) Phân loại nợ
Theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và việc sửa đổi,
bổ sung một số điều theo quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007
của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam “ V/v Ban hành quy định về phân
loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động
ngân hàng của TCTD” thì tổ chức tín dụng phải thực hiện việc phân loại nợ theo
điều 6 đã được sửa đổi, bổ sung. Nợ xấu gồm các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và
nhóm 5.
Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều
chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Điểm b
Khoản này.
- Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng
trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại Khoản 3.
12

Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90
ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai
- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại Khoản 3.
Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày.

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày
trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu.
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời
hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai.
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa
bị quá hạn hoặc đã quá hạn.
- Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý.

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại Khoản 3.
2.1.3 Các chỉ tiêu phân tích và đánh giá hiệu quả tín dụng.
a) Tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động
Tổng dư nợ
Tổng dư nợ trên vốn huy động =
Vốn huy động
Chỉ tiêu này dùng để phản ánh tình hình sử dụng vốn huy động của ngân
hàng. Chỉ tiêu này còn cho biết vốn huy động có đủ đảm bảo cho hoạt động vay
của ngân hàng không.
Tỷ số này < 1: Lượng vốn huy động dồi dào đảm bảo cho hoạt động cho
vay, ngoài ra có thể sử dụng cho đầu tư khác.
Tỷ số này > 1: Vốn huy động ít không đủ cho vay, ngân hàng phải bổ sung
nguồn vốn khác
Tỷ số này = 1: Vốn huy động được đủ cho hoạt động cho vay. (Thái Văn
Đại, trang 151, Bài giảng Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại, 2007).
b) Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ
Chỉ số này phản ánh chất lượng tín dụng của các ngân hàng. Nó giúp đánh
giá rủi ro thu hồi vốn tín dụng. Tỷ số nợ xấu trên tổng dư nợ là một chỉ tiêu rất
13

quan trọng, những ngân hàng có chỉ số này càng thấp cũng có nghĩa là chất

lượng tín dụng của ngân hàng này càng cao và ngược lại. (Thái Văn Đại và
Nguyễn Thanh Nguyệt, trang 29, Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại,
2010)

Nợ xấu
Nợ xấu trên tổng dư nợ =
Tổng dư nợ

Thực tế, rủi ro trong kinh doanh là không tránh khỏi, nên ngân hàng
thường chấp nhận một tỷ lệ nhất định được coi là giới hạn an toàn. Mức
giới hạn này ở mỗi nước là khác nhau, riêng ở Việt Nam hiện nay chấp
nhận tỷ lệ là 5%.
c) Hệ số thu hồi nợ
Doanh số thu nợ
Hệ số thu hồi nợ =

x 100%
Doanh số cho vay

Chỉ tiêu này phản ánh trong một kỳ kinh doanh nào đó từ một đồng doanh
số cho vay ngân hàng sẽ thu được bao nhiêu đồng vốn. Hệ số thu nợ càng lớn
được đánh giá càng lớn, được đánh giá càng tốt.
d) Vòng quay vốn tín dụng

Công thức tính:
Doanh số thu nợ
Vòng quay vốn tín dụng (vòng) =
Dư nợ bình quân
Trong đó:
Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ

Dư nợ bình quân =
2
Nếu vòng quay vốn tín dụng > 1 thì tính luân chuyển vốn của Ngân
hàng đạt được kết quả trong hoạt động tín dụng.
Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả hoạt động cho vay của ngân hàng, cụ thể là
cho vay được thu hồi tốt hay không. Nếu số lần vòng quay vốn tín dụng càng cao
14

phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng tmcp á châu chi nhánh cần thơ

Tài liệu liên quan

Tài liệu bạn tìm kiếm đã sẵn sàng tải về